1
康佳集团财务中心
财务会计（付款）岗位手册表格之二：
主要工作及其细化
主要活动 工作
频率
具体工作 主要输入（输入岗位） 主要输出 输出岗位
1、检查出纳交来的付款单据，
看审批手续是否齐全，金额及
付款单位是否与付款单据相
同
付款单据 对单据盖章 本岗位
2、监管深圳分公司、胜旭、
凯珠等单位的货款及时转入
集团，审核深圳分公司、数时
达公司零星支出的支票盖章
转入货款 对支票盖章 本岗位
3、将收到的付款单据进行整
理，对代垫下属单位的款项开
转帐单转出，对各项开支进行
分类，编制付款凭证
付款单据 付款凭证
4、根据“银行承兑汇票登记表”
掌握收取的银行承兑汇票动
态，每天与资金会计核对，做
到帐实相符
登记表（本岗位）票据结算员反馈
的情况（票据结算员）
转帐凭证
除 材 料 采 购 以 外 的
所有付款单据、分公
司 转 来 承 兑 汇 票 及
到 期 解 付 承 兑 汇 票
进行帐务处理
日常
5、根据银行解付的到期承兑
汇票做银行收款凭证，进行清
项处理，并与帐上相同的号码
对冲
到期承兑汇票 收款凭证
2
1、根据“其他应收款”帐逐个清
理个人汇出款项未索回发票，
发出催款通知单限期追回
其他应收款未回发票及催款单跟踪预付款项 日常
2、根据“在建工程”明细帐对所
发生的工程进行跟踪，待安装
工程追索设备验收单，预付款
工程催索发票及设备验收单，
对代理下属公司所购设备，手
续齐全的进行结转对，对完工
的基建项目从明细帐结转入
固定资产
1、根据其他应收、其他应付
明细帐分清债权债务，期末进
行帐龄分析
其他应收应付明细帐 其他应收应付款帐龄分析表 本岗位
2、根据“管理费用-其他”、“销
售费用-其他”明细帐挑选出每
月的租金及管理费进行汇总
费用明细帐 厂房、宿舍租金及管理费汇总
表
3、根据“制造费用-水电费”明
细帐汇总每月水电费
“制造费用”明细帐 水电费汇总表
会计师审计用资料 半年
4、根据“在建工程”明细帐汇总
预付工程、大型工程及待安装
工程
“在建工程”明细帐 在建工程会计报表、明细表
