国际支付与结算
主要内容
汇付
托收
信用证
汇付（Remittance）
汇付的含义
指付款人主动通过银行将货款汇交收款人
汇款人（ Remitter ）
收款人（ Payee ）
汇入行/解付（ Receiving Bank/Paying bank ）
汇付的当事人
汇出行
（ Remitting Bank ）
汇付（Remittance）
说明：汇款人在委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。汇出行一经接受申请就有义务按照汇款申请书的指示通知汇入行(委托书)。汇入行与汇出行之间，事先订有代理合同，在代理合同规定的范围内，汇入行对汇出行承担解付汇款的义务。
汇付
信汇
电汇
汇付
票汇
信汇（Mail Transfer, M/T）
汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
缺点：收款人收到汇款的时间较迟
优点：费用低廉
电汇（Telegraphic Transfer, T/T）
汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（汇入行），指示它解付一定金额给收款人。收款人可以迅速收到货款，但费用较高。
电/信汇业务程序
汇款人
（买方）
收款人
（卖方）
汇出行
汇入行
解付行
（2）汇款申请
（4）付 款
（1）进出口合同
（3）信汇委托书/加押电报
（5）索款
票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D）
汇票(Draft)：由出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的收据。
票汇：汇出行应汇款人的申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人凭以向汇入行取款。
票汇业务程序
汇款人
（买方）
收款人
（卖方）
汇出行
汇入行
（1）买卖合同规定以票汇付款
（2）汇款申请
（3）即期汇票
（4）寄交银行即期汇票
（5）提示付款
（6）付款
（7）索款
（8）付款
汇付方式在国际贸易中的使用
汇付方式通常用于预付货款、随订单付款和赊销、支付订金、分期付款、代付尾款以及佣金等费用的支付业务。
主要内容
汇付
托收
信用证
托收（collection）的定义
托收是指由接到委托指示的银行办理金融票据和/或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业票据，或凭其他条件交出单据。
委托人
（ 出口商 ）
付款人
（ 进口商）
代收行
托收的当事人
托收行
托收方式的当事人
1.委托人
2.托收行
3.代收行
4.付款人
1.提示行（代收行）
2.需要时的代理—委托人的代表
托收方式的当事人
托收（collection）的分类
跟单
光票
托收
跟单托收的种类
1
付款交单（D/P）
跟单托收（Documentary Collection）
付款交单（Documents against Payment，D/P）
指出口人的交单以进口人的付款为条件。即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并在托收委托书中指示银行，只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人
跟单托收的种类
1
付款交单（D/P）
（1）即期付款交单（D/P At Sight）
即期付款交单（D/P at Sight）
指出口人发货后开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取货运单据
即期付款交单的流程图
付款人
（进口人）
委托人
（出口人）
代收行
（提示行）
托收行
（7）电告货款已收
（3）汇票+货运单据
（1）签订货物进出口合同
规定使用即期付款交单方式付款
（2）
托收委托书+货运单据
（4）付款提示
（5）付清还款
（6）货运单据
（8）货款
跟单托收的种类
1
付款交单（D/P）
（1）即期付款交单（D/P At Sight）
（2）远期付款交单（D/P After Sight）
远期付款交单（D/P after Sight）
指出口人发货后开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，与汇票到期日付清货款后再领取货运单据
远期付款交单的流程图
付款人
（进口人）
委托人
（出口人）
代收行
（提示行）
托收行
（9）电告货款已收
（3）汇票+货运单据
（1）签订货物进出口合同
规定使用远期付款交单方式付款
（2）
托收委托书+货运单据
（6）付款提示
（7）付清还款
（8）货运单据
（10）货款
（4）承兑提示
（5）承兑汇票
采用付款交单应注意的问题
进口商必须在付清货款以后，才能取得单据，提取或转售货物
在远期付款交单条件下，如果付款日期与实际到货日期基本一致，进口人可以不必在到货之前，提前付款
在远期付款交单条件下，如果付款日期晚于到货日期，买方为了抓住有利行市，不失时机地转售货物，可提前付款
案例1
我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？
跟单托收的种类
1
付款交单（D/P）
（1）即期付款交单（D/P At Sight）
（2）远期付款交单（D/P After Sight）
2
承兑交单（D/A）
承兑交单（Documents against Acceptance，D/A）
出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。即出口人在装运货物后开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收行即将货运单据交给进口人，在汇票到期时，方履行付款义务
承兑交单的流程图
付款人
（进口人）
委托人
（出口人）
代收行
（提示行）
托收行
（9）电告货款已收
（3）汇票+货运单据
（1）签订货物进出口合同
规定使用承兑交单方式付款
（2）
托收委托书+货运单据
（7）付款提示
（8）付清还款
（6）货运单据
（10）货款
（4）承兑提示
（5）承兑汇票
跟单托收方式下的进出口押汇
跟单托收方式下的进出口押汇
2.
托收进口押汇
1.
托收出口押汇
主要内容
汇付
托收
信用证
信用证（Letter of Credit，L/C）的含义
信用证是指一项约定，根据此约定，一家银行（开证行）按其客户（申请人）的要求和指示，或其自身行事，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：i向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；ii授权另一家银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票；iii授权另一家银行议付
信用证当事人
基本当事人
开证申请人（Applicant）
开证行（Opening Bank，
Issuing Bank ）
受益人（Beneficiary）
其他当事人
通知行（Advising Bank,
Notifying Bank）
议付行（Negotiating Bank）
付款行（Paying Bank,
Drawee Bank）
信用证的收付程序
即期不可撤销跟单议付信用证收付程序示意图
（5）审证、交单、议付
开证人
（进口人）
受益人
（出口人）
付款行
开证行
通知行
议付行
（2）押金+ 申请开证
（8）付款赎单
（4）核对印签+交证
（3）开证+寄交通知行
（6）汇票+货运单据
（7）偿付
（1）订立以信用证为付款条件的买卖合同
信用证的内容
信用证的内容
说明
货物条款
当事人
兑付方式
单据条款
装运与保险条款
汇票条款
种类
支付货币和信用证金额
特殊条款
信用证的内容
案例2
我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为2010年12月1日前，但未对买方的开证时间予以规定。我方于2010年11月上旬开始向买方催开L/C，经多次催证，买方于11月25日将L/C开抵我方。我方于12月5日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。问（1）银行拒付有无道理？为什么？（2）此案例中，我方有哪些失误？如何弥补这些失误？
信用证的性质
1
信用证是与银行信用，一般银行信用优于商业信用
案例3
某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？
信用证的性质
1
信用证是与银行信用，一般银行信用优于商业信用
3
进口人开证时只需要交纳少量押金，减少了资金占用
2
出口人可以获得银行信用和商业信用的双重保障
4
银行获得利息和手续收入
信用证的作用
安全保证作用
资金融通作用
案例4
我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货物装上货轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。
问：我公司应该如何处理？（根据《2000通则》说明理由）
信用证的特点
1
2
3
开证银行负首要付款责任
信用证是一项自足文件
信用证方式是单纯单据业务
案例5
我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？为什么？
信用证的种类
跟单信用证和光票信用证
按L/C下的汇票是否随付货运单据
跟单信用证（Documentary Credit）
跟单信用证是指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易所使用的信用证，绝大部分是跟单信用证
光票信用证（Clean Credit）
光票信用证是指仅凭不附单据的汇票付款的信用证。在采用信用证方式预付货款时，通常是光票信用证
信用证的种类
跟单信用证和光票信用证
可撤销信用证和不可撤销信用证
以开证行所负的责任划分
不可撤销信用证（Irrevocable Letter of Credit）
不可撤销信用证是指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人同意，开证行不得片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。
不可撤销信用证在国际贸易中使用最为广泛。凡是不可撤销信用中，在信用证中应注明“不可撤销”字样，并载有开证行保证付款的问句。
可撤销信用证（Revocable Letter of Credit）
信用证的种类
跟单信用证和光票信用证
可撤销信用证和不可撤销信用证
保兑信用证和非保兑信用证
按是否有另一家银行加以报兑
保兑信用证（Confirmed L/C）
开证行开出的信用证，由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务
不可撤销的保兑信用证，则意味着该信用证不但有开证行不可撤销的付款保证，而且又有保兑行的兑付保证
不保兑信用证（Unconfirmed L/C ）
指开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑
当开证银行资信好和成交金额不大时，一般都用这种不保兑的信用证
信用证的种类
跟单信用证和光票信用证
可撤销信用证和不可撤销信用证
保兑信用证和非保兑信用证
即期支付信用证、延期支付信用证、承兑信用证和议付信用证
信用证的种类
即期信用证和远期信用证
可转让信用证和不可转让信用证
循环信用证（自动、半自动、非自动）
对开信用证
