苏宁电器股份有限公司 2009年度财务报表及审计报告
苏宁电器股份有限公司 2009年度财务报表及审计报告 页码 2009年度财务报表及审计报告 审计报告1 - 2 合并及公司资产负债表3 - 4 合并及公司利润表5 合并及公司现金流量表6 合并股东权益变动表7 公司股东权益变动表8 财务报表附注9 - 91 补充资料92 - 95
普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市卢湾区湖滨路202号 企业天地2号楼 普华永道中心11楼 邮政编码 200021 电话 +86 (21) 2323 8888 传真 +86 (21) 2323 8800 审计报告 普华永道中天审字(2010)第10035号(第一页，共二页) 苏宁电器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏宁电器股份有限公司(以下简称“苏宁电器公司”)的财务报表，包括2009年12月31日的合并及公司资产负债表以及2009年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是苏宁电器公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续) 普华永道中天审字(2010)第10035号(第二页，共二页) 苏宁电器股份有限公司全体股东： 三、审计意见 我们认为，上述苏宁电器公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了苏宁电器公司2009年12月31日的合并及公司财务状况以及2009年度的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 ———————— 会计师事务所有限公司 柯 镇 洪 中国•上海市 注册会计师 ———————— 2010年3月14日 曹 婕
苏宁电器股份有限公司 2009年12月31日合并及公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2009年12月31日2008年12月31日 2009年12月31日2008年12月31日资 产 附注 合并 合并 公司 公司 流动资产 货币资金 五.1 21,960,97810,574,232 16,884,6237,650,861交易性金融资产 五.2、十 7,378---应收票据 五.3 6,874- 3,514-应收账款 五.5、十一.1 347,024110,127 1,430,6532,332,662预付款项 五.7 947,9241,081,882711,943869,371应收利息 五.4 32,37628,463 22,49217,426其他应收款 五.6、十一.2 110,97594,392206,74159,728存货 五.8 6,326,9954,908,211 5,843,1503,352,155其他流动资产 五.9 455,740390,92027,04822,866流动资产合计 30,196,26417,188,227 25,130,16414,305,069非流动资产 长期应收款 五.6 88,45069,091--长期股权投资 五.10、十一.3597,3741,004 4,704,3742,698,560投资性房地产 五.12 339,958---固定资产 五.13 2,895,9713,316,431 685,132717,245在建工程 五.14 408,52864,009336,76429,880无形资产 五.15 764,874566,354 267,988168,054开发支出 五.15 58,51319,10358,51319,103长期待摊费用 五.16 237,942233,253 83,94122,440递延所得税资产 五.17 251,958161,05562,50618,016非流动资产合计 5,643,5684,430,300 6,199,2183,673,298 资产总计 35,839,83221,618,527 31,329,38217,978,367- 3 -
苏宁电器股份有限公司 2009年12月31日合并及公司资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2009年12月31日2008年12月31日 2009年12月31日2008年12月31日负债及股东权益 附注 合并 合并 公司 公司 流动负债 短期借款 五.19 -156,000 -40,000应付票据 五.20 13,999,1917,096,536 10,922,7695,459,690应付账款 五.21 5,003,1173,633,327 3,524,8562,347,317预收款项 五.22 276,792184,822 4,969,4172,712,991应付职工薪酬 五.23 139,530134,08529,65927,088应交税费 五.24 301,542387,961 142,195287,970应付利息 五.25 -66-66其他应付款 五.26 666,391608,046 287,669254,538一年内到期的非流动负债 五.27 97,128152,8708,9708,971其他流动负债 五.28 235,148124,852 4,0201,846流动负债合计 20,718,83912,478,56519,889,55511,140,477 非流动负债 递延所得税负债 五.17 6,7394,755 --其他非流动负债 五.29 189,27122,887182,60322,886非流动负债合计 196,01027,642 182,60322,886 负债合计 20,914,84912,506,207 20,072,15811,163,363 股东权益 股本 五.30 4,664,1412,991,008 4,664,1412,991,008资本公积 五.31 2,975,6521,086,191 3,011,2601,086,191盈余公积 五.32 517,465364,270517,465364,270未分配利润 五.33 6,383,3174,334,488 3,064,3582,373,535外币报表折算差额 四.3 (229)---归属于母公司股东权益合计 14,540,3468,775,957 11,257,2246,815,004少数股东权益 五.34 384,637336,363--股东权益合计 14,924,9839,112,320 11,257,2246,815,004 负债及股东权益总计 35,839,83221,618,527 31,329,38217,978,367 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥 - 4 -
苏宁电器股份有限公司 2009年度合并及公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2009年度 2008年度 2009年度 2008年度 项 目 附注 合并 合并 公司 公司 一、营业收入 五.35、十一.458,300,14949,896,709 40,233,88235,358,227减：营业成本 五.35、十一.4(48,185,789)(41,334,756) (37,457,218)(32,953,737)营业税金及附加 五.36 (271,516)(203,491) (67,682)(46,329)销售费用 (5,192,356)(4,780,468) (512,402)(498,453)管理费用 (912,093)(784,521) (401,545)(273,757)财务收入-净额 五.37 172,924223,290 281,087301,247资产减值损失 五.18、五.39(32,335)(52,389) (22,600)(10,997)投资损失 五.38 (3,952)---其中：对联营企业的投资损失 (3,952)- -- 二、营业利润 3,875,0322,964,374 2,053,5221,876,201加：营业外收入 五.40 111,57845,7463,60610,139减：营业外支出 五.41 (60,243)(59,247) (16,057)(26,512)其中：非流动资产处置损失 (881)(1,160)(5)(8)三、利润总额 3,926,3672,950,873 2,041,0711,859,828减：所得税费用 五.42 (937,872)(690,945) (509,121)(455,829)四、净利润 2,988,4952,259,928 1,531,9501,403,999归属于母公司股东的净利润 五.43 2,889,9562,170,189 1,531,9501,403,999少数股东损益 98,53989,739--五、每股收益 基本每股收益 五.43 人民币元人民币元 稀释每股收益 五.43 人民币元人民币元 六、其他综合损失 五.44 (229)---七、综合收益总额 2,988,2662,259,928 1,531,9501,403,999 归属于母公司股东的综合收益总额 2,889,7272,170,189 1,531,9501,403,999归属于少数股东的综合收益总额 98,53989,739-- 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥 - 5 -
苏宁电器股份有限公司 2009年度合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2009年度2008年度 2009年度 2008年度 项 目 附注 合并 合并 公司 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 66,475,71655,016,517 43,616,55038,713,098收到的税费返还 2,15217,075-17,044收到其他与经营活动有关的现金 五.45 706,951540,445 231,503271,336经营活动现金流入小计 67,184,81955,574,03743,848,05339,001,478购买商品、接受劳务支付的现金 (52,855,065)(44,423,817) (36,953,129)(33,345,533)支付给职工以及为职工支付的现金 (1,702,300)(1,546,296) (303,323)(263,680)支付的各项税费 (3,107,429)(2,021,435) (1,167,163)(706,230)支付其他与经营活动有关的现金 五.45 (3,965,083)(3,763,348) (488,569)(335,029)经营活动现金流出小计 (61,629,877)(51,754,896) (38,912,184)(34,650,472)经营活动产生的现金流量净额 五.46、十一.55,554,9423,819,141 4,935,8694,351,006 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产收回的现金净额 2,7723,745 94777投资活动现金流入小计 2,7723,74594777购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (1,195,375)(2,454,061) (605,179)(320,900)投资支付的现金 (704,475)-(2,005,814)(1,653,558)投资活动现金流出小计 (1,899,850)(2,454,061) (2,610,993)(1,974,458)投资活动产生的现金流量净额 (1,897,078)(2,450,316) (2,610,046)(1,974,381) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 五.30、五.313,020,9512,462,362 3,000,0002,420,056其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 20,95142,306 --取得借款收到的现金 -466,000-350,000筹资活动现金流入小计 3,020,9512,928,362 3,000,0002,770,056偿还债务支付的现金 (156,000)(450,000) (40,000)(450,000)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (91,296)(454,669) (90,466)(449,241)筹资活动现金流出小计 (247,296)(904,669) (130,466)(899,241)筹资活动产生的现金流量净额 2,773,6552,023,6932,869,5341,870,815 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (229)- -- 五、现金及现金等价物净增加额 五.46、十一.56,431,2903,392,518 5,195,3574,247,440加：年初现金及现金等价物余额 6,893,7383,501,220 5,331,9861,084,546 六、年末现金及现金等价物余额 13,325,0286,893,738 10,527,3435,331,986 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥 - 6 -
苏宁电器股份有限公司 2009年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 归属于母公司股东权益 外币报少数股股东权益项 目 附注 股本 资本公积盈余公积未分配利润 表折算东权益合计 差额 2008年1月1日年初余额 1,441,504215,639223,8702,742,549 - 204,3184,827,8802008年度增减变动额 净利润 ---2,170,189 - 89,7392,259,928股东投入和减少资本 非公开发行人民币普通股 54,0002,366,056-- - -2,420,056少数股东投入资本 ---- - 42,30642,306利润分配 提取盈余公积 --140,400(140,400) - --对股东的分配 ---(437,850) - -(437,850)股东权益内部结转 资本公积转增股本 1,495,504(1,495,504)-- - -- 2008年12月31日年末余额 2,991,0081,086,191364,2704,334,488 - 336,3639,112,3202009年1月1日年初余额 2,991,0081,086,191364,2704,334,488 - 336,3639,112,3202009年度增减变动额 净利润 ---2,889,956 - 98,5392,988,495其他综合损失 ---- (229) -(229)股东投入和减少资本 非公开发行人民币普通股 五.30、五.31177,6292,822,371-- - -3,000,000少数股东投入资本 ---- - 20,95120,951少数股东减少资本 -(35,608)-- - (71,216)(106,824)利润分配 提取盈余公积 五.32 --153,195(153,195) - --对股东的分配 五.33 598,202--(687,932) - -(89,730)股东权益内部结转 资本公积转增股本 五.30、五.31897,302(897,302)-- - -- 2009年12月31日年末余额 4,664,1412,975,652517,4656,383,317 (229) 384,63714,924,983 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥 - 7 -
苏宁电器股份有限公司 2009年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 项 目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润股东权益合计 2008年1月1日年初余额 1,441,504215,639223,870 1,547,7863,428,799 2008年度增减变动额 净利润 ---1,403,9991,403,999股东投入和减少资本 非公开发行人民币普通股 54,0002,366,056- -2,420,056利润分配 提取盈余公积 --140,400(140,400)-对股东的分配 --- (437,850)(437,850)股东权益内部结转 资本公积转增股本 1,495,504(1,495,504)- -- 2008年12月31日年末余额 2,991,0081,086,191364,270 2,373,5356,815,0042009年1月1日年初余额 2,991,0081,086,191364,270 2,373,5356,815,0042009年度增减变动额 净利润 --- 1,531,9501,531,950股东投入和减少资本 非公开发行人民币普通股 五.30、五.31177,6292,822,371- -3,000,000利润分配 提取盈余公积 五.32 --153,195 (153,195)-对股东的分配 五.33 598,202-- (687,932)(89,730)股东权益内部结转 资本公积转增股本 五.30、五.31897,302(897,302)- -- 2009年12月31日年末余额 4,664,1413,011,260517,465 3,064,35811,257,224 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人： 朱华 会计机构负责人：肖忠祥 - 8 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 一 公司基本情况 苏宁电器股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身系于1996年5月15日在中华人民共和国江苏省南京市注册成立的江苏苏宁交家电有限公司，成立时的注册资本为人民币120万元。于2000年7月28日，经江苏省工商行政管理局批准更名为江苏苏宁交家电集团有限公司。于2000年8月30日经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电(集团)有限公司。于2001年6月28日，经江苏省人民政府苏政复[2001]109号文批准，以苏宁交家电(集团)有限公司于2000年12月31日的净资产整体变更为苏宁电器连锁集团股份有限公司，股本总额人民币68,160,000元，于2001年6月29日领取营业执照。此后，根据2005年第二次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁电器股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]97号文“关于核准苏宁电器连锁集团股份有限公司公开发行股票的通知”批准，本公司于2004年7月7日向境内投资者发行了2,500万股人民币普通股(以下称为“A股”)，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币元，发行后总股本增至人民币93,160,000元，本公司发行的A股于2004年7月21日在深圳证券交易所中小企业板块挂牌上市交易。 经于2005年5月22日召开的2004年年度股东大会通过，本公司以资本公积转增股本人民币93,160,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币186,320,000元。 经于2005年9月29日召开的2005年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币149,056,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币335,376,000元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]21号文“关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的通知”批准，本公司于2006年6月20日向特定投资者非公开发行2,500万A股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币48元，股本总额变更为人民币360,376,000元。 经于2006年9月13日召开的2006年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币360,376,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币720,752,000元。 经于2007年3月30日召开的2006 年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币720,752,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币1,441,504,000元。 - 9 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 一 公司基本情况(续) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]647号文“关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复”批准，本公司于2008年5月16日向特定投资者非公开发行5,400万A股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币45元，股本总额变更为人民币1,495,504,000元。 经于2008年9月16日召开的2008年第一次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币1,495,504,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币2,991,008,000元。 经于2009年3月31日召开的2008 年年度股东大会决议通过，本公司以现有总股本2,991,008,000 股为基数，向全体股东每10 股送2 股红股并派发现金红利 元人民币；同时，公司以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股。经过此次分红派息以及资本公积金转增股本后，股本总额变更为人民币4,486,512,000元。 经中国证券监督管理委员会证监许可字[2009]1351号《关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于2009年12月23日以非公开发行股票的方式向证券投资基金等特定投资者发行人民币普通股(A股)177,629,244股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币元，股本总额变更为人民币4,664,141,244元。 经于2005年8月4日召开的2005年第一次临时股东大会审议通过，本公司全体非流通股股东根据《股权分置改革方案》向股份变更登记日(2005年8月9日)登记在册的流通股股东每10股支付股对价股份，共12,500,000股对价股份。由此，自2005年8月10日起，本公司原非流通股股东持有的非流通股股份的性质，变更为有限售条件的流通股。 本公司于2009年5月22日解禁有限售条件流通股股份16,200 万股。 截止2009年12月31日，有限售条件的流通股的情况详见附注五(30)。 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营家用电器、电子产品、办公设备、通讯产品及配件的连锁销售和服务，计算机软件开发、销售和系统集成，百货、自行车、电动助力车、摩托车、汽车的连锁销售，实业投资，场地租赁，柜台出租，国内商品展览服务，企业形象策划，经济信息咨询，人才培训，商务代理，仓储，微型计算机配件、软件的销售，微型计算机的安装及维修，废旧物资的回收与销售业务。 本财务报表由本公司董事会于2010年3月14日批准报出。 - 10 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计 (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则 - 基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司2009年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009年12月31日的合并及公司财务状况以及2009年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 (4) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 - 11 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (8) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 - 12 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 外币折算(续) (b) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括衍生工具等，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。于2008年度及2009年度，本集团无此类金融资产。 - 13 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (i) 金融资产分类(续) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。于2008年度及2009年度，本集团无此类金融资产。 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。 (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 - 14 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债，其余的列示为非流动负债。 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债，其余借款列示为长期借款。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。 - 15 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 (a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： — 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 — 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b) 单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 信用风险特征组合的确定依据：以应收款项的账龄为基础确定。 根据信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法，计提比例列示如下： 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内5%5% 一到二年10%10% 二到三年20%20% 三到四年30% 30% 四到五年60%60% 五年以上100%100% (c) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 - 16 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (11) 存货 (a) 分类 存货包括库存商品和安装维修用备件，按成本与可变现净值孰低列示。 (b) 发出存货的计价方法 库存商品销售时的成本按先进先出法核算。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 安装维修用备件的摊销方法 安装维修用备件采用一次转销法进行摊销。 (12) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 - 17 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (a) 初始投资成本确定 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 - 18 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (13) 投资性房地产 投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 建筑物 20-40年3% %至% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 - 19 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20至40年3% %至% 机器设备10年3%% 运输工具%5年3% 电子设备 年3%% 其他设备年3% % 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 - 20 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产(续) (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (15) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 (16) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 (17) 无形资产 无形资产包括土地使用权、软件及优惠承租权等。 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限40 至50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 (b) 软件 软件以实际成本计量，按预计使用年限5年平均摊销。 - 21 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (17) 无形资产(续) (c) 优惠承租权 优惠承租权是在业务合并过程中确认的无形资产，系本集团由于承接低于市场价格的租约而支付的对价。优惠承租权以公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。 (d) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (e) 研究与开发 本集团开展系统软件的研究与开发。内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： • 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； • 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； • 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； • 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； • 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 (f) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 - 22 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (18) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良、水电设施使用费及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 (19) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (20) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。 除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (21) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 - 23 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (22) 积分计划 本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。 在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。 (23) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 销售商品 本集团从事商品零售业务，当本集团向消费者转移商品所有权凭证后，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，本集团在此时确认商品的销售收入。 (b) 提供劳务 本集团对外提供业务培训劳务、安装维修劳务、代理劳务、连锁店服务劳务等，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 (c) 让渡资产使用权 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 广告位使用费收入按照直线法在使用期间内确认。 - 24 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (24) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (25) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 - 25 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (25) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； • 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 (26) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (27) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 由于本集团收入及业绩超过90%源自电器及消费电子产品的零售业务，因此并未呈列经营分部分析。由于本集团超过90%的收入全部源自中国的客户且本集团超过90%的资产全部位于中国，故未呈列地区分部分析。 (28) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 (a) 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： - 26 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (28) 重要会计估计和判断(续) (a) 重要会计估计及其关键假设(续) (i) 所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 (b) 采用会计政策的关键判断 (i) 存货跌价准备 本集团将大量的流动资金投入存货，对于存货跌价准备的风险，本集团已经执行了严格的措施加以监控。对于低于采购价的商品销售，除非有供应商的商业折扣确认函，否则SAP/ERP系统不能产生提货单实现销售。对于存货账龄清单上滞销的存货，大部分可以根据供应商的退货保证退回供应商；对于供应商没有退货保证的，或者已经不再与本集团进行交易的供应商，本集团根据滞销存货的账面价值和各自的可变现净值计提存货跌价准备。 (ii) 积分计划 本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款在商品销售产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待顾客兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。予以递延确认的收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。由于积分计划推出不久，本集团无足够长的历史记录，因此本集团对预期兑付率做出重大估计。预期兑付率的可靠估计有赖于数理统计。于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情况，对预期兑付率进行重新估算，并调整递延收益余额。 - 27 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 税项 (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 中国子公司 企业所得税 应纳税所得额 企业所得税税率为25%，其中部分子公司可以享受企业所得税优惠税率； 年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1,000万元的小型微利企业，按照20%征收企业所得税。 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应家用电器销售：小规模纳税人增值纳税销售额乘以适用税率税税率为3%，一般纳税人增值税扣除当期允许抵扣的进项税率为17%； 税后的余额计算 ) 家用电器维修：小规模纳税人增值税税率为3%，一般纳税人增值税税率为17%。 营业税 应纳税营业额 培训业务收入、安装业务收入营业 税税率为3%； 代理收入、租赁收入、连锁店服务收入及广告位使用费收入等营业税税率为5%； 其他服务收入的营业税税率为5%。 城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税税额1%-7% 教育费附加 缴纳的增值税、营业税税额3%-4% - 28 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 税项(续) (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)： 税种 计税依据 税率 海外子公司 香港 利得税% 在香港地区产生的利得 开曼 - - 目前未对开曼公司的企业利润、资本利得、工资等征税 (2) 税收优惠及批文 全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，新所得税法已于2008年1月1日起施行。于2007年12月，国务院颁布了《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发[2007]39号文)。该通知规定部分符合规定条件的企业，其按照原税收法律、行政法规和具有行政法规效力文件规定享受的企业所得税优惠政策，可以有一定过渡期。 本集团的部分子公司享受企业所得税过渡优惠政策及企业所得税优惠政策，主要优惠政策如下所示： (a) 企业所得税过渡优惠政策 (i) 经济特区税收优惠政策 根据国发[2007]39号文，《广东省经济特区条例》，国函字[80]88号及国发[1988]26号文，设立于广东省深圳、珠海、汕头和厦门经济特区，以及海南岛的原享受低税率优惠政策的企业，自2008年1月1日起，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。即2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行。 本集团的下列公司 - 深圳市苏宁电器有限公司、深圳市苏宁电器售后服务有限公司、深圳市苏宁电器售后服务有限公司汕头分公司、珠海苏宁电器有限公司、汕头苏宁电器有限公司、厦门福厦苏宁电器有限公司、厦门福厦苏宁电器售后服务有限公司、海南苏宁电器有限公司为设立于上述地区的企业，因此2009年适用的企业所得税税率为20%。 - 29 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 税项(续) (2) 税收优惠及批文(续) (a) 企业所得税过渡优惠政策(续) (ii) 西部大开发税收优惠政策 根据国发[2007]39号文，下列优惠政策继续执行：财税[2001]202号文第二条，对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，其主营业务收入占企业总收入70%以上的，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税。另外，经省级人民政府批准，民族自治地方的内资企业可以定期减征或免征企业所得税。本集团享受该项优惠政策的公司情况如下： 2006年3月3日，经陕西省国家税务局陕国税函[2006]100号文批准：同意陕西苏宁电器有限责任公司渭南分公司2006年至2010年期间享受15%的企业所得税税率，2009年的审核将在年度纳税汇算清缴后批复。 2006年4月27日，经咸阳市国家税务局咸国税函[2006]52号文批准：同意咸阳苏宁电器有限公司2005年至2010年享受15%的企业所得税税率，2009年的审核将在年度纳税汇算清缴后批复。 2007年5月11日，经广西壮族自治区南宁市国家税务局南市国税函[2007]228号文批准：同意免征广西苏宁电器有限公司2006年至2010年企业所得税。 2007年10月10日，经昌吉市国家税务局昌市国税减免字[2007]第588号文批准：同意昌吉苏宁电器有限责任公司享受“三免三减半”的税收优惠政策，即免征昌吉苏宁电器有限责任公司2007年至2009年企业所得税，并于2010年至2012年享受减半征收企业所得税3年的优惠政策。 2007年10月10日，经库尔勒市国家税务局库国税减免字[2007]第833号文批准：同意免征库尔勒苏宁电器有限责任公司2007年至2009年企业所得税。 2008年3月17日，经陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函[2008]022号文，及2005年3月20日，经陕西省地方税务局陕地税所税率确[05]004号文批准：同意陕西苏宁电器有限责任公司2004年至2010年享受15%的企业所得税税率，2009年的审核将在年度纳税汇算清缴后批复。 - 30 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 税项(续) (2) 税收优惠及批文(续) (a) 企业所得税过渡优惠政策(续) (ii) 西部大开发税收优惠政策(续) 2008年3月18日，经陕西省国家税务局陕国税函[2008]122号文，及2008年4月23日，经宝鸡市渭滨区国家税务局渭滨区减[2008]13号文批准：同意宝鸡苏宁电器有限公司2008年至2010年享受15%的企业所得税税率。 2008年3月24日，经达州市通川区国家税务局达通国税发[2009]26号文批准：同意达州苏宁电器有限公司2008年至2010年享受15%的企业所得税税率。 2008年4月2日，经陕西省国家税务局陕国税函[2008]171号文，及2008年4月16日，经汉中市汉台区国家税务局城区税务分局汉台国减[2008]8号文批准：同意陕西苏宁电器有限责任公司汉中分公司2007年至2010年享受15%的企业所得税税率，2009年的审核将在年度纳税汇算清缴后批复。 2009年1月7日，经重庆市渝中区国家税务局渝中国税减[2009]1号文批准：同意重庆渝宁苏宁电器有限公司从2008年起减按15%征收企业所得税。 2009年4月27日，经四川省国家税务局川国税函[2009]89号文批准：同意四川苏宁电器有限公司2008年至2010年享受15%的企业所得税税率。 2009年5月26日，经云南省大理白族自治州国家税务局大国税函[2009]155号文批准：同意大理滇宁苏宁电器有限公司2008年至2010年享受15%的企业所得税税率。 2009年7月27日，经贵州省国家税务局黔国税函[2009]199号文批准：同意贵阳东方苏宁电器有限公司2009年至2010年享受15%的企业所得税税率。 2009年10月20日，经四川省国家税务局川国税函[2009]237号及四川省宜宾经济技术开发区国家税务局宜国税经发[2009]53号批准：宜宾苏宁电器有限公司2008年至2010年减按15%征收企业所得税。 2009年12月31日，经四川省国家税务局川国税[2009]371号文批准：泸州泸宁苏宁电器有限公司2008年至2010年享受15%的企业所得税税率。 - 31 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 税项(续) (2) 税收优惠及批文(续) (b) 企业所得税优惠政策 (i) 自治机关地方税收优惠政策 2008年4月28日，经内蒙古包头市昆区国家税务局昆国税发[2008]13号文批准：同意包头市苏宁电器有限公司免征2007年企业所得税，减半征收2008年至2010年属于地方分享的企业所得税，2009年的审核将在年度纳税汇算清缴后批复。 2009年9月18日，经乌鲁木齐市地方税务局乌地税函[2009]351号文批准：对乌鲁木齐市新市区、高新区、经济开发区、头屯河区、达坂城区、乌鲁木齐县实行查账征收的住宿、餐饮、商贸企业，征免2009年下半年地方分享部分的企业所得税。 (ii) 地震灾区税收优惠政策 2009年11月20日，经财政部、国家税务总局发财税[2009]131号文，及2009年12月28日，经四川省绵阳市涪城区国家税务局批准的纳税人减免税申请审批表，同意绵阳绵宁苏宁电器有限公司免征2009年至2010年企业所得税。 - 32 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 企业合并及合并财务报表 (1) 子公司情况 截止2009年12月31日，本集团下属共269家子公司，其中195家从事电器与电子消费品的连锁零售业务、57家从事售后服务业务、11家从事仓储物流业务、1家从事集团内部的行政用品购销业务、1家从事地铁商业管理业务、1家从事文化传媒业务、1家从事计算机软件信息技术开发业务、1家从事香港地区子公司投资业务、1家从事海外投资业务。 截止2009年12月31日，本集团的主要子公司列示如下： (a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码 北京苏宁电器 人民币电器和电子消费有限公司 直接控股 北京市 零售 30, 万元品的连锁销售有限责任公司孙为民63369774-1 上海苏宁电器 人民币电器和电子消费有限公司 直接控股 上海市 零售 21,648 万元品的连锁销售有限责任公司蒋勇73749327-6 直接控股 广东苏宁电器 人民币电器和电子消费+ 有限公司 间接控股 广州市 零售 21,430万元品的连锁销售有限责任公司鲍东升61743194-3 深圳市苏宁电器 人民币电器和电子消费有限公司 直接控股 深圳市 零售 7,830 万元品的连锁销售有限责任公司孙为民72858230-6 天津天宁苏宁 人民币电器和电子消费电器有限公司 直接控股 天津市 零售 5,000万元品的连锁销售有限责任公司姚凯66882536-0 重庆渝宁苏宁电器人民币电器和电子消费有限公司 直接控股 重庆市 零售 32,000万元品的连锁销售有限责任公司徐耀华66893754-9 - 33 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 企业合并及合并财务报表(续) (1) 子公司情况(续) (a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司(续) 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码 四川苏宁电器 人民币电器和电子消费 有限公司 直接控股 成都市 零售 1,000万元品的连锁销售有限责任公司陶京海66956674-3 南京苏宁工程 直接控股 设备销售 人民币电器和电子消费+ 有限公司 间接控股 南京市 批发 500万元品的连锁销售有限责任公司金明67902185-1 陕西苏宁电器 人民币电器和电子消费有限责任公司 直接控股 西安市 零售 4,186万元品的连锁销售有限责任公司孙为民71978340-5 浙江苏宁电器 人民币电器和电子消费有限公司 直接控股 杭州市 零售 21,001万元品的连锁销售有限责任公司卞农70421064-7 山东苏宁电器 人民币电器和电子消费有限公司 直接控股 济南市 零售 1,000万元品的连锁销售有限责任公司戴冯军66934454-2 直接控股 武汉苏宁电器 人民币电器和电子消费+ 有限公司 间接控股 武汉市 零售 33,053万元品的连锁销售有限责任公司赵蓓77455948-1 直接控股 沈阳苏宁电器 人民币电器和电子消费+ 有限公司 间接控股 沈阳市 零售 22,万元品的连锁销售有限责任公司范志军75078305-9 直接控股 上海长宁苏宁 人民币电器和电子消费+ 电器有限公司 间接控股 上海市 零售 55,万元品的连锁销售有限责任公司蒋勇79702660-2 - 34 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 企业合并及合并财务报表(续) (1) 子公司情况(续) (a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司(续) 少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司实质上构成对子是否中用于冲减少少数股东分担的本年亏损超过少持股表决权年末实际 公司净投资的合并数股东损益的数股东在该子公司年初所有者权比例 比例 出资额 其他项目余额 (%)(%报表少数股东权益金额益中所享有份额后的余额 )北京苏宁电器 人民币 人民币有限公司 26,万元 9,3-89%89%是万元--人民币 上海苏宁电器 人民币19, 有限公司 万元 7,-90%90%是万元 广东苏宁电器 人民币 有限公司 21,430万元 -99%100%是---深圳市苏宁电器人民币 人民币有限公司 7,047万元 是3,264-90%90%.16万元天津天宁苏宁 人民币 电器有限公司5,000万元 -100%100%是--- 重庆渝宁苏宁 人民币 电器有限公司32,000万元 -100%100%是四川苏宁电器 人民币 有限公司 1,000万元 -100%100%是--- - 35 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 企业合并及合并财务报表(续) (1) 子公司情况(续) (a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司(续) 少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司实质上构成对子是否中用于冲减少少数股东分担的本年亏损超过少持股表决权年末实际 公司净投资的合并数股东损益的数股东在该子公司年初所有者权比例 比例 出资额 其他项目余额(%报表少数股东权益金额益中所享有份额后的余额 )(%)南京苏宁工程 设备销售 人民币 有限公司 500万元 -100%100%是--- 陕西苏宁电器 人民币 人民币有限责任公司3,万元 2,-90%90%是万元浙江苏宁电器 人民币 人民币有限公司 18,万元 是4,万元-89%89%山东苏宁电器 人民币 有限公司 1,000万元 -100%100%是--- 武汉苏宁电器 人民币 有限公司 33,053万元 -100%100%是沈阳苏宁电器 人民币 有限公司 22,万元 -100%100%是--- 上海长宁苏宁 人民币 电器有限公司55,万元 -100%100%是 - 36 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 企业合并及合并财务报表(续) (2) 本年度新纳入合并范围的主体和本年度不再纳入合并范围的主体 (a) 本年度新纳入合并范围的主要主体 2009年12月31日净资产本期净利润 玉溪苏宁电器有限公司 7,3172,317宁夏苏宁电器有限公司 17,765765梧州市桂宁苏宁电器 有限公司 5,363363眉山苏宁电器有限公司 5,264264保定苏宁电器有限公司 2,226226 本集团本年度无通过同一控制下企业合并或非同一控制下企业合并取得的子公司，全部新增子公司均为通过设立或投资等方式取得的子公司。 (3) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 资产和负债项目 收入、费用及2009年12月31日2008年12月31日 现金流量项目 香港苏宁电器有限公司 1日元 =人民币元无 交易发生日的即期汇率 Granda Magic Limited 1日元 =人民币元无 交易发生日的即期汇率 - 37 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2009年12月31日 2008年12月31日 外币千元 汇率人民币千元外币千元 汇率 人民币千元金额 金额金额金额 库存现金 – 人民币 - -8,657 - - 7,322 8,657 7,322 银行存款 – 人民币 - -13,181,273- - 6,817,326 美元 1,430 ,764- - - 13,191,037 6,817,326 其他货币资金 – 人民币 - -8,761,284- - 3,749,584 8,761,2843,749,584 21,960,978 10,574,232 于2009年12月31日，本集团将约人民币亿元的其他货币资金(2008年12月31日：约人民币亿元)质押给银行作为开立银行承兑汇票的保证(附注五(20))。 于2009年12月31日，本集团将约人民币1,443万元(2008年12月31日：约人民币4,889万元)的其他货币资金质押给银行作为银行保函的保证。 于2009年12月31日，其他货币资金包含中国银联银行卡跨行交易的在途货款约人民币亿元(2008年12月31日：约人民币6,909万元)。 (2) 交易性金融资产 2009年12月31日2008年12月31日 衍生工具——新股预约权 7,378- 衍生工具为本集团于本年度收购LAOX株式会社同时获取之新股预约权，即以合同约定之行权价格在合同约定之行权期间内认购LAOX株式会社发行普通股之权利。该新股预约权的公允价值根据二项期权定价模型计算确定。 - 38 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收票据 2009年12月31日2008年12月31日 银行承兑汇票 6,874- 于2009年12月31日和2008年12月31日，本集团无已用于抵押、质押的应收票据。 于2009年12月31日，本集团已背书但尚未到期的由第三方开具的银行承兑汇票共计约人民币亿元(2008年12月31日：约人民币亿元)，均于六个月以内到期。已背书的应收票据中金额最大的前五项及其他分析如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 怀化市宏达电器有限公司 2009年7月16日2010年1月15日 1,000 泰州第一百货商店股份有限公司2009年12月24日2010年6月23日 700 南昌百货大楼股份有限公司 2009年9月17日2010年3月17日 691 上饶华商经贸实业有限公司 2009年12月15日2010年6月15日 526 苏州市蓝色通讯有限公司 2009年11月20日2010年5月20日 519 其他 29,127 32,563 (4) 应收利息 2008年2009年12月31日本年增加本年减少 12月31日 应收银行承兑汇票保证金利息 28,463125,764(121,851) 32,376 (5) 应收账款 2009年12月31日2008年12月31日 应收账款 356,053 118,146 减：坏账准备 (9,029)(8,019)347,024110,127 - 39 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (5) 应收账款(续) (a) 应收账款账龄分析如下： 2009年12月31日2008年12月31日 一年以内 339,666 104,545 一到二年 7,6709,318 二到三年 7,096 2,227 三到四年 1,6041,140 四到五年 17673 五年以上 - 243 356,053118,146 (b) 应收账款按类别分析如下： 2009年12月31日 2008年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额金额 计提金额 占总额 金额 计提比例 比例比例 比例 单项金额重大- ----- -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大 - - - - - - - - 其他不重大356,053 100%(9,029)%118,146 100% (8,019)% 356,053 100%(9,029)118,146 100% (8,019) (c) 本年度实际核销的应收账款分析如下： 是否因关联应收账款性质核销金额核销原因 交易产生 合肥海尔空调器销售有限公司 应收安装及维修费长时间催讨无结果 否136武汉海尔电器有限公司 应收安装及维修费长时间催讨无结果 否102上海恒威电器有限公司 应收货款长时间催讨无结果 否69其他(单笔金额较小) 780 1,087 - 40 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (5) 应收账款(续) (d) 于2009年12月31日及2008年12月31日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。 (e) 于2009年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下： 占应收账款与本集团关系金额年限 总额比例 南京市财政局 第三方一年以内 19,%广州市财政局 第三方一年以内 18,%北京市财政局 第三方一年以内 18,%上海市财政局 第三方一年以内 17,%天津市财政局 第三方一年以内 15,%89,% (f) 于2009年12月31日及2008年12月31日，应收账款中无应收关联方的欠款。 (g) 于2009年12月31日及2008年12月31日，本集团的应收账款均为人民币余额。 (6) 其他应收款和长期应收款 2009年12月31日2008年12月31日 押金及保证金 169,966122,226 员工借款 6,9999,247 代垫水电费 5,9256,463 其它 36,40840,779 219,298178,715 减：坏账准备 (19,873)(15,232) 199,425163,483 减：长期应收款- 一年以上到期的押金 (88,450)(69,091)110,97594,392 - 41 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (6) 其他应收款和长期应收款(续) (a) 其他应收款账龄和长期应收款分析如下： 2009年12月31日2008年12月31日 一年以内 134,937 148,077 一到二年 65,51519,832 二到三年 13,455 6,495 三到四年 2,1271,228 四到五年 1,148 1,182 五年以上 2,1161,901 219,298178,715 (b) 其他应收款和长期应收款按类别分析如下： 2009年12月31日2008年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额金额 计提金额 占总额 金额 计提比例 比例比例 比例单项金额重大 - ---- - -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大 - - -- - - -- 其他不重大 219,298 100%(19,873)%178,715100% (15,232)% 219,298 100%(19,873) 178,715 100% (15,232) (c) 本年度实际核销的其他应收款和长期应收款分析如下： 是否因关联其他应收款性质核销金额核销原因 交易产生 广州市乐华电子销售 有限公司南京分公司 押金及保证金长时间催讨无结果 否884其他(单笔金额较小) 1,142 2,026 - 42 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (6) 其他应收款和长期应收款(续) (d) 于2009年12月31日及2008年12月31日，其他应收款和长期应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (e) 于2009年12月31日，余额前五名的其他应收款和长期应收款分析如下： 占其他应收款与本集团关系金额年限 总额比例 南京政治学院上海分院 第三方一年以内 16,%广州市瀚森第壹街购物中心有限公司 第三方一到二年 10,%长沙华明置业有限公司 第三方一年以内 10,%江苏骏湖投资管理有限公司 第三方一年以内 9,%北京丽晶商业中心 第三方二到三年 4,%49,% (f) 于2009年12月31日及2008年12月31日，其他应收款和长期应收款中无持有应收关联方的款项。 (g) 于2009年12月31日及2008年12月31日，本集团的其他应收款和长期应收款均为人民币余额。 (7) 预付款项 (a) 预付款项账龄分析如下： 2009年12月31日 2008年12月31日 金额 占总额比例金额 占总额比例 一年以内 947,924 100%1,081,882 100% - 43 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (7) 预付款项(续) (b) 于2009年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下： 占预付账款与本集团关系金额总额比例预付时间 未结算原因 诺基亚(中国) 投资有限公司 第三方一年以内 采购预付款83,% 北京普天太力通信 科技有限公司 第三方一年以内 采购预付款83,% 南京驰飞电子科技 有限公司 第三方一年以内 采购预付款45,% 南京TCL电器销售 有限公司 第三方一年以内 采购预付款20,% 北京美的制冷产品 销售有限公司 第三方一年以内 采购预付款16,% 249,% (c) 于2009年12月31日及2008年12月31日，预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (d) 于2009年12月31日及2008年12月31日，预付款项中无预付关联方的款项。 (e) 于2009年12月31日及2008年12月31日，本集团的预付款项均为人民币余额。 (8) 存货 (a) 存货分类如下： 2009年12月31日 2008年12月31日 账面 存货跌账面账面 存货跌 账面 余额 价准备价值余额 价准备 价值库存商品 6,329,662 (26,469)6,303,1934,929,978 (44,495) 4,885,483安装维修用备件 23,802 -23,80222,728 - 22,728 6,353,464 (26,469)6,326,9954,952,706 (44,495) 4,908,211 - 44 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (8) 存货(续) (b) 存货跌价准备分析如下： 2008年2009年12月31日本年计提本年转销 12月31日 库存商品 (44,495)(23,725)41,751 (26,469) (c) 存货跌价准备情况如下： 计提存货跌价本年转销存货 本期转销金额占该项准备的依据跌价准备的原因存货年末余额的比例 可变现净值低于库存商以前年度计提了存货跌价准备的 库存商品 品账面价值的差额库存商品本年度实现销售% (9) 其他流动资产 2009年12月31日 2008年12月31日 待摊的房屋租赁费 445,366389,870 其他 10,3741,050 455,740 390,920 (10) 长期股权投资 2009年12月31日 2008年12月31日 合营企业(a) -11联营企业(b) 56,381 -其他长期股权投资(c) 540,993993597,3741,004 本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。 - 45 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (10) 长期股权投资(续) (a) 合营企业 本年增减变动 初始投 2008年追加或按权益法调宣告分派的其他权2009年持股表决权持股比例与表决权本年计提核算方法 资成本 12月31日减少投资整的净损益现金股利益变动12月31日比例比例比例不一致的说明减值准备 减值准备 江苏格力空调专卖销售 人民币有限公司 权益法 100万元 11(11)-------- - 11(11)------ (b) 联营企业 本年增减变动 初始投 2008年追加或按权益法调宣告分派的其他权2009年持股表决权持股比例与表决权本年计提核算方法 资成本 12月31日减少投资整的净损益现金股利益变动12月31日比例比例比例不一致的说明减值准备 减值准备 日元 LAOX 株式会社权益法 亿元 -60,322(3,941)--56,%%-- - -60,322 (3,941)--56,381-- - 46 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (10) 长期股权投资(续) (c) 其他长期股权投资 持股表决权持股比例与表决权本年计提本年宣告分派的核算方法 初始投资成本2008年12月31日本年增减变动2009年12月31日 比例比例比例不一致的说明减值准备减值准备现金股利 南京苏宁中央空调工程 人民币有限公司成本法 83万元 993-993 10%10%---- 江苏银行股 份有限公人民币司 成本法 亿元 -540,000540,000 %%---- 993540,000540,993--- (11) 对联营企业投资 2009年度 (2009年1月1日至2009年12月31日 2009年12月31日) 组织机构持股表决权企业类型 注册地 法人代表代码业务性质 注册资本比例比例资产总额负债总额净资产营业收入 净利润 联营企业 – 股份有限日本 电器和电子消费日元LAOX 株式会社公司 东京都 罗怡文不适用品的连锁销售亿元 %%577,928334,465243,4631,004,199 (636,105) - 47 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (12) 投资性房地产 2008年2009年12月31日本年转入本年计提 12月31日 原价合计 -363,735- 363,735房屋及建筑物 -363,735- 363,735 累计折旧、摊销合计 -(15,607)(8,170) (23,777)房屋及建筑物 -(15,607)(8,170) (23,777) 账面净值合计 - 339,958 房屋及建筑物 - 339,958 2009年度投资性房地产计提折旧金额约人民币817万元(2008年度：无)。 2009年度本集团将账面价值约人民币亿元(原价：约人民币亿元)的房屋及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。 - 48 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (13) 固定资产 本年减少 2008年本年2009年 12月31日增加本年处置本年转入投资性房地产本年减少小计12月31日 原价合计 3,659,635117,139(15,638)(363,735)(379,373)3,397,401 房屋及建筑物 3,148,23249,354-(363,735)(363,735)2,833,851 机器设备 20,746265---21,011 运输工具 65,30715,629(4,441)-(4,441)76,495 电子设备 386,60142,513(9,722)-(9,722)419,392 其他设备 38,7499,378(1,475)-(1,475)46,652 累计折旧合计 (343,204)(186,296)12,46315,60728,070(501,430) 房屋及建筑物 (107,244)(96,461)-15,60715,607(188,098) 机器设备 (3,504)(691)---(4,195) 运输工具 (30,366)(11,715)3,295-3,295(38,786) 电子设备 (188,242)(70,726)8,268-8,268(250,700) 其他设备 (13,848)(6,703)900-900(19,651) 账面净值合计 3,316,4312,895,971 房屋及建筑物 3,040,9882,645,753 机器设备 17,24216,816 运输工具 34,94137,709 电子设备 198,359168,692 其他设备 24,90127,001 - 49 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (13) 固定资产(续) 2009年度固定资产计提的折旧金额约人民币亿元(2008年度：约人民币1,63亿元)，由在建工程转入固定资产的原价约人民币3,458万元(2008年度：约人民币亿元)。 于2009年12月31日及2008年12月31日，无房屋及建筑物作为短期借款的抵押物。 2009年度计入营业费用及管理费用的折旧费用分别为：约人民币8,593万元及人民币10,036万元(2008年：约人民币7,229万元及人民币9,023万元)。 (a) 于2009年12月31日和2008年12月31日，本集团无重大暂时闲置的固定资产。 (b) 未办妥产权证书的固定资产 于2009年12月31日，账面价值约人民币亿元(原价约人民币亿元)的房屋及建筑物(2008年12月31日：账面价值约人民币亿元、原价约人民币亿元)尚未办妥房屋权证： 未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 正在手续办理过程中2010年内 (14) 在建工程 2009年12月31日2008年12月31日 账面余额 减值准备账面价值账面余额 减值准备 账面价值 徐庄总部 205,590 - 205,590 6,807 - 6,807北京物流基地 69,824 - 69,824 - - -江苏物流中心 60,449 - 60,449 22,960 - 22,960沈阳苏宁物流中心 36,231 36,231 - - -威海店项目 34,077 - 34,077 238 - 238金门协和大厦 - - - 33,891 - 33,891北京配送绿化工程 - - - 113 - 113其他工程 2,357 - 2,357 - - - 408,528 - 408,528 64,009 - 64,009 - 50 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (14) 在建工程(续) (a) 重大在建工程项目变动 工程名称 预算数 2008年本年增加本年转入2009年工程投入工程进度借款费用其中：本年本年借款资金来源 12月31日固定资产12月31日占预算的资本化借款费用资费用资本比例累计金额本化金额化率徐庄总部 1,180,495 6,807198,783-205,59017%楼体建筑在建中自有资金 ---一期工程已完工募集资金及 北京物流基地二期工程奠基自有资金 249,197 -69,824-69,82453%---江苏物流中心200,000 22,96038,062(573)60,44997%工程主体基本完工募集资金 沈阳苏宁物流楼体工程基本完工中心 装修及外围140,000 -36,231-36,23126%工程尚未开始募集资金 ---楼体建筑在建中威海店项目 装修工程尚未开始自有资金 140,000 23833,839-34,07724%---金门协和大厦33,891 33,891-(33,891)-100%已完工自有资金 北京配送 募集资金及 绿化工程 139 113-(113)-81%主体已完工自有资金 ---其他工程 -2,357-2,357 --- 64,009379,096(34,577)408,528-- - 51 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (14) 在建工程(续) (b) 重大在建工程于2009年12月31日的工程进度分析如下： 工程进度 备注 徐庄总部 楼体建筑在建中 工程进度以形象进度为基础进行估计一期工程已完工 北京物流基地 二期工程奠基 工程进度以形象进度为基础进行估计江苏物流中心 工程主体基本完工 工程进度以形象进度为基础进行估计楼体工程基本完工 沈阳苏宁物流中心 装修及外围工程尚未开始 工程进度以形象进度为基础进行估计楼体建筑在建中 威海店项目 装修工程尚未开始 工程进度以形象进度为基础进行估计金门协和大厦 已完工 工程进度以形象进度为基础进行估计北京配送绿化工程 主体已完工 工程进度以形象进度为基础进行估计 (15) 无形资产 2008年2009年12月31日本年增加本年减少 12月31日 原价合计 649,127290,274- 939,401土地使用权 289,549243,345- 532,894软件 114,34546,929- 161,274优惠承租权(a) 245,233-- 245,233 累计摊销合计 (82,773)(91,754)- (174,527)土地使用权 (4,647)(11,003)- (15,650)软件 (21,776)(24,511)- (46,287)优惠承租权(a) (56,350)(56,240)- (112,590) 账面净值合计 566,354 764,874 土地使用权 284,902517,244 软件 92,569 114,987 优惠承租权(a) 188,883132,643 - 52 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (15) 无形资产(续) 2009年度无形资产的摊销金额为约人民币9,175万元(2008年度：约人民币7,008万元)。 于2009年12月31日及2008年12月31日，无土地使用权作为短期借款的抵押物。 (a) 优惠承租权 优惠承租权系2007年度本集团对加盟店进行业务合并的过程中确认的无形资产。根据本集团与加盟公司签署《特许加盟终止协议》，加盟公司须协助本集团承接原加盟店的租约。由于部分租约的租金较市场租金优惠，本集团按照评估值确认该优惠承租权作为本集团的无形资产，并在预计受益期内以直线法摊销。 (b) 本集团开发支出列示如下： 2008年确认为 2009年12月31日本年增加无形资产 12月31日 系统软件开发 19,10371,410(32,000) 58,513 2009年度，本集团研究开发支出共计约人民币7,141万元(2008年度：约人民币5,778万元)；其中约人民币3,940万元(2008年度：约人民币978万元)确认为开发支出，约人民币3,200万元(2008年度：约人民币4,800万元)确认为无形资产。2009年度开发支出占2009年度研究开发支出总额的比例为100%(2008年度：100%)。于2009年12月31日及2008年12月31日，无通过本集团内部研发形成的无形资产。 - 53 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (16) 长期待摊费用 2008年2009年12月31日本年增加本年摊销 12月31日 经营租入固定资产改良 179,893110,960(165,424) 125,429递延延保业务费用(a) 6,41268,340(1,887) 72,865预付长期房屋租赁费(b) 38,542-(6,281) 32,261水电设施使用费 8,406-(1,019)7,387 233,253179,300(174,611)237,942 (a) 本集团向顾客提供电器延长保修业务，并就提供的延长保修业务与第三方保险公司签订保险服务协议书，支付相应保险费用以确保在日后提供延长保修期服务时可按合同规定向保险公司收取相关赔偿。截止2009年12月31日，本集团确认递延延保业务收入和费用分别约人民币亿元(附注五(29))和约人民币7,287万元。 (b) 根据本集团于2007年12月签订的合同，本集团预付约人民币5,000万元的租赁费，取得一处商铺为期为8年的租赁权。截止2009年12月31日，其中预付的1年以上租赁费合计约人民币3,226万元。 (17) 递延所得税资产和递延所得税负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 2009年12月31日 2008年12月31日 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损及可抵扣亏损 长期待摊费用摊销 48,689199,41650,105 213,282延保业务 42,651170,6035,722 22,887尚未支付的广告费 35,771152,15429,201 122,573预提租赁费 30,990123,96023,362 93,447递延广告位使用费 23,23797,128- -积分计划 21,10384,6417,520 30,079可抵扣亏损 20,14381,30912,920 52,742资产减值准备 14,01055,37116,346 67,746抵销内部未实现利润 5,31321,25215,879 63,515资产性政府补助 4,66718,668- -预收房租 4,39818,110- -未实现投资损失 9863,941- - 251,9581,026,553161,055666,271 - 54 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) (b) 未经抵销的递延所得税负债 2009年12月31日 2008年12月31日 递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异 业务合并交易中产生的资产的暂时性差异 4,22716,9074,755 19,020权益法核算的长期股权投资取得时所享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额超过初始投资成本的部分 2,51210,049- -6,739 26,956 4,75519,020 (c) 于2009年12月31日及2008年12月31日，本集团没有重大的未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 。 (18) 资产减值准备 2008年2009年12月31日本年增加本年转销 12月31日 坏账准备 23,2518,610 (2,959) 28,902其中：应收账款坏账准备 8,0191,996 (986) 9,029其他应收款 坏账准备 15,2326,614 (1,973) 19,873存货跌价准备 44,49523,725 (41,751) 26,469 67,74632,335 (44,710) 55,371 (19) 短期借款 (a) 短期借款分类 币种 2009年12月31日 2008年12月31日保证借款 人民币 -156,000 - 55 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (19) 短期借款(续) 于2008年12月31日，人民币亿元保证借款中，人民币4,000万元系由本公司股东苏宁电器集团有限公司(原“江苏苏宁电器集团有限公司”)提供保证，其余人民币亿元系由本公司为下属子公司提供保证。 于2008年12月31日，短期借款的加权平均年利率为%。 (20) 应付票据 2009年12月31日 2008年12月31日银行承兑汇票 13,999,191 7,096,536 于2009年12月31日，预计将于一年内到期的金额为约人民币亿元 (2008年12月31日：约人民币亿元)。 于 2009年12 月31 日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金约人民 币 亿元(2008 年12 月31 日：约人民币 亿元)(附注五(1))作为质押保证。 于 2009 年12 月31 日，本集团约人民币6 亿元(2008年12 月31 日：约人民币亿元)的银行承兑汇票以本公司股东苏宁电器集团有限公司提供的担保作为保证。 (21) 应付账款 2009年12月31日 2008年12月31日 应付货款 5,002,9003,633,188 其他 217139 5,003,117 3,633,327 (a) 于2009年12月31日及2008年12月31日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (b) 于2009年12月31日及2008年12月31日，应付账款中无应付关联方的款项。 (c) 于2009年12月31日，账龄超过一年的应付账款约人民币3,645万元(2008年12月31日：约人民币4,179万元) ，主要为以前年度滚存的供应商货款，供应商未及时与本集团进行结算，截至本财务报表批准报出日，已偿还约人民币479万元(附注九(1))。 (d) 于2009年12月31日及2008年12月31日，本集团的应付账款均为人民币余额。 - 56 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (22) 预收款项 2009年12月31日 2008年12月31日 预收货款 258,682162,681预收房租 18,110 22,141 276,792184,822 (a) 于2009年12月31日及2008年12月31日，预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (b) 预收关联方的预收账款： 2009年12月31日2008年12月31日 预收苏宁置业(附注六(6)) 730- (c) 于2009年12月31日，账龄超过一年的预收款项约人民币1,118万元(2008年12月31日：约人民币414万元)，主要为尚未与客户结算的尾款。截至财务报告批准报出日，已结转收入约人民币26万元(附注九(1))。 (d) 于2009年12月31日及2008年12月31日，本集团的预收款项均为人民币余额。 (23) 应付职工薪酬 2008年2009年12月31日本年增加本年减少 12月31日 工资、奖金、津贴和补贴 111,8051,303,801(1,296,383) 119,223职工福利费 -121,874(121,874) -社会保险费 1,491219,388(219,327) 1,552其中：医疗保险费 55259,235(59,218) 569基本养老保险 710138,214(138,176) 748失业保险费 13113,163(13,160) 134 工伤保险费 363,291(3,290) 37 生育保险费 625,485(5,483) 64 住房公积金 6938,516(37,932) 653 工会经费和职工教育经费 20,2767,516(10,097) 17,695 劳务薪资 4344,615(4,657) 392 其他 10143,660(143,655) 15 134,0851,839,370(1,833,925)139,530 于2009年12月31日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于2010年度全部发放和使用完毕。 - 57 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (24) 应交税费 2009年12月31日2008年12月31日 应交企业所得税 293,137401,615应交城市维护建设税 26,540 14,776应交个人所得税 21,615854应交教育费附加 14,9788,415应交营业税 6,861 5,566待抵扣增值税 (71,232)(49,493)其他 9,6436,228 301,542 387,961 (25) 应付利息 2009年12月31日2008年12月31日 短期借款应付利息 - 66 (26) 其他应付款 2009年12月31日2008年12月31日 收取的保证金及押金 314,479238,633应付广告费 152,154 122,573应付工程款项 105,437197,300其他 94,32149,540666,391608,046 (a) 于2009年12月31日及2008年12月31日，其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (b) 于2009年12月31日及2008年12月31日，其他应付款中无应付关联方的款项。 (c) 于2009年12月31日，账龄超过一年的其他应付款约人民币亿元(2008年12月31日：约人民币6,395万元)，主要为收取的各类保证金和押金。截至财务报告批准报出日，已偿还约人民币418万元(附注九(1))。 (d) 于2009年12月31日及2008年12月31日，本集团的其他应付款均为人民币余额。 - 58 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (27) 一年内到期的非流动负债 2009年12月31日2008年12月31日 递延广告位使用费收入 97,128 152,870 (28) 其他流动负债 2009年12月31日2008年12月31日 预提房屋租金 109,956 61,030积分计划(a) 84,641 30,079预提水电费 40,551 33,743 235,148 124,852(a) 根据积分计划递延确认的收益，以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。 (29) 其他非流动负债 2009年12月31日2008年12月31日 递延延保业务收入(附注五(16)) 170,603 22,887递延收益(a) 18,668 -189,271 22,887 (a) 递延收益 2009年12月31日2008年12月31日 与资产相关的政府补助 北京物流基地 12,000- 沈阳物流中心 6,668- 18,668-- 59 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (30) 股本 本年增减变动 2008年分配资本公积限售股非公开小计2009年 12月31日股票股利转增股本解禁发行股票12月31日 有限售条件股份 - 国有法人持股 10,0002,0003,000(15,000)-(10,000)- 其他内资持股 993,962198,792298,188(147,000)159,442509,4221,503,384 其中：境内非国有法人持股 98,00019,60029,400(147,000)142,00044,000142,000 境内自然人持股 895,962179,192268,788-17,442465,4221,361,384 外资持股 ----18,18718,18718,187 其中：境外法人持股 ----18,18718,18718,187 1,003,962200,792301,188(162,000)177,629517,6091,521,571 无限售条件股份 - 人民币普通股 1,987,046397,410596,114162,000-1,155,5243,142,570 1,987,046397,410596,114162,000-1,155,5243,142,570 2,991,008598,202897,302-177,6291,673,1334,664,141 - 60 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (30) 股本(续) 经于2009年3月31日召开的2008 年年度股东大会决议通过，本公司以现有总股本2,991,008,000 股为基数，向全体股东每10 股送2 股红股并派发现金红利 元人民币(含税)，同时，公司以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股。业经普华永道中天会计师事务所有限公司予以验证并出具普华永道中天验字(2009)第96号验资报告。 根据中国证券监督管理委员会于2009年12月15日签发的证监许可字[2009] 1351号文《关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司获准向证券投资基金等特定投资者发行人民币普通股177,629,244股，每股发行价格为人民币元。上述资金于2009年12月23日到位，业经普华永道中天会计师事务所有限公司予以验证并出具普华永道中天验字(2009)第305号验资报告。 本公司于2009年5月22日解禁有限售条件流通股股份16,200 万股。 于2008年6月30日，本公司控股股东张近东先生出具的追加股份限售的承诺书，其所持有的所有本公司股份于2010年8月10日之前暂不实现流通。于2009年12月31日，本公司控股股东张近东先生持有的1,301,207,620股暂未实现流通。 - 61 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (30) 股本(续) 本年增减变动 2007年非公开限售股资本公积追加股份小计2008年 12月31日发行股票解禁转增股本限售承诺12月31日 有限售条件股份 - 国有法人持股 -5,000-5,000-10,00010,000 其他内资持股 465,38649,000(124,386)390,000213,962528,576993,962 其中：境内非国有法人持股 88,72649,000(88,726)49,000-9,27498,000 境内自然人持股 376,660-(35,660)341,000213,962519,302895,962 465,38654,000(124,386)395,000213,962538,5761,003,962 无限售条件股份 - 人民币普通股 976,118-124,3861,100,504(213,962)1,010,9281,987,046 976,118-124,3861,100,504(213,962)1,010,9281,987,046 1,441,50454,000-1,495,504-1,549,5042,991,008 - 62 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (31) 资本公积 2008年2009年12月31日本年增加本年减少 12月31日 股本溢价 (a) 1,083,586 2,822,371 (932,910) 2,973,047 其他资本公积 2,605--2,605 1,086,191 2,822,371 (932,910) 2,975,652 2007年2008年12月31日本年增加本年减少 12月31日 股本溢价 213,034 2,366,056(1,495,504) 1,083,586 其他资本公积 2,605--2,605 215,639 2,366,056(1,495,504) 1,086,191 (a) 于2009年12月，本公司非公开发行人民币普通股(A股) 177,629,244股，每股面值人民币1元，发行价格为每股人民币元，扣除发行费用后增加资本公积约人民币亿元。 经于2009年3月31日召开的2008年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本约人民币亿元。 于2009年10月，本公司与江苏地铁商业管理有限公司收购安徽苏宁电器有限公司及镇江苏宁电器有限公司的少股股东股权。本公司编制合并财务报表时，对于购买少数股权取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积约人民币3,561万元。 (32) 盈余公积 2008年2009年12月31日本年提取本年减少 12月31日 法定盈余公积金 364,270153,195- 517,465 2007年2008年12月31日本年提取本年减少 12月31日 法定盈余公积金 223,870140,400- 364,270 - 63 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (32) 盈余公积(续) 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司2009年按净利润的10%提取法定盈余公积金约人民币亿元(2008年：按净利润的10%提取，约人民币亿元)。 (33) 未分配利润 2009年度 2008年度 提取或提取或 金额分配比例金额 分配比例 年初未分配利润 4,334,4882,742,549 加：本年归属于母公司股东的净利润2,889,9562,170,189 减：提取法定盈余公积 (153,195)10%(140,400) 10% 每股人民币 每股元/ 人民币每股人民币 应付普通股股利 元元(89,730)(437,850) 每10 股 转作股本的普通股股利 送2 股(598,202)- 年末未分配利润 6,383,3174,334,488 于2009年12月31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额约人民币亿元(2008年12月31日：约人民币亿元)，其中子公司本年度计提的归属于母公司的盈余公积约人民币亿元(2008年：约人民币亿元)。 于2009年3月31日召开的本公司2008年年度股东大会批准了董事会提议的2008年度现金股利方案，本公司以现有总股本2,991,008,000 股为基数，向全体股东每10 股送2 股红股并派发现金红利 元人民币(含税)，共派发现金股利约人民币8,973万元，并转增普通股股本约人民币亿元。于2009年4月10日，现金股利派发完成。 根据2010年3月14日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发现金股利元(含税)，按已发行股份4,664,141,244股为基数，拟派发现金股利共计约人民币亿元，同时，以资本公积转增股本的方式每10股转增5股。 上述提议尚待股东大会批准(附注九(2))，不确认为2009年12月31日的负债。 - 64 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (34) 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 子公司名称 2009年12月31日2008年12月31日 北京苏宁电器有限公司 93,66869,987 上海苏宁电器有限公司 73,034 52,455 浙江苏宁电器有限公司 48,14738,674 深圳市苏宁电器有限公司 32,642 25,003 陕西苏宁电器有限责任公司 26,60219,298 福建苏宁电器有限公司 26,436 19,103 厦门福厦苏宁电器有限公司 13,34610,638 安徽苏宁电器有限公司 - 47,583 其他子公司(单个子公司的少 数股东权益金额均小于人民币 1,200万元) 70,762 53,622 384,637 336,363 - 65 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (35) 营业收入和营业成本 2009年度2008年度 主营业务收入 57,037,054 48,311,039其他业务收入 1,263,0951,585,67058,300,14949,896,709 2009年度2008年度 主营业务成本 48,105,32141,292,637 其他业务成本 80,468 42,119 48,185,789 41,334,756 (a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下： 2009年度 2008年度 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本 零售批发行业 56,512,96347,791,31147,827,389 41,021,999 安装维修行业 524,091314,010 483,650270,638 57,037,05448,105,32148,311,039 41,292,637 按产品分析如下： 2009年度 2008年度 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本 黑色电器产品 16,545,87513,558,15213,739,446 11,224,495 白色电器产品 10,321,1058,445,6328,049,444 6,675,030 小家电产品 7,962,1856,439,6886,666,535 5,547,632 数码及IT产品 7,917,0737,446,9396,783,139 6,403,540 空调器产品 7,638,5806,290,9446,495,254 5,559,768 通讯产品 6,028,3205,578,7336,054,791 5,603,102 安装维修业务 524,091314,010 483,650270,638 其他产品 99,82531,22338,780 8,432 57,037,05448,105,32148,311,039 41,292,637 - 66 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (35) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本(续) 按地区分析如下： 2009年度 2008年度 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本 华东一区 13,216,49711,243,50411,312,628 9,788,554华东二区 10,945,3929,194,6529,733,141 8,206,920华北地区 9,494,0308,014,6378,118,476 6,989,778华南地区 8,371,2376,993,6207,048,097 5,984,032 西南地区 5,811,6784,872,2464,420,593 3,768,072东北地区 3,398,4012,902,9563,139,591 2,709,496华中地区 3,225,4532,716,5232,536,031 2,153,273西北地区 2,574,3662,167,1832,002,482 1,692,512 57,037,05448,105,32148,311,039 41,292,637 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2009年度 2008年度 其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本 连锁店服务收入(注) 782,762-1,160,094 -广告位使用费收入 228,820-253,684 -租赁收入 145,21678,89684,124 42,119代理费收入 101,5381,57281,785 -培训费收入 4,759-5,983 - 1,263,09580,4681,585,67042,119 注：连锁店服务收入指供应商支付的广告促销服务收入及广告服务费收入等。 - 67 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (35) 营业收入和营业成本(续) (c) 本集团前五名客户的营业收入情况 本集团前五名客户营业收入的总额约人民币8,554万元(2008年：约人民币6,670万元)，占本集团全部营业收入的比例为%(2008年：%)，具体情况如下： 占本集团全部营业收入营业收入的比例(%) 江苏省电力公司 42,% 中国移动通信集团 12,% 内蒙古自治区文化厅 10,% 中国联合网络通信有限公司江苏分公司 10,% 江苏省教育厅 9,% 85,% (36) 营业税金及附加 2009年度2008年度 计缴标准 营业税/增值税城市维护建设税 的应纳税额123,85472,639 营业税 应纳税营业额79,32689,767 营业税/增值税教育费附加 的应纳税额68,33641,085 271,516203,491 (37) 财务收入 2009年度2008年度 利息收入 371,058 404,691 减：利息支出 (1,500)(16,598) 手续费 (196,634) (164,803) 172,924 223,290- 68 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (38) 投资损失 2009年度2008年度 权益法核算的长期股权投资损失(a) 3,941- 核销长期股权投资产生的投资损失 11 - 3,952 - 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 (a) 权益法核算的长期股权投资损失 2009年度2008年度本期比上期增减变动的原因 日本LAOX株式会社 为本年度新增投资 3,941- (39) 资产减值损失 2009年度2008年度 坏账损失 8,610 9,540存货跌价损失 23,72542,84932,33552,389 (40) 营业外收入 2009年度2008年度 非流动资产处置利得 478 248其中：固定资产处置利得 478248政府补助(a) 71,155 22,833取得长期股权投资利得 10,049-其他 29,896 22,665 111,578 45,746(a) 政府补助明细 2009年度2008年度说明 财政补贴- 各子公司当地财政部门给予的企业 企业发展基金 发展补助 71,15522,833 - 69 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (41) 营业外支出 2009年度 2008年度 非流动资产处置损失 881 1,160其中：固定资产处置损失 881 1,160对外捐赠 14,724 26,716罚款支出 8,628 4,620其他 36,010 26,751 60,243 59,247 (42) 所得税费用 2009年度 2008年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,026,791 782,280 递延所得税 (88,919) (91,335) 937,872 690,945 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2009年度 2008年度 利润总额 3,926,367 2,950,873 按适用税率计算的所得税 981,592 737,718 部分子公司之优惠税率影响 (47,169) (41,966) 非应纳税收入 - (1,649) 不得扣除的成本、费用和损失 2,002 803 所得税汇算清缴差异 (651) (3,961) 已确认递延所得税资产的可抵扣亏损超过可抵扣年限 2,098 - 所得税费用 937,872 690,945 - 70 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (43) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算： 2009年度 2008年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 2,889,956 2,170,189本公司发行在外普通股的加权平均数 4,486,512 4,419,012 基本每股收益 人民币元 人民币元 (b) 稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2009年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2008年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 (44) 其他综合损失 2009年度 2008年度 外币财务报表折算差额(借方) 229 - - 71 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (45) 现金流量表项目注释 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金 2009年度2008年度 收到的各种保证金、押金 354,032212,460利息收入 248,734282,756补贴收入 83,15529,501其他 21,03015,728 706,951540,445 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 2009年度2008年度 租赁费 2,057,4071,910,858广告费 546,001558,126水电费 292,543302,460支付的各类保证金、订金 及押金等 252,405142,517运杂费 238,609217,261手续费 194,655169,386办公费 174,296172,866市场推广费 99,296140,493日常维修及装潢 47,72361,231 其他 62,14888,150 3,965,0833,763,348 - 72 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (46) 现金流量表补充资料 (a) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量 2009年度2008年度 净利润 2,988,4952,259,928 加：资产减值准备 32,33552,389固定资产折旧 186,296 162,519投资性房地产折旧 8,170-无形资产摊销 91,754 70,075长期待摊费用摊销 174,611147,225处置固定资产的损失 403912 财务费用 1,500 16,598 投资损失 3,952- 权益法核算的长期股权投资取得时所享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额超过初始投资成本的部分 (10,049) - 递延所得税资产增加 (90,903)(88,477) 递延所得税负债减少 1,984 (2,858) 存货的增加 (1,442,509)(398,517) 经营性应收项目的(增加)/减少 (93,959) 10,007 经营性应付项目的增加 3,702,862 1,589,340 经营活动产生的现金流量净额 5,554,9423,819,141 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 2009年度2008年度 资本公积转增股本 897,302 1,495,504 分配股票股利 598,202- 1,495,5041,495,504 现金及现金等价物净变动情况 2009年度2008年度 现金的年末余额 13,325,028 6,893,738 减：现金的年初余额 (6,893,738)(3,501,220) 现金及现金等价物净增加额 6,431,290 3,392,518- 73 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 合并财务报表项目附注(续) (46) 现金流量表补充资料(续) (b) 现金及现金等价物 2009年 2008年12月31日 12月31日 现金 13,325,028 6,893,738其中：库存现金 8,657 7,322可随时用于支付的银行存款 13,191,037 6,817,326可随时用于支付的其他货币资金 125,334 69,090 年末现金及现金等价物余额 13,325,028 6,893,738 六 关联方关系及其交易 (1) 母公司情况 (a) 母公司基本情况 组织机构企业类型 注册地法人代表业务性质 代码 张近东先生 不适用 不适用不适用不适用 不适用苏宁电器集团 有限责任 电脑数码、移动通讯、有限公司 公司 南京市马晓咏家用电器 71409210-3本公司的最终控制方为张近东先生。 (b) 母公司注册资本及其变化 2008年2009年 12月31日本年增加本年减少 12月31日 张近东先生 不适用不适用不适用 不适用苏宁电器集团有限公司 200,000-- 200,000 - 74 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六 关联方关系及其交易(续) (1) 母公司情况(续) (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2009年12月31日 2008年12月31日 持股比例 表决权比例持股比例 表决权比例 张近东先生(注) % %% %苏宁电器集团有限公司 % %% % 注：于2009年12月31日，张近东先生直接持有本公司%的股份，同时持有苏宁电器集团有限公司28%的股权。 (2) 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注四。 (3) 联营企业情况 联营企业的基本情况及相关信息见附注五(11)。 (4) 其他关联方情况 与本集团的关系 组织机构代码 江苏苏宁环球集团有限公司 法定代表人系张近东先生 (“环球集团”) 家庭成员 12448291-0南京钟山国际高尔夫置业有限公司索菲特钟山高尔夫酒店 实际控制人系张近东先生 (“钟山高尔夫酒店”) 家庭成员 78380394-1江苏苏宁银河国际购物广场有限公司本公司控股股东- (“银河国际购物广场”) 苏宁电器集团有限公司之子公司 77377182-7江苏苏宁银河酒店管理有限公司 本公司控股股东- (“银河酒店管理公司”) 苏宁电器集团有限公司之子公司 77203344-3南京银河房地产开发有限公司索菲特 银河大酒店 本公司关联方-苏宁置业集团有限公司(“索菲特银河大酒店”) 之子公司 67131631-3苏宁置业集团有限公司 (“苏宁置业”) 与本公司受同一实际控制人控制 77804414-3 - 75 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易 (a) 租赁 租赁费用租赁费用/(收入)租赁费用/(收入) 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况租赁资产涉及金额租赁起始日 租赁终止日/(收入)确定依据对本集团影响 苏宁电器集团 首年租金人民币1,200 万元 2002 年 2011 年有限公司 本公司 苏宁电器大厦每年递增2%1 月1 日 12 月31 日直线法占租赁费用总额的%13,670苏宁电器集团 首年租金人民币320 万元 2004 年 2011 年 有限公司 本公司 苏宁电器大厦每年递增2%9 月1 日 12 月31 日直线法占租赁费用总额的%3,488首年单价人民币 元/平米/天2007 年 2013 年 银河国际购物广场 本公司 商贸世纪大厦自第2 年起每3 年递增5%12 月23 日 12 月22 日直线法占租赁费用总额的%20,730苏宁电器集团 首年租金人民币110 万元 2008 年 2011 年 有限公司 本公司 苏宁电器大厦每年递增2%7 月1 日 12 月31 日直线法占租赁费用总额的%1,110首年租金人民币116 万元 2009年 2014年 银河国际购物广场 本公司 商贸世纪大厦每年递增5%10月15日 10月14日直线法占租赁费用总额的%270首年租金人民币164万元， 苏宁置业集团第2年租金为人民币230万元，2009年 2012年本公司 有限公司 龙吟广场 第3年租金为人民币241万元12月10日 12月9日直线法占租赁收入总额的%(91) - 76 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (b) 担保 担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕 苏宁电器集团有限公司 本公司 2008年12月30日2009年6月30日是 130,484 苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年3月26日2009年9月26日是 102,611 苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年10月16日2010年4月16日否 102,200 苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年10月30日2010年4月30日否 85,217 苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年7月3日2009年11月3日是 83,271 苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年3月26日2009年6月26日是 69,123 苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年12月30日2010年3月30日否 58,100 苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年7月17日2010年1月17日否 55,245 苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年1月22日2009年7月22日是 50,085 苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年8月21日2010年2月21日否 50,085 苏宁电器集团有限公司 本公司 2008年12月4日2009年4月4日是 50,036 苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年6月26日2009年12月26日是 49,800 苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年11月20日2010年5月20日否 46,724 苏宁电器集团有限公司 本公司 2008年4月28日2009年4月27日是 40,000苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年3月20日2009年6月20日是 38,265苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年11月20日2010年2月20日否 36,547苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年3月27日2009年9月27日是 36,496苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年7月9日2010年1月9日否 36,493苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年7月9日2009年11月9日是 35,894苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年6月25日2009年12月25日是 35,000苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年12月3日2010年4月3日否 33,047- 77 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (b) 担保(续) 担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕 苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年1月9日2009年7月9日是 32,934苏宁电器集团有限公司 本公司 2008年12月12日2009年3月12日是 30,728苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年3月26日2009年9月26日是 30,728苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年4月10日2009年10月10日是 30,509苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年7月3日2010年1月3日否 29,009苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年1月22日2009年5月22日是 24,570苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年5月27日2009年11月27日是 24,569苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年12月18日2010年6月18日否 24,569苏宁电器集团有限公司 本公司 2008年12月4日2009年6月4日是 22,603苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年6月12日2009年9月12日是 22,603苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年9月18日2010年3月18日否 22,603苏宁电器集团有限公司 本公司 2008年7月18日2009年1月18日是 22,353苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年4月10日2009年7月10日是 22,319苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年7月10日2010年1月10日否 19,467苏宁电器集团有限公司 本公司 2008年12月12日2009年3月12日是 18,352苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年7月3日2009年10月3日是 18,199苏宁电器集团有限公司 本公司 2008年12月30日2009年3月30日是 2,792苏宁电器集团有限公司 本公司 2008年12月24日2009年6月24日是 720苏宁电器集团有限公司 本公司 2009年11月2日2010年5月2日否 406 - 78 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (c) 接受劳务和购买礼品 2009年度2008年度 苏宁电器集团有限公司 3,4996,195 索菲特银河大酒店 1,239- 银河国际购物广场 896 130 钟山高尔夫酒店 311233 银河酒店管理公司 224917 6,169 7,475 苏宁电器集团有限公司、银河酒店管理公司及钟山高尔夫酒店主要为本集团提供餐饮服务。 (d) 合作协议 根据本公司与银河国际购物广场签订的《合作协议》，本公司组织南京地区连锁店联合银河国际购物广场共同举办“满就送购物券”的促销活动，顾客在双方购物所获赠的购物券均可充当同等金额的现金，可在本公司南京地区各连锁店及银河国际购物广场消费时通用，双方于每月25日定期进行购物券的核对结算并开具相应票据。 于2009年度，顾客所持本公司购物券在银河国际购物广场使用的金额约为人民币33万元 (2008年度：约人民币101万元)。 (e) 商标使用许可协议 (1) 于2002年4月20日，经本公司2001年年度股东大会批准，同意环球集团及其全资、控股公司和具有实际控制权的公司在规定的投资行业中，无偿使用“蘇寧”、 “苏宁”及 “NS”组合的系列注册商标。 (2) 于2008年3月20日，经本公司2007年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集团有限公司及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司使用本公司已注册的部分“蘇寧”系列注册商标以及部分“苏宁”及 “NS”组合的系列注册商标。 于2008年5月15日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协议》，约定自2008年6月1日起，苏宁电器股份有限公司在其拥有“蘇寧”系列注册商标以及部分“苏宁”及“NS”组合的系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费人民币100万元。 - 79 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (e) 商标使用许可协议(续) (3) 于2009年3月31日，经本公司2008年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集团有限公司及其直接或间接持有20%以上(含20%)股份的公司使用公司已注册的部分“苏宁”以及“苏宁”的汉语拼音“SUNING”系列商标。 于2009年6月26日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协议》，约定自签订协议之日起，苏宁电器股份有限公司在其拥有“苏宁”以及“苏宁”的汉语拼音“SUNING”系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费人民币100万元。 (f) 关键管理人员薪酬 2009年度2008年度 关键管理人员薪酬 4,5204,520 (6) 关联方应收、应付款项余额 2009年12月31日2008年12月31日 预收账款 苏宁置业 730 - 七 或有事项 于 2009 年12 月31 日，本集团无重大或有事项。 八 承诺事项 (1) 资本性支出承诺事项 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： 2009年12月31日2008年12月31日 房屋、建筑物及机器设备 265,415112,356 - 80 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 承诺事项(续) (2) 经营租赁承诺事项 根据已签订的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： 2009年12月31日2008年12月31日 一年以内 1,994,6001,848,651 一到二年 2,058,318 1,533,015 二到三年 2,015,4061,591,112 三年以上 9,310,409 9,199,838 15,378,733 14,172,616 (3) 前期承诺履行情况 本集团2008年12月31日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。 九 资产负债表日后事项 (1) 重要的资产负债表日后事项说明 对财务状况和经营无法估计影响数的 项目 内容成果的影响数 原因 偿还应付款项 (附注五(21)(c)) 资产和负债同时 (附注五(22)(c)) 偿还账龄超过一年的大减少人民币 (附注五(26)(c)) 额应付款项923万元 - 于2010年2月8日确认长期股权投资完成对香港Citicall 港币3,500万元 Retail Management Limited的业务及相关(其中尾款港币175收购业务 资产的收购万元尚未支付完毕) - (2) 资产负债表日后利润分配情况说明 金额 拟分配的股利233,207(a) (a) 根据2010年3月14日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发现金股利元(含税)，按已发行股份4,664,141,244股为基数，拟派发现金股利共计约人民币亿元，同时，以资本公积转增股本的方式每10股转增5股，上述提议尚待股东大会批准，未在本财务报表中确认为负债(附注五(33))。 - 81 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十 以公允价值计量的资产和负债 2008年本年度公允价计入权益的累计本年度计2009年12月31日值变动损益公允价值变动 提的减值 12月31日 金融资产 - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 --- - 7,378 十一 公司财务报表附注 (1) 应收账款 2009年12月31日2008年12月31日 应收账款 1,433,644 2,335,330 减：坏账准备 (2,991)(2,668)1,430,6532,332,662 (a) 应收账款账龄分析如下： 2009年12月31日2008年12月31日 一年以内 1,424,467 2,324,978 一到二年 1,4807,900 二到三年 6,5301,176 三到四年 1,167689 四到五年 - 397 五年以上 -190 1,433,6442,335,330 (b) 应收账款按类别分析如下： 2009年12月31日 2008年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额金额 计提金额 占总额 金额 计提比例比例比例 比例 单项金额重大 - --- - - --单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大 - --- - - -- 其他不重大 1,433,644 100%(2,991)%2,335,330 100% (2,668)% 1,433,644 100%(2,991) 2,335,330 100% (2,668) - 82 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 公司财务报表附注(续) (1) 应收账款(续) (c) 本年度实际核销的应收账款分析如下： 是否因关联应收账款性质核销金额核销原因 交易产生 合肥海尔空调器销售有限公司 应收安装及维修费长时间催讨无结果 否136武汉海尔电器有限公司 应收安装及维修费长时间催讨无结果 否102上海恒威电器有限公司 应收货款长时间催讨无结果 否69其他(单笔金额较小) 399 706 (d) 于 2009年12 月31 日及2008年12 月31 日，应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (e) 于2009年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下： 占应收账款与本公司关系金额年限 总额比例 四川苏宁电器有限公司 子公司一年以内 281,%天津天宁苏宁电器有限公司 子公司一年以内 239,%青岛鲁宁苏宁电器有限公司 子公司一年以内 182,%山东苏宁电器有限公司 子公司一年以内 172,%常州苏宁电器有限公司 子公司一年以内 111,% 987,% (f) 于 2009年12 月31 日及2008年12 月31 日，应收账款中应收无关联方账款。 (2) 其他应收款 2009年12月31日2008年12月31日 集团内部往来款项 159,38135,686 押金及保证金 28,643 4,286 员工借款 1,4001,554 其它 20,730 21,131 210,15462,657 减：坏账准备 (3,413)(2,929) 206,741 59,728 - 83 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 公司财务报表附注(续) (2) 其他应收款(续) (a) 其他应收款账龄分析如下： 2009年12月31日2008年12月31日 一年以内 204,75157,308 一到二年 3,146 4,281 二到三年 2,158820 三到四年 5100 四到五年 94 139 五年以上 -9 210,15462,657 (b) 其他应收账按类别分析如下： 2009年12月31日 2008年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额金额 计提金额 占总额 金额 计提比例 比例比例 比例 单项金额重大 - ----- -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大 - - -- -- -- 其他不重大 210,154 100%(3,413)% 62,657100% (2,929)% 210,154 100%(3,413) 62,657100% (2,929) (c) 本年度实际核销的其他应收款分析如下： 是否因关联其他应收款性质核销金额核销原因 交易产生 广州市乐华电子销售 有限公司南京分公司 押金及保证金长时间催讨无结果 否884其他(单笔金额较小) 177 1,061 - 84 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 公司财务报表附注(续) (2) 其他应收款(续) (d) 于2009年12月31日及2008年12月31日，其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (e) 于2009年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下： 与本公司占其他应收款关系金额年限 总额比例 江苏苏宁地铁商业管理有限公司子公司一年以内 114,%天津渤海苏宁电器有限公司 子公司一年以内 19,%南京政治学院上海分院 第三方一年以内 16,%重庆巴渝苏宁电器有限公司 子公司一年以内 12,%福建苏宁电器有限公司 子公司一年以内 12,% 175,% (f) 于2009年12月31日及2008年12月31日，其他应收款中无应收关联方款项。 (3) 长期股权投资 2009年12月31日2008年12月31日 子公司(a) 4,163,3812,697,556 合营企业(b) -11 其他长期股权投资(c) 540,993 993 4,704,374 2,698,560 本公司不存在长期投资变现的重大限制。 - 85 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 公司财务报表附注(续) (3) 长期股权投资(续) (a) 子公司 2008年2009年 持股表决权持股比例与表决权本年计提本年宣告分派的核算方法 初始投资成本12月31日本年增减变动12月31日 比例比例比例不一致的说明减值准备减值准备现金股利 上海长宁苏宁电器有限公司成本法 502,367502,367-502,367 90%90%---- 重庆渝宁苏宁电器有限公司成本法 320,00050,000270,000320,000 100%100%---- 武汉苏宁电器有限公司 成本法 297,477 290,907 6,570 297,477 90%90%---- 北京苏宁电器有限公司 成本法 274,155 252,718 21,437 274,155 89%89%---- 沈阳苏宁电器有限公司 成本法 202,734 182,934 19,800 202,734 90%90%---- 上海苏宁电器有限公司 成本法 193,809 158,887 34,922 193,809 90%90%---- 广东苏宁电器有限公司 成本法 190,852 158,182 32,670 190,852 90%90%---- 浙江苏宁电器有限公司 成本法 186,601 146,641 39,960 186,601 89%89%---- 福建苏宁电器有限公司 成本法 147,600 109,800 37,800 147,600 90%90%---- 杭州苏宁电器有限公司 成本法 131,850 41,850 90,000 131,850 90%90%---- 江苏苏宁地铁商业管理 有限公司 成本法 92,641 92,641 -92,641 90%90%---- 上海沪申苏宁电器有限公司成本法 90,000 18,000 72,000 90,000 90%90%---- 合肥高新苏宁物流电器 有限公司 成本法 90,000 - 90,000 90,000 90%90%---- 福州苏宁电器有限公司 成本法 90,000 - 90,000 90,000 90%90%---- 广州苏宁电器有限公司 成本法 90,000 - 90,000 90,000 90%90%---- 安徽苏宁电器有限公司 成本法 80,453 4,274 76,179 80,453 90%90%---- 深圳苏宁电器有限公司 成本法 70,470 69,300 1,170 70,470 90%90%---- 香港苏宁电器有限公司 成本法 67,990 - 67,990 67,990 100%100%---- 新疆苏宁电器有限公司 成本法 62,910 58,950 3,960 62,910 90%90%---- 湖南苏宁电器有限公司 成本法 58,185 48,735 9,450 58,185 90%90%---- - 86 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 公司财务报表附注(续) (3) 长期股权投资(续) (a) 子公司(续) 2008年2009年 持股表决权持股比例与表决权本年计提本年宣告分派的核算方法 初始投资成本12月31日本年增减变动12月31日 比例比例比例不一致的说明减值准备减值准备现金股利 苏宁电器江苏苏南有限公司成本法 50,400 50,400 - 50,400 90%90%---- 天津天宁苏宁电器有限公司成本法 50,000 5,000 45,000 50,000 100%100%---- 重庆巴渝苏宁电器有限公司成本法 45,000 - 45,000 45,000 90%90%---- 青岛胶宁苏宁电器有限公司成本法 45,000 - 45,000 45,000 90%90%---- 苏州苏宁电器有限公司 成本法 42,770 30,170 12,600 42,770 90%90%---- 南昌苏宁电器有限公司 成本法 40,500 18,900 21,600 40,500 90%90%---- 陕西苏宁电器有限公司 成本法 38,329 36,259 2,070 38,329 90%90%---- 马鞍山苏宁电器有限公司 成本法 4,213 300 3,913 4,213 90%90%---- 芜湖苏宁电器有限公司 成本法 8,488 - 8,488 8,488 90%90%---- 无锡市苏宁电器有限公司 成本法 27,180 13,230 13,950 27,180 90%90%---- 河南苏宁电器有限公司 成本法 27,000 18,000 9,000 27,000 90%90%---- 西宁苏宁电器有限公司 成本法 21,600 15,300 6,300 21,600 90%90%---- 青岛鲁宁苏宁电器有限公司成本法 20,000 5,000 15,000 20,000 100%100%---- 其他子公司 (单个公司投资成本小于 人民币2,000 万元) 成本法 502,807318,811183,996502,807--- 2,697,5561,465,8254,163,381---- 87 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 公司财务报表附注(续) (3) 长期股权投资(续) (b) 合营企业 本年增减变动 初始投 2008年追加或按权益法调宣告分派的其他权 2009年持股表决权持股比例与表决权本年计提减值核算方法资成本 12月31日减少投资整的净损益现金股利益变动 12月31日比例比例比例不一致的说明减值准备准备 江苏格力空调 专卖销售 人民币 有限公司 权益法100万元 11(11)--- ------ 11(11)------ (c) 其他长期股权投资 持股 表决权持股比例与表决权本年计提本年宣告分派的核算方法初始投资成本 2008年12月31日本年增减变动2009年12月31日比例 比例比例不一致的说明减值准备减值准备现金股利 南京苏宁中央空调工程 人民币 有限公司 成本法83万元 993-99310% 10%---- 江苏银行股份人民币 有限公司 成本法亿元 -540,000540,%%---- 993540,000540,993--- - 88 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 公司财务报表附注(续) (4) 营业收入和营业成本 2009年度2008年度 主营业务收入 39,981,36335,042,526其他业务收入 252,519 315,70140,233,88235,358,227 2009年度2008年度 主营业务成本 37,455,79032,952,704 其他业务成本 1,428 1,033 37,457,21832,953,737 (a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下： 2009年度2008年度 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本 零售批发行业 39,915,81037,410,39734,986,637 32,918,906安装维修行业 65,55345,39355,889 33,798 39,981,36337,455,79035,042,526 32,952,704 按产品分析如下： 2009年度2008年度 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本 黑色电器产品 13,781,20512,706,24211,048,481 9,990,394 白色电器产品 8,411,9297,783,8876,921,650 6,503,399 空调器产品 6,054,8625,665,5085,410,055 5,200,618 数码及IT产品 5,244,4365,114,1915,109,619 5,048,390 通讯产品 4,709,6014,599,7504,905,664 4,717,428 小家电产品 1,710,8681,537,2301,591,168 1,458,677 安装维修业务 65,55345,39355,889 33,798 其他 2,9093,589- - 39,981,36337,455,79035,042,526 32,952,704 - 89 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 公司财务报表附注(续) (4) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本 按地区分析如下： 2009年度2008年度 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本 华东一区 39,981,36337,455,79035,042,526 32,952,704 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2009年度 2008年度 其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本 连锁店服务收入 131,871-203,677 -代理费收入 88,054-72,425 -广告位使用费收入 7,299-26,639 -租赁收入 25,1311,42812,801 1,033培训费收入 164-159 - 252,5191,428315,701 1,033 注：连锁店服务收入指供应商支付的广告促销收入及广告费收入等。 (c) 本公司前五名客户的营业收入情况 本公司前五名客户营业收入的总额为约人民币亿元(2008年：约人民币 亿元)，占本公司全部营业收入的比例为27%(2008年：27%)，具体情况如下： 占本公司全部营业收 营业收入入的比例（%） 北京苏宁电器有限公司 3,332,8708%上海苏宁电器有限公司 2,970,647 7%广东苏宁电器有限公司 1,653,6614% 天津天宁苏宁电器有限公司 1,473,8744% 深圳市苏宁电器有限公司 1,409,970 4% 10,841,02227% - 90 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表附注 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 公司财务报表附注(续) (5) 现金流量表补充资料 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2009年度2008年度 净利润 1,531,950 1,403,999加：资产减值准备 22,60010,997固定资产折旧 57,615 54,246无形资产摊销 26,42213,522长期待摊费用摊销 11,6188,084处置固定资产的收益 (347) (54) 财务费用 67011,169 递延所得税资产增加 (44,490) (11,245) 递延所得税负债减少 -(2,330) 存货的增加 (2,511,051) (324,439) 经营性应收项目的减少/(增加) 944,743(8,261) 经营性应付项目的增加 4,896,139 3,195,318 经营活动产生的现金流量净额 4,935,8694,351,006 (b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 2009年度2008年度 资本公积转增股本 897,302 1,495,504 分配股票股利 598,202 - 1,495,504 1,495,504 (c) 现金及现金等价物净变动情况 2009年度2008年度 现金的年末余额 10,527,3435,331,986 减：现金的年初余额 (5,331,986) (1,084,546) 现金及现金等价物净增加额 5,195,3574,247,440 - 91 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表补充资料 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 一 非经常性损益明细表 2009年度 2008年度 非流动资产处置损失 403 912计入当期损益的政府补助 (71,155) (22,833) 权益法核算的长期股权投资取得时所享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额超过初始投资成本的部分 (10,049) - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,466 35,422 (51,335) 13,501 所得税影响额 12,834 (3,375) 少数股东权益影响额(税后) 1,269 (402) (37,232) 9,724 非经常性损益明细表编制基础 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 二 净资产收益率及每股收益 每股收益 加权平均 净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 2009年度2008年度2009年度 2008年度 2009年度 2008年度 归属于公司普通股股东的净利润 元/股 元/股 元/股 元/股 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 元/股 元/股 元/股 元/股 - 92 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表补充资料 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 2009年2008年 差异变动金额及幅度 12月31日12月31日金额 % 货币资金 注释1 21,960,978 10,574,232 11,386,746 108%应收账款 注释2 347,024 110,127 236,897 215%长期股权投资 注释3 597,374 1,004 596,370 59399%投资性房地产 注释4 339,958-339,958100%在建工程 注释5 408,528 64,009 344,519 538%无形资产 注释6 764,874 566,354 198,520 35%开发支出 注释7 58,513 19,103 39,410 206%递延所得税资产 注释8 251,958 161,055 90,903 56%短期借款 注释9 - 156,000 (156,000) -100%应付票据 注释10 13,999,191 7,096,536 6,902,655 97%应付账款 注释11 5,003,117 3,633,327 1,369,790 38%预收账款 注释12 276,792 184,822 91,970 50%应付利息 注释13 - 66 (66) -100%一年内到期的 非流动负债 注释14 97,128 152,870 (55,742) -36%其他流动负债 注释15 235,148 124,852 110,296 88%其他非流动负债 注释16 189,271 22,887 166,384 727%股本 注释17 4,664,141 2,991,008 1,673,133 56%资本公积 注释17 2,975,652 1,086,191 1,889,461 174% 差异变动金额及幅度 2009年度2008年度金额 % 营业收入 注释18 58,300,149 49,896,709 8,403,440 17%营业成本 注释18 48,185,789 41,334,756 6,851,033 17%营业税金及附加 注释19 271,516 203,491 68,025 33%销售费用 注释20 5,192,356 4,780,468 411,888 9%资产减值损失 注释21 32,335 52,389 (20,054) -38%营业外收入 注释22 111,578 45,746 65,832 144%所得税费用 注释23 937,872 690,945 246,927 36% 注释1：货币资金年末数比年初数增长108%，主要由于a)国家奉行相对宽松的货币政策，银行给予本集团承兑汇票的信用额度有所增加，本集团也较多的采用了银行承兑汇票的方式支付供应商的货款，相应的银行承兑保证金有所增加；b)2009年度，本公司非公开发行募集资金新增货币资金人民币亿元；c)本集团经营活动产生的现金净流量的增加。 注释2：应收账款年末数比年初数增长215%，主要由于国家实施家电下乡、以旧换新政策，刺激销售的同时，带来了本期应收代垫财政补贴款的增加。 - 93 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表补充资料 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续) 注释3：长期股权投资年末数比年初数增长59399%，主要由于本集团新增了对江苏银行股份有限公司的投资约人民币亿元，以及对日本LAOX株式会社的投资约人民币5,000万元。 注释4：投资性房地产年末数比年初数增长100%，主要由于2009年度本集团将账面价值约人民币亿元的房屋及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。 注释5：在建工程年末数比年初数增长538%，主要由于本集团南京徐庄总部基地、沈阳物流基地和威海店项目开工建设，带来本期在建工程期末余额有较大幅度的增加。 注释6：无形资产年末数比年初数增长35%，主要由于本集团新购置了南京徐庄总部基地、无锡物流基地、合肥物流基地、成都物流基地和重庆物流基地的土地使用权，带来无形资产期末余额有较大幅度的增加。 注释7：开发支出年末数比年初数增长206%，主要由于本集团本年度加大了对SAP客户管理系统等相关管理模块的研发投入。 注释8：递延所得税资产年末数比年初数增长56%，主要由于随着本集团会员制度的全面推广以及销售规模的扩大，报告期末预计积分余额较年初有较大幅度的增长；此外，本集团本年度延保销售情况较好，期末确认的延保销售递延收入余额较期初有较大幅度的增长，相应的递延所得税资产随之增长。 注释9：短期借款年末数比年初数减少100%，主要由于本集团偿还了全部到期银行借款。 注释10：应付票据年末数比年初数增长97%，主要由于国家奉行相对宽松的货币政策，银行给予本集团承兑汇票的信用额度有所增加，因此本集团本年较多采用银行承兑汇票的方式支付供应商的货款，使得期末应付票据余额增加。 注释11：应付账款年末数比年初数增长38%，主要由于报告期末为应对元旦促销，本集团备货较多，导致应付供应商款项增加。 注释12：预收账款年末数比年初数增长50%，主要由于随着本集团连锁店面数量的增加以及销售规模的扩大，预收客户的货款有所增加。 注释13：应付利息年末数比年初数减少100%，主要由于本集团偿还了全部到期银行借款，本年末无借款余额。 - 94 -
苏宁电器股份有限公司 财务报表补充资料 2009年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续) 注释14：一年内到期的非流动负债年末数比年初数减少36%，主要由于本集团持续推进与供应商合作模式的简化，尤其是在利润结构上进一步转为进销差模式，本年度收取的供应商广告位使用费有一定程度的下降，导致一年内到期的非流动负债期末余额有所下降。 注释15：其他流动负债年末数比年初数增长88%，主要由于随着本集团连锁店数量的增加，预提的房租和水电费有所增加。 注释16：其他非流动负债年末数比年初数增长727%，主要由于自2008年9月起，本集团开始全面推广销售延保业务，即顾客缴纳一定金额的费用，所购商品可在生产厂家正常保修期结束之后，在一定期限内享受本集团提供的延长保修服务；由于本集团按照受益期限对于延保业务确认的递延收益进行摊销，对于尚未到达延保期的延保收入确认为其他非流动负债。报告期内，本集团延保销售情况较好,由此带来报告期末其他非流动负债余额较期初有较大幅度的增加。 注释17：股本年末数比年初数增长56%，资本公积年末数比年初数增长174%，主要由于本年度本集团实施完成2008年度利润分配方案以及2009年非公开发行股票项目，募得资金约人民币3亿元，因此报告期末股本额、资本公积金较期初增加。 注释18：营业收入与营业成本本年度分别比上年度增长17%，主要由于国家一系列拉动内需政策的推进和落实，宏观经济稳步向好，以及本集团坚持既定的发展战略，贯彻落实年初制定的一系列明确的经营策略，连锁网络规模得到了不断的扩大和完善，终端销售和服务能力进一步增强。 注释19：营业税金及附加本年度比上年度增长33%，主要由于本年度本集团销售收入的增加及盈利能力的提升带来公司增值税等各项税费的增加，对应的营业税金及附加相应增加。 注释20：销售费用本年度比上年度增长9%，主要由于本集团新开店面数量有所增加。 注释21：资产减值损失本年度比上年度减少38%，主要由于本年度市场行情回暖，销售规模有了较大增长，商品库存周转加快，同时公司进一步加强了库存商品的管理，滞销机数量与去年相比有了较大的减少，导致存货跌价准备提取有了较大程度的降低。 注释22：营业外收入本年度比上年度增长144%，主要由于收到的补贴收入有所增加。 注释23：所得税费用本年度比上年度增长36%，主要由于本年度利润总额与去年相比有较大提升，所得税费用随之上升。 - 95 -
