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·理财版 !""#年第 #期$%期财会通讯
基层银行如何做好代理中央财政授权支付业务
建设银行武汉市省直支行 李书芳
国库管理制度改革是近年财政改革
的重要内容之一。代理财政授权支付是银
行与优质预算单位客户合作的重要纽带，
对拓展银行其他业务的发展具有积极作
用。随着国库管理制度改革试点的扩大以
及代理业务量的增加，代理费收入的直接
效益也逐步显现。因此，代理中央财政授
权支付业务是银行一项极为重要的、特殊
的政府客户中间业务。那么，作为具体经
办此项业务的基层银行，如何才能做好此
项工作呢？
一、提高认识，统一思想
代理财政国库支付业务是商业银行
实力和国家信用无形资产的体现，社会影
响大，代理中央财政业务对地方政府客户
业务的示范效应及推动作用也是不可忽
视的，这项工作责任重、市场前景好、综合
效益显著，全行上下都应提高认识，从大
局出发，从长远考虑。经办银行是服务预
算单位的窗口，处在财政国库改革的第一
线，服务水平和工作质量的高低直接关系
到银行的对外形象和国家改革的大局。银
行应加强员工教育，强化客户服务意识，
加强管理，提升服务水平。
二、加强学习，强化培训，按章操作，
严格管理
基层银行应强化对代理中央财政授
权支付业务的学习和培训，严格执行各项
操作规定，不能片面追求网点效益。如某
支行在办理中央财政授权业务时对国库
管理制度改革的实质了解不清，要求预算
单位在开立零余额账户的同时，再开立一
个资金专户，预算单位的支付额度一到即
以实用资金形式转存入该专户。这种操作
既违背了财政国库管理制度改革的总体
要求，也违反了中央财政授权支付业务的
操作规定，属明显违规行为。鉴于国库管
理制度的改革处于不完善中，新规定、新
要求的出台较为频繁，因此，基层银行对
财政政策的学习和业务培训时刻不能放
松，尤其是在机构变动、人员更替、岗位轮
换阶段，相关工作交接必须清楚明确，不能
出现职责不清楚、操作不熟悉的情况。如根
据总行与财政部签订的 《委托代理协议
书》，预算单位零余额账户发生的资金汇
划费、结算手续费，由总行按年统一向财政
部据实结算，经办行不得再向预算单位收
取；应严格按预算单位提供的支付凭证完
整、准确录入信息；正确、及时录入退款信
息；严格按操作流程办理预算单位已支付
资金的预算科目等，这些都是较为重要的
规定，基层行办理业务的员工都应熟练掌
握和运用。
三、处理好三方面的关系
代理中央财政授权支付工作涉及的面
广、环节多、流程复杂，需要各方面密切配
合，要做好这项工作，需处理好以下三个方
面的关系：
一是基层行与预算单位之间的关系。
基层行应注意加强与客户的联系和沟通。
由于国库集中支付改革还在不断完善中，
代理中央财政授权支付业务政策变化快、
客户要求高，涉及代理中央财政授权支付
业务的新政策、新要求往往自财政部出台
后同时通过预算单位主管部门和代理银行
两条路径贯彻，而在实际工作中，基层预算
单位对代理银行则有较强的依赖性。因此，
基层行首先应吃透政策，定期进行客户走
访，宣传相关制度规定，加强与预算单位的
沟通联系，才能进一步提高服务质量，更好
地服务预算单位。在办理业务过程中，对预
算单位提出的合理要求要尽量满足 ，对政
策性以外的要求，要认真做好宣传解释工
作，并及时向上级行反映。
二是基层行与上级行的关系。保持环
节畅通，提高工作时效，特别是保证授权额
度通知单和对账登记簿的传递安全、及时。
授权支付额度关系到预算单位用款计划的
实施，基层行不得以任何理由延误通知单
的发送，所以必须加强业务经办人员的操
作培训和内部信息沟通。
三是基层行内部客户经理与会计人员
的关系。选派工作责任心强、熟悉业务、有
较强沟通能力的员工担任客户经理，做好
客户服务工作；柜面会计人员要熟悉业务、
熟悉操作、规范服务。业务人员和会计人员
要密切配合，共同做好代理中央财政授权
支付业务。
四是办理业务要及时，把握好几个重
点时点（段）。如经办行每个营业日始必须
向重客系统发起查询，确认是否有新的授
权支付额度下达；12月份是预算单位追加
预算和资金支付的高峰期，财政部下达额
度比较频繁，为减少年末工作压力，11月末
经办行应提前与预算单位进行一次全面对
账，发现问题及时处理，包括经办行误操作
或预算单位错用预算支出科目等造成的错
误；年底，经办行要及时主动向重客系统发
起查询，掌握额度下达情况后，一定要及时
通知、提醒预算单位，年末尽早办理支付，
防止支付笔数过于集中或超过支付清算时
间而造成额度跨年度注销。
五是落实岗位职责，重视对账工作。基
层行应与预算单位建立定人定责联系制
度，落实专人负责财政授权支付额度的管
理、核对及对账。对账单位必须及时发送预
算单位核对，并将预算单位反馈的上月代
理财政授权支付额度对账单及时报送上级
行，将对账过程中发现的问题及时沟通，并
正确进行账务处理。
代理中央财政授权支付业务是政策性
非常强的业务，基层行只有做好以上几个
方面的工作，才能更好地为预算单位提供
优质服务，才能以此为契机，更好地促进银
行其他业务持续、健康、快速地发展。
（编辑 欧阳万萍）
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