固定资产子系统
(AST)
易飞管理软件
部门：
讲师：
◆◆课程大纲◆◆
1. 前言前言
2. 系统架构系统架构
3. 录入基本信息及信息字段说明录入基本信息及信息字段说明
4. 日常交易信息处理日常交易信息处理
5. 资产盘点管理资产盘点管理
6. 自动分录管理自动分录管理
7. 批次作业批次作业
8. 资产请购管理资产请购管理
9. 报表管理报表管理
10.测验及问卷测验及问卷
一、教育训练课程之目的
二、系统功能及效益介绍
壹 . 前 言
１·了解系统之效益及功能
２·了解信息搜集及整理重点
３·熟悉系统之操作方式
４·了解系统例行作业程序
５·了解系统上线的步骤及导入程序
(一)、教育训练课程之目的
.可以对资产之保管、保险、投资抵减、抵押提可以对资产之保管、保险、投资抵减、抵押提
供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。
.可以直接作为年底税务申报之用。可以直接作为年底税务申报之用。
.可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、
折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。子系统。
.提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。
.提供完整盘点作业方式。提供完整盘点作业方式。
(一)、系统功能
(二)、系统功能及效益
１.帮助经营者了解资产折旧的状况
２.提高折旧计算的正确性
３.方便资产的盘点和管理
４.节约在固定资产管理上投入的时间和人力
(二)、系统效益
.前言前言
.系统架构系统架构
.录入基本信息及信息字段说明录入基本信息及信息字段说明
.日常交易信息处理日常交易信息处理
.资产盘点管理资产盘点管理
.自动分录管理自动分录管理
.批次作业批次作业
.资产请购管理资产请购管理
.报表管理报表管理
.测验及问卷测验及问卷
◆◆课程大纲◆◆
一、系统主画面
二、系统功能图
三、系统主作业程序概述
四、固定资产与其他系统之关联
贰. 系统架构
(一) 、系统主画面
(二)、系统功能图
基本信息管理基本信息管理 设置参数设置参数,,资产类别资产类别,,资产信息资产信息
日常交易日常交易 改良
改良,,重估重估,,报废报废,,出售出售,,调整调整,,折旧折旧,,
转移转移,,外送外送,,收回收回
自动分录管理自动分录管理
报表报表//清单管理清单管理
自动摊提折旧自动摊提折旧批次作业批次作业
固定资产盘点固定资产盘点
固定资产请购固定资产请购
请购请购,,询价询价,,采购采购,,进货进货,,赋赋
予资产编号予资产编号
基本信息规划基本信息规划
录入日常交易录入日常交易
凭证抛转还原凭证抛转还原
信息录入与核对信息录入与核对
期初余额导入期初余额导入
折旧摊提及凭证抛转折旧摊提及凭证抛转
部门、供应商、资产类别、单据
资产未提摊折旧金额结算
重估、改良、报废、转移…
资产信息
资产资产交易明细表交易明细表
资产交易统计表资产交易统计表
(三)、系统主作业程序概述
固定资产
管理系统
应收管理系统
票据管理系统
会计管理系统
基本信息
管理系统
应付管理系统
(四)、固定资产与其他系统之关连
.前言前言
.系统架构系统架构
.录入基本信息及信息字段说明录入基本信息及信息字段说明
.日常交易信息处理日常交易信息处理
.资产盘点管理资产盘点管理
.自动分录管理自动分录管理
.批次作业批次作业
.资产请购管理资产请购管理
.报表管理报表管理
.测验及问卷测验及问卷
◆◆课程大纲◆◆
1.前序作业信息
2.录入系统基本信息
叁. 录入基本信息及信息字段说明
1.录入部门信息
2.录入人员信息
3.录入供应厂商信息
(一) 、前序作业信息
1.设置固定资产参数
2.录入资产类别
3.录入资产信息
4.录入保险信息
(二) 、录入系统基本信息作业
.前言前言
.系统架构系统架构
.录入基本信息及信息字段说明录入基本信息及信息字段说明
.日常交易信息处理日常交易信息处理
.资产盘点管理资产盘点管理
.自动分录管理自动分录管理
.批次作业批次作业
.资产请购管理资产请购管理
.报表管理报表管理
.测验及问卷测验及问卷
◆◆课程大纲◆◆
.录入资产信息录入资产信息
.录入资产改良录入资产改良
.录入资产重估录入资产重估
.录入资产报废录入资产报废
.录入资产出售录入资产出售
.录入资产调整录入资产调整
.录入资产折旧录入资产折旧
.录入资产移转录入资产移转
.录入资产外送录入资产外送
.录入资产收回录入资产收回
肆. 日常交易信息处理
(一)资产取得
录入资产基本信息
录入应付凭单
来源为“资产取得”即可
开窗取资产信息或维护
☆
当用购入,自制,受赠或任
何其它方式 获得资产时录
入此交易单据
录入资产改良
录入应付凭单
来源为“资产改良”即可
开窗取资产改良信息或维护
(二)资产改良
原有资产的价值发生异动,不论
是资产的『增添』,『改良』或
『替换』都将发生资产价值上的
变动(通常是增加)，
(三)资产重估
当资产价值与之前所购买金额差异很大
时,由公认单位认定价值后,所作的资产
增值或减值.
改良或重估：改良或重估：按按净残值净残值重计净残值重计净残值
资产净值＝取得成本资产净值＝取得成本++改良成本改良成本 - - 累计折旧累计折旧
平均法净残值＝平均法净残值＝ ( (帐面价值帐面价值++改良成本改良成本)/10)/10
定率递减法净残值定率递减法净残值=(=(帐面价值帐面价值++改良成本改良成本)/10)/10
资产改良\重估时净残值计算
(四)资产报废
当资产发生『报废』时,应该在帐上将该
资产的『数量』,『取得成本』,『改良
成本』与『累积折旧』余额对冲.
1.提供自动计算处份损益
2.若为‘自动销帐’则单
据
审核时会将单据日期回
写至资产之销帐日期
1.可将资产出售单据结帐
纳入应收帐款
2.该结帐单据审核后此单
号会回写至资产出售单
(五)资产出售
录入资产出售
录入应付凭单
(六)资产调整
因为过去的分录余额有误而需要予以调
整,或资产盘点后,帐面数量或价值与实
际不符时,应该在『数量』,『取得成本
』,『改良成本』,『累积折旧』,『净残
值』,『未用月数』上填入调整数
资产：资产：
1. 1.净残值＝净残值＝帐面价值帐面价值/1/100
★2. ★2.月折旧额＝月折旧额＝((帐面价值帐面价值--净残值净残值)/)/未未摊月数摊月数
(七)资产折旧
1.平均法摊提折旧
例：于8/20取得资产Ａ机器其取得成本为10万元，
耐用年限为 6 年。该资产每月折旧费用（从
8 月份开始摊提）
100,000
净残值＝ ＝ 10,000
10
100,000 - 10,000
月折旧额＝ ＝1250
72
.净残值净残值==帐面价值帐面价值/10/10
★3.★3.月折旧额＝月折旧额＝((取得成本取得成本++改良成本改良成本
- -累积折旧累积折旧)*()*(折旧率折旧率/12) /12)
.折旧率折旧率==1-(1-(耐用月数耐用月数/12)√ /12)√
2.定率递减法摊提折旧
(八)资产转移
不论是部门或人员保管的资产的『增加』,『减少』或『部门
间转移』都将发生部门保管数量的异动.因此,可利用『录入资
产转移』输入该保管部门,保管人及保管数量.
(九)资产外送
当资产有外借或免费送修时当资产有外借或免费送修时,,为了记录资产当前所在位置为了记录资产当前所在位置,,
可于可于『『录入资产外送录入资产外送』』输入外送资产的保管部门输入外送资产的保管部门,,保管人保管人,,
外送地点外送地点,,外送数量外送数量,,预计收回日预计收回日,,系统提供资产外送收回状系统提供资产外送收回状
况表况表,,可看外送收回状况可看外送收回状况
(十)资产收回
当资产有外借或免费送修收回时当资产有外借或免费送修收回时,,为了记录资产外送收为了记录资产外送收
回状况回状况,,,,可于可于『『录入资产收回录入资产收回』』输入外送单别输入外送单别,,单号单号,,
收回数量收回数量,,审核时会回写该张外送单别的收回数量审核时会回写该张外送单别的收回数量,,系系
统提供资产外送收回状况表统提供资产外送收回状况表,,可看外送收回状况可看外送收回状况..
.前言前言
.系统架构系统架构
.录入基本信息及信息字段说明录入基本信息及信息字段说明
.日常交易信息处理日常交易信息处理
.资产盘点管理资产盘点管理
.自动分录管理自动分录管理
.批次作业批次作业
.资产请购管理资产请购管理
.报表管理报表管理
.测验及问卷测验及问卷
◆◆课程大纲◆◆
自动生成盘点信息
重计盘点帐面量
盘点清单
录入盘点信息
资产调整
实地盘点
盘点差异分析表
伍. 资产盘点管理
资产盘点重点说明
一一..自动生成盘点信息自动生成盘点信息
. 可以按资产类型为主件、附件或全部的资产来可以按资产类型为主件、附件或全部的资产来
. 盘点，此资产类型在录入固定资产信息时选定盘点，此资产类型在录入固定资产信息时选定
2. 2. 可以按同一管理区分码来盘点资产，此管理区可以按同一管理区分码来盘点资产，此管理区
分码在录入固定资产信息时选定分码在录入固定资产信息时选定
3. 3. 可以按资产的销账状态来盘点资产，销账状态可以按资产的销账状态来盘点资产，销账状态
在资产信息中可以看到在资产信息中可以看到
资产盘点重点说明
二二.. 录入盘点信息录入盘点信息
按照以下顺序列出盘点的资产按照以下顺序列出盘点的资产
““部门编号部门编号++保管人保管人++主件编号主件编号++资产编号资产编号””
.前言前言
.系统架构系统架构
.录入基本信息及信息字段说明录入基本信息及信息字段说明
.日常交易信息处理日常交易信息处理
.资产盘点管理资产盘点管理
.自动分录管理自动分录管理
.批次作业批次作业
.资产请购管理资产请购管理
.报表管理报表管理
.测验及问卷测验及问卷
◆◆课程大纲◆◆
决定凭证抛转生成方式决定凭证抛转生成方式
分录性质设置分录性质设置
录入交易单据录入交易单据
生成固定资产底稿生成固定资产底稿
还原分录底稿还原分录底稿 抛转会计凭证抛转会计凭证
分录底稿明细表分录底稿明细表
来源单据记录表来源单据记录表
单据生成分录状况表单据生成分录状况表
或或
维护分录底稿维护分录底稿
陆. 自动分录管理
.前言前言
.系统架构系统架构
.录入基本信息及信息字段说明录入基本信息及信息字段说明
.日常交易信息处理日常交易信息处理
.资产盘点管理资产盘点管理
.自动分录管理自动分录管理
.批次作业批次作业
.资产请购管理资产请购管理
.报表管理报表管理
.测验及问卷测验及问卷
◆◆课程大纲◆◆
一、自动摊提折旧
二、清除固定资产单据
柒. 批次作业
系统将自动取各项需要折旧之资产按
折旧方法及取得成本,改良成本,累积折旧,
净残值,未用月数及折毕续提等相关信息,
逐一计算当月折旧额,并将结果自动生成于
『录入资产折旧』中,同时将『录入资产信
息』中的累积折旧累加之
(一)自动摊提折旧作业
.前言前言
.系统架构系统架构
.录入基本信息及信息字段说明录入基本信息及信息字段说明
.日常交易信息处理日常交易信息处理
.资产盘点管理资产盘点管理
.自动分录管理自动分录管理
.批次作业批次作业
.资产请购管理资产请购管理
.报表管理报表管理
.测验及问卷测验及问卷
◆◆课程大纲◆◆
捌. 资产请购管理
一、资产请购作业流程
二、资产请购管理字段说明
录入资录入资产询价产询价
维护资产请购维护资产请购
从资产请购自动生成采购从资产请购自动生成采购
录入资产采购单录入资产采购单
录入资产请购录入资产请购
录入资产进货单录入资产进货单
合并合并//拆拆分资产信息分资产信息
赋予资产编号赋予资产编号
资产请购单凭证、明细表
资产采购单凭证、明细表
资产进货单凭证、明细表
(一)资产请购作业流程
(二)、资产请购管理字段说明
(一)录入资产请购
由请购单开始的固定资产请购流程皆无输入品
号,而是以<品名>作为请购项目.
固定资产进货不作验收管理和品管,资产进货
后之验收由人工自行在[录入进货单]输入验收
数量.
(二)录入资产进货
多笔资产进货信息同时设一个资产编号
(四)进货资产信息拆分赋予资产编号
一笔资产进货信息可依数量各给予资产编号
(三)合并进货资产信息赋予资产编号
.前言前言
.系统架构系统架构
.录入基本信息及信息字段说明录入基本信息及信息字段说明
.日常交易信息处理日常交易信息处理
.资产盘点管理资产盘点管理
.自动分录管理自动分录管理
.批次作业批次作业
.资产请购管理资产请购管理
.报表管理报表管理
.测验及问卷测验及问卷
◆◆课程大纲◆◆
一、一、财产目录清单财产目录清单
二、资产分布清单二、资产分布清单
三、部门保管人资产三、部门保管人资产
清单清单
四、投资资产清单四、投资资产清单
五、打印资产标签五、打印资产标签
六、资产购入清单六、资产购入清单
七、资产明细七、资产明细帐帐
八、抵押资产明细表八、抵押资产明细表
九、未抵押资产明细表九、未抵押资产明细表
十、资产交易统计表十、资产交易统计表
十一、资产交易明细表十一、资产交易明细表
十二、资产外送收回状况表十二、资产外送收回状况表
玖. 报表管理
课后测验
1.请所有学员参与测验
2.测验内容有不清楚者请发问
谢谢您的参与，期待下一次与您再相逢!
