内部管理制度系列 编号：FS-ZD-04015
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内部管理制度系列
制造公司费用开支管理办
法
（标准、完整、实用、可修改）
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制造公司费用开支管理办法
Management Measures for Expenses of Manufacturing Companies
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工
作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
制造公司费用开支管理办法
第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打
细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实
际情况，特制定办法。
第二条公司所有费用开支必须经总经理签字审核后方
可报销。
第三条费用开支原则上必须取得正式发票。
第四条申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理签
字后交采购人员，物品单价在 300 元以上(含 300 元)须总经
理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审
核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，
专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。
第五条办公用品及低值易耗品采购报销手续:
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1、办公室根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、
入库单报销。
2、各部门急需或特殊的办公用品，经总经理批准，可
自行购买。购买后，提交发票、实物，经办公室查验入库单
及入帐报销。
3、原则上不报销办公用品之装卸费用。
第六条车辆费用报销:
1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、
罚款等。
2、办公室在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，
制定当月车辆费用开支计划。
3、油费报销，需由驾驶员在发票背面注明车号、行车
起始路程，由办公室车辆管理人员根据里程表、耗油标准、
派车记录复核后办理报销。
4、车辆维修费用，报销时在发票上列明详细费用清单，
由办公室根据车辆维修情况复核，车辆管理人员签字验核。
第七条公司员工外出办公，因工作需要不能回公司就餐
的，可在外就餐，就餐标准为每人每餐报销 10 元，超出标
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准的部分由个人自己承担。报销时须在发票背面写明事因及
参加人员。
第八条因工作需要招待客户，费用在 200 元以上者应电
话请示总经理。
因工作需要所发生的业务招待费在报销时须向审核人
员、总经理主动说明招待事因。并在发票背后签字并注明招
待事因及参加人员。
第九条外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若
有特殊情况，经总经理事先批准方可乘坐出租车辆，报销时
须在发票上写明出发地、目的地。
第十条手机费:手机费控制在 200 元以下，超出部分由
个人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经
总经理批准。
第十一条费用报销程序:凡发生费用支出单据，报销人报
销费用时，先到财务部由财务经理对单据进行整理、审核、
签字，再经总经理签字批准后，方可到财务出纳处办理费用
报销结算手续。
第十二条凡是涂改、字迹不清或非复写的单据，审核人
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员一律不予审核，出纳不予办理结算。单据予以退回，要求
费用报销人员重新取得原始单据。
第十三条所有的费用报销单据，均在业务发生后三天内
到公司财务部办理审核报销手续，超过时限的财务部有权拒
绝办理审核、报销手续。
第十四条未经财务审核人员审核签字，而总经理签字批
准的费用支出单据，财务出纳人员有权拒绝办理结算，单据
予以退回，要求按规定的费用报销程序进行报销。
第十五条费用报销人员所持费用开支单据不符合公司
财务规定的，财务人员有权拒绝办理审核、报销手续。
第十六条维修车间购料支出必须在支出单据背面注明
购料用途，用于开发模具的，须注明模具的名称、型号等。
第十七条违反本办法规定，本办法以作处罚规定的按本
办法规定执行;本办法未作处罚规定的视情节处 10-200 元罚
款。
第十八条财务部有权对违反本办法规定的行为进行处
理、处罚。
第十九条本办法由财务部制定并负责解释。
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第二十条本办法自下发之日起执行。20**年*月*日财
务部下发《通知》同时作废。
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