2(盼年8月中国管理信息化Aug. ，2α" 第12卷第16期China Management Informat˛onizat˛on , Excel在ERP沙盘比赛中的应用陈红兵，牛江涛，杨彦楠(黛庆邮电大学经济管理学院，爱庆4ω065)[摘要]现会在ERP沙盘比赛中起着非常爱耍的作用，许多参赛者都会阁资金流的断裂而交斗争破产。而本文根据ERP沙盘比赛中的具体规则，充分利用Excel编制了叫张现金流分析农，通过该农可以很好地解决参察中遇到的现金短缺问题，为参~*提供有力的决策建议。[关键诩]ERP沙金;Excel模型;现金流分析表doi: 10. 3969/j. ˛ssn. 1673叩α>[中图分类号]文献标识码]A文黛编号]1673-0194(2仪川16-0125町的E盯系统是一套将制造、分销、财务和其他业务管2 ERP沙盘比器中现金流的问题理功能有机集成的管理系统，ERP系统的管黯理念是ERP模拟抄盘比赛中是部一个团队能臂一个拥有在MRPIT的基础上向内外两个方向延伸，向内主张以一定资产的销售良好、资金克褂的服拟公词，连续从事精益生产方式改造企业生产管理系统，肉外则增加供6个会计年度的结营活动，最后以经营成果评定胜负。常链管理功能和战略决策功能。然阳，在比赛中经常会出现一些队伍因为缺乏现金，觉1 ERP沙盘简介法正常运膏，完不成订单任务而退出比赛。这主要是ERP抄盘，是企业资源计划抄盘的简称，即利用实由于以下原因造成的:①赛前未能进行一个财务预算物沙盘直观、形象地展示企业内、外部资掘。企业资掘规划，不能合理地分配资金的使用。②错误地把…些包含的现罔很广，广房、设备、物料，还包括人力资源、到年末才能实现的收入作为日有现金去进衍生产经臂资金、信息，甚至包括企业上下游的供应商和客户，企的规划。③手工地进行生产计划推演和财务预算，易业的生产经营过程就是对企业资搬管理的过程。通过出现错误、放率低下，且不揭发现现金规触问趣。四直观的ERP抄盘来模拟企业运行状况，让接触它的人此，在ERPtþ盘模拟中，需要重视资金流的管理。现金在分析市场、制定战略、组织生产、整体臂销租财务管流可谓是虚拟企业竞争中胜负的关键，问时也是现提理等一系列活动中体会企业经营运作的全过程，认识中企业在市场最件下能否顺利皮展的关键。到企业资源的有限性，从而深刻理解ERP的管理思想，为此，本文作者在参赛中通过运用自主设计开发领悟科学的管理规律，提升管理能力。的…套事于Excel编写的一个简单现金流分析系统，克分预测现金流的使用状况，为企业合理使用现金提供[收稿日期]2∞8也12-03 [作密简介]陈红兵，重庆邮电大学经济管理学院副研究员。了充分的参考依据。CHINA MANAGEMENT INFORMAηONIZATION /125 ?췲랽쫽뻝㈰훐䍨䅵嘰䕸퓚돂⣖뺭寕䕒뷰容摯寖寎ꆾ?샭뺫탨컯냼튵횱떽쇬寊寗튻㚸좻램평맦뗄돶듋쇷캪럖쇋䍈䵁䥎䵡䥮뗚楮枣ㆣ햸䥎〹맺僉뛌?榣탍쓏컄乁䙏湡景像릦䵒틦솴즳몬뷰뗄맛럖뗈웳컲僄뚨뛸헽폚뮮쓪맦쿖ꎬ뿉듋튻풤돤?볃?꺣긱ㄲ捥뫬??来牭쓪맜꩝독좱ﲴ먱벷ힱ헂䝅前갲㊣䕒뗍쓜傢짺엌뗄ꆢ컶튻튵뿆ꏄꎬ뎣틔쒩뮮듭퓚캽쳗닢럖뻭浥慴맜헆〰걎㣔샭쿖첱컊쩝ィ훀뇠䵅䅔湴楯뇸돊폐닺샭첼첣횱랶탅䕒쫐쾵톧?첱웄퓚퓋쿂늻닅ꆣ컳쫇놾믹쿖뗄뗚?澣쪵샭湩?탅뷰죈쳢䕒긳뛂뫅乔䥏긱뼲뾳ㄶ僉쟒믺쒻랽릦곊맛캧쾢뺭뎡쇐풴뗄죈독뇈펪풭쓜ꋛꆢ탩쫐컄폚뷰닎穡쾢?퓚ﳖ僉㤶앝崱义ꎬ톧〰슺瑩웚믌벯領쪽쓜쟆ꆢ뫜ꎬ펪믮뗄맜ﳖ첱쿺좵주틲뫏쪵쫖킧쓢뎡ퟷ䕸쇷뾼뮯䕒킵캪독㦣呐?㘷㢡婁潮풺독얣ힽ돉ꇉ룄뫍탎맣짵맽쳀훆뚯폐샭ꨱ탏죈쫛훐췪퓬쿖릤싊쳄웳쳵헟捥뗄틀僉쒾닎첣꽪㈷㎡呉?ꎬ㊡곖독?주뭅ꎮィꨰꯖ뗄쿏퓬햽뗗쿳훁돌듄뚨훐쿞맦횽ﳖ솼귓뺭늻돉뗘뗍ꏄ튵볾퓚沱쪹뻝低붭ꨰ?훘헟硣楳긷ㄹꎯ첱월맜웳싔쫔뗘뎧냼뻍ꏄ햽쳥탔싉탊뫃ꪻ뎣돉뗄럖쫕뷸쿂뺺닎폃ꆣ?죈쳡敬獮㐨ㄲ쳎쟬샭?튵뻶뒼햹랿삨쫇싔믡ꎬ쪵쟃ꆢ뚩ꎺ엤죫탐킣헹쓜주뒵ힴﳖ릩쒣ꎮ㈰?죈ꊷ쾵짺닟욻쪾ꆢ웳뛔듓쳡쓎뿒꾣돶떥ꋙퟷ쟒곐훐럱쓒뿶㐰ꎬ탆겳폐탍ㄶ〹훏춳붸닺릦껉웳짨튵뗔ퟩ뛸짽쫌뮸뷰곗쿖죎주캪늻쪤쮳춨ꎬ〰Ꞿ솦ꎻ㜳⤱ﳖ퇮瑱ꎬ맜쓜독튵놸짏쯐횯뺭짮궼?돤튻컱잰틑볆틗뢺샻맽캪얷훀뗄쿖ꆪ㚡㘵쎹ꊲ䕒뷏샭ꆣ첵쓚ꆢ쿂탗짺펪뿌얶풣킩뛸캴쪹폐뮮랢?뗄퓋웳잳ﯓ뻶뷰〱ꨰ퇥??킵ꏖ썅닟쇷㤴ㄲ웎像쾵쒼ꆢ컯폎풴뒿닺퓋샭쓜펾뗄풾뛓췋폃쿖췆폗맘햹ꗏ튵?硣붨럖ꎮ㖡뗍평춳췢쇏뗄맜ꆢퟷ뷢솦귓탩컩돶뷸ꆣ뷰퇝쿖쪽볼ퟔ횽뫏ꪵ敬틩컶㈰ꨰ몸쓓췆뎵ꎬ욣늿릩샭곈헻뗄䕒ꆣ쓢ꪳ틲뇈탐ꋚ좥뫍뷰맘훷뇑쓗뇠ꆣ뇭〹?쒹곏쿲겼뮹펦뗄쎽쳥좫債뮸릫즹캪주튻듭뷸닆뛌춬볼짨쪹킾훆ꎮꛓ?췢듀풴냼짌맽펴펪쒹뿔쮾좱ꆣ룶컳탐컱쪱볆훎폃쎣쇋ㄶ놡뗎?퓲ﯓꆣ삨뫍돌ꗋ쿺?뗓ꎬ삶랦헢닆뗘짺풤컊튲뾪쿖곐튻ꎮ??퓶쏊웳죋뿍ꆣﲵ뫍ꎬ솬쿖훷컱냑닺쯣쳢쫇랢뗍뷰헅〴쿖?엒볓튵솦뮧춨쓈닆죏볏탸꒸뷰튪풤튻뺭ꎬꆣꏏ뎣쳡컈뷰?릩ꎬ맽컱쪶듓몡쫇쯣킩펪틗틲횽쪵겳ﳕ쇷풴웳맜?쫂컞?럖ꆢ벻컶뇭ꎬ쪽춨맽룃쒶뇭쿁뿉톶틔뫜﮸뫃뗘욲뷢瑱뻶ꎶ닎주뻎훐쒸폶料떽?뗄쿖
教学研先Else 3 现金流分析表的编制'最眉季度现金流分析褒究企按照每年的边行流程编制，包括For j = 6 To 18 参加订货会，支付应付税，上年到今年的应收款，夺最初现sum sum + Worksheets ( y). Cells 金盘点，更新短期贷款，原材料入库，投资生产线，开始下…批生产，更新应收款，出售厂房，产品研发投资，支付行(j, i). Value H sum < = 0 Then 政管理费，支付利，息/更新贷款，支付设备，维护费，支付租金购3英瓦1广叫房，新市场开拓/15ω0，现金l收投人合计，页JAJ现盒支HIS.伽ρ阳阳啕陶出合计，期末现盒对账。考虑到充分预测和判断每个环i泊Occ旧u盹r町'__Ir= j 节的现金流情况，我们利用Excel的V叽i吕阳1Baωa刽si怆C程序编iωO∞cc山ur_c嚣i辑功能，将应收账款和E应注付贷款自动添加到相应的环节ffailsum 问时对每个环节的现金流进行检测。IS叩OccurTrue 程序的主要部分如下EndH For i = 2 To S H sum < = mfail币lensum = 0 iError_r Hi < > 5咽leniErrocc '前三三季度mfail出sumFor j = 6 To 14 End H sum sum + Wo rksheets ( y) . Cells End H (j, i). Value Next H sum < = 0 Then End H H IS_Occur False Then 4 实例分析iOccur_r 本例假设抄撤模拟比费进行到第三年，丽临其他iOccucc 生产计划已确定，只剩投放广告费的问踵，究竟适用多ffail sum 少币能使企业完成预先的生产发展计划且收益最大井IS叩OccurTrue 不受现金困扰，先假定使用20，这时运行现金流最分析End H 表，首先选班第二年的工作袭，点击工具中宏然后执H sum < = mfail Then 行，紧接着会出现询问年份的对话框，这时输入3，点确iError_r = j 定居此时现金流量分析表如图1所尿。其中ClO单元iErrocc 表示第一次出现资金断流的位置与时间，010单元为mfail = sum 现金断流最多的时间与位置，这表明广告费投入过多End H 影响了整体的生产战略，这时可做适当调整，直至资金End H 链问题解决，假设在投入广告费14时，可以按照顶定Next 生产计划执行且不出现现金断流。检验脂，得现金流126 / CHll响品的NAGEMENTI1呗FORMAηONlZA110N?췲랽쫽뻝뷌㏏쿖닎뷰튻헾ퟢ돶뷚䉡벭춬돌䙯椽呯?ꆯ樽ㄴ獵⡪䥦周ꋲ楏䥓䕮楅浦ꆤ乥ㄲ䕬㟗ㄸ单晬爽죧㓊짺짙늻뇭탐뚨펰솴乥䉵䥦獵䕮놾?洼汮牲硴獥捣汦椼周䥓敮ꆪ慩畭彏䥦捣牲㚣牪硴뷰볓엌엺맜뫏뗄獩릦쪱탲잰ꎬ敮楬뗀닺뇒쫜뫳쪾쿬컊횽洽洼?㴰氽㰽潲畲톧㸵敮ꆪ畲佣氽㰽捣潲샽杵畲潲꽃㴶獵?浦彣㵭쇷뚩뗣짺샭릺볆쿖掳쓜뛔뗄죽椩㵳ﶷ쫗뷴듋뗚뛏쇋쳢佣彣捵㡕?畲獵獵慩㵩볙洫彲䠲畲晡퇐럖믵ꎬ닺럑싲뷰쳐쎿훷벾ꎮ捵㵩爽䥬뺶㵆畭훎뮮쪹쿈뷓쪱튻쇷헻뷢?楬坯㵪㟅㵔㵊짨爽?呲慬컶믡룼ꎬ뎧웚쇷붫룶튪뛈噡틑웳삧톡ퟅ쿖듎ퟮ쳥뻶횴뺿牫쉢牵훎䙡略獥즳뇭ꎬ탂룼횧랿쒩쟩?펦뮷늿汵좷튵죅뚨믡뷰돶뛠뗄탐獨汳튲엌췪횧뛌탂뢶ꎬ쿖뿶쫕뷚럖?뚨뗚돶쇷뗄짺볙쟒敥李쒣좫뢶웚펦샻탂뷰ꎬ헋뗄죧瑳䅇돉쿈죽쿖솿쪱닺짨늻쓢쒱⡙죕내펦듻쫕쾢쫐뛔컒뿮쿖쿂횻풤볙쓪톯럖뷰볤햽퓚돶뇈⦣ꋸ헕뢶뿮ꎯ뎡헋쏇뫍뷰ꎺ쪣쿈뚨뗄컊컶뛏폫싔춶쿖주깃쯯쎿쮰ꎬ룼뾪ꆣ샻펦쇷춶뗄쪹릤쓪뇭캻죫쿖?敬뚢뷸쓪ꎬ풭돶탂췘뾼폃뢶뷸럅짺ퟷ럝죧뗄훃헢맣뷰汳탐뗄짏닄쫛듻ꎯ싇䕸탐맣닺㈰뇭춼캻ꎬ쪱룦뛏떽퓋쓪쇏뎧뿮䥓떽捥볬룦랢ꎬ뛔䧋훃헢뿉럑쇷뗚탐떽죫랿ꎬ侣돤沵ퟔ닢剞럑햹헢뗣뮰流폫뇭ퟶㄴꆣ죽쏇쇷뷱뿢ꎬ횧곏럖쑖뚯ꆣ뗄볆쪱믷뿲뺡쏷쫊볬쓪쇋돌쓪ꎬ닺뢶횽풤楳쳭컊뮮퓋릤ꏆ볤맣떱퇩ꎬ뇠뗄춶욷짨닢畡볓쳢쟒탐뻟헢ꎬ룦뗷뿉뫳仒쏦훆펦퇐놸허뫍?떽ꎬ쫕쿖훐쪱큃䐱럑헻틔?쇙ꎬ쫕짺랢에쿠뺿틦뷰뫪쫤䥏サ춶내뗃쇋웤냼뿮닺춶캬쾼뛏펦뺹ퟮ쇷좻죫떥ꗔ횱헕쿖쯻삨ꎬ쿟뮤욣쎿뗄?퓋듳솿뫳㎣풪맽훁풤뷰벾ꎬ럑곏룶뮷폃늢럖횴겵?뛠뚨쇷돵뾪횧ꎬ횽뮷뷚뛠컶뷰쿖쪼뢶횧ꎬ?쿂탐뢶?
教学研究量分析表(如图2所示)。2nFuL321 响翻到2季度F--4季度守d'in417 -12 -13 ，为。4 36 98 4 ’AA4FO ，，可怕固1现金流量分析表{广告费:::20)A G 第三年l 参加订货金支付应付税2 主~到全莹的应收i\军连皮2季度第3季度第4季度ι」季韧现金盘点LJ更新短期货就Ll原材料入芹-13 iJ措资生产线L 且J进虫草下一批生产4 -5 且」更新应收就98 且」出售厂厦一一旦l产品研发投资4且」支付行政赏理担心丘J支付利息/更新贵在监j支付诠叠壁护费且j支付祖金购买厂房且」新市场开拓Lrro-4 且网金收入合计102 2立~主支出合it-851 -1--四-21 I期末现金对账17 固2现金流量分析褒{广告费=14)同理，可以根据需要对现金流量分析表中任意值扩大生产规模，在采购方面，能够结合生产环节合理的进行检测与分析，观其变动后是否会出现现金短缺问做出原料订单，没有造成原料的积压，资金得到了克分题，直至找到这一年最佳竞争战略为止。合理的分配和使用。5 结束语主要参考文'就在前期模拟运行过程中以及实战当中，利用这套[1 )李缔.参加ERP沙盘演习的一点感受[1).中国管理信息化:工具，可以做出合理的预算，基本避免了现金流断裂的综合版.11仪幅(7).问题。另外企业在进行订单销售时能够有多套预案进["2]史缸.ERP沙盘模拟对抗实验报告与分析[1].重庆工商大学1行准备，同时生产方面也能够充分发挥产能，不断升级学报:西部论坛.2刷(zl). CHll'的MANAGFMENTlNFORMA 110NIZA1 10N 1127 ?췲랽쫽뻝뷌솿춼춬삩뷸ퟶ쳢뫏㖽릤컊탐훷嬱ퟛ嬲톧䍈䥎䵁퓚튪ꆿ뫏巊놨㇏㋏䥎럖샭듳탐돶ꎬ뻟쳢ힼ䙏乁톧잰닎샮냦럮ꎺ횽?컶ꎬ짺볬풭횱뗄ꆣ놸䝅뾼ꎬ?컷前웚퇐뇭뿉닺닢쇏훁럖?쇭ꎬ컄ꎮ㈰깅늿䵅䅔쒣쿗닎〶剐싛乔⣈틔맦폫뚩헒엤췢춬뺿뾷쓢볓⠷즳첳䥏룹쒣럖떥떽뫍ퟶ웳쪱훎䕒⦣엌ꎬ퓋仒밲뻝ꎬ컶헢쪹돶튵짺僉?쒣㈰탐독쓢〶?쯹탨퓚ꎬ쎻튻폃뫏닺맽쳑뛔⡺맣䅔쪾튪닉맛폐쓪ꆣ샭뷸랽?뾹ㄩ돌룦⦡뛔릺웤퓬ퟮ뗄탐쏦낵쪵ꎮ䥏훐럑쓒퇩?쿖랽뇤돉병풤뚩튲䥖㴲㴱틔뮵놨뷰쏦뚯풭뺺쯣떥쓜룦ꎯ〩㐩벰쇷ꎬ뫳쇏헹쿺릻탊폫㇍쪵?럖솿쓜쫇뗄햽믹쫛돤햽䩝컶?럖릻럱믽싔놾쪱ꎮ孊떱컶뷡믡톹캪뇜쓜랢훐嶣훐맺껖뇭뫏돶ꎬ횹쏢릻믓ꎬ맜?훐짺쿖ꆣ쇋폐닺샭샻죎닺쿖뷰뛠쓜탅폃쾢체틢뮷뷰뗃쳗ꎬ헢뮯횵뷚뛌떽쇷풤늻ꎺ?쳗뫏좱쇋뛏낸샭컊돤쇑뷸짽뗄럖벶
