百胜软件：2020年年度报告.pdf

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百胜软件（832722） 全渠道数智零售解决方案服务商 数智零售解决方案服务商 年度报告（2020） 上海百胜软件股份有限公司 Shanghai Baison Software Co., Ltd. 公司年度大事记 产品实现标准化、自动化 研发变革步入 DevOps 标准化自动化时代，研发生 产效率进一步提升 30%~50%，质量提升 35%以上，交 付周期缩短 50%~70%，大幅降低研发成本。 数智战疫，共克时艰 公司全力赋能品牌零售企业全渠道数智化战疫的同 时，武汉研发基地顺利高效的复工复产，共同赋能零售 战疫，共克时艰，百战百胜，胜券在握！ E3+企业中台 正式发布 基于先进的云原生架构体系和互联网技术打造一个 敏捷高效的 PaaS 平台，共创企业面向未来的中台系 统，沉淀共享服务能力，同时提供完整的开放能力和 定制化开发的基础设施。 启动增长红客、增长黑客计划 营销升级挑战式销售，面向零售行业启动增长红客计 划、增长黑客计划，快速布局大服饰、大消费、美家、 消费电子、新零售商五大行业的企业中台赛道。 OT业务实现直播服务创新突破 基于全平台大数据智能处理技术，先后为服饰、鞋包、 美妆、零食等品牌企业提供抖音小店代运营、直播间 托管、达人直播、明星直播、视频代运营、新媒体平台 种草等解决方案及运营服务。 构建百胜生态图谱，开启价值交付模式 公司聚合产品、交付、营销、平台生态伙伴体系，提供 基于数智零售转型的全链路一站式服务；同时聚焦交付 生态建设，从道法术器四个层面赋能生态伙伴，开创价 值交付新模式。 公告编号：2021-005 3 目 录 公司年度大事记 ..........................................................................................................................2 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 35 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 39 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 74 公告编号：2021-005 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄飞、主管会计工作负责人罗建红及会计机构负责人（会计主管人员）潘怡君保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 鉴于市场竞争日益激烈，前五大客户和供应商信息的披露不利于公司在竞争中保持优势地位。根据《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》规定，在 2020 年年度报告中以下内容属于公司的 商业秘密，不予披露：应收账款、预收账款、其他应收账款、预付账款、应付账款、其他应付账款、 主营业务收入客户、采购供应商排名前五的公司名称信息，统一用代码显示。 公告编号：2021-005 5 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、主营业务收入季节性波动较大 公司收入存在季节性波动,由于零售企业存在季节性特征,公司 的项目总体验收较多发生在第四季度,总体验收节点对应的项 目收入较大,从而造成公司第四季度收入较前三季度高。公司 的主营业务收入具有一定的季节性特征,主营业务收入在第四 季度相对集中,全年收入分布较不均衡,可能存在主营业务收入 季节性波动风险。 针对主营业务收入季节性波动较大的风险，公司启动红客、黑 客计划积极开拓市场，拓展行业范围，通过产品研发敏捷 变革落地 DevOps工程实践，提升项目交付效率，服务 OT业务 创新等举措实现销售目标，应对季节性波动较大的风险。 2、核心人员流失风险 公司所处的行业属于人力资本和知识密集型行业。公司的核心 人员都有丰富的行业项目管理经验以及 IT 专业知识,是公司的 核心竞争力。目前公司的核心技术人员相对较为稳定,但未来, 随着市场竞争的加剧,公司将面临核心人员流失风险。 针对核心人员流失风险，公司在 “百年百胜，有你有我”的战 略指引下通过“事业+文化+股/期权”等举措凝心聚力，并提供 有市场竞争力的职工薪酬等措施规避此风险。 3、知识产权相关风险 软件是典型的知识密集型产品，具有研发成本高、易复制、易 盗版的特性；知识产权的侵权成本低,盗版会影响公司营业收 入。 针对知识产权相关风险，公司从确权、维权、运营等层面，通 过加密技术升级、打击盗版、商业秘密保护等方式分层保护自 主知识产权。 4、技术更新替代的风险 随着区块链、大数据、人工智能等新技术的发展和普及，管理 软件行业一方面面临着日益加快的技术转型升级，另一方面也 面临着商业模式创新的压力。能否在产品上结合新技术、结合 客户需求进行有效的商业模式创新，直接关系公司未来的成长 速度。 针对技术更新替代的风险，公司必须准确把握客户所在行业的 痛点、难点，提供高品质的产品和服务，持续创新，打造数智 化利器助力品牌零售企业提升交易效率创造更高价值。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-005 6 释义 释义项目 释义 百胜软件、公司 指 上海百胜软件股份有限公司 百胜翼商 指 上海百胜翼商网络科技有限公司,系百胜软件全资子公司 百胜星联 指 上海百胜星联科技有限公司,系百胜软件全资子公司 数睿管理 指 上海数睿管理咨询有限公司,系百胜软件全资子公司 上海胜鼎 指 上海胜鼎投资管理有限公司,系百胜软件的股东,公司员工持股 平台 百胜睿迪 指 武汉百胜睿迪软件有限公司,系百胜软件全资子公司 胜境网络 指 上海胜境网络科技有限公司,系百胜软件控股子公司 宝塔信息 指 上海宝塔信息科技有限公司,系百胜软件全资子公司 滚马网络 指 杭州滚马网络有限公司,系百胜软件参股子公司 厦门百胜 指 厦门百胜星联科技有限公司,系百胜软件全资子公司 北京百胜 指 北京百胜星联科技有限公司,系百胜软件全资子公司 广州百秀 指 广州百秀电子商务科技有限公司,系百胜软件参股子公司 新加坡百秀 指 Baixiu International E-commerce （Singapore ）. 系百胜 海外投资控股子公司 星联机构 指 百胜软件建立的联合全国各地服务机构组成的服务、销售网络, 为客户提供及时、便利的星级服务 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 数字化、数智化 指 无业务不数据，无数据不智能，无智能不商业 从数字化到数智化是一次新型数字商业基础设施的重构、迁移 和切换，是以消费者运营为核心的数字商业生态重构，通过供 需协同的全链路数字化路径，实现企业的可持续增长，构建可 持续的竞争优势。 3T 指 3T 业务具体是指:IT(信息技术),包括套装软件、SaaS 软件、硬件 设备、云端资源；DT(数据技术),包括数据通道、数据能源、人 工智能；OT(运营技术),包括管理咨询、专业培训、系统运维、 直播运营等业务。 聚石塔 指 阿里巴巴运用云计算技术,为天猫、淘宝平台上的商家及服务商 等提供数据云服务,打造开放、安全稳定的电商云工作平台。服 务商统一将应用系统部署在聚石塔云计算环境内,商家统一通 过聚石塔上的电商系统进行订单处理,API 数据调用统一从聚石 塔内发起。商家和服务商使用聚石数据库或服务器每年需要向 聚石塔支付一定的费用,购买其云资源 SaaS 指 Software-as-a-service,即“软件即服务”,是基于互联网提供软件 服务的软件应用模式。SaaS 提供商为企业搭建信息化所需要的 所有网络基础设施及软件、硬件运作平台,并负责所有前期的实 施、后期的维护等一系列服务,企业无需购买软硬件、建设机房、 招聘 IT 人员,即可通过互联网使用信息系统 PaaS 指 “平台即服务”（Platform as a Service）的英文缩写，是云计算 模式下的平台软件服务。 公告编号：2021-005 7 一云多端三中台 指 一云是指百胜云-百胜为客户提供的混合云平台服务，包括阿里 云、华为云、腾讯云、微软云等主流公有云的基础云服务和云 运维服务。 多端是指胜券 SaaS 系列-基于胜券平台的胜券在握 APP 和生态 合作产品，包括胜券掌柜、胜券商城、胜券发票、胜券导购、 胜券有数等 SaaS 应用。 三中台是指 TPaaS 层的技术中台：胜鼎平台 BSEIP；DPaaS 层的 数据中台：胜算平台 DATAMAX；APaaS 层的业务中台：胜道平 台 E3+/E3/MC3。 云计算 指 Cloud Computing,是一种商业化的超大规模分布式计算技术。 即:用户可以通过已有的网络将所需要的庞大的计算处理程序 自动分拆成无数个较小的子程序,再交由多部服务器所组成的 更庞大的系统,经搜寻、计算、分析之后将处理的结果回传给用 户 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《上海百胜软件股份有限公司章程》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期、本年度 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 公告编号：2021-005 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海百胜软件股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Baison Software Co.,Ltd Baison Software 证券简称 百胜软件 证券代码 832722 法定代表人 黄飞 二、 联系方式 董事会秘书 赵美玲 联系地址 上海浦东新区峨山路 91 弄 120 号陆家嘴软件园 8 号楼 8 楼 电话 021-50184188 传真 021-50184188 电子邮箱 zml@ 公司网址 办公地址 上海浦东新区峨山路 91 弄 120 号陆家嘴软件园 8 号楼 8 楼 邮政编码 200127 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海浦东峨山路 91 弄 120 号陆家嘴软件园 8 号楼 8 楼百胜软 件档案室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 2 月 2 日 挂牌时间 2015 年 7 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）软件和信息技术服务业 （I65）软件开发（I651）软件开发（I6510） 主要业务 百胜软件是全渠道数智零售解决方案服务商，业务涵盖企业中 台、数字零售、电子商务、移动应用、云服务、RPA&AI、大数据 应用、仓储物流等领域的产品和服务，助力品牌零售企业实现数 智化转型和商业创新，成就智慧品牌，创造非凡价值。 主要产品与服务项目 1、 软件产品： 业务中台（E3+企业中台、E3 全渠道中台）、数据中台 （DATAMAX）、传统 ERP 产品(POS、CRM、iWMS)等 2、 软件服务： 基于软件产品进行定制开发、运维服务、专项服务等。 3、 云业务： 公告编号：2021-005 9 SaaS 业务中台（MC3 云中台）；胜券 SaaS 系列-基于胜券平台 的胜券在握 APP 和生态合作产品（包括胜券掌柜、胜券商城、 胜券发票、胜券导购、胜券有数等 SaaS 应用）；云资源；RPA 智能机器人应用等； 4、 第三方硬件及增值服务： 软硬件系统集成服务(PDA/智能设备集成) 增值服务：直播运营相关技术运营服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 60,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄飞、马龙飞 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（黄飞、马龙飞），一致行动人为（黄飞、马龙 飞） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91310000134511148L 否 注册地址 上海市浦东新区上丰路 700 号 9 幢 121 室 否 注册资本 60,000, 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国金证券 主办券商办公地址 四川省成都市青羊区东城根上街 95 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国金证券 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 倪一琳 唐奕 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 南京东路 61 号立信会计师事务所四楼 六、 自愿披露（确认是否需要批露专利、重要合作伙伴及业务案例） □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 227,464, 201,512, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 -29,344, -69,936, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -33,451, -80,510, % 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 147,384, 165,674, % 负债总计 88,241, 82,561, % 归属于挂牌公司股东的净资产 57,767, 80,763, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,263, -66,830, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 公告编号：2021-005 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 60,000,000 60,000,000 % 计入权益的优先股数量 0 0 % 计入负债的优先股数量 0 0 % (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -24, 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,706, 委托他人投资或管理资产的损益 698, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8, 非经常性损益合计 4,370, 所得税影响数 39, 少数股东权益影响额（税后） 225, 非经常性损益净额 4,106, (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 公告编号：2021-005 12 1、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准 则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不 予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完 成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表 不做调整。 执行该准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 （1）因执行新收入准则，公司对未执行完的 合同根据“某一时点”或者“某一时段内” 履约义务根据政策对于单项或多项履约义 务进行拆分，根据衔接规定对公司年初报表 进行列报调整。 应收账款 -13,121, -12,983, 预收账款 1,721, 1,512, 预付账款 22, 24, 应付账款 578, 少数股东权益 306, 未分配利润 -15,127, -15,050, （2）因执行新收入准则，未来应向客户转让 商品、提供服务的义务部分重分类至合同负 债，将其中尚未发生的增值税纳税义务作为 待转销项税额重分类至其他流动负债。 预收款项 -41,523, -36,741, 合同负债 37,885, 33,487, 其他流动负债 3,638, 3,253, 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））： 公告编号：2021-005 13 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 预收账款 -35,646, -30,805, 合同负债 32,576, 28,115, 其他流动负债 3,070, 2,689, 受影响的利润表项目 对 2020 年度发生额的影响金额 合并 母公司 营业收入 10,619, 10,930, (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期财务报表合并范围发生变化，广州百秀电子商务科技有限公司因从原来的控股公司转变为了 参股公司，注册资金 500 万未有变化，公司持股比例从期初的 60%减少到 30%，减少以后，公司出资 数额从 300 万减少到 150 万。后期将不并入合并报表范围。 公告编号：2021-005 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于软件和信息技术服务业，以“成就智慧品牌”为使命，定位全渠道数智零售解决方案服 务商，业务涵盖企业中台、云服务、零售分销、电子商务、移动应用、大数据应用、RPA&AI 等领域的 产品和服务，打造一站式企业数智化生态服务，助力品牌零售企业实现数智化转型和商业创新，成就 智慧品牌，创造非凡价值。 2020年公司重点赋能零售企业积极战“疫”，深耕大服饰、大快消、消费电子、美家、新零售商 五大垂直领域，抓住数智化转型发展新机遇，践行 3T（IT+DT+OT）战略， “数智启航 云起未来”以 打造企业数智化基础平台（企业中台）为核心，构建一云多端三中台产品矩阵，赋能品牌零售企业快 速响应消费者需求实现 S2b2C 战略布局，从公域拓新到私域运营，满足全渠道端到端闭环需求，从业 务在线化到运营数据化，逐步实现决策智能化。公司也从单一 IT软件服务商转型为 IT+DT+OT 一体化 运维服务商。 1、 产品/服务 公司有软件产品、软件服务、云业务、第三方硬件及增值服务等，适合大中小不同规模及业务需 求的品牌零售企业。 ⚫ 软件产品 2020年公司重点布局一云多端三中台产品矩阵，引入企业数字化四层架构，从 TPaaS到 DPaaS到 APaaS 到 SaaS 演进，产品和技术同步升级；启动天马 计划，深化研发敏捷变革，构建 DevOps 自 动化软件工程管理流程平台，实现研发数字化转型，并进入大规模自动化研发阶段。 公司“一云多端三中台”的产品矩阵，具体如下： “一云”是指:百胜云-百胜为客户提供的混合云平台服务，包括阿里云、华为云、腾讯云、微软 云等主流公有云的基础云服务和云运维服务。 “多端”是指:胜券 SaaS 系列-基于胜券平台的胜券在握 APP 和生态合作产品，包括胜券掌柜、 胜券商城、胜券发票、胜券导购、胜券有数等 SaaS应用。 “三中台”是指:TPaaS 层的技术中台（胜鼎 BSEIP）、DPaaS 层的数据中台（胜算 DATAMAX）、 APaaS层的业务中台（胜道 E3+/E3/MC3） 公司主要软件产品包括： 业务中台（E3+企业中台、E3 全渠道中台）、数据中台（DATAMAX）、传统 ERP 产品(POS、CRM、 iWMS)等 1）E3+企业中台： 基于云原生的 E3+企业中台，应用云计算、大数据、互联网高可用架构技术，重构企业现有全渠 道业务系统体系，在提供全渠道一体化的库存、订单、会员、物流等运营管理能力的基础上，解决了 当前零售行业烟囱式系统多，数据孤岛的行业痛点，保证了业务实时在线和少量代码快速更新迭代能 力，为业务转型和拓展新业务提供快速落地的能力，加速企业数智化转型。 产品特色：研产供销全链路业务覆盖；跨国集团多组织、多品牌、多币别业务支持；业财一体化 的同时实现业财解耦；引入 RPA智能机器人实现业务智能自动化；云原生架构，多云支持。 2） E3全渠道中台： 基于中台思想，平台架构，全渠道理念，前后端分离的技术，打造的一款全渠道中台产品。产品 支持线上线下一体化，包含电商、ERP、门店、会员、全渠道及企业移动应用管理；链接企业前端业务 触点和后端供应链系统，帮助企业实现全渠道资源、业务一体化融合，降低运营成本，提高订单、库 公告编号：2021-005 15 存等作业效率，真正实现重构人、货、场、财，品牌全渠道业务流转全链路支撑。 产品特色：全渠道一体化应用；C/S、B/S、移动端多端展示；支持 SaaS和私有部署、标准化实施 服务；平台化架构，自定义配置流程；多数据源分布式系统，高性能，高稳定，高可用。 3）数据中台：DATAMAX 基于 Spark、Flink,Zeppelin 等大数据相关技术，结合业务中台产品为企业提供大数据存储、计 算、应用和分析等服务，平台采用多维分析模型(MOLAP)建模，对海量数据的数据分析实现了秒级处理 与分析；在提供大数据存储服务的同时，也提供会员标签、商品标签、会员精准营销、商品推荐、销 售预测补货等算法服务。也从商品、会员、供应商、门店、员工、客户等维度为企业提供数据分析和 报表展现，“每个指标都是一个故事”，用数据指标指导公司业务决策智能化发展。 4）iWMS仓储物流管理软件： 用专业 WMS管理成品仓、原料仓，协同业务、工厂、运输、供应商、货主等，实现智能仓储和工 厂物流。 产品特色：多场景(B2C、B2B）；多行业（零售、电商、3PL、制造等）；全渠道、智能制造场景 WMS+MM+ SRM + TMS + BMS + WCS 实现仓储物流全场景；多设备对接，智能仓储；开放，集成 多种二开；策略丰富，高性能。 ⚫ 软件服务： 基于软件产品进行定制开发、运维服务、专项服务等。 聚焦以价值交付为导向通过敏捷实施方法论进行项目全生命周期管理。 专项服务：为客户提供针对性专项服务，解决客户重点突出问题及需求。如 618、双十一大促支 持服务、压力测试、账套结转、数据库优化、直播运营、自定义报表设计、系统运维监控等服务。 定制服务：根据客户实际业务管理需求，制定客制化解决方案，并加以实现，满足客户相对个性 化业务管理要求。 ⚫ 云业务： 主要包括：面向零售中小微型企业的 SaaS业务中台（MC3云中台）、基于胜券平台的胜券在握 APP 和生态合作产品（包括胜券掌柜、胜券商城、胜券发票、胜券导购、胜券有数等 SaaS应用）、用于软 件部署的云资源、智能机器人应用 RPA等。具体如下： 1） 胜券云平台： 胜券云是百胜软件“一云多端三中台”的云起战略核心部分，旨在构建新零售服务生态赋能企业 数智化运营。利用云计算能力，搭建 PaaS技术平台，基于百胜三中台业务能力上，联合第三方垂直专 业厂商，共同为企业提供一站式集成的私域商城、社交导购、网络分销、数智洞察、精准推荐、会员 运营、服务创新、商机链接、业务协同等方案，助力企业新零售业务更具竞争力，更好地为消费者提 供服务。 2）MC3云中台： MC3云中台是一款 SaaS化全渠道零售产品，整合了分销、电商、门店、会员及仓储模块，打通线 上线下业务。全渠道业务可以线上线下进行融合，实现商品、库存、会员、订单、营销等数据的共融 共通。 产品特色：线上线下全渠道业务支持；一体化支持分销、电商、门店、会员及仓储业务；帮助零 售企业布局短视频、直播业务；结合胜券三件套，玩转全域运营。 3）AI（RPA）： RPA 开发平台结合 AI 技术实现流程自动化，共交付了 300 多个流程，其中包含十多家 500 强企 业，累积了丰富的 RPA 行业的咨询交付经验。自主创新研发了手机端应用自动化，及可编程 USB-HUB 软硬件产品。手机端应用自动化技术主要针对手机端自动化应用，通过 Xpath和图形相似度计算等技 公告编号：2021-005 16 术实现手机端自动化方案，弥补了市场上只定位 PC 端应用的不足；可编程 USB-HUB 软硬件产品主要 应用在金融、银行及各企业财务相关业务场景上，可同时集成 24口 Ukey，通过软件可自动切换 Ukey 的启停，极大地提高了工作效率，降低了操作的出错率。RPA 产品目前能满足全行业客户群，在提效 降本上做出了极大的贡献。 ⚫ 第三方硬件及增值服务 基于客户业务需求，提供第三方智能硬件产品及配套的增值服务。如智能硬件、PDA、RFID、短信 服务等。 增值服务（运营服务）：基于全平台大数据智能处理技术，先后为服饰、鞋包、美妆、零食等品 牌企业提供抖音小店代运营、直播间托管、达人直播、明星直播、视频代运营、新媒体平台种草等解 决方案及运营服务。 2、客户/渠道 公司通过分子公司、星联伙伴赋能 3万+大中小零售企业数智化转型升级，客户分布于 20多个细 分行业，尤其在大服饰、大消费、美家、消费电子、新零售商等行业的中大品牌企业极具影响力。同 时获得 5万家网上商店的选择和信赖，近 100家上市公司的认可。 公司在国内拥有 25家分子公司，200家星联服务机构，公司根据产品定位与客户规模采用分层经 营模式，按需提供服务，分布式渠道切分市场，针对轻量级 SaaS应用，开设了网上订购模式，从售前 咨询到产品开发再到后期交付管理，构建了完整的全流程运维体系。 3、能力/资源： 深挖品牌优势、营销规模增长、管理效率提升、客户交付体验的护城河，夯实了公司核心竞争能 力。打造标准化赋能知识库，构建百胜生态体系，聚合产品、交付、营销、平台生态伙伴提供基于数 智零售转型的全链路一站式服务；同时聚焦交付生态建设，从道法术器四个层面赋能生态伙伴，开创 价值交付新模式。共同赋能品牌零售企业实现数智化转型和商业创新。 4、盈利模式： 公司提供模块化、组件式产品及服务配套多样化收费方式，包括软件产品销售收入、软件产品服 务收入、云业务收入等，通过分层营销及集约化管理实现整体效益提升。成本结构主要包含营业成本 （自主/生态交付）、营销费用、管理费用等；公司定价策略根据 IT、DT、OT业务提供一次性买断、 按使用时间、按照合同控制权转移确认收入等多种收费方式。 5、 资质荣誉 公司累计拥有自主知识产权 160 余项，其中包括，商标及美术版权 55 项、软件著作权 103 项、 提交发明专利申请 10余项；同时获得来自政府、行业及伙伴的荣誉认证累计 120余项，包括“高新技 术企业”、“小巨人（培育）企业”、“软件企业”、“专精特新企业”、“浦东新区研发机构”等； 报告期内，公司先后通过了 ISO/IEC 20000:1:2018 信息技术服务管理体系认证、ISO27001： 2013（信息安全管理体系）认证，体系化支撑为公司信息技术服务、信息安全管理工作和风险防范 水平的进一步提升奠定坚实基础，同时在构筑高规格的信息安全体系同时，也输出了百胜信息安全 产品，在确保公司运营系统高稳定运作的同时，通过安全业务加持百胜中台产品的价值产出。 公司主要企业资质如下： 公告编号：2021-005 17 序 号 资质类型 证书编号 发证机关 发证日期 1 GB/T 22080-2016/ISO/IEC 27001:2013 信息安全管理 体系认证证书 00120IS20249R0M/3100 中国质量认证中心 2020/7/31 2 ISO/IEC 20000:1:2018 信 息技术服务管理体系认证 0012020ITSM0061R0A /46500 中国质量认证中心 2020/5/2 3 高新技术企业 GR202031001570 上海市科学技术委员会、 上海市财政局、 国家税务总局上海市税务局 2020/11/12 4 软件企业 沪 RQ-2015-0171 上海市软件行业协会 2019/4/30 5 上海市“专精特新”企业 / 上海市经济和信息化委员会 2019/12/1 6 2020 上海软件核心竞争力 企业（创新型） / 上海市软件行业协会 2020/12 综上所述： 报告期内，公司商业模式较去年没有发生较大变化，通过自主研发软件产品的销售及为客户提供 软件服务、咨询、运营以获取利润，采用直销和分销两种模式来开拓业务，收入来源主要包括软件产 品销售收入、软件产品服务收入、云业务收入等。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 74,532, % 81,743, % % 应收票据 0 % 0 % % 应收账款 30,899, % 29,556, % % 公告编号：2021-005 18 存货 328, % 381, % % 投资性房地产 0 % 0 % % 长期股权投资 7,525, % 6,488, % % 固定资产 9,322, % 10,621, % % 在建工程 0 % 0 % % 无形资产 8,341, % 13,388, % % 商誉 0 % 0 % % 短期借款 0 % 0 % % 长期借款 0 % 0 % % 合同负债 32,576, % % 100% 应付职工薪酬 37,243, % 31,249, % % 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司资产项目相对稳定，变动较大的主要原因是： 无形资产本期期末金额8,341,元与上年期末相较减少%是因为2016年开始的厦门百胜星联 科技有限公司收购厦门启尚科技有限公司的无形资产摊销和2017年开始的北京百胜星联科技有限公 司收购北京百胜北方科技有限公司的无形资产摊销。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 227,464, - 201,512, - % 营业成本 100,969, % 102,028, % % 毛利率 % - % - - 销售费用 29,164, % 39,274, % % 管理费用 75,945, % 85,170, % % 研发费用 60,656, % 61,477, % % 财务费用 -125, % -149, % % 信用减值损失 -4,415, % -2,538, % % 资产减值损失 0 % 5, % % 其他收益 13,135, % 15,639, % % 投资收益 1,611, % 2,446, % % 公允价值变动 收益 0 % 0 % % 资产处置收益 -20, % -57, % % 汇兑收益 0 % 0 % % 营业利润 -30,119, % -71,887, % % 营业外收入 46, % 1,036, % % 营业外支出 58, % 313, % % 公告编号：2021-005 19 净利润 -30,096, % -71,875, % % 项目重大变动原因： 1） 信用减值损失本期金额-4,415, 元与上年期末相较减少 %是因为随着中小服饰行业市场 低迷以及 2020 年疫情的原因，导致当期坏账金额增加导致 ； 2） 投资收益本期金额 1,611, 元与上年期末相较减少 %是因为资金减少，银行理财收入减 少导致； 3） 资产处置收益本期金额-20, 元与上年期末相较上涨 %是因为资产报废损失减少导致； 4） 营业利润本期金额-30,119, 元与上年期末相较上涨 %是因为随着公司产品成熟度增加， 人才结构的优化，公司收入增长的同时，交付效率和研发效率均大幅度提升； 5） 营业外收入本期金额 46, 元与上年期末相较减少 %是因为未发生特殊的营业外收入； 6） 营业外支出本期金额 58, 元与上年期末相较减少 %是因为未发生特殊的营业外支出； 7） 净利润本期期末金额-30,096, 元与上年期末相较上涨 %是因为随着公司产品成熟度增 加，人才结构的优化，公司收入增长的同时，交付效率和研发效率均大幅度提升； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 227,464, 201,512, % 其他业务收入 0 0 % 主营业务成本 100,969, 102,028, % 其他业务成本 0 0 % 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率 比上年 同期增 减% （1）软件产品 103,273, 41,392, % % % % 其中：中台产品 80,647, 40,457, % % % % 传统 ERP 22,626, 934, % % % % （2）软件服务 69,697, 31,098, % % % % （3）云业务 49,432, 24,319, % % % % （4）第三方硬 件及增值服务 5,060, 4,158, % % % % 合计 227,464, 100,969, % % % % 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1） 中台产品营业收入增长 %，主要是 2020 年零售行业数智化中台产品市场需求旺盛，公司除 了大服饰行业外，同步开拓了大快消、美家、新零售、消费电子、新零售商等行业，2020 年大快 公告编号：2021-005 20 消行业带来的营业收入增长 58%，产品的成熟度增加也带动了产品交付效率的提升，从而毛利率 上升了 %； 2） 传统 ERP 产品继续下降 50%以下，产品新增的需求量很小，产生的收入主要是老客户加点加模块 的收入； (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联 关系 1 KHMC001 11,121, % 否 2 KHMC090 5,762, % 否 3 KHMC026 5,345, % 否 4 KHMC003 4,202, % 否 5 KHMC075 4,070, % 否 合计 30,504, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 KHMC011 27,398, % 否 2 KHMC082 2,398, % 否 3 KHMC016 1,676, % 否 4 KHMC012 1,393, % 是 5 KHMC091 1,325, % 否 合计 34,192, % - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,263, -66,830, % 投资活动产生的现金流量净额 -948, -6,672, % 筹资活动产生的现金流量净额 0 -2,795, % 现金流量分析： 1） 经营活动产生的现金流量净额本期期末金额-6,263, 元与上年期末相较上涨 %是因为销 售商品、提供劳务收到的现金流量增加 3,196 万元, 支付给职工以及为职工支付的现金减少 3,015 万； 2） 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-948, 元与上年期末相较上涨 %原因为：购 建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少 813 万。 公告编号：2021-005 21 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公 司 类 型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海百胜翼商 网络科技有限 公司 控股子 公司 计算机及 网络领域 服务业 16,382, 6,963, 21,311, -4,224, 上海百胜星联 科技有限公司 控股子 公司 计算机及 网络领域 服务业 910, 656, 2,061, -125, 上海数睿管理 咨询有限公司 控股子 公司 计算机软 硬件技术 开发、转 让、咨 询、安装 2,351, 2,346, 1, -7, 武汉百胜睿迪 软件有限公司 控股子 公司 软件咨 询、服务 8,313, 3,670, 15,326, -1,125, 上海宝塔信息 科技有限公司 控股子 公司 软件咨 询、服务 1,181, 698, 359, 17, 厦门百胜星联 科技有限公司 控股子 公司 软件咨 询、服务 17,359, 13,266, 17,673, 235, 北京百胜星联 科技有限公司 控股子 公司 软件咨 询、服务 20,016, 14,248, 20,236, 217, 上海胜境网络 科技有限公司 控股子 公司 软件咨 询、服务 5,950, 2,807, 6,462, -885, 广州百秀电子 商务科技有限 公司 参股公 司 软件咨 询、服务 931, 380, 1,024, -971, 杭州滚马网络 有限公司 参股公 司 软件咨 询、服务 18,039, 15,319, 19,619, 3,992, Baixiu Inter national E-c ommerce （Si ngapore ）Pt . 控股子 公司 电子商务 0 0 0 0 主要控股参股公司情况说明 公司全资、控股、参股子公司均与公司从事业务密切相关，为公司 3T 战略布局，打造互补、共赢生态 公告编号：2021-005 22 1、全资子公司： 根据公司业务战略，全资子公司主要从事与公司主营业务配套的软件开发、咨询、服务 上海百胜翼商网络科技有限公司、上海宝塔信息科技有限公司主要从事云业务相关软件开发服务； 上海百胜星联科技有限公司从事软硬件集成服务、上海数睿管理咨询有限公司从事与 DT 相关的咨询和培训 业务； 武汉百胜睿迪软件有限公司为公司研发基地从事软件推广、开发、智能客服等业务； 厦门百胜星联科技有限公司和北京百胜星联科技有限公司主要从事公司业务在福建区域、北方区域的销售 推广和运维服务。 2、 控股子公司： 根据公司业务战略布局，控股子公司主要从事与公司主营业务互补的软件开发、服务运维； 上海胜境网络科技有限公司主要从事与公司业务互补的智能仓储物流软件及系统集成业务； Baixiu International E-commerce （Singapore ）.主要从事与跨境电商及公司软件出海相关业 务 3、 参股子公司： 根据公司 3T业务战略及生态战略，参股子公司主要从事与公司业务相关的软件开发、服务、运营。 广州百秀电子商务科技有限公司主要从事与品牌企业出海、跨境电商相关的代运营服务； 杭州滚马网络有限公司主要从事 SaaS软件开发与运维，为时尚行业提供批发领域的管理软件与服务。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 1、持续经营评价： 1） 报告期内 ，公司实现营业收入227,464,元，同期增长%，其中中台产品收入同期增长 %，毛利率提升了48%，产品的成熟度和交付效率大幅提高；云业务增长%，主要表现 在RPA收入增长%，SaaS业务中台MC3增长%； 2） 公司净利润-30,096,元较2019年少亏损41,778,元，主要表现在收入稳步增长和成本结 构有效优化，2020年持续亏损，主要原因是： ⚫ 受疫情影响项目成交周期延后，交付时点也同样延期，产品的标准化程度还未达到正常水 平，随着产品规划功能的不断完善，交付标准的不断提升，产品的毛利率将在2021年持续 提升。 ⚫ 为了稳定公司核心员工和公司共同发展，员工股权激励产生的股份支付6,348,元。 ⚫ 2017年开始投资北京和厦门代理商成为公司全资子公司产生的无形资产摊销，2020年摊销 金额为5,298,元。 3） 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的公司独立自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳 定； 综上所述报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司拥有稳定的持续 经营能力。 2、2021年经营计划： 公告编号：2021-005 23 1） 公司以成就客户为中心，帮助客户打造“智慧品牌”，运用互联网、物联网技术，感知消费习 惯，预测消费趋势，引导生产制造，为消费者提供多样化、个性化的产品和服务。 2） 拥抱时代技术，创新零售业态，变革流通渠道，实现全渠道业务在线；从B2C转向C2B，实现S2B2 C，实现产业链协同，实现大数据牵引零售；运用社交化客服，实现个性服务和精准营销。 3） 2021公司聚焦大服饰、大快消、消费电子、美家、新零售商五大垂直领域，继续践行3T战略，实 现公司组织变革升级，启动“胜鼎计划”打造百胜数字化中台，成就SaaS商业模式，为公司实现 数字化转型，打造数字化运营体系，提升数字化运营能力奠定基础。 4） 预计2021年公司营业收入实现30%-50%的增长；同时注重成本控制实现扭亏为盈。 特别提示：上述财务预算仅为公司2021年经营计划的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性 承诺，也不代表公司对2021年度的盈利预测，能否实现取决于行业发展状况等诸多变化因素，存 在较大不确定性，请投资者注意投资风险。。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 - 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 - 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在破产重整事项 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 - 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 公告编号：2021-005 24 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,200,000 1,393, 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 800,000 228, 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 - - (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺 结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 1 月 18 日 - 挂牌 一致行动 承诺 黄飞与马龙飞一致同 意,在百胜软件决策过 程中保持一致行动。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 1 月 13 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 1 月 18 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 其他（关于避免和规范 关联交易的承诺函） 正在履行中 承诺事项详细情况： 除上述实际控制人做出的承诺外，全体股东在公司整体变更为股份公司过程中，发起人股东将其对公 司的未分配利润、盈余公积等转增为股份公司股本时需要缴纳相关税款的，均由该股东分别按照其所需缴 纳的税款依法予以承担做出承诺。 持续到 2020年 12月 31日，目前无新增的承诺。 公告编号：2021-005 25 报告期间，上述承诺人严格履行上述承诺，未存在违背承诺事项。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,151,498 % 463,334 21,614,832 % 其中：控股股东、实际控 制人 4,871,750 % 0 4,871,750 % 董事、监事、高管 902,250 % 0 902,250 % 核心员工 0 % 0 0 % 有限售 条件股 份 有限售股份总数 38,848,502 % -463,334 38,385,168 % 其中：控股股东、实际控 制人 17,615,250 % 0 17,615,250 % 董事、监事、高管 2,706,750 % 0 2,706,750 % 核心员工 0 % 0 0 % 总股本 60,000,000 - 0 60,000,000 - 普通股股东人数 79 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期内的463334股变动是马士军挂牌前股份批次解除限售所致，具体内容详见公司公告：百胜软件股票 解除限售公告（编号：2020-042） (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 阿 里 巴 巴 16,000,000 0 16,000,000 % 16,000,000 0 0 0 公告编号：2021-005 26 (北京 )软件 服务有限公 司 2 黄飞 14,013,500 0 14,013,500 % 11,035,125 2,978,375 0 0 3 马龙飞 8,473,500 0 8,473,500 % 6,580,125 1,893,375 0 0 4 上海胜鼎投 资管理有限 公司 4,000,000 0 4,000,000 % 1,333,334 2,666,666 0 0 5 王红国 3,609,000 0 3,609,000 % 2,706,750 902,250 0 0 6 饶缦 1,525,000 -118,800 1,406,200 % 0 1,406,200 0 0 7 常州力合华 富创业投资 有限公司 1,500,000 0 1,500,000 % 0 1,500,000 0 0 8 马士军 1,390,000 -345,621 1,044,379 % 0 1,044,379 0 0 9 中盛基金管 理有限公司 1,190,000 -20,000 1,170,000 % 0 1,170,000 0 0 10 嘉 盛 兴 业 (北京 )投资 有限公司 1,000,000 0 1,000,000 % 0 1,000,000 0 0 合计 52,701,000 -484,421 52,216,579 % 37,655,334 14,561,245 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、黄飞、马龙飞系亲兄弟关系且为一致行动人。 2、上海胜鼎投资管理有限公司是百胜软件的员工持股平台，黄飞持有上海胜鼎投资管理有限公司 %股权。 其他股东不存在任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 一、 黄飞 黄飞，男，1968年生，中国国籍，无境外居留权，中欧工商管理硕士学位。 1990年至 1993年，任上海分析仪器厂软件工程师； 1993年至 1996年，任珠海巨人集团杭州分公司总经理； 1996年至 1999年，任上海天腾服装有限公司营销总监； 2011年 11月至今，任上海胜鼎投资管理有限公司执行董事； 2000年至 2015年 2月，任上海百胜软件有限公司董事长； 2000年至 2012年、2013年 12月至 2015年 2月任上海百胜软件有限公司总裁； 公告编号：2021-005 27 2015年 2月至今，任上海百胜软件股份有限公司董事长兼总经理。 二、 马龙飞 马龙飞，男，1972年生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。 1994年至 1997年，任上海航天局 811研究所集成电路项目开发员； 1997年至 1998年，任上海尼奥科技有限公司软件开发项目经理； 1999年至 2000年，任上海四通科技有限公司 GIS软件项目经理； 2000年至 2005年，任上海百胜软件有限公司 技术总监、高级工程师； 2006年至 2015年 2月，任上海百胜软件有限公司董事兼高级副总裁； 2015 年 2 月至 2019 年 2 月，任上海百胜软件股份有限公司董事、高级副总经理，分管公司 研发和技术工作； 2019年 3月至今，任上海百胜软件股份有限公司董事、技术顾问。 报告期内公司控股股东、实际控制人无变化。 公告编号：2021-005 28 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 发行情况报告书 披露时间 募集金额 报告期内使用金 额 是否变更 募集资金 用途 变更 用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行 必要决策 程序 1 2017年 7月 5日 120,000, 26,453, 否 - - 已事前及 时履行 募集资金使用详细情况： 一、募集资金基本情况 挂牌后首次定向发行股票募集资金基本情况：2017 年 6 月 16 日，经公司 2017 年第一次临时股东大会批 准，公司采用定向发行方式发行人民币普通股 1000 万股，每股价格为人民币 12 元，募集资金总额为人民 120,000, 元。上述募集资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报 字[2017]第 ZA51575号《验资报告》。2017 年 07 月 24 日，全国中小企业股份转让系统出具“股转系统函【2017】 4576 号”《关于上海百胜软件股份有限公司股票发行股份登记的函》，确认公司本次股票发行 1000 万股。本公 司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 二、募集资金存放和管理情况 挂牌后定向发行股票募集资金存放和管理情况截至 2020年 12 月 31 日，公司共设立募集资金专户 2个，其 中募集资金专户 1（开户行：工行陆家嘴软件园支行；账号：1001189729006881196）收到定向发行股票募集资金 30,000， 元，募集资金专户 2（开户行：招行上海四平路支行；账号：121909905410207）收到定向发行 股票募集资金 90,000, 元，并按照《问答（三）》的要求，分别与招商银行股份有限公司上海四平支行、 中国工商银行股份有限公司上海市浦东分行签订《募集资金三方监管协议》。截至 2020年 12 月 31 日，工行募 集资金专户余额为 0元；招行募集资金专户余额为 0元。综上所述，公司发行股份募集资金在未取得股份登记函 之前，均未使用募集资金，符合《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》之“一、原则性规定”之“（四） 募集资金使用：挂牌公司在取得股份登记函之前，不得使用本次股票发行募集的资金”的规定。 公告编号：2021-005 29 三、募集资金的使用情况 挂牌后定向发行股票募集资金使用情况公司严格按照已披露的股票发行方案中的用途使用募集资金，截至 2020 年 12 月 31 日，定向发行股票募集资金 120,000, 元，已全部使用完毕，两个资金专户已经注销完 成，详见公司公告《关于募集资金专项账户注销的公告》（公告编号：2021-001）；使用情况如下： 项目 金额 一、募集资金总额 120,000, 减：发行费用 - 二、变更用途的募集资金总额 - 三、使用募集资金总额 126,457, 其中： 本期使用募集资金金额 截至 2020年 12月 31日 已累计投入金额 具体用途： 补充流 动资金 采购款 607, 支付税款 - 5,000, 支付工资 - 25,000, 新品 研发 支付研发人员工资 26,453, 83,040, 速卖通代运营业务 3,000, 委托研发业务 9,800, 支付手续费 2, 利息收入（扣除手续费） 310, 6,457, 四、利息收入总额（扣除手续费） 6,457, 五、募集资金账户注销，结余转出 6, 六、截至 2019年 12月 31日，募集资 金结余金额 0 注：发行费用万元发行人由其他账户划转，尚未从专户中扣除。 四、变更募集资金使用情况 报告期内无变更募集资金使用的情况。 公告编号：2021-005 30 五、募集资金进行现金管理的情况 发行人经 2020年 4月 23日召开的第二届董事会第十次会议、第二届监事会第七次会议及 2020年 5月 15日 召开的 2019年年度股东大会审议通过《关于公司使用闲置募集资金购买理财的议案》 报告期内公司进行现金管理均为购买银行保本理财产品，募集资金招行定增户理财收益为：257, 元。 六、募集资金使用及披露中存在的问题 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》等相关规定使用 募集资金，及时、真实、准确、完整地披露了相关信息，不存在募集资金使用违规行为。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 黄飞 董事、高管 男 1968 年 2 月 2015 年 2 月 28 日 2021 年 3 月 15 日 马龙飞 董事、高管 男 1972 年 2 月 2015 年 2 月 28 日 2021 年 3 月 15 日 张宏杰 董事、高管 男 1973 年 3 月 2015 年 2 月 28 日 2021 年 2 月 28 日 陈绍初 董事 男 1954 年 1 月 2017 年 6 月 16 日 2021 年 3 月 15 日 许轲 董事 男 1982 年 5 月 2017 年 6 月 16 日 2021 年 3 月 15 日 齐俊生 董事 男 1975 年 2 月 2020 年 5 月 15 日 2021 年 3 月 15 日 王红国 董事 男 1967 年 11 月 2015 年 2 月 28 日 2021 年 3 月 15 日 严天放 监事会主席 男 1952 年 9 月 2015 年 2 月 28 日 2021 年 3 月 15 日 张启正 监事 女 1981 年 12 月 2015 年 2 月 28 日 2021 年 3 月 15 日 邓雅丽 监事 女 1980 年 10 月 2015 年 2 月 28 日 2021 年 3 月 15 日 布连珍 高管 女 1974 年 10 月 2018 年 3 月 16 日 2021 年 3 月 15 日 罗建红 高管、财务总监 女 1983 年 8 月 2015 年 2 月 28 日 2021 年 3 月 15 日 赵美玲 高管、董事会秘书 女 1980 年 2 月 2015 年 2 月 28 日 2021 年 3 月 15 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、黄飞、马龙飞系亲兄弟关系且为一致行动人。2、其他董监高相互及与控股股东、实际控制人之间不 存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普 通股股数 期末普通股 持股比例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被授予 的限制性股 票数量 黄飞 董事、高管 14,013,500 0 14,013,500 % 0 0 马龙飞 董事、高管 8,473,500 0 8,473,500 % 0 0 张宏杰 董事、高管 0 0 0 % 0 0 陈绍初 董事 0 0 0 % 0 0 许轲 董事 0 0 0 % 0 0 公告编号：2021-005 32 齐俊生 董事 0 0 0 % 0 0 王红国 董事 3,609,000 0 3,609,000 % 0 0 严天放 监事会主席 0 0 0 % 0 0 张启正 监事 0 0 0 % 0 0 邓雅丽 监事 0 0 0 % 0 0 罗建红 高管、财务总监 0 0 0 % 0 0 赵美玲 高管、董事会秘 书 0 0 0 % 0 0 布连珍 高管 0 0 0 % 0 0 合计 - 26,096,000 - 26,096,000 % 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 公司于 2020年 5月 15日 2019年年度股东大会审议并通过： 任命齐俊生先生为公司董事，任职期限自 2020年 5月 15日至 2021年 3月 15日止，自 2019年年度股东大 会决议通过之日起生效。齐俊生持有公司股份 0股，占公司股本的 %，不是失信联合惩戒对象。 齐俊生，男，1975年 2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，计算机应用专业硕士研究生，2003年 3月 至 2008年 12月在 UTStarcom 手机事业部担任产品经理，负责手机产品的设计和实现，完成多款手机从产 品原型设计、研发和上市，取得良好市场效益；2009年 3月至今在阿里巴巴集团商家平台事业部担任资深 总监，负责淘宝、天猫的商家产品和业务的建设和突破，推动阿里巴巴与淘系商家的紧密联结，实现商家 运营模式升级，提升商家的运营效率和经营成果。 具体内容详见公司公告：百胜软件董事任命公告（编号：2020-023） (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 已解锁股 份 未解锁股份 可行权股 份 已行 权股 份 行权价 （元/ 股） 报告期末 市价（元 /股） 公告编号：2021-005 33 黄飞 董事、高管 2,978,375 11,035,125 0 0 0 0 马龙飞 董事、高管 1,893,375 6,580,125 0 0 0 0 王红国 董事 902,250 2,706,750 0 0 0 0 张宏杰 董事、高管 0 0 0 0 0 0 陈绍初 董事 0 0 0 0 0 0 齐俊生 董事 0 0 0 0 0 0 许轲 董事 0 0 0 0 0 0 布连珍 高管 0 0 0 0 0 0 罗建红 财务总监、高管 0 0 0 0 0 0 赵美玲 董事会秘书、高管 0 0 0 0 0 0 合计 - - - 0 - - - 备注 （如 有） 通过持股平台上海胜鼎投资管理有限公司（以下简称：胜鼎）间接持有百胜软件的股份情况如 下： 1、黄飞通过胜鼎间接持有百胜软件 万股股份 2、张宏杰通过胜鼎间接持有百胜软件 40 万股股份 3、布连珍通过胜鼎间接持有百胜软件 20 万股股份 4、罗建红通过胜鼎间接持有百胜软件 万股股份 5、赵美玲通过胜鼎间接持有百胜软件 万股股份 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 116 - 17 99 技术人员 279 - 39 240 销售人员 142 - 31 111 生产人员 298 - 42 256 财务人员 12 - 2 10 员工总计 847 - 131 716 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 24 20 本科 451 402 专科 372 294 专科以下 0 0 员工总计 847 716 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 人员变动 报告期内，公司不断调整人才结构，大力引进人才，中高级人才比例不断提升，为公司 3T、跨行业战略 所需储备人才。 2、 人才招聘、引进 公告编号：2021-005 34 人才队伍的建设是公司提高核心竞争力必备武器，是公司持久发展的基本要素。报告期内,公司通过社 会招聘、网站及人才交流大会等方面措施 吸引符合企业长远利益、适合企业用人政策和文化的人才,同 时对引进人才进行优胜劣汰竞争，巩固增强了公司的技术团队和管理队伍,从而为企业持久发展提供了 坚实的人力资源。 3、 薪酬福利政策 公司本着客观、公正、规范的原则,根据公司自身情况制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度。 员工薪 酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资、年终奖金等现金收入，同时公司根据员工职位、职级、绩效、 评优等综合指标为骨干员工配置股权/期权等股权收益；为员工提供具有市场竞争力的薪酬福利待遇。 4、 员工培训 公司不断建立健全员工与管理层培训体系，补充与完善日常培训计划，支持员工内部知识分享，鼓励员 工知识创新与转化。创造各种条件为员工提供外部培训机会，并积极推动企业内外部的交流，将最新的 思想与方法、知识引进来，带进来。公司不仅为员工提供一个工作的平台，更提供一个不断成长发展的 平台；在满足员工成长需求的同时，拥有更多多维的获得感和成就感。 5、 离退休人员 目前公司没有需要公司承担的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公 司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司治理规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及其他相关法律、法 规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，不断提升公司规范运作水平，通 过修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》，制定了《利润分配管理制度》、 《承诺管理制度》等一系列治理制度对股东大会、董事会、监事会、董事会秘书的工作进行规范治理， 各司其职有效协同，认真履行各自的权利和义务，依法运作。截至报告期末，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关规定的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司各项治理制度均通过了股东大会、董事会及监事会的审议，公司依据《公司法》、《证 券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关规定，结合公司的具体情况制定的 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管 理办法》、《募集资金管理办法》、《投资者关系管理制度》等相关制度，注重保护股东的知情权、 参与权、质询权和表决权，切实完善和保障了股东特别是中小股东的合法权益，给所有股东提供了合 适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《对外投资管理制度》、《募集资金管理办法》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截 至报告期末，均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，2020 年 4 月 23 日，公司召开第二届董事会第十次会议，2020 年 5 月 15 日，公司召 开 2019年年度股东大会分别审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》，详见公司公告（百胜软件公 公告编号：2021-005 36 司章程（2020修订版）（公告编号：2020-024））。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、 2020 年 4 月 23 日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关 于公司<2019 年度总经理工作报告>的议案》、《关于公司<2019 年度财务 决算报告及 2020 年度财务预算报告>的议案》、《关于公司 2019 年度报告 及其摘要的议案》、《关于 2020 年度银行融资及相关担保授权的议案》、 《关于董事辞职暨增补董事的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、 《关于未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》的议案； 2、 2020 年 8 月 21 日，公司召开了第二届董事会第十一次会议，审议通过了 《关于<公司 2020 年半年度报告>的议案》 、《关于<公司 2018 年股票期 权激励计划第三次授予期权>的议案》、《关于公司出售子公司部分股权的 议案》、《关于公司修订子公司章程的议案》 3、 2020 年 11 月 4 日，公司召开了第二届董事会第十二次会议，审议通过了 《关于公司取消 2018 年股票期权激励计划第三次授予期权的议案》、《关 于公司对外投资受让境外子公司股权的议案》 监事会 3 1、 2020 年 4 月 23 日，公司召开二届七次监事会，审议通过了《关于公司<20 19 年度监事会工作报告>的议案》、《关于修订公司监事会议事规则的议 案》、《关于公司 2019 年度报告及其摘要的议案》、《关于公司以自有资 金购买理财产品的议案》、《关于公司使用闲置募集资金购买理财的议 案》、《关于预计 2020 年度日常关联交易的议案》； 2、 2020 年 8 月 21 日，公司召开二届八次监事会，审议通过了《关于<公司 20 20 年半年度报告>的议案》、《关于<公司 2018 年股票期权激励计划第三 次授予期权>的议案》； 3、 2020 年 11 月 13 日，公司召开二届九次监事会，审议通过了《关于公司取 消 2018 年股票期权激励计划第三次授予期权的议案》。 股东大会 3 1、 2020 年 5 月 15 日，公司召开 2019 年年度股东大会，审议通过了《关于公 司<2019 年度董事会工作报告>的议案》、《关于公司<2019 年度监事会工 作报告>的议案》、《关于公司<2019 年度财务决算报告及 2020 年度财务 预算报告>的议案》、《关于公司 2019 年度报告及其摘要的议案》、《关 于 2020 年度银行融资及相关担保授权的议案》、《关于修订<公司章程>的 议案》、《关于未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》； 2、 2020 年 9 月 16 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了 《关于公司出售子公司部分股权的议案》、《关于公司修订子公司章程的 议案》； 3、 2020 年 12 月 8 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了 《关于公司取消 2018 年股票期权激励计划第三次授予期权的议案》、《关 于公司对外投资受让境外子公司股权的议案》。 公告编号：2021-005 37 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及《公司章程》规定，董事会、监事会、股东大会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在的风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定规范动作，逐步建立建全了公司治 理结构，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。公司在业务、资产、人员、财务、机构等 方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务独立情况 公司主要从事企业管理软件的研发、销售、实施及运维服务，业务涵盖企业中台、数字零售、电子商 务、移动应用、云服务、RPA&AI、大数据应用、仓储物流等领域。公司具备独立完整的研发、完善的销售 及运营体系、健全的星联合作伙伴及生态合作伙伴管理体系、及时的售后服务及呼叫中心体系、专业的咨 询及售前体系，自主经营，公司的业务具有独立性。 公司拥有独立的业务拓展运营部门，不依赖股东方及 其他关联方，与控股股东、实际控制人及其控制的企业不存在同业竞争关系。 （二）资产完整情况 公司合法拥有软件著作权、软件产品登记证、商标权。公司与股东之间的资产权属清晰，生产经营场 所独立，不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况，目前不存在公司以资产为其股东提供担保 的情形，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 （三）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生；公司总经 理、副总经理等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外 的职务；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离；公司单独 设立财务部门，财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，公司人员独立。 （四）财务独立情况 公司建立了独立的财务部门，财务人员专职在司工作，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中任职；公司建立了独立的财务核算体系，独立进行财务决策；公司开立了独立的银行账号，办理了独 立的税务登记证、独立纳税，公司财务独立。 （五）机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符 合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和 各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公 的情况，公司机构独立。 公告编号：2021-005 38 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据相关法律法规、证监会、全国中小企业股份转让系统发布的相关业务规则完善公司的治理机 制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体 系，并已得到有效执行。 百胜软件治理规范，建立了完善的内控制度管理体系，从战略、财务、运营、法律、市场等风控视角 去聚焦优化完善了近四十多个制度及规范，有效保障了公司日常运营及 3T战略目标的落地和实现。促进了 公司内部管理的规范化和高效化。 2020年公司现行有效主要制度如下： 1、 营销管理： 《直营机构营销考核管理办法》、《直营机构结算管理办法》、《代理机构结算办法》、《《市场管 理规范》等。 2、 产品管理： 《产品标准-技术篇》、《质量考评管理办法》、《产品质量标准》、《研发源码安全管理制度》、《信 息安全管理办法》、《质量事件管理办法》、《研发绩效激励考核管理办法》等。 3、 服务管理： 《实施业务考核管理办法》、《服务业务考核管理办法》、《企业级项目管理及考核管理办法》、 《销售合同外包管理办法》、《敏捷交付管理制度》等。 4、 运营管理： 《收入确认管理规范》、《成本控制管理办法》、《利润考核办法》、《创新改善激励办法》、《培 训管理制度》、《固定资产管理办法》、《财务支出管理办法》、《存货管理办法》、《内控审计管理办 法》、《流程管理办法》、《绩效管理办法》、《采购管理办法》、《资金管理办法》、《应收账款管理办 法》、《招聘管理办法》、《用章管理办法》等。 公司建立的内控制度管理体系，涵盖了公司运营及财务管理及内部控制的各个重要环节，较好地控制 了公司在营销、产品、服务、运营管理中遇到的相关风险，能够有效地保证内部控制目标的实现。 本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理 层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 39 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字【2021】第 ZA12096 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 南京东路 61 号立信会计师事务所四楼 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 倪一琳 唐奕 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 35 万元 审计报告正文： 审计报告 信会师报字【2021】第 ZA12096 号 上海百胜软件股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海百胜软件股份有限公司（以下简称百胜软件）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的 合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百胜软件 202 0 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于百胜软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 百胜软件管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括百胜软件 2020 年年度报告中涵 公告编号：2021-005 40 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估百胜软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督百胜软件的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 百胜软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致百胜软件不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就百胜软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 公告编号：2021-005 41 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形 下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们 确定不应在审计报告中沟通该事项。 （此页无正文） 立信会计师事务所 中国注册会计师：倪一琳 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：唐奕 中国•上海 二○二一年四月二十三日 公告编号：2021-005 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12月 31日 2020 年 1月 1日 流动资产： 货币资金 (一) 74,532, 81,743, 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 0 0 应收账款 (二) 30,899, 29,556, 应收款项融资 - - - 预付款项 (三) 8,293, 10,213, 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 (四) 2,980, 4,046, 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 (五) 328, 381, 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 (六) 139, 325, 流动资产合计 - 117,173, 126,266, 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (七) 7,525, 6,488, 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - 0 0 固定资产 (八) 9,322, 10,621, 在建工程 - 0 0 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 公告编号：2021-005 43 使用权资产 - - - 无形资产 (九) 8,341, 13,388, 开发支出 - - - 商誉 - 0 0 长期待摊费用 (十) 4,929, 8,893, 递延所得税资产 (十一) 92, 15, 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 30,211, 39,408, 资产总计 - 147,384, 165,674, 流动负债： 短期借款 - 0 0 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 (十二) 989, 1,832, 预收款项 (十三) - 41,523, 合同负债 (十四) 32,576, - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 (十五) 37,243, 31,249, 应交税费 (十六) 4,097, 3,846, 其他应付款 (十七) 10,264, 4,109, 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 (十八) 3,070, - 流动负债合计 - 88,241, 82,561, 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - 0 0 应付债券 - - - 其中：优先股 - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 公告编号：2021-005 44 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 88,241, 82,561, 所有者权益（或股东权 益）： 股本 (十九) 60,000, 60,000, 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - 永续债 - - - 资本公积 (二十) 132,805, 126,456, 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 (二十一) 439, 439, 一般风险准备 - - - 未分配利润 (二十二) -135,477, -106,132, 归属于母公司所有者权益合 计 - 57,767, 80,763, 少数股东权益 - 1,375, 2,350, 所有者权益合计 - 59,143, 83,113, 负债和所有者权益总计 - 147,384, 165,674, 法定代表人：黄飞 主管会计工作负责人：罗建红 会计机构负责人：潘怡君 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12月 31日 2020 年 1月 1日 流动资产： 货币资金 - 55,301, 73,659, 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 (一) 29,677, 26,107, 应收款项融资 - - - 预付款项 - 6,913, 6,968, 其他应收款 (二) 4,780, 13,419, 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 123, 67, 公告编号：2021-005 45 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 259, 流动资产合计 - 96,797, 120,480, 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (三) 62,579, 63,493, 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,532, 2,100, 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - 1,212, 960, 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 4,386, 8,184, 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 69,712, 74,738, 资产总计 - 166,509, 195,219, 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 30,247, 22,884, 预收款项 - - 36,741, 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 22,698, 24,258, 应交税费 - 3,127, 3,192, 其他应付款 - 10,089, 19,606, 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - 28,115, - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 2,689, - 公告编号：2021-005 46 流动负债合计 - 96,969, 106,683, 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 96,969, 106,683, 所有者权益： 股本 - 60,000, 60,000, 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 133,136, 126,787, 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 439, 439, 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -124,034, -98,690, 所有者权益合计 - 69,540, 88,536, 负债和所有者权益合计 - 166,509, 195,219, (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 一、营业总收入 (二十三) 227,464, 201,512, 其中：营业收入 (二十三) 227,464, 201,512, 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 267,895, 288,894, 公告编号：2021-005 47 其中：营业成本 (二十三) 100,969, 102,028, 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 (二十四) 1,284, 1,093, 销售费用 (二十五) 29,164, 39,274, 管理费用 (二十六) 75,945, 85,170, 研发费用 (二十七) 60,656, 61,477, 财务费用 (二十八) -125, -149, 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 232, 255, 加：其他收益 (二十九) 13,135, 15,639, 投资收益（损失以“-”号填列） (三十) 1,611, 2,446, 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - 913, 590, 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） (三十一) -4,415, -2,538, 资产减值损失（损失以“-”号填列） (三十二) 0 5, 资产处置收益（损失以“-”号填列） (三十三) -20, -57, 三、营业利润（亏损以“-”号填列） - -30,119, -71,887, 加：营业外收入 (三十四) 46, 1,036, 减：营业外支出 (三十五) 58, 313, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - -30,132, -71,163, 减：所得税费用 (三十六) -35, 711, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -30,096, -71,875, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -30,096, -71,875, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - -752, -1,938, 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） - -29,344, -69,936, 六、其他综合收益的税后净额 - - - 公告编号：2021-005 48 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - （5）现金流量套期储备 - - - （6）外币财务报表折算差额 - - - （7）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -30,096, -71,875, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - -29,344, -69,936, （二）归属于少数股东的综合收益总额 - -752, -1,938, 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - （二）稀释每股收益（元/股） - 法定代表人：黄飞 主管会计工作负责人：罗建红 会计机构负责人：潘怡君 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 一、营业收入 (四) 215,000, 186,648, 减：营业成本 (四) 104,981, 111,921, 税金及附加 - 953, 831, 销售费用 - 23,382, 32,840, 管理费用 - 61,042, 68,594, 研发费用 - 57,593, 52,316, 财务费用 - -136, -142, 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 214, 212, 加：其他收益 - 11,667, 14,147, 投资收益（损失以“-”号填列） (五) -27, 1,941, 公告编号：2021-005 49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -702, 590, 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - -4,092, -2,211, 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 42, 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -16, -57, 二、营业利润（亏损以“-”号填列） - -25,286, -65,849, 加：营业外收入 - 1,036, 减：营业外支出 - 58, 257, 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - -25,344, -65,070, 减：所得税费用 - - 882, 四、净利润（净亏损以“-”号填列） - -25,344, -65,952, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -25,344, -65,952, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - -25,344, -65,952, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 公告编号：2021-005 50 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 244,410, 224,667, 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 (三十七) 20,537, 15,958, 经营活动现金流入小计 - 264,947, 240,625, 购买商品、接受劳务支付的现金 - 55,510, 53,282, 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 170,996, 196,869, 支付的各项税费 - 17,188, 17,278, 支付其他与经营活动有关的现金 (三十七) 27,515, 40,025, 经营活动现金流出小计 - 271,210, 307,456, 经营活动产生的现金流量净额 - -6,263, -66,830, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 202,500, 355,500, 取得投资收益收到的现金 - 698, 2,601, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 53, 22, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 203,251, 358,124, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,166, 9,297, 投资支付的现金 - 202,500, 355,500, 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 532, - 投资活动现金流出小计 - 204,199, 364,797, 公告编号：2021-005 51 投资活动产生的现金流量净额 - -948, -6,672, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 1,600, 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 1,600, 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 1,600, 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 (三十七) - 4,395, 筹资活动现金流出小计 - - 4,395, 筹资活动产生的现金流量净额 - 0 -2,795, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -7,211, -76,298, 加：期初现金及现金等价物余额 - 81,743, 158,042, 六、期末现金及现金等价物余额 - 74,532, 81,743, 法定代表人：黄飞 主管会计工作负责人：罗建红 会计机构负责人：潘怡君 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 223,902, 208,475, 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 20,819, 26,379, 经营活动现金流入小计 - 244,721, 234,855, 购买商品、接受劳务支付的现金 - 75,428, 80,606, 支付给职工以及为职工支付的现金 - 122,932, 150,708, 支付的各项税费 - 14,467, 14,543, 支付其他与经营活动有关的现金 - 49,785, 45,612, 经营活动现金流出小计 - 262,614, 291,470, 经营活动产生的现金流量净额 - -17,893, -56,614, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 200,500, 350,828, 取得投资收益收到的现金 - 674, 2,567, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 27, 22, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 公告编号：2021-005 52 投资活动现金流入小计 - 201,202, 353,418, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,166, 8,908, 投资支付的现金 - 200,500, 355,410, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 201,666, 364,318, 投资活动产生的现金流量净额 - -464, -10,899, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -18,357, -67,514, 加：期初现金及现金等价物余额 - 73,659, 141,174, 六、期末现金及现金等价物余额 - 55,301, 73,659, 公告编号：2021-005 53 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,000, - - - 126,456, - - - 439, - -91,005, 2,044, 97,934, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -15,127, 306, -14,820, 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000, - - - 126,456, - - - 439, - -106,132, 2,350, 83,113, 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 6,348, - - - - - -29,344, -974, -23,970, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -29,344, -752, -30,096, （二）所有者投入和减少资本 - - - - 6,348, - - - - - - -222, 6,126, 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 6,348, - - - - - - - 6,348, 4．其他 - - - - - - - - - - - -222, -222, （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-005 54 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000, - - - 132,805, - - - 439, - -135,477, 1,375, 59,143, 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000, - - - 118,849, - - - 439, - -21,069, 5,902, 164,121, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000, - - - 118,849, - - - 439, - -21,069, 5,902, 164,121, 公告编号：2021-005 55 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 7,607, - - - - - -69,936, -3,858, -66,187, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -69,936, -1,938, -71,875, （二）所有者投入和减少资本 - - - - 8,483, - - - - - - 1,600, 10,083, 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 1,600, 1,600, 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - 8,483, - - - - - - - 8,483, 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - -3,519, -3,519, 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -3,519, -3,519, 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -876, - - - - - - - -876, 四、本年期末余额 60,000, - - - 126,456, - - - 439, - -91,005, 2,044, 97,934, 公告编号：2021-005 56 法定代表人：黄飞 主管会计工作负责人：罗建红 会计机构负责人：潘怡君 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000, 0 - - - 126,787, - - - 439, - -82,545, 104,681, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -15,050, -15,050, 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - -1,094, -1,094, 二、本年期初余额 60,000, 0 - - - 126,787, - - - 439, - -98,690, 88,536, 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 6,348, - - - - - -25,344, -18,995, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -25,344, -25,344, （二）所有者投入和减少资本 - - - - 6,348, - - - - - - 6,348, 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - 6,348, - - - - - - 6,348, 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-005 57 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000, 0 - - - 133,136, - - - 439, - -124,034, 69,540, 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000, - - - 118,303, - - - 439, - -16,593, 162,149, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000, - - - 118,303, - - - 439, - -16,593, 162,149, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 8,483, - - - - - -65,952, -57,468, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -65,952, -65,952, （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 8,483, - - - - - - 8,483, 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-005 58 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 8,483, - - - - - - 8,483, 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000, - - - 126,787, - - - 439, - -82,545, 104,681, 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第1页 三、 财务报表附注 上海百胜软件股份有限公司 二○二○年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 行业性质和主要产品 公司属于软件和信息技术服务业，以“成就智慧品牌”为使命，定位全渠道数智零 售解决方案服务商，业务涵盖企业中台、云服务、零售分销、电子商务、移动应用、 大数据应用、RPA&AI 等领域的产品和服务，打造一站式企业数智化生态服务，助力 品牌零售企业实现数智化转型和商业创新，成就智慧品牌，创造非凡价值。 (二) 经营范围 在计算机软件及网络领域范围内从事技术开发，技术转让，技术咨询，技术服务。 销售计算机软件及外围设备、通信设备（除无线）、办公设备及电子元器件、从事货 物和技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动】 (三) 合并财务报表范围 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海百胜星联科技有限公司 上海数睿管理咨询有限公司 上海百胜翼商网络科技有限公司 武汉百胜睿迪软件有限公司 上海胜境网络科技有限公司 上海宝塔信息科技有限公司 厦门百胜星联科技有限公司 北京百胜星联科技有限公司 Baixiu International E-commerce (Singapore) Pte. Ltd 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 (四) 财务报告的报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 23 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第2页 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财 务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第3页 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第4页 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第5页 (八) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第6页 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第7页 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第8页 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第9页 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信 用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工 具划分为不同组合。 公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款和其他 应收款的预期信用损失。 （1）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依 据 预期信用损失计量方法 其他应收款信用风险特 征组合 账龄组合 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和未来 12 个月或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 其他应收款关联方组合 关联方 （2）按组合计量预期信用损失的应收款项 ①组合及计量预期信用损失方法 项 目 确定组合的依 据 预期信用损失计量方法 应收账款信用风险特征组 账龄组合 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第10页 项 目 确定组合的依 据 预期信用损失计量方法 合 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 应收账款关联方组合 关联方 ②应收账款信用风险特征组合的预期信用损失率如下： 信用风险特征（账龄） 预期信用损失比率（%） 1 年以内（含 1 年） 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 3－4 年（含 4 年） 4－5 年（含 5 年） 5 年以上 (九) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：库存商品、低值易耗品、发出商品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入 账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价 值。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第11页 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法 (十) 合同资产 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第12页 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第13页 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第14页 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。 (十二) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第15页 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 % % 电脑设备 3~5 年 % %~% 电器设备 3~5 年 % %~% 运输设备 5 年 % % 行政及其他设备 3~5 年 % 19%~% 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 4、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十三) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第16页 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第17页 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 摊销方法 软件 5 年 直线法 其他无形资产 5 年 直线法 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第18页 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第19页 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 （1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式 合理摊销。 （2）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 (十八) 合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第20页 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司无设定受益计划。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (二十) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第21页 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一) 收入 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第22页 • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2020 年 1 月 1 日前的会计政策 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 （1）软件产品： ①不需实施服务软件的销售 不需实施服务的软件又分为不需要安装的产品和需要安装的产品两大类。不需 要安装的产品，远程网络实现加点加模块交付，根据配置记录以及回款确认收 入；需要安装调试验收的按合同约定在项目安装完成并经对方验收合格后确认 收入。 ②需要实施服务软件的销售 实施服务是指公司为客户提供上线、销售培训等服务。实施服务一般均约定了 完工阶段，在项目实施过程中，结合合同中的约定的交付阶段，根据客户盖章、 项目负责人签字的《系统安装验收单》、《蓝图设计》、《系统上线确认单》、 项目验收报告》对应的交付物，按照 30%、60%、90%、100%比例分阶段确认 营业收入；如果不能够取得可靠的外部证据支持完工进度，在取得客户的项目 验收报告时确认收入。 （2）软件服务 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第23页 软件服务指公司为客户提供应用培训、实施咨询、非现场支持、现场支付、客 制化服务等，旨在解决疑难问题、远程维护、排除故障、升级版本等。对于软 件服务合同 5 万元以下及未签订服务合同的小额服务业务，根据客户签字的 《服务记录单》及回款一次性确认收入。 对于软件服务合同 5 万元以上的，视是否约定按完工阶段。如未约定按完工阶 段结算的，公司根据与客户签订的相关合同约定的合同总额与服务期间，并结 合回款情况，分期确认收入。如约定按完工阶段结束，根据客户盖章、项目负 责人签字的《项目验收报告》的交付物，确认营业收入。 （3）软硬件集成及增值服务 软硬件集成业务：公司在将外购软硬件产品交付买方时确认收入。 增值服务主要指云服务和短信服务，按照相关合同约定的合同总额与服务期间， 分期确认收入。 (二十二) 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第24页 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第25页 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (二十五) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第26页 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十六) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入 准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规 定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相 关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第27页 次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其 他相关项目金额，比较财务报表不做调整。 执行该准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金 额 合并 母公司 （1）因执行新收入准则，公司对 未执行完的合同根据“某一时点” 或者“某一时段内”履约义务根据 政策对于单项或多项履约义务进 行拆分，根据衔接规定对公司年 初报表进行列报调整。 应收账款 - 13,121, -12,983, 预收账款 1,721, 1,512, 预付款项 22, 24, 应付账款 578, 少数股东权益 306, 未分配利润 -15,127, -15,050, （2）因执行新收入准则，未来应 向客户转让商品、提供服务的义 务部分重分类至合同负债，将其 中尚未发生的增值税纳税义务作 为待转销项税额重分类至其他流 动负债。 预收款项 - 41,523, -36,741, 合同负债 37,885, 33,487, 其他流动负债 3,638, 3,253, 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减 少））： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 预收账款 -35,646, -30,805, 合同负债 32,576, 28,115, 其他流动负债 3,070, 2,689, 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第28页 受影响的利润表项目 对 2020 年度发生额的影响金额 合并 母公司 营业收入 10,619, 10,930, （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位 （包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合 营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两 方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合 营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入 “集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的 判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释 第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会 [2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权 交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对 本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财 会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该 规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新 冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简 化方法进行会计处理。 本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理， 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第29页 并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相 应调整。 2、 重要会计估计变更 报告期内，公司重要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应收账款 42,677, 29,551, -13,125, -13,125, 预收账款 39,802, -41,519, 1,721, -39,802, 合同负债 37,881, 37,881, 37,881, 其他流动负债 3,637, 3,637, 3,637, 预付款项 10,190, 10,213, 22, 22, 少数股东权益 2,044, 2,350, 306, 306, 年初未分配利润 - 91,005, - 106,132, -15,127, -15,127, 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应收账款 39,091, 26,107, -12,983, -12,983, 预收账款 35,228, -36,741, 1,512, -35,228, 合同负债 33,487, 33,487, 33,487, 其他流动负债 3,253, 3,253, 3,253, 预付款项 6,943, 6,968, 24, 24, 应付账款 22,306, 22,884, 578, 578, 年初未分配利润 -82,545, -97,595, -15,050, -15,050, 四、 税项 (一) 主要税种和税率 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第30页 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 3%、6%、13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 1%、7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 河道工程修建维护管理费 按实际缴纳的增值税计征 1% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 【注 1】 【注1】 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海百胜软件股份有限公司 15% 上海百胜星联科技有限公司 20% 上海数睿管理咨询有限公司 20% 上海百胜翼商网络科技有限公司 20% 武汉百胜睿迪软件有限公司 20% 上海胜境网络科技有限公司 20% 上海宝塔信息科技有限公司 20% 厦门百胜星联科技有限公司 20% 北京百胜星联科技有限公司 20% Baixiu International E-commerce (Singapore) Pte. Ltd 17% (二) 税收优惠 上海百胜软件股份有限公司：2020 年 11 月 12 日，公司取得高新技术企业证书，证 书编号为 GR202031001570，有效期三年，即 2020～2022 年度公司企业所得税税率 减按 15%计缴。 本公司子公司上海百胜星联科技有限公司、上海数睿管理咨询有限公司、上海百胜 翼商网络科技有限公司、武汉百胜睿迪软件有限公司、上海胜境网络科技有限公司、 上海宝塔信息科技有限公司、厦门百胜星联科技有限公司、北京百胜星联科技有限 公司均符合小型微利企业认定标准，享受小微企业企业所得税税收优惠税率 20%。 Baixiu International E-commerce (Singapore) Pte. Ltd 为境外注册企业，适用新加坡所 得税税率 17%。 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第31页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 9, 银行存款 74,531, 81,734, 合计 74,532, 81,743, 货币资金期末无受限制的银行存款。 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 20,507, 44,180, 1 至 2 年（含 2 年） 7,181, 2,084, 2-3 年（含 3 年） 4,419, 154, 3-4 年（含 4 年） 5,803, 263, 4-5 年（含 5 年） 228, 207, 5 年以上 1,073, 987, 小计 39,213, 47,876, 减：坏账准备 8,313, 5,198, 合计 30,899, 42,677, 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第32页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账准备 1,935, 1,935, 2,042, 2,042, 按组合计提坏账准备 37,277, 6,378, 30,899, 45,834, 3,156, 42,677, 合计 39,213, 8,313, 30,899, 47,876, 5,198, 42,677, 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第33页 按单项计提坏账准备： 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 原因 广东名豪服饰有限公司 249, 249, 预计无法收回 广州市缔造亿百儿童用品有限公司 236, 236, 预计无法收回 广州市汇美时尚集团股份有限公司 195, 195, 预计无法收回 湖南云达电子商务有限公司 186, 186, 预计无法收回 武汉猫人制衣有限公司 172, 172, 预计无法收回 成都卡美多鞋业有限公司 465, 465, 预计无法收回 汤普国际品牌管理（深圳）有限公司 207, 207, 预计无法收回 甬舟科技股份有限公司 222, 222, 预计无法收回 合 计 1,935, 1,935, 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 37,277, 6,378, 合计 37,277, 6,378, 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第34页 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 合并减少 应收账款坏账准备 5,198, 6,780, 5,078, 3,531, 13, 8,313, 合计 5,198, 6,780, 5,078, 3,531, 13, 8,313, 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第35页 4、 报告期内无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在 报告期内有全额或较大比例收回或转回的应收账款。 5、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,531, 6、 期末应收账款前五名排名情况 序号 往来单位 金 额 占余额 比例 性质及内容 1 KHMC001 4,485, % 客户 2 KHMC003 2,072, % 客户 3 KHMC073 981, % 客户 4 KHMC074 878, % 客户 5 KHMC075 745, % 客户 前五排名合计 9,164, % 期末余额（未扣除坏账准备） 39,213, 7、 本报告期内无通过重组等其他方式收回的应收款项。 8、 期末余额中无应收持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 9、 期末余额中无应收关联方款项。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,220, 10,190, 1 至 2 年（含 2 年） 73, 合计 8,293, 10,190, 2、 期末预付账款前五名排名情况 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第36页 序号 往来单位 金 额 占余额比例 性质及内容 1 KHMC011 6,881, % 业务往来 2 KHMC081 221, % 业务往来 3 KHMC082 126, % 业务往来 4 KHMC042 73, % 业务往来 5 KHMC083 53, % 业务往来 前五排名合计 7,355, % 期末余额（未扣除坏账准备） 8,293, 3、 期末余额中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 4、 期末余额中预付关联方款项详见附注八/（六）。 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 2,980, 4,046, 合计 2,980, 4,046, 1、 其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 2,175, 2,803, 1-2 年（含 2 年） 719, 1,323, 2-3 年（含 3 年） 260, 169, 3-4 年（含 4 年） 166, 118, 4-5 年（含 5 年） 71, 5 年以上 8, 662, 小计 3,329, 5,149, 减：坏账准备 349, 1,102, 合计 2,980, 4,046, 2、 其他应收款账面余额变动情况 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第37页 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 5,144, 5, 5,149, 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 -1,615, -1,615, 本期直接减记 本期终止确认 5, 5, 合并减少 199, 199, 期末余额 3,329, 3,329, 整个存续期已发生信用减值的其他应收款： 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 杭州新中大软件股份有限公司 预计无法收回 合计 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 北京雷蒙服装有限公司 5, 5, 预计无法收回 杭州新中大软件股份有限公司 预计无法收回 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第38页 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 合计 5, 5, 3、 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 年初余额 1,097, 5, 1,102, 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -663, -663, 本期转回 本期转销 本期核销 64, 5, 69, 合并减少 20, 20, 期末余额 349, 349, 4、 其他应收款本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回 或转 回 转销或核销 合并减少 其他应收款 坏账准备 1,102, 1,102, -663, 69, 20, 349, 合计 1,102, 1,102, -663, 69, 20, 349, 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第39页 5、 本期坏账准备转回或收回的其他应收款： 本期无坏账准备转回或收回的其他应收款。 6、 本期实际核销的其他应收款： 项目 本期金额 实际核销的其他应收款项 69, 7、 期末其他应收款前五名排名情况 序号 往来单位 金 额 占余额 比例 性质及内容 1 KHMC018 1,392, % 办公租赁押金 2 KHMC085 210, % 股权转让款 3 KHMC019 182, % 办公租赁押金 4 KHMC048 152, % 办公租赁押金 5 KHMC020 152, % 办公租赁押金 前五排名合计 2,091, % 期末余额（未扣除坏账准备） 3,329, 8、 期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 9、 期末余额中无应收关联方款项。 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 346, 18, 328, 418, 37, 381, 合计 346, 18, 328, 418, 37, 381, 2、 截至 2020 年 12 月 31 日，公司无用于担保的存货。 3、 本期无计入存货成本的借款费用资本化金额。 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 139, 325, 合计 139, 325, 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第40页 (七) 长期股权投资 被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 杭州滚马网络有限公司 6,488, 878, 7,366, 广州百秀电子商务科技有限公司 -52, 210, 158, 合计 6,488, 825, 210, 7,525, 其他说明：2020 年 11 月 9 日公司与广州草莓啊子服装有限公司签署股权转让协议，将公司持有的广州百秀电子商务科技有限公司 30%的股权转 让给广州草莓啊子服装有限公司，广州百秀电子商务科技有限公司于 2020 年 11 月 12 日完成工商登记变更。股权转让后，公司无法控制广州百秀 电子商务科技有限公司，不再将其纳入合并财务报表范围，但由于公司对其仍具有重大影响，于丧失控制权日，公司对广州百秀电子商务科技有 限公司的长期股权投资由成本法转为权益法进行后续计量。 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第41页 (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 9,322, 10,621, 合计 9,322, 10,621, 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第42页 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电脑设备 电器设备 运输设备 行政及其他设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 9,922, 2,812, 1,455, 1,699, 2,321, 18,212, （2）本期增加金额 161, 15, 125, 302, —购置 161, 15, 125, 302, （3）本期减少金额 652, 274, 114, 1,041, —处置或报废 593, 267, 95, 956, —处置子公司 58, 7, 18, 84, （4）期末余额 9,922, 2,321, 1,197, 1,699, 2,332, 17,473, 2．累计折旧 （1）上年年末余额 1,898, 2,120, 1,036, 1,614, 920, 7,590, （2）本期增加金额 471, 422, 150, 413, 1,458, —计提 471, 422, 150, 413, 1,458, （3）本期减少金额 554, 262, 80, 898, —处置或报废 528, 260, 76, 864, —处置子公司 26, 1, 4, 33, （4）期末余额 2,369, 1,988, 924, 1,614, 1,254, 8,151, 3．减值准备 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第43页 项目 房屋及建筑物 电脑设备 电器设备 运输设备 行政及其他设备 合计 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 —处置子公司 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,553, 333, 272, 84, 1,078, 9,322, （2）上年年末账面价值 8,024, 692, 419, 84, 1,400, 10,621, 3、 截至 2020 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产。 4、 截至 2020 年 12 月 31 日，无通过融资租赁租入的固定资产。 5、 截至 2020 年 12 月 31 日，无通过经营租赁租出的固定资产。 6、 截至 2020 年 12 月 31 日，无未办妥产权证书的固定资产。 7、 截至 2020 年 12 月 31 日，无用于担保的固定资产。 财务报表附注 公告编号：2021-005 财务报表附注 第44页 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 其他无形资产 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 4,062, 26,490, 30,552, （2）本期增加金额 590, 590, —购置 590, 590, （3）本期减少金额 —处置 —处置子公司 （4）期末余额 4,652, 26,490, 31,142, 2．累计摊销 （1）上年年末余额 3,101, 14,062, 17,164, （2）本期增加金额 338, 5,298, 5,636, —计提 338, 5,298, 5,636, （3）本期减少金额 —处置 —处置子公司 （4）期末余额 3,440, 19,360, 22,801, 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额