ã SAP AG 2001, Title of Presentation, Speaker Name 1
第三章 SAP R3功能简介
---财务管理系统
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SAP R/3 财务管理系统
11 财务管理方案总揽
22 财务会计
33 管理会计
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SAP R/3 财务管理系统
11 财务管理方案总揽
22 财务会计
33 管理会计
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功能总揽
EISEIS
企业管理企业管理
报表合并报表合并 预算预算
ECEC
TRTR COCOFIFI
资本预算资本预算
准备准备IMIM
赢利中心赢利中心
现金管理
金库管理
市场风险管理
基金管理
总帐
法人报表合并
应收帐
应付帐
资产管理
预算
管理成本控制
基于活动的成本
产品成本
赢利分析
预算释放预算释放 执行执行
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采购采购 生产生产 销售销售 / / 分销分销
采购市场采购市场 销售市场销售市场
财务集成性
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控 制
财务财务 资产负债表资产负债表 资本资本 成本成本
资 源
机器机器 运作资源运作资源 人力资源人力资源
采购采购 生产生产 销售销售 / / 分销分销
采购市场采购市场 销售市场销售市场
财务集成性
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业务区域业务区域 控制监督控制监督
区域区域
采购区域采购区域 销售区域销售区域
控制监督层控制监督层
工作地点工作地点/ /
任务任务
物料物料//产品产品 本地物理本地物理
组织单元组织单元
经营范围经营范围 集团公司集团公司
((法人法人)) 集团公司层集团公司层
财务管理财务管理
区域区域
公司结构 - 灵活编码
折旧区域折旧区域
本地层次本地层次
管理单元管理单元
法人层法人层
公司代码公司代码 ( (公司公司))
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资产
负债
资本
收入
费用
企业运行构架企业分析构架
公司组
(Company Group)
公司
(Company Code)
销售组织
(Sales Org.)
采购组织
(Purchase Org.)
工厂
(Plant)
经营范围
(Operating Concern)
业务区域
(Business Area)
控制区域
(Controlling Area)
利润中心
(Profit Center)
成本中心
(Cost Center)
多元化企业管理结构
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SDSD
MMMM
PPPP
QMQM
PMPM
HRHR
COCO
TRTR
PSPS
WFWF
ISIS
FIFI
SAP R/3
财务
会计
R/3 财务管理模块
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SAP R/3 财务管理系统
11 财务管理方案总揽
22 财务会计
33 管理会计
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合并合并
特殊目的的子帐特殊目的的子帐
应付帐应付帐
应收账应收账
银行帐户银行帐户
总帐总帐
现金管理和预测现金管理和预测
外币汇兑管理
债券和融资管理债券和融资管理
FIS - 财务信息系统
银行银行
发发 票票
确确 认认
帐帐 户户
应应 付付 帐帐
信信 用用
管管 理理
帐帐 户户
应应 收收 账账
财务会计的结构
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总帐
资资 金金
客户客户
固定资产固定资产
人力资源人力资源
供应商供应商
数数 据据 存存 储储
财务资产财务资产
管理管理
合合 并并
总帐会计
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总帐
合并
总帐 . . .
科目表
货币 1,...
EISEIS
财务日历财务日历
SDSD
MMMM
HRHR
AMAM
MMMM
客户
供应商
关帐操作
平衡表审计线索
准备资产负债表
税务处理
现金管理
特殊目的
分类帐
控制
报表
G/L 信息系统
关键数据评估
利润分析评估
计划
利息计算
信件
存档
J F M A M J J A S O N D
科目
美国美国 GAAPGAAP
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审计追踪
凭证凭证//交易交易子项子项平衡表平衡表报告报告
P & LP & L
113100 城市银行
January 45,000,000
February 670,000,000
March 45,560,000
April 784,000
113100 城市银行
13,000,000
15,230,000
70,197,000
7,000
23,000
347,000
B/SB/S
原始凭证原始凭证
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多套会计科目表
用户可定义多版本资产负债表/损益表
多币种
集成化银行相关业务会计系统
可选未核销项目管理(帐户查询,风险分析,准备金等)
灵活编码结构
完善的标准报告
灵活的报表生成器
总帐管理特点
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供应链系统
资金
会计
控制监督
应付帐管理
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采购请求
采购定单
货物接收
发票接收
(预过帐)
GL
释放
供应商
现金
预测
支付
供应链系统
资金
GL
现金
预测
现金管理 电子
银行
会计
实际发生实际发生
(预过帐)
采购预留款
(成本中心,
内部定单)
采购请求
预留款
(成本中心,
内部定单)
控制监督
已兑现支票
应付账款
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和 总 帐 实 时 集 成
通 过 发 票 确 认 集 成 采 购 和 会 计 系 统
发 票 的 预 过 帐 和 跟 踪
管 理 一 次 性 供 应 商
在 线 处 理 支 付 建 议
国 内 和 国 际 支 付 处 理
预 付 款 支 付 处 理
应付帐管理特点
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损/益
定单接收
预测
定单接收 货物
发出
销售/分发
控制监督
会 计
资 金
发票
信用
审评
信用
审评
客户/GL
催款书
现金
预测
GL
现金
预测
电子银行
支付
应收帐管理
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和 总 帐 实 时 集 成
为 会 计 和 销 售 灵 活 的 信 用 管 理
多 套 催 款 程 序 处 理
自 动 通 讯 处 理
与 资 金 管 理 相 集 成
在 线 未 核 销 项 目 跟 踪
方 便 的 收 到 款 管 理
过 期 未 付 利 息 管 理
应收帐管理
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维护维护
设备设备
历史历史
定单定单
报告报告
投资控制投资控制
清算清算
模拟模拟
预算预算//计划计划
在建工程在建工程
资产管理资产管理
ã SAP AG 2001, Title of Presentation, Speaker Name 22
维护维护
设备设备
历史历史
定单定单
报告报告
投资控制投资控制
清算清算
模拟模拟
预算预算//计划计划
在建工程在建工程
资资 产产 会会 计计
折旧
资产值
保险策略
资本投资许诺
资产管理资产管理
ã SAP AG 2001, Title of Presentation, Speaker Name 23
多达99种用户可定义折旧表
所有国际通行折旧方法.直线法,余额递减法 ...
与采购集成
折旧和利息数据直接传递至成本控制系统
强化的资产文档:保险,资产值,坐落位置,土地注册,租用等
资产管理特点资产管理特点
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分配分配
用户自定义用户自定义
分部分部
区域区域
法人法人
集团
集团
集团
集团
子集团
公司
区域
国家
地点
分部
产品线.
产品
...
...
...
分配分配
合并合并
最详尽资料
汇总汇总
变换变换++转换转换
灵活合并层
ã SAP AG 2001, Title of Presentation, Speaker Name 25
标标 准准 化化 关关 键键 系系 统统
转转 换换 本本 地地 信信 息息
调调 整整
重重 归归 类类 分分 组组
聚聚 合合, , 报报 告告
双双 重重 计计 数数
内内 部部 利利 润润
公公 司司 间间 销销 售售
冲冲 销销
标标 准准 货货 币币
合并步骤
合并过程高度
自动化，节省了
人力，缩短了
关帐时间
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TR
Basis
财 务 预 算
清 偿 预 测
现 金 管 理
与 供 应 链 系 统 集 成
自 动 现 金 分 配
电 子 银 行
存 款 清 单 检 查
资金管理资金管理
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货物
接收
销售
定单
货物
发出
发票
发票
现金
接收
支付
对账单
对账单
资 金
交付日期+支付条款
支付历史
更新
现金管理/预测 现金管理状态
采购
定单
销售
帐户
应收账
帐户
应付帐
采购
支付清算按协商或
计划日期
按银行科目日期
集成于会计系统集成于会计系统
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实时集成性保证子账自动调节
量和金额的并行流动保证实时处理财务数据
集成的工作流保证最佳处理时间
友好的图形化用户界面系统
用户定义前台后台处理
国家定制版本使可用于跨国集团
• (跨国界货物移动,欧州联合体, 多币制等)
精巧的授权概念保证有效的存取保护
优 点 (财务会计)
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SAP R/3 财务管理系统
11 财务管理方案总揽
22 财务会计
33 管理会计
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本年以来我负责的
部门是否超出业务
预算???
本月新业务毛利是
多少?
??
本月部门甲的直接
成本是多少?
??
上月我市场部成本
是否高增值的?
??
获 利 分 析
策略
间接/直接成本
责任
业务流程观点
ã SAP AG 2001, Title of Presentation, Speaker Name 31
CO "工具箱"
成本中心 利润
中心
生产
成本
CO
获利分析
作业
成本
内部
定单
ã SAP AG 2001, Title of Presentation, Speaker Name 32
成本中心层次结构
替替
换换
层层
次次
结结
构构
部部 门门 甲甲 101 101
水水 电电 煤煤 102 102
行行 政政 105 105
区区 域域 AA
区区 域域 BB
部部 门门 乙乙 201 201
水水 电电 煤煤 202 202
行行 政政 205 205
运做区运做区 资金资金 行政管理行政管理
集集 团团
102102
202202
302302
402402
101101
201201
301301
401401
105105
205205
305305
405405
CCG2 CCG3 CCG4 CCG5CCG 1
ã SAP AG 2001, Title of Presentation, Speaker Name 33
计划和预算
计
划
预
算
成 本 中 心
成 本 要 素
作 业
业务部门业务部门 资资 金金 行行 政政 管管 理理
集集 团团
102102
202202
302302
402402
101101
201201
301301
401401
105105
205205
305305
405405
CCG2 CCG3 CCG4 CCG5CCG 1
ã SAP AG 2001, Title of Presentation, Speaker Name 34
CO集成模式
成 本 要 素
成 本 中 心
计 算
C
o
n
t
r
o
l
l
i
n
g
A
r
e
a
P
r
o
f
i
t
C
e
n
t
e
r
成 本 对 象
获 利 分 析 段
内部定单
项目管理
过 程
CO-CO-
PAPA
帐 单 CO-CO-
PAPA 利 润 要 素 计 算
EC-EC-
PCAPCA
..
..
..
资 产 表
CO-CO-
CCACCA
CO-CO-
CCACCA
CO-CO-
ABCABC
CO-CO-
OPAOPA
CO-CO-
ABCABC
CO-CO-
PCPC
AAAA
劳动力
物料
确认
外部
采购 FI
FI
HRHR
权益 AMAM
PMPM
PPPP
MMMM
SDSD
ã SAP AG 2001, Title of Presentation, Speaker Name 35
成本方法
分摊法 附加费法 静态标准
成本法
边际
成本法
并行 ABC 运作 ABC
信息质量
所需投入
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间接成本控制
FIFI 财 务
会 计
资 产
管 理
AMAM
总总 帐帐 帐帐 户户
成成 本本
中中 心心
项项 目目
内内 部部
定定 单单
物 料
管 理
MMMM HRHR 人 力 资 源
ã SAP AG 2001, Title of Presentation, Speaker Name 37
分摊所有成本
成 本 中 心
交 易 员 工 资
基 金 成 本
经 纪 费
信 用 官 员
工 资
等 等
财 务 部
系 统 部
法 律 顾 问
内 部 审 计
等 等
直直 接接 费费 用用 间间 接接 费费 用用
分分 摊摊
ã SAP AG 2001, Title of Presentation, Speaker Name 38
分摊基准
用用 户户 自自 定定 义义
分分 摊摊 基基 准准
单 位 数 量 楼 层 面 积
使 用 量
人 头 数
科 目 余 额
业 务 量,金 额
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最新的成本描述方法 - ABC
ABC的损益表
成本中心成本中心
基于活动的表述基于活动的表述
工资: 250,000
福利: 80,000
差旅费: 50,000
合计 380,000
工资: 300,000
福利: 100,000
差旅费: 60,000
合计 460,000
工资: 320,000
福利: 110,000
差旅费: 50,000
合计 480,000
直接人工: 250,000
间接人工: 330,000
折旧: 100,000
合计 680,000
工程技术部门.
财务部门.销售部门
制造部门
销售收入: 3,500,000
原材料采购: 250,000
销售订货处理: 200,000
材料移转及存储: 200,000
. . .
付款业务处理: 60,000
运作成本: 2,000,000
材料成本: 1,000,000
利润 500,000
传统的损益表
销售收入: 3,500,000
销售成本 250,000
直接人工: 250,000
间接制造费用: 430,000
材料: 1,000,000
销售费用: 480,000
管理费用: 840,000
成本合计: 3,000,000
利润 500,000
传统型的表述传统型的表述
成本中心成本中心
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客户
地区
销售机构
产品组
客户组
业务范围
产品
对帐 / 期中销售报告
与物料管理系统实时集成
结构重组选择
动态结构 / 总和
行项
显示
项目表
排列表
获利能力
报告
获利分析—多维利润分析
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销售订单 / 开
票凭证（来自
物料主记录）
利润中心利润中心
初级成本（利
润中心=影子
对象）
次级成本
（利润中心 =
影子对象）
FI （直接科目
设置）利润中
心收入要素
成本中心
收入
订单
分摊 / 分配
利润中心的成本和收入
ã SAP AG 2001, Title of Presentation, Speaker Name 42
利润中心解决的典型问题
某个利润中心的利润
是多少？
某个利润中心中包含
多少资产价值？
上月那些责任区域完成了
计划目标？
共有那些产品和服务在
企业内部交易？
组织单元的
贡 献
资本回报
内部服务和
销售管理
成本管理
ã SAP AG 2001, Title of Presentation, Speaker Name 43
EIS
FIS LIS SIS
FI TR CO MM SD IS
信息金字塔
决策控制层
业务分析控制层
业务操作层
集团合并报表
公司财务报表
KPI分析和展示
ã SAP AG 2001, Title of Presentation, Speaker Name 44
为中国企业财务管理带来全新的概念
•集成性
•控制性
•决策信息性
ã SAP AG 2001, Title of Presentation, Speaker Name 45
谢谢！
