第一节 政府的经济作用
第二节 税收与收入再分配
第三节 洛伦茨曲线与基尼系数
第二章 公共部门与收入再分配
第一节 政府的经济作用
一、民间部门和政府部门
民间部门：家庭、厂商和非营利组织构成。
非营利组织：社会公益性组织、教会、私立大学等。
政府：政府部门与派出机构。
二、政府部门不同于私人部门的特点：
通过一定的法律程序选举产生或由上级委派，被认为是受国民委托，为国民服务的。
强制性（私人部门不具备），但受到法规的有力约束与监督。雇谁不雇谁，公开招标有章程。
三、外在性与市场失灵
1、外在性：指在经济活动中，经济人对第三方经济人产生了成本和收益的影响，而这种影响并未在经济活动中反映出来。
2、市场失灵：在某些时候，由于某种原因导致市场机制失效，市场无法再有效地为配置资源而发挥作用，这种经济现象称为市场失灵。
3、市场失灵的表现
（1）不能提供公共产品，“搭便车”；
（2）贫富不均；
（3）经济波动；
（4）有外部性；
（5）向垄断发展；
（6）不能合理有效配置自然资源。
4、市场失灵的对策
当市场出现失灵时，政府应该介入经济，通过制定各项有针对性的政策和采取各种有效的措施，以纠正由于市场失灵所带来的混乱，并弥补由市场失灵所带来的低效率。
四、政府在经济中的作用
1．提供一个法律环境，保障市场经济的秩序。
2．实行再分配：税收——转移支付。
3．提供公共产品（国防、教育、基础设施）
4．稳定经济
5．直接经营生产活动
6．资源再配置
奥尔森说：一个能够促进社会经济繁荣的政府，其职责只是界定产权、保证合约的有效履行及保护个人财产不受到侵犯，除此之外，政府能够做的事情不多。
9届人大29次会议审议的行政许可法草案原则上确定了：
“凡是通过市场机制能够解决的问题，应当由市场机制去解决；
通过市场机制难以解决，但通过规范、公正的中介机构能够解决的问题，应当通过中介机构自律去解决；
即使是市场机制、中介机构自律解决不了，需要政府加以管理的问题，也要首先考虑通过事后监督去解决。”
五、政府的行动与政府失灵
1、政府行动：
（1）直接行动
（2）提供优惠或限制条件
（3）强迫厂商去做某些事情
2、政府失灵表现：
（1）预算与稀缺性约束
（2）产权缺陷
（3）人为阻碍了市场机制的作用而产生的负面影响。
3、政府失灵的后果：
（1）低效率、成本高；
（2）机构膨胀；
（3）寻租、腐败；
（4）官僚主义
（5）不能满足弱势群体的需求。
WHOSE JOB IS IT?
This is a story about four people named EVERYBODY, SOMEBODY, ANYBODY, and NOBODY.
There was an important job to be done and EVERYBODY was asked to do it. EVERYBODY was sure SOMEBODY would do it. ANYBODY could have done it, but NOBODY did it.
SOMEBODY got angry with that, because it was EVERYBODY’s job. EVERYBODY thought ANYBODY could do it but NOBODY realized that EVERYBODY wouldn’t do it.
It ended up that EVERYBODY blamed SOMEBODY when NOBODY did what ANYBODY could have done.
1．英国为了控制口蹄疫的发展，规定报告自己农场口蹄疫疫情的农场主，其农场的牲畜全部宰杀的损失由政府补贴。有人算出获得补贴更划算，竟为此而传播口蹄疫。
2．为保护农民的利益，防止“谷贱伤农”政府规定国有粮站可按高于市场价格的价格收购粮食并获取补贴。有粮站虚报收购数量以获补贴，待检查时，竟将其他粮站的粮食集中起来，以供检查。
3．美国补助单身母亲，却制造了更多单身母亲。
4．美国土著印第安人原有生活环境被白人移民破坏了，美国政府制定政策补助印第安人。结果却导致印第安人不思进取，更快地走向衰落。
第二节 税收与收入再分配
一、税收：
1、税收的定义：国家依据法律、法令强制性规定任何单位与个人都必须依法纳税，否则会受到法律的制裁。
2、税收的特性：
具有强制性、无偿性、确定性。
3、所得税、支出税和财产税
所得税：个人税、公司税、社会保障税
支出税：销售、消费、进口关税
财产税：房屋建筑、农业和居住地、遗产税
个人所得税税率表一
45
超过100000元的部分
9
40
超过80000元至100000元的部分
8
35
超过60000元至80000元的部分
7
30
超过40000元至60000元的部分
6
25
超过20000元至40000元的部分
5
20
超过5000元至20000元的部分
4
15
超过2000元至5000元的部分
3
10
超过500元至2000元的部分
2
5
不超过500元的
1
税率（%）
全月应纳税所得额
级数
（工资、薪金所得适用）
注：本表所称全月应纳税所得额是指依照个人所得税法第六条的规定，以每月收入额减除费用起征点部分后的余额或者减除附加减除费用后的余额。
4、直接税与间接税
（1）直接税：指直接对个人和企业的收入与财产所征收的税，如所得税与财产税等。
（2）间接税：指在生产与销售过程中对产品和劳务所征收的税。如销售税。
5、累进税、比例税与累退税
（1）累进税：对富人收入征收的百分比大于对穷人收入征收的百分比的税种。如个人所得税。
（2）比例税：对富人收入征收的百分比等于对穷人收入征收的百分比的税种。如销售税。
（3）累退税：对富人收入征收的百分比小于对穷人收入征收的百分比的税种。如财产税。
二、良好税收体系的特点：
1、公平
公平应满足两个原则:
(1)横向公平:具有相同或类似情况的人应交纳相同或相似的税收.
(2)纵向公平:境况好的人应当比境况差的人交纳更多的税金。
2、效率
税收体系应具有尽可能不干预资源配置的自动调节机制和低成本征税的功能。
应以其社会成员保持较为强烈的利益动机，有利于市场的公平竞争和经济发展为前提条件。
3、管理简便
简化征税过程，避免产生逃税漏洞，易于征税与管理。
4、灵活性
一个税收体系能够随时根据经济环境的变化对税率和收税项目做出某些必要的调整。
5、透明度
使每个人都明确知道自己为什么要纳税，应交多少税和如何纳税。
三、收入再分配
收入再分配是指在初次分配基础上进行的，通过转移收支进一步在部门之间和部门内部所做的分配。
通过收入再分配，可以缩小初次分配中部门之间的收入差距，减少贫富差距和两极分化的程度。
四、政府对穷人的扶持计划
1、减少失业：
建立失业保险，为暂时失业者提供必要的收入。
稳定经济，将经济维持在接近充分就业的水平。
实施再就业培训，帮助失业人员尽快掌握新的技能。
2、实行收入保障计划：
规定最低工资水平。
对低收入家庭实行税收优惠政策，如对低收入家庭免收个人所得税。
3、资助计划：
对贫困老人与残疾人通过社会保障和补充收入计划，给予支持与帮助。
对单亲有子女家庭实施未成年子女家庭援助计划。
4、建立安全保障系统：
为了保护社会中那些最不幸的人们，确保他们能够获得一定量最低水平的基本生活必需品。
（1）向贫病交加的人们提供医疗救助
（2）发放食品券
（3）提供住房补贴
五、建立社会保险制度：
包括养老保险、医疗保险、失业保险和伤残保险等。
第三节 洛伦茨曲线与基尼系数
一、收入均等与机会均等
1、赤贫概念：指那些收入低于某一公开指定的赤贫线的人们，这条赤贫线是该经济社会中人们能够维持温饱的最低收入水平。
这部分人在发达国家总人口中所占比例很小。
收入不均与赤贫是两个不同的概念
完全平均的收入分配体系并不可取。
2、机会均等：指该社会中所有的人在选择居住、教育、工作、投资的时候应该享有平等的机会。
当一个国家缺少机会均等时，该社会根本就谈不上有“公平”两字。
机会均等的意义：
社会为每个人提供均等的发展机会，收入分配不均可能是令人奋发向上的强大动力。正是这种想快速致富，想改变自己生活现状的想法，引导着人们去勤奋工作，不断创新，经济增长才能插上翅膀。
而在一个贫富均匀的社会中，缺乏刺激人们上进的因素，想创造经济奇迹是不可能的。
一个社会必须兼顾效率与公平
二、洛伦茨曲线：
1、洛伦茨曲线定义：反映一国收入分配平均程度的曲线。
2、画法：
3、经济学意义：
当洛伦茨曲线越接近对角线时，表示该国的收入分配越平均，反之当洛伦茨曲线越远离对角线而越靠近ＯＰＹ折线时，表示该国的收入分配越不平均。
三、基尼系数
用来衡量一国收入分配平均程度的一个系数。
1、G=A/（A+B）
2、经济学意义：
基尼系数越小，该国的收入分配越平均；
反之当基尼系数越大时，该国的收入分配就越不平均。
3、国际公认标准：
＜G＜ 收入分配相对平均
＜G＜ 收入分配相对不均
＜G 收入分配高度不均
4、1989年世界发达国家的基尼系数：
美国
德国
挪威
荷兰
中国 1986年
1996年
2002年
注意:收入水平低不等于收入分配平均。
负税制介绍（弗里德曼）
对生活困难的人不给补助，不人道，影响社会安定；给补助又可能增加懒汉，提高自愿失业率。怎么办？
为了达到既帮助弱势群体又促进多劳多得的目的设计了如下方案：
含有对负的应纳税收入课征50%税收的所得税
3860
3000
2500
2000
1500
税后
收入
140
-500
-1000
-1500
税收
14%
50%
50%
50%
税率
1000
0
-1000
-2000
-3000
应纳税收入
3000
3000
3000
3000
3000
税收
减免
4000
3000
2000
1000
0
税前
总收入
1
