公告编号：2022-015
1
证券代码：837003 证券简称：凯斯机械 主办券商：招商证券
2021
年度报告
凯斯机械
NEEQ:837003
湖南凯斯机械股份有限公司
HUNAN KS MACHINE CO.,LTD
公告编号：2022-015
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公司年度大事记
2017年 9月湖南凯斯机械股份有限公
司以主营业务突出、产业特色明显、具有自
主知识产权和创新优势被湖南省工业和信
息化厅认定为湖南省小巨人企业，几年来公
司持续进行转型升级，始终保持创新优势，
2021年 5月成功通过对湖南省专新特精“小
巨人”企业的复核。
2021年 5月，凯斯机械“汪书林技能大
师工作室”入选“常德市技能大师工作室”。
这是凯斯机械第三次获得此荣誉。“常德市
技能大师工作室”是常德市政府为加快推进
高技能人才队伍建设，促进企业转型升级而
开展的一项职业能力建设项目，旨在发挥高
技能人才在技能攻关、技术革新、技艺传承
等方面的积极作用。
2021年度，公司获得 5项发明专利、3项实用新型专利授权。分别是：
“一种快速加工缝纫机平板的工艺” （专利号：）
“一种缝纫机底板的加工方法及下轴孔与边轴孔的加工装置”（专利号：）
“一种便于快速装夹平板的多层式自动夹具” （专利号：）
“一种缝纫机机头的加工工艺” （专利号：）
“一种提高缝纫机机头加工效率的加工工艺” （专利号：）
“一种通过机械臂快速装夹平板的多层式平板装夹装置” （专利号：ZL ）
“一种自动装夹缝纫机机头及平板的装夹装置” （专利号：ZL ）
“一种缝纫机平板底面的机械臂自动抓手及其放置架” （专利号：ZL ）
截止报告披露日，公司累计获得有效专利 37项，其中发明专利 14项，实用新型 18 项，
外观专利 5 项。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31
第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 35
第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 123
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司第一大股东、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人申建春、主管会计工作负责人秦荣新及会计机构负责人（会计主管人员）秦荣新保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异
议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否
董事会是否审议通过年度报告 √是 □否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否被出具非标准审计意见 □是 √否
1、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由
董事戴传中因出差处理其他公务缺席，委托董事申建春代为表决。
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析
经济周期波动风险
公司所处行业属于机械制造行业，该行业受整体经济环境
的影响，与经济周期相同，公司随着下游行业受到经济周期的
影响，可能导致公司业绩出现周期性波动风险。
控制权风险
公司股权结构较为分散，且股东之间并未签订一致行动协
议，任何股东均无法单独控制公司的经营，导致公司并不存在
实际控制人，这可能使公司在重大决策时出现低效率、无法形
成有效决议，从而导致丧失重大发展机会等风险。
技术风险
公司在工业用缝制设备的生产制造领域积累了丰富的经
验，具备了一定的研发实力，但自动化、特种化、高端化是缝
制机械未来的发展趋势，如自动缝制单元技术是集机械、程序
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控制、光电检测、电磁铁和液、气驱动于一体的智能化缝制单
元，这种发展趋势要求相应的零部件制造企业均具有一定的技
术实力，特别是对壳体加工精度要求很高。公司虽然在逐步加
大研发力量，但仍然存在技术障碍导致产品质量不符合市场需
求、技术项目失败等风险。
制造技术人员流失风险
机械制造业是为国民经济各部门提供科技和制造装备的工
业部门，机械制造水平是衡量国家技术水平的重要标志。机械
制造水平与从事的机械制造工程技术人员水平密切相关，机械
制造工程技术人员的素质和能力是机械制造水平的关键要素。
公司作为机械制造企业，机械制造技术人员是公司业务经营的
关键资源要素。虽然公司多年从事机械制造，具有一大批稳定、
技术熟练的机械制造技术人员，但是公司仍然面临新技术人才
培养以及技术人员流失的风险。
应收账款回收风险
2021 年 12 月 31 日公司的应收账款账面价值为 7, 万
元，占当期总资产的比例为 %，应收账款余额较大。如果
宏观经济形势、行业发展前景发生重大不利变化，个别主要客
户经营状况发生困难，则公司存在应收账款难以收回，导致发
生坏账的风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
释义
释义项目 释义
凯斯机械、公司、本公司、母公司 指 湖南凯斯机械股份有限公司
报告期、本年度 指 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
本报告 指 湖南凯斯机械股份有限公司 2021 年年度报告
三会 指 湖南凯斯机械股份有限公司股东大会、董事会和监事会
股东大会 指 湖南凯斯机械股份有限公司股东大会
董事会 指 湖南凯斯机械股份有限公司董事会
监事会 指 湖南凯斯机械股份有限公司监事会
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监
管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员
公司章程、章程 指
最近一次被公司股东大会批准的湖南凯斯机械股份有限
公司章程
全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
主办券商 指 招商证券股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
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《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
工业缝纫机 指
适于缝纫工厂或其他工业部门中大量生产用的缝制工件
的缝纫机
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 湖南凯斯机械股份有限公司
英文名称及缩写
HUNAN KS MACHINE CO.,LTD
KS MACHINE
证券简称 凯斯机械
证券代码 837003
法定代表人 申建春
二、 联系方式
董事会秘书 张芬芳
联系地址 常德市安乡县深柳镇长岭洲居委会洞庭大道南路河东工业园
电话 0736-4312134
传真 0736-4313167
电子邮箱 ksmachine@
公司网址
办公地址 常德市安乡县深柳镇长岭洲居委会洞庭大道南路河东工业园
邮政编码 415600
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 公司董秘办公室
三、 企业信息
股票交易场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2005 年 12 月 1 日
挂牌时间 2016 年 6 月 2 日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业-纺织、服装和皮革加工专用设备制造-缝
制机械制造
主要业务 机械零部件加工业务
主要产品与服务项目 缝制机械壳体、缝制机械整机、其他机械零部件的研发、生产、
销售；按照客户要求定制生产机械零部件等
普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股） 46,271,725
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 无控股股东
实际控制人及其一致行动人 无实际控制人
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四、 注册情况
项目 内容
报告期内是
否变更
统一社会信用代码 91430700782854640R 否
注册地址 湖南省常德市安乡县深柳镇长岭洲居委会洞庭
大道南路河东工业园
否
注册资本 46,271,725 否
五、 中介机构
主办券商（报告期内） 招商证券
主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号
报告期内主办券商是否发生变化 否
主办券商（报告披露日） 招商证券
会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限
陈志 周飞
2 年 1 年 年 年
会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达大厦 52 层
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 288,634, 171,052, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 34,918, 31,850, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
33,315, 8,607, %
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
% %
-
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
% %
-
基本每股收益 %
(二) 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 448,120, 404,736, %
负债总计 114,256, 100,359, %
归属于挂牌公司股东的净资产 306,853, 278,174, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 -
利息保障倍数 -
(三) 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 3,612, 9,092, %
应收账款周转率 -
存货周转率 -
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(四) 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
(五) 股本情况
单位：股
本期期末 本期期初 增减比例%
普通股总股本 46,271,725 46,271,725 0%
计入权益的优先股数量 0 0 0%
计入负债的优先股数量 0 0 0%
(六) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
(七) 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益 -25,
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,061,
委托他人投资或管理资产的损益 597,
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -672,
非经常性损益合计 1,961,
所得税影响数 294,
少数股东权益影响额（税后） 64,
非经常性损益净额 1,602,
(八) 补充财务指标
□适用√不适用
(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用
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2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用√不适用
(十) 合并报表范围的变化情况
□适用√不适用
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二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
商业模式
本公司是处于制造业的专用设备制造业（C35），专业从事缝制机械壳体、缝制机械整机、其他机
械零部件的研发、生产以及销售的生产商。
公司拥有湖南省高新技术企业资质和湖南省企业技术中心资质；拥有国家专利 37（其中 14 项为发
明专利）；另拥有注册商标 2 件。公司经营的关键资源是同行业国内一流的装备水平、稳定的技术工
人队伍和先进的工艺技术，以及较强的产品设计研发能力。
公司为工业缝纫机械整机生产商提供工业缝纫机壳体、工业缝纫机零部件及工业缝纫机整机，为工
程机械、烟草机械等其他机械生产商提供精密机械零件的定制生产业务，范围涉及工业缝纫机壳体及零
件、烟草机械零件、塑料机械零件、工程机械零件、纺织机械零件、各种机械设备用传动箱体等 6 个系
列。
本公司采用直销模式开拓业务，收入来源于缝制机械壳体、缝制机械整机、其他机械零部件等产品
的销售。
报告期内，公司商业模式较上年未发生变化。
报告期末至报告披露日，公司商业模式较上年未发生变化。
与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 □国家级√省（市）级
“单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
“科技型中小企业”认定 □是
“技术先进型服务企业”认定 □是
其他与创新属性相关的认定情况 湖南省认定企业技术中心
详细情况 1、2017 年 9 月被湖南省工业和信息化厅认定为湖南省“小巨人”
企业，2021 年 5 月成功通过对湖南省专新特精“小巨人”企业的复
核。
2、2020 年 12 月 3 日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家
税务总局湖南省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GR202043002981
3、2019 年 1 月 21 日取得湖南省工业和信息化厅颁发的湖南省认定
企业技术中心证书，证书编号：SJQYJSZX201815
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
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报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 上年期末
变动比例%
金额
占总资产的
比重%
金额
占总资产的
比重%
货币资金 7,602, % 7,157, % %
应收票据 24,658, % 23,181, % %
应收账款 71,841, % 57,112, % %
存货 68,593, % 54,207, % %
投资性房地产
长期股权投资
固定资产 195,728, % 156,914, % %
在建工程 288, % 651, % %
无形资产 10,150, % 10,406, % %
商誉
短期借款 52,000, % 46,850, % %
长期借款
资产负债项目重大变动原因：
1、应收帐款：本年末应收账款余额 7, 万元，较期初增加 1, 万元，增长了 %，主
要原因为销售收入较上年大幅度增长。
2、存货：本年末存货余额 6, 万元，较期初增加 1, 万元，增长了 %。主要原因为销
售的增长导致了存货的增长。
3、固定资产：本年末固定资产余额 19, 万元，较期初增加 3, 万元，增长了 %，主
要原因为，一是扩大产能新增设备；二是新投入了中联建起塔机起升机构“一字型”机架项目；三是更
替了部分旧设备。
4、在建工程：本年末在建工程余额 万元，较期初减少 万元，下降了 %，主要原因
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为在建工程转入固定资产导致的减少。
5、短期借款：本年末短期借款余额 5,200 万元，较期初增加 515 万元，增长了 %。主要原因
为公司经营需要，补充流动资金。
6、资产总额：本年末资产总额 44, 万元，较期初增加 4, 万元，增长了 %。主要原
因为销售收入的增长导致流动资产增加 1, 万元，增长了 %；固定资产的增长导致非流动资产
增加 2, 万元，增长了 %。
7、负债总额：本年末负债总额 11, 万元，较期初增加 1, 万元，增长了 %。主要原
因为短期借款和应付账款的增长导致流动负债增加 万元，增长了 %；递延收益和递延所得税
负债的增长导致非流动负债增加 万元，增长了 %。公司流动比率为 ，资产负债率为
%。公司流动资产规模能满足流动负债的需求，公司偿债能力强。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目
本期 上年同期
变动比例%
金额
占营业收入
的比重%
金额
占营业收入
的比重%
营业收入 288,634, - 171,052, - %
营业成本 201,523, % 129,354, % %
毛利率 % - % - -
销售费用 3,427, % 1,808, % %
管理费用 17,169, % 14,061, % %
研发费用 21,591, % 12,738, % %
财务费用 440, % 255, % %
信用减值损失 -2,242, % -2,659, % %
资产减值损失 -1,337, % -15, % 8,%
其他收益 1,518, % 2,353, % %
投资收益 597, % 1,065, % %
公允价值变动
收益
0
资产处置收益 -25, % 24,309, % %
汇兑收益 0
营业利润 40,711, % 36,077, % %
营业外收入 613, % 822, % %
营业外支出 743, % 104, % %
净利润 37,023, % 32,686, % %
项目重大变动原因：
1、报告期内公司营业收入 28, 万元，比上年同期 17, 万元，增长了 %，营业收入
增长，主要原因为 2020 年受到周期调整及疫情叠加影响，行业总体处于阶段性调整阶段，导致营业收
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入下滑，而 2021 年随着疫情后的经济复苏，受整体缝制机械行业销量增长的拉动，导致营业收入的增
长。其中母公司营业收入较上年增加 8, 万元，增长了 %，安乡凯斯机械零件有限公司营业收
入较上年增加 万元，增长了 %，本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司营业收入较上年增加
1, 万元，增长了 %，宁波凯斯机械有限公司营业收入较上年增加 2, 万元，增长了 %。
2、报告期内公司营业成本为 20, 万元，比上年同期 12, 万元，较上年同期增加 7,
万元增长了 %，主要原因为营业收入的增长导致的营业成本增长。
3、销售费用：销售费用较上年度增加 万元，增长了 %。主要原因为销售收入的增长导
致销售费用的增长。
4、管理费用：管理费用较上年度增加 万元，增长了 %。主要原因为 2021 年取消了疫情
期间免缴社会保险费导致的增长，2020 年因疫情影响免缴社会保险费 万元。
5、研发费用：研发费用较上年度增加 万元，增长 %。主要原因为新增中联建起塔机起
升机构“一字型”机架项目及子公司安乡凯斯机械零件有限公司和宁波凯斯机械有限公司本年新增研发
项目导致的增长。
6、财务费用：财务费用较上年度增加 万，增长了 %，主要原因为流动资金贷款利息费
用增加 万元；本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司汇兑损益增加 万元；手续费增加 万元。
7、信用减值损失：信用减值损失较上年度减少 万元，下降 %，主要原因为应收帐款和
其他应收款信用减值准备所致。
8、资产减值损失：资产减值损失较上年度增长 万元，主要原因为本年度存货增加，计提存
货跌价准备增加所致；
9、其他收益：其他收益较上年度减少 万元，下降 %，主要原因为政府补贴减少所致。
10、投资收益：投资收益较上年度减少 万元，下降 %。主要原因为银行理财产品减少所
致。
11、 资产处置收益：资产处置收益较上年度减少 2, 万元，主要原因为减少了 2020 年度政策
性搬迁的资产处置收益。
12、营业利润：营业利润较上年度增加 万元，增长了 %，主要原因为因营业收入增长
使营业利润增长。
13、营业外支出较上年度增加 万元，增长了 %，主要原因是对社会捐赠比上年增加 了
万元，因产品质量原因对客户赔偿 30 万元。
14、净利润：净利润较上年度增加 万元，增长了 %。主要原因为 2021年业绩上升，营
业收入上升所致。公司一直坚定高质量发展不动摇，坚持技术创新、智能转型，从而提高市场竞争力，
激发市场需求，推动公司所处行业的平稳可持续发展。随着 2021 年疫情后的经济复苏，公司整体收入
规模的增长及新三区建设完成后产能的提升，使公司整体盈利能力维持较好水平。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 268,541, 162,399, %
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其他业务收入 20,093, 8,652, %
主营业务成本 195,515, 125,587, %
其他业务成本 6,008, 3,766, %
按产品分类分析：
√适用□不适用
单位：元
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%
营业收入比
上年同期
增减%
营业成本
比上年同
期
增减%
毛利率比上
年同期增减%
缝 纫 机 壳
体、零件
142,977, 94,801, % % % %
通 用 机 械
零件
98,852, 79,943, % % % %
工 业 缝 纫
机整机
26,711, 20,769, % % % %
合计 268,541, 195,515, % % % %
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
报告期内，公司实现产品收入 26,万元，较上年产品收入增长了 %，其中公司缝纫机壳
体及零件类收入 2021年实现 14,万元，占 2021 年产品收入比例为 ％，较 2020 年占比 ％
波动不大；通用机械零件类收入 2021年实现 9, 万元，占 2021 年产品收入比例为 ％，较 2020
年占比 ％波动不大；工业缝纫机整机类收入 2021 年实现 2, 万元，占 2021 年产品收入比例
为 ％，较 2020 年占比 ％波动不大；公司收入结构波动平稳。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比%
是否存在关联关
系
1 舒普智能技术股份有限公司 31,490, % 否
2 重机(上海)工业有限公司 31,071, % 否
3 上海汉钟精机股份有限公司 25,368, % 否
4 上海富山精密机械科技有限公司 19,978, % 否
5 浙江中柴机器有限公司 19,345, % 否
合计 127,254, % -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关
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系
1 浙江凯顺铸造有限公司 21,959, % 是
2 山东贝尔铸造有限公司 18,973, % 否
3 湖南辉凌机床有限公司 16,161, % 否
4 浙江中柴机器有限公司 15,301, % 否
5 江西鑫兴机械制造有限公司 10,783, % 否
合计 83,178, % -
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 3,612, 9,092, %
投资活动产生的现金流量净额 -100, -10,050, %
筹资活动产生的现金流量净额 -3,068, -4,120, %
现金流量分析：
1. 本年经营活动产生的现金流量净额为 万元，较上年减少 万元，下降了 %。主要
原因为①支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加 1, 万元，其中社会保险费本年较上年
度增加 万元，因 2021 年未再享受疫情期间免缴社会保险费的优惠政策；②支付的各项税费增加
了 万元，其中增值税本年较上年度增加 万元，因 2021 年进项抵扣减少，而 2020 年因新
三区建设导致进项税抵扣增多导致缴纳增值税较少。 ③ 子公司宁波斯机械有限公司 少数客户延长了付
款周期所致。
2. 本年投资活动产生的现金流量净额为 万元，较上年增加 万元，增加了 99%，主要
原因是本年购建购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金减少，银行承兑支付结算方式增
加所致。
3. 本年筹资活动产生的现金流量净额为 万元，较上年同期增加 万元，增加了 %，
主要原因是公司在本年借款收到的现金较上年增加 1,160 万元，而偿还了短期流动资金贷款较上年增加
了 1,031 万元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年增加了 万元。
(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用□不适用
单位：元
公
司
名
称
公
司
类
型
主
要
业
务
注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
安乡 控 工业 7,475, 26,554, 19,504, 22,440, 2,133,
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凯斯
机械
零件
有限
公司
股
子
公
司
缝纫
机零
配件
及其
他机
械零
部件
的制
造、
销售
宁波
凯斯
机械
有限
公司
控
股
子
公
司
工业
缝纫
机壳
体及
配
件、
机械
零部
件制
造、
加
工、
销售
18,000, 56,512, 26,736, 68,842, 3,310,
本佳
安凯
（湖
南）
缝制
机械
有限
公司
控
股
子
公
司
缝纫
机械
整
机、
其他
机械
零部
件的
制
造、
销售
882, 38,879, 24,044, 27,432, 860,
主要参股公司业务分析
□适用√不适用
公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
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三、 持续经营评价
国家政策对于制造企业支持力度加大，下游产业正处于依赖高自动化高效率生产设备来提高自身竞
争能力的过程中，本公司的转型升级刚好适合下游产业的需求。近年来公司加大技术改造和产品研发力
度为本行业的转型升级和公司自身的转型升级作出了较有成效的努力。往后数年公司会处于较为有利的
发展时期，且公司目前资金状况良好，能够支持公司企业的稳定发展。公司具有一定的持续经营能力。
公司报告期内不存在以下事项：
（一）营业收入低于 100 万元；
（二）净资产为负；
（三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；
（四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；
（五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职；
（六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；
（七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、
原材料）。
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第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一)
是否存在提供担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况
□是 √否 四.二.(二)
是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三)
是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事
项以及报告期内发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.(四)
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六)
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在破产重整事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 30,000, 22,173,
2．销售产品、商品，提供劳务 15,900, 13,370,
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他
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公司召开的第五届董事会第十二次会议、2020 年度股东大会对 2021 年日常性关联交易做了预计，
并于 2021 年 4 月 27 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布了《湖南凯斯机械股份有限
公司关于预计 2021年度日常性关联交易公告》（公告编号 2021-006）。上述交易均没有超出公司预计的
范围，关联交易均符合市场价格，关联交易价格公允。
报告期内，不存在关联交易非关联化情形。
(四) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
为充分调动公司核心骨干积极性，使没有股东身份的核心骨干能够充分享受公司盈利，增强凝聚力，
稳定人才，保持公司稳定持续发展。2019 年 4 月 17 日，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《核
心骨干利润分享计划》议案，内容为：公司依据专业水平、贡献、责任大小、工作态度、发展潜力等因
素确定参与对象，以股份公司净利润减去 500 万基数后总金额的 3%为分享总额，采用个人系数制分配
到参与对象。
2021 年 2 月，公司根据 2020 年度盈利情况对 30 位核心骨干共发放利润分享金 66,271 元。2022
年 1 月，公司根据 2021 年度盈利情况对 35 位核心骨干共发放利润分享金 455, 元。
(五) 承诺事项的履行情况
承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况
其他股东 2015 年 12 月 1 日 - 挂牌 同业竞争
承诺
承诺不构成同
业竞争
正在履行中
董监高 2015 年 12 月 28 日 - 挂牌 资金占用
承诺
参见表下承诺
事项详细情况
正在履行中
公司 2015 年 12 月 28 日 - 挂牌 遵守公司
章 程 和
《关联交
易管理办
法》规定
的承诺
参见表下承诺
事项详细情况
正在履行中
承诺事项履行情况
事项 是或否 是否完成整改
因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导
致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息
否 不涉及
除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法
履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原
因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序
否 不涉及
除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及
承诺事项详细情况：
1 、关于同业竞争的承诺
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为避免潜在的同业竞争，申建春、欧阳艺、宁波利镒机械有限公司已作出如下承诺：“在本人或本
公司作为凯斯机械的股东期间，目前没有将来也不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单
独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与凯斯机械构成
竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与凯斯机械产品相同、相似或可以取代凯斯
机械产品的业务活动。本公司将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、总经理）以及控股地位促使
本公司直接和间接控股的公司或企业履行上述承诺中与本公司相同的义务，并承诺如从任何第三方获得
的任何商业机会与凯斯机械经营的业务有竞争或可能有竞争，则本公司将立即通知凯斯机械，并尽力将
该商业机会让予凯斯机械。”报告期，公司持股 5%以上的股东申建春、欧阳艺、宁波利镒机械有限公司
以及董事、监事及高级管理人员未在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资
经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与凯斯机械构成竞争的任何业务或
活动，未以任何方式从事或参与生产任何与凯斯机械产品相同、相似或可以取代凯斯机械产品的业务活
动。
2 、关于关联方资金占用的承诺
公司高级管理人员分别作出承诺：承诺其自身将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用
公司及公司之控股子公司的资金，且将严格遵守全国股份转让系统关于挂牌公司法人治理的有关规定，
避免与公司发生除正常业务外的一切资金往来；承诺若公司因在挂牌前前与关联方之间发生的相互借款
行为而被政府主管部门处罚，自身愿意对公司因受处罚所产生的经济损失予以全额补偿。报告期，公司
高级管理人员严格遵守上述承诺，公司挂牌新三板后，未发生资金占用情况。
3 、遵守公司章程和《关联交易管理办法》规定的承诺
公司及管理层承诺将严格按照公司章程和《关联交易管理办法》的规定，对将来可能发生的关联交
易严格履行相关的董事会或股东大会等审批程序。报告期存在关联交易的情形，公司管理层均按照公司
章程和《关联交易管理办法》的规定进行审批。
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产名称 资产类别
权利受限类
型
账面价值
占总资产的比
例%
发生原因
土地 无形资产 抵押 10,150, % 抵押
房产 固定资产 抵押 46,658, % 抵押
总计 - - 56,809, % -
资产权利受限事项对公司的影响：
上述受限资产均为公司从国有银行取得公司经营资金所提供的抵押担保。所贷资金能按期偿还，不会
对公司生产经营产生不利影响。
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第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数 35,051,037 % 0 35,051,037 %
其中：控股股东、实际控制
人
0 0% 0 0 0%
董事、监事、高管 2,775,562 % 0 2,775,562 %
核心员工 0 0% 0 0 0%
有限售
条件股
份
有限售股份总数 11,220,688 % 0 11,220,688 %
其中：控股股东、实际控制
人
0 0% 0 0 0%
董事、监事、高管 8,326,688 % 0 8,326,688 %
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 46,271,725 - 0 46,271,725 -
普通股股东人数 253
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
序
号
股东名
称
期初持股
数
持股变
动
期末持股
数
期末持
股比例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有
无限售股
份数量
期末
持有
的质
押股
份数
量
期末持有
的司法冻
结股份数
量
1 申建春 5,293,674 0 5,293,674 % 3,970,256 1,323,418 0 0
2
宁波利
镒机械
有限公
司
2,894,000 0 2,894,000 % 2,894,000 0 0 2,894,000
3 欧阳艺 3,130,000 255,770 2,874,230 % 0 2,874,230 0 0
4
深圳市
招商局
2,250,000 2,250,000 % 0 2,250,000 0 0
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科技投
资有限
公司
5
长沙高
新技术
创业投
资管理
有限公
司
2,250,000
181,972
2,068,028 % 0 2,068,028 0 0
6 陈光辉 1,941,833 0 1,941,833 % 1,456,374 485,459 0 0
7 申建新 1,645,449 0 1,645,449 % 0 1,645,449 0 0
8 徐家安 1,270,514 0 1,270,514 % 952,886 317,628 0 0
9 林峰 1,243,239 0 1,243,239 % 0 1,243,239 0 0
10 谭幸福 900,000 0 900,000 % 675,000 225,000 0 0
合计 22,818,709 437,742 22,380,967 % 9,948,516 12,432,451 0 2,894,000
普通股前十名股东间相互关系说明：
普通股前十名股东中申建春与申建新系兄妹关系，其他人员相互之间不存在关联关系。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
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七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
序号
贷款方
式
贷款提
供方
贷款提供
方类型
贷款规模
存续期间 利息
率 起始日期 终止日期
1 抵押借
款
中国建
设银行
股份有
限公司
安乡支
行
20,000, 2021 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 31 日 %
2 担保借
款
中国农
业银行
股份有
限公司
安乡支
行
9,000, 2021 年 3 月 10 日 2022 年 3 月 10 日 %
3 担保借
款
中国农
业银行
股份有
限公司
安乡支
行
5,000, 2021 年 10 月 28 日 2022年 10月 28日 %
4 担保借
款
中国农
业银行
股份有
限公司
安乡支
行
15,000, 2021 年 11 月 1 日 2022 年 11 月 1 日 %
5 信用借
款
安乡县
农村商
业银行
3,000, 2021 年 3 月 31 日 2022 年 3 月 31 日 %
合计 - - - 52,000, - - -
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
公告编号：2022-015
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单位：元或股
股利分配日期 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数
2021年 6月 1日 0 0
合计 0 0
2021 年 4 月 25 日公司第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第九次会议及 2021 年 5 月 17
日公司 2020 年度股东大会审议通过了《关于<2020 年度利润分配预案>的议案》，即：以公司现有总股
本 46,271,725 股为基数，向全体股东每 10 股派 元人民币现金。2021 年 4 月 27 日，公司在全国
中小企业股份转让系统信息披露平台发布《湖南凯斯机械股份有限公司 2020 年度利润分配预案公告》。
2021 年 5 月 25 日，公司向中国证券登记结算有限责任公司北京分公司提交委托代派红利的申请，同
日发布《2020 年年度权益分派实施公告》，明确本次权益分派权益登记日为 2021 年 5 月 31 日，除权
除息日为 2021 年 6 月 1 日。2021 年 6 月 1 日中国证券登记结算有限责任公司北京分公司将代派的现金
红利通过股东托管证券公司发放至股东资金账户。
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
√适用 □不适用
单位：元或股
项目 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数
年度分配预案 0 0
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
公告编号：2022-015
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第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别
是否为失
信联合惩
戒对象
出生年月
任职起止日期
起始日期 终止日期
申建春 董事 男 否 1957 年 5 月 2021 年 5 月 17 日 2024 年 5 月 16 日
王伟 董事 男 否 1975 年 4 月 2021 年 5 月 17 日 2024 年 5 月 16 日
孙福林 董事 男 否 1969 年 2 月 2021 年 5 月 17 日 2024 年 5 月 16 日
徐家安 董事 男 否 1956 年 12 月 2021 年 5 月 17 日 2024 年 5 月 16 日
危兆勇 董事 男 否 1963 年 10 月 2021 年 5 月 17 日 2024 年 5 月 16 日
杨卫东 董事 男 否 1970 年 3 月 2021 年 5 月 17 日 2024 年 5 月 16 日
戴传中 董事 男 否 1971 年 11 月 2021 年 5 月 17 日 2024 年 5 月 16 日
陈继斌 监事会主席 男 否 1961 年 4 月 2021 年 5 月 17 日 2024 年 5 月 16 日
陈光辉 监事 男 否 1964 年 8 月 2021 年 5 月 17 日 2024 年 5 月 16 日
齐新华 职工代表监事 男 否 1976 年 12 月 2021 年 4 月 24 日 2024 年 5 月 16 日
陈祖林 职工代表监事 男 否 1969 年 5 月 2018 年 5 月 11 日 2021 年 4 月 23 日
申建春 董事长、总经理 男 否 1957 年 5 月 2021 年 5 月 18 日 2024 年 5 月 16 日
王伟 副总经理 男 否 1975 年 4 月 2021 年 5 月 18 日 2024 年 5 月 16 日
孙福林 副总经理 男 否 1969 年 2 月 2021 年 5 月 18 日 2024 年 5 月 16 日
谭幸福 副总经理 男 否 1962 年 2 月 2021 年 5 月 18 日 2024 年 5 月 16 日
秦荣新 财务总监 男 否 1962 年 7 月 2021 年 5 月 18 日 2024 年 5 月 16 日
张芬芳 董事会秘书 女 否 1981 年 1 月 2021 年 5 月 18 日 2024 年 5 月 16 日
董事会人数： 7
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 6
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。
(二) 变动情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
陈祖林 职工代表监事 离任 换届
齐新华 新任 职工代表监事 换届
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(三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
√适用 □不适用
1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况
□适用 √不适用
2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
根据《公司法》及公司章程的有关规定，2021年 4月 24日公司召开 2021年第一次职工代表大会，
选举齐新华为公司新一届职工代表监事，其简历如下：
齐新华，男，1976 年 12 月出生，高中文化，中国国籍，无境外永久居留权。1993年 9月至 1996
年 7 月在安乡二职中就读；1996 年 8 月至 1997 年 12 月在安乡县水电大厦任电工；1998 年 1 月至 1999
年 12月任汕头市美联公司驻湖北省业务代表；2000年 1月至 2002年 11月任常德市宏大宾馆保安；2002
年 12 月到至今在湖南凯斯机械股份有限公司工作，先后任数控铣工、班长、车间主任职务。齐新华同
志未持有公司股份，符合《公司法》、《公司章程》等关于监事任职资格的规定，不属于失信联合惩戒对
象，不存在法律、法规和监管部门要求不得担任监事的情形。
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
(五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况
事项 是或否 具体情况
董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六
条规定的情形
否
董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁
入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满
否
董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易
所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪
律处分，期限尚未届满
否
是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否
是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间
担任公司监事的情形
否
财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有
会计专业知识背景并从事会计工作三年以上
是
公司财务负责人具备初
级会计师资格，具有会计
专业知识背景并从事会计
工作三年以上
是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近
亲属）
否
董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他
企业
否
董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/
聘任合同以外的合同或进行交易
否
公告编号：2022-015
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是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否
是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超
过期间董事会会议总次数二分之一的情形
否
(六) 独立董事任职履职情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 146 10 4 152
生产人员 364 69 25 408
辅助人员 60 10 6 64
员工总计 570 89 35 624
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 3 3
本科 47 48
专科 141 142
专科以下 379 431
员工总计 570 624
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、员工薪酬政策
公司的薪酬制度根据员工的工作性质分为两种结算方式，生产人员按计件制，管理和辅助人员按计
时制。薪酬包括薪金、津贴及奖金。公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方
相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社
会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个
人所得税。
2、培训计划
公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对全体员工的培训。
公司对入职新员工进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训，对在职员工进行业务及管理技能培训。
此外，公司定期对不同岗位的培训需求展开调研，根据调研情况有针对性地制定培训计划，全面提升员
工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。
3、需公司承担费用的离退休职工人数
报告期内，公司有 61 位退休职工需公司按 8 元/月标准承担职工基本医疗保险的大病互助费。
公告编号：2022-015
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(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
公司监事会于 2022 年 3 月 23 日收到监事陈光辉先生递交的辞职报告，其监事职务辞职自股东大会
选举新任监事之日起生效。根据《公司法》《公司治理规则》《公司章程》等相关规定，在新任监事就任
前，陈光辉先生仍将依照法律、行政法规和公司章程的规定履行监事职务。公司将按照相关规定尽快完
成监事补选工作。
公告编号：2022-015
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第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否
投资机构是否派驻董事 √是 □否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及
全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其相关法律、法规的要求，不断完善法人结构，建
立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公
司章程》及公司《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》的要求，公司重大生产
经营决策、投资决策、交易均按照公司章程和内控制度的程序和规则执行。报告期内，上述机构和成员
均依法动作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够依法发行职责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求，
在召开股东大会前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出
席，对各项议案予以审议并参与表决，给予了公司所有股东充分的话语权。董事会经过评估认为，公司
的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司重大决策均依据《公司章程》和相关议事规则规定，经过公司“三会一层”讨论、审议通过。
公司股东、董事、监事及高级管理人员均按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。在公司重要
的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截
止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。
4、 公司章程的修改情况
公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：
√是 □否
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根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规
则》，为使《公司章程》符合监管、治理要求，2020 年 5 月公司对《公司章程》中相关条款进行了修订
（详见公司在全国股份转让系统指定信息披露平台上披露 2020-011 号公告）。
(二) 三会运作情况
1、 三会的召开次数
项目 股东大会 董事会 监事会
召开次数 1 5 5
2、 股东大会的召集、召开、表决情况
事项 是或否 具体情况
股东大会是否未均按规定设置会场 否
2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否
2020年年度股东大会通知是否未提前 20日发出 否
2021年公司临时股东大会通知是否未均提前 15日发出 否
独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提
议过召开临时股东大会
否
股东大会是否实施过征集投票权 否
股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第
二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的
表决情况是否未单独计票并披露
否
3、 三会召集、召开、表决的特殊情况
√适用 □不适用
股东大会延期或取消情况：
□适用 √不适用
股东大会增加或取消议案情况：
□适用 √不适用
股东大会议案被否决或存在效力争议情况：
□适用 √不适用
董事会议案被投反对或弃权票情况：
□适用 √不适用
监事会议案被投反对或弃权票情况：
□适用 √不适用
4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委
托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求；决议内容没有违反《公
司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要
求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务。
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二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，
对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立情况
公司主营业务为缝制机械壳体、缝制机械整机及其他机械零件的设计、生产和销售。其业务完全独
立于主要股东及其控制的其他企业；公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织
结构，在经营管理上独立运作；公司拥有独立的采购、生产、销售、研发、服务体系，具有独立自主地
进行经营活动的权利，包括经营决策权和实施权，独立开展业务，形成了独立完整的业务体系；公司具
备面向市场自主经营的能力，不依赖公司股东及其控制的其他企业；公司独立对外签订合同。
公司无实际控制人，同时公司经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间也不存在同业竞争关
系，未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得
公司经营的完整性、独立性受到不利影响。
2、资产独立情况
公司是发起设立的股份公司，公司的资产独立、完整。公司拥有生产经营所必需的场所、设备及其
他辅助和相关的配套设施、权利，不存在依赖股东资产生产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、
建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对主要股东及其控制的其他企业形成重大依赖的
情况。
公司目前合法拥有业务经营所必需的土地、房产、及其设备、软件、及其他经营设备的所有权或者
使用权，具有独立的运营系统，公司的资产独立完整。
3、人员独立情况
公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东
干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作
并领取薪酬，未在公司第一大股东控制的其他企业中兼职。
公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同和保密协议。
4、财务独立性情况
公司及各子公司均设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开立了独
立的银行账户，独立纳税。
5、机构独立情况
公司已按照《公司法》、《公司章程》、股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规定，建立健
全了法人治理结构及内部经营管理机构，公司上述各内部组织机构的设立符合法律、法规、规范性文件、
公告编号：2022-015
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《公司章程》及其他内部制度的规定，其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制；公司独立行使经
营管理职权，与股东及其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公的情形，可以完全自主决定机构
设置。同时，公司具有独立的办公机构和场所，不存在机构混同的情形。
综上，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有面向市场的自主经营能力和独立的服务体系。
(三) 对重大内部管理制度的评价
事项 是或否
挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否
挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理
层严格遵守了上述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制
度》。公司将根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、
法规及其他规范性文件，适时建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
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第八节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
审计报告中的特别段落
√无 □强调事项段
□其他事项段□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 CAC 证审字【2022】0191 号
审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达大厦 52 层
审计报告日期 2022 年 4 月 21 日
签字注册会计师姓名及连续签
字年限
陈志 周飞
2 年 1 年 年 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 17 年
会计师事务所审计报酬 18 万元
审 计 报 告
CAC 证审字[2022] 0191 号
湖南凯斯机械股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的湖南凯斯机械股份有限公司（以下简称湖南凯斯机械公司）的财务
报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了湖南凯斯机械公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母
公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于湖南凯斯机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我
们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
湖南凯斯机械公司管理层对其他信息负责。其他信息包括湖南凯斯机械公司 2021 年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
湖南凯斯机械公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估湖南凯斯机械公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算湖南凯斯机械公
司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督湖南凯斯机械公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对湖南凯斯机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
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意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
湖南凯斯机械公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
中审华会计师事务所 中国注册会计师 陈志
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师 周飞
中国·天津
二〇二二年四月二十一日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2021年 12月 31日 2020年 12月 31日
流动资产：
货币资金 五（一） 7,602, 7,157,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五（二） 13,500, 20,000,
衍生金融资产
应收票据 五（三） 24,658, 23,181,
应收账款 五（四） 71,841, 57,112,
应收款项融资
预付款项 五（五） 3,291, 5,105,
应收保费
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应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五（六） 40,695, 49,020,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五（七） 68,593, 54,207,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（八） 2,915,
流动资产合计 233,098, 215,786,
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五（九） 195,728, 156,914,
在建工程 五（十） 288, 651,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 五（十一） 10,150, 10,406,
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五（十二） 2,348, 1,465,
其他非流动资产 五（十三） 6,505, 19,513,
非流动资产合计 215,022, 188,950,
资产总计 448,120, 404,736,
流动负债：
短期借款 五（十四） 52,000, 46,850,
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五（十五） 39,168, 29,315,
预收款项
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合同负债 五（十六） 2,434, 2,121,
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五（十七） 7,454, 6,397,
应交税费 五（十八） 3,248, 4,410,
其他应付款 五（十九） 1,094, 7,665,
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五（二十） 848,
流动负债合计 106,248, 96,759,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五（二十一） 2,358,
递延所得税负债 五（十二） 5,649, 3,599,
其他非流动负债
非流动负债合计 8,007, 3,599,
负债合计 114,256, 100,359,
所有者权益（或股东权益）：
股本 五（二十二） 46,271, 46,271,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（二十三） 11,532, 11,532,
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五（二十四） 3,830, 3,128,
盈余公积 五（二十五） 28,229, 25,016,
一般风险准备
未分配利润 五（二十六） 216,989, 192,224,
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40
归属于母公司所有者权益（或股东
权益）合计
306,853, 278,174,
少数股东权益 27,011, 26,202,
所有者权益（或股东权益）合计 333,864, 304,376,
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
448,120, 404,736,
法定代表人：申建春 主管会计工作负责人：秦荣新 会计机构负责人：秦荣新
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2021年 12月 31日 2020年 12月 31日
流动资产：
货币资金 2,829, 2,718,
交易性金融资产 13,500, 20,000,
衍生金融资产
应收票据 23,924, 21,673,
应收账款 十四（一） 39,956, 31,675,
应收款项融资
预付款项 2,941, 4,819,
其他应收款 十四（二） 63,202, 60,935,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 28,908, 19,238,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,561,
流动资产合计 177,824, 161,062,
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四（三） 27,195, 27,195,
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 162,456, 128,954,
在建工程 288, 651,
生产性生物资产
油气资产
公告编号：2022-015
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使用权资产
无形资产 6,870, 7,024,
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,470, 755,
其他非流动资产 6,505, 19,363,
非流动资产合计 204,786, 183,944,
资产总计 382,611, 345,006,
流动负债：
短期借款 52,000, 45,000,
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 21,381, 14,827,
预收款项 1,272, 1,289,
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 6,016, 5,129,
应交税费 1,775, 3,537,
其他应付款 1,009, 5,724,
其中：应付利息
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 697,
流动负债合计 84,152, 75,508,
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,358,
递延所得税负债 4,435, 3,160,
其他非流动负债
非流动负债合计 6,794, 3,160,
负债合计 90,946, 78,668,
所有者权益（或股东权益）：
股本 46,271, 46,271,
公告编号：2022-015
42
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 16,627, 16,627,
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,460, 1,315,
盈余公积 28,229, 25,016,
一般风险准备
未分配利润 199,076, 177,106,
所有者权益（或股东权益）合计 291,664, 266,337,
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
382,611, 345,006,
(三) 合并利润表
单位：元
项目 附注 2021年 2020年
一、营业总收入 288,634, 171,052,
其中：营业收入 五（二十七） 288,634, 171,052,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 246,433, 160,028,
其中：营业成本 五（二十七） 201,523, 129,354,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五（二十八） 2,280, 1,809,
销售费用 五（二十九） 3,427, 1,808,
管理费用 五（三十） 17,169, 14,061,
研发费用 五（三十一） 21,591, 12,738,
财务费用 五（三十二） 440, 255,
其中：利息费用 227,
利息收入 20,
加：其他收益 五（三十三） 1,518, 2,353,
投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十四） 597, 1,065,
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其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十五） -2,242, -2,659,
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十六） -1,337, -15,
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十七） -25, 24,309,
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 40,711, 36,077,
加：营业外收入 五（三十八） 613, 822,
减：营业外支出 五（三十九） 743, 104,
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 40,581, 36,795,
减：所得税费用 五（四十） 3,558, 4,109,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,023, 32,686,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,104, 835,
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以
“-”号填列）
34,918, 31,850,
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
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（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 37,023, 32,686,
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 34,918, 31,850,
（二）归属于少数股东的综合收益总额 2,104, 835,
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：申建春 主管会计工作负责人：秦荣新 会计机构负责人：秦荣新
(四) 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2021年 2020年
一、营业收入 十四（四） 183,821, 102,118,
减：营业成本 十四（四） 119,047, 70,950,
税金及附加 1,584, 1,316,
销售费用 1,046, 896,
管理费用 11,085, 9,344,
研发费用 16,788, 11,849,
财务费用 -8, -117,
其中：利息费用
利息收入 124, 133,
加：其他收益 1,518, 2,353,
投资收益（损失以“-”号填列） 十四（五） 2,001, 1,796,
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,512, -2,046,
资产减值损失（损失以“-”号填列） -343, -18,
资产处置收益（损失以“-”号填列） -36, 24,197,
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 34,904, 34,159,
加：营业外收入 594, 559,
减：营业外支出 743, 104,
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,755, 34,614,
减：所得税费用 2,632, 3,826,
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 32,123, 30,788,
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 32,123, 30,788,
公告编号：2022-015
45
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 32,123, 30,788,
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
(五) 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2021年 2020年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 172,500, 117,072,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 669, 1,899,
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十一） 9,960, 3,456,
公告编号：2022-015
46
经营活动现金流入小计 183,130, 122,428,
购买商品、接受劳务支付的现金 94,449, 56,306,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 46,645, 34,707,
支付的各项税费 15,604, 12,435,
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十一） 22,818, 9,885,
经营活动现金流出小计 179,517, 113,335,
经营活动产生的现金流量净额 3,612, 9,092,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 56,000, 68,000,
取得投资收益收到的现金 597, 1,065,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
314, 1,125,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 56,912, 70,191,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
7,512, 39,241,
投资支付的现金 49,500, 41,000,
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 57,012, 80,241,
投资活动产生的现金流量净额 -100, -10,050,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 63,400, 51,800,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 63,400, 51,800,
偿还债务支付的现金 58,250, 47,940,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,218, 7,980,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
公告编号：2022-015
47
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 66,468, 55,920,
筹资活动产生的现金流量净额 -3,068, -4,120,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 444, -5,078,
加：期初现金及现金等价物余额 7,157, 12,236,
六、期末现金及现金等价物余额 7,602, 7,157,
法定代表人：申建春 主管会计工作负责人：秦荣新 会计机构负责人：秦荣新
(六) 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2021年 2020年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 117,357, 75,738,
收到的税费返还 1,547,
收到其他与经营活动有关的现金 9,767, 3,188,
经营活动现金流入小计 127,124, 80,474,
购买商品、接受劳务支付的现金 60,114, 31,212,
支付给职工以及为职工支付的现金 31,125, 22,735,
支付的各项税费 12,012, 8,169,
支付其他与经营活动有关的现金 23,582, 10,562,
经营活动现金流出小计 126,835, 72,679,
经营活动产生的现金流量净额 289, 7,794,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 56,000, 68,000,
取得投资收益收到的现金 597, 1,065,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
57, 832,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 56,655, 69,897,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
7,261, 39,236,
投资支付的现金 49,500, 41,000,
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 56,761, 80,236,
投资活动产生的现金流量净额 -105, -10,338,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
公告编号：2022-015
48
取得借款收到的现金 52,000, 45,000,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 52,000, 45,000,
偿还债务支付的现金 45,000, 35,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,072, 7,541,
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 52,072, 42,541,
筹资活动产生的现金流量净额 -72, 2,458,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 110, -84,
加：期初现金及现金等价物余额 2,718, 2,803,
六、期末现金及现金等价物余额 2,829, 2,718,
公告编号：2022-015
49
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
项目
2021 年
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合
计 股本
其他权益工
具
资本
公积
减：
库存
股
其
他
综
合
收
益
专项
储备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 46,271, 11,532, 3,128, 25,016, 192,224, 26,202, 304,376,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 46,271, 11,532, 3,128, 25,016, 192,224, 26,202, 304,376,
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
701, 3,212, 24,765, 808, 29,487,
（一）综合收益总额 34,918, 2,104, 37,023,
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通
公告编号：2022-015
50
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,212, -10,153, -1,296, -8,236,
1．提取盈余公积 3,212, -3,212,
2．提取一般风险准
备
-6,940, -1,296, -8,236,
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本（或股本）
2.盈余公积转增资
本（或股本）
3.盈余公积弥补亏
损
4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
公告编号：2022-015
51
（五）专项储备 701, 701,
1．本期提取 2,689, 2,689,
2．本期使用 1,988, 1,988,
（六）其他
四、本年期末余额 46,271, 11,532, 3,830, 28,229, 216,989, 27,011, 333,864,
项目
2020 年
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合
计 股本
其他权益工
具
资本
公积
减：
库存
股
其
他
综
合
收
益
专项
储备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 46,271, 11,532, 2,298, 21,938, 170,393, 25,798, 278,233,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 46,271, 11,532, 2,298, 21,938, 170,393, 25,798, 278,233,
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
830, 3,078, 21,831, 403, 26,143,
（一）综合收益总额 31,850, 835, 32,686,
公告编号：2022-015
52
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,078, -10,019, -432, -7,372,
1．提取盈余公积 3,078, -3,078,
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-6,940, -432, -7,372,
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本（或股本）
2.盈余公积转增资
本（或股本）
3.盈余公积弥补亏
损
4.设定受益计划变
动额结转留存收益
公告编号：2022-015
53
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
（五）专项储备 830, 830,
1．本期提取 2,371, 2,371,
2．本期使用 1,540, 1,540,
（六）其他
四、本年期末余额 46,271, 11,532, 3,128, 25,016, 192,224, 26,202, 304,376,
法定代表人：申建春 主管会计工作负责人：秦荣新 会计机构负责人：秦荣新
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
项目
2021 年
股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存
股
其他
综合
收益
专项储备 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
所有者权益合
计
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 46,271, 16,627, 1,315, 25,016, 177,106, 266,337,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 46,271, 16,627, 1,315, 25,016, 177,106, 266,337,
三、本期增减变动金额（减 144, 3,212, 21,970, 25,326,
公告编号：2022-015
54
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 32,123, 32,123,
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,212, -10,153, -6,940,
1．提取盈余公积 3,212, -3,212,
2．提取一般风险准备 -6,940, -6,940,
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
公告编号：2022-015
55
存收益
6.其他
（五）专项储备 144, 144,
1．本期提取 1,407, 1,407,
2．本期使用 1,263, 1,263,
（六）其他
四、本年期末余额 46,271, 16,627, 1,460, 28,229, 199,076, 291,664,
项目
2020 年
股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他
综合
收益
专项储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
所有者权益合
计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 46,271, 16,627, 1,059, 21,938, 156,337, 242,233,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 46,271, 16,627, 1,059, 21,938, 156,337, 242,233,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
256, 3,078, 20,769, 24,104,
（一）综合收益总额 30,788, 30,788,
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
公告编号：2022-015
56
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,078, -10,019, -6,940,
1．提取盈余公积 3,078, -3,078,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
-6,940, -6,940,
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备 256, 256,
1．本期提取 1,216, 1,216,
2．本期使用 960, 960,
（六）其他
四、本年期末余额 46,271, 16,627, 1,315, 25,016, 177,106, 266,337,
公告编号：2022-015
57
三、 财务报表附注
湖南凯斯机械股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：湖南凯斯机械股份有限公司
公司统一社会信用代码： 91430700782854640R
注册地址：湖南省常德市安乡县深柳镇长岭洲居委会洞庭大道南路河东工业园
总部地址：湖南省常德市安乡县深柳镇长岭洲居委会洞庭大道南路河东工业园
成立时间：2005年12月1日
股本：人民币万元
法定代表人：申建春
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：机械制造、销售
公司经营范围：制造、销售工业缝纫机壳体、零配件及其他机械零部件、金属制品；经
营本企业自产的产品及技术的出口业务；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止
和限制的除外）。
主要产品或提供的劳务：工业缝纫机壳体、零配件及其他机械零部件。
（三）公司历史沿革
2005年10月24日，经湖南省地方金融证券领导小组办公室金证办字[2005]85号批准设立，
2005年10月31日，天职孜信会计师事务所有限公司出具天孜湘验[2005]2 30号《验资报告》，截
至2005年10月30日止，公司已收到全体股东实际投入的股本金人民币3,万元，系以原湖
南安乡凯斯机械有限公司2005年4月30日经评估后的净资产万元，全体股东协商作价
6万元，并按原湖南安乡凯斯机械有限公司出资比例折股万元投入，折股
差额万万元作为资本公积金。
2007年10月21日，股份公司召开2007年第一次临时股东大会，一致同意：公司增加注册
资本万元，每股价格人民币元，每股面值人民币元，增资扩股的总额为
万元，出资方式为货币资金；其中，招商科技出资万元，其中的万元作为注册资
本，万元作为资本公积；长沙高创投出资万元，其中万元作为注册资本，
万元作为资本公积。2008年1月4日，深圳南方民和会计师事务有限责任公司对上述出
公告编号：2022-015
58
资进行了审验，并出具深南验字（2008）第YA1-001号的《验资报告》，报告显示：截至2008
年1月3日，招商局科技、长沙高创投已经分别出资万元。2008年3月15日，股份公司办
理了上述工商备案手续，股本变更为4,万元。
2012年5月6日，股份公司召开2012年第一次临时股东大会，一致同意：公司拟对申建新、
陈光辉等36位股东定向发行股份万股用于收购控股子公司安乡安凯自然人申建新等
股东持有的%股权及控股子公司凯斯零件自然人陈光辉等股东持有的%股权。北京
国融兴华资产评估有限责任公司对凯斯机械的权益价值情况进行了评估，并出具了国融兴华
评报字（2012）046号的《关于湖南凯斯机械股份有限公司拟增资扩股项目资产评估报告书》。
2012年5月7日，中磊会计师事务有限责任公司对此次定向发行股份情况进行了审验，并出具
了[2012]中磊湘验C字第0015号的《验资报告》，报告显示：截至2012年5月7日止，已收到股东
缴纳的新增注册资本合计人民币万元，各股东以股权出资万元，注册资本变
更为4,万元。
2013年1月至2016年2月期间，存在持股比例5%以下的少数股东个人之间的股权变更，不
影响实收资本总额。
2016年6月2日，湖南凯斯机械股份有限公司成功登陆新三板，在全国中小企业股份转让
系统挂牌。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会【2022】年【4】月【21】日批准报出。
（五）合并财务报表范围
1、本公司本期合并财务报表的子公司
子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%）
安乡凯斯机械零件有限公司
本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司
宁波凯斯机械有限公司
2、合并财务报表范围变化情况：
本期合并财务报表范围无变化。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。
（二）持续经营
公告编号：2022-015
59
本公司持续盈利，经营情况良好且有充分的财务资源支持，本公司董事会相信本公司拥
有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经
营，本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司取得对另一个或多个企业（或一组资产或净资产）的控制权且其构成业务的，该
交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为
非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下企业合并，购买方在判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成
一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度
测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本公司取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项
可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行
处理。
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
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本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的
资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；本公司在合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值
计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益
流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或
有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合
并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有
的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：①
企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权
的分散程度；②企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执
行认股权证等；③其他合同安排产生的权利；④被投资方以往的表决权行使情况等其他相关
事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动
有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价
其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，
本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥
有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于：①本公司能否任命或批准被投资
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方的关键管理人员；②本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；③本公
司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中
获得代理权；④本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是
否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力
时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企
业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参
与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报
的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份
行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为
行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明
同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简
称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主
体）：①该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部
分以外的被投资方的其他负债；②除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相
关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。
如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的
会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司
编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有
者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的
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长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延
所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项
及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初
数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的
期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该
子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合
收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司
以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，
对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同
时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司
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并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合
并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司
持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所
产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产
生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额
计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等
纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。
在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与
公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本
位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表
中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
（九）金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
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1、金融工具的确认和初始计量：
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确
认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据附注三、（三十）的会计政策确定的
交易价格进行初始计量。
2、金融资产的分类
本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认
时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得
进行重分类。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期
应收款等。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基
础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指
金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额
相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金
融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上
述合同现金流量特征的要求。
3、金融资产的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（2）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入留存收益。
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4、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余
成本计量的金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生
的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
5、金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条
件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的转移及终止确认
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价；
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
7、金融资产的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。
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本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价
值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存
续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，
是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关
历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评
估进行调整。
除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备：①该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或②该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
1）具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合
同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险
自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
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或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：①债务
人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信
用评级（如有）的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；④现存的或
预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利
影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类。
（2）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融
资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人
发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③本公司出于与
债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失。
（3）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值。
（4）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本
公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
8、权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具
支付的对价和交易费用，减少股东权益。
（十）应收票据及应收账款
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1、应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，
也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
2、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信
用风险特征将应收账款分为不同组别。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
1、单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应
收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准
备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
信用风险特征组合的确定依据如下：
项目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 除单项计提组合 2 和组合 3 之外的应收款项
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 应收政府部门款项
组合 3（合并范围内关联方组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人
根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，
以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1（账龄组合） 预期信用损失
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预期信用损失
组合 3（合并范围内关联方组合） 预期信用损失
各组合预期信用损失率如下列示：
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组合 1（账龄组合）预期信用损失率：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5
1-2 年（含 2 年） 10
2-3 年（含 3 年） 30
3 年以上 50
组合 2（信用风险极低的金融资产组合）预期信用损失率：0。
组合 3（合并范围内关联方组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济
状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率
为 0。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（十一）应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期
限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为
其他债权投资。其相关会计政策参见附注三、（九）1、2、3、7。
（十二）其他应收款
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估
信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1（押金、保证金组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 应收政府部门款项
组合 3（合并范围内关联方组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
组合 4（其他应收暂付款项） 除以上外的其他应收暂付款项
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1（押金、保证金组合） 预期信用损失
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预期信用损失
组合 3（合并范围内关联方组合） 预期信用损失
组合 4（其他应收暂付款项） 预期信用损失
各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（押金、保证金组合）和组合 2（信用风险极低金融资产组合）预期信用损失率
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依据预计收回时间及资金时间价值确定；
组合 3（合并范围内关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻
性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0；
组合 4（其他应收暂付款项）比照应收账款账龄组合的预期信用损失率确定。
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十三）存货
1、存货的分类
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、
产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品
和包装物采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或
调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，
在期末结账前处理完毕。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
（十四）合同资产
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1、合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。本公司采
用减值矩阵确定合同资产的预期信用损失准备。本公司基于历史经验数据对具有类似风险特
征的各类合同资产确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本公司历史逾期比例，考虑无
须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。
该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化
（十五）长期股权投资
1、投资成本的初始计量
（1）企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—股
本溢价，资本公积—股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合
并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。
企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
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交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关
的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣
除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质且换出
资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应
支付的相关税费作为初始投资成本；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于
换入的长期股权投资，应当以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始
计量金额；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产
的税金等其他成本确认为投资成本，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期
损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减
的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整
长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非
投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失
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共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的
差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对
于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况
下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增
加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论有关
利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资
的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有
承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础
上考虑以下因素：①被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计
政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；②以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；③对本公司与联营企业
及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销；④本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全
额确认。
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在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利
润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与
方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考
虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
（1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长
期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可
收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投
资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归
属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程
中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额
加以确定。
（2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十六）固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济
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利益很可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价方法
（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关
税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；
（2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
（4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的
创利能力，确定是否将其予以资本化；
（5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程
度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，
按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；
（6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；
接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
3、固定资产的折旧方法
本公司将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平
均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 4-5
机器设备 10 1-5
电子设备 5 1-5
运输设备 5 1-5
办公及其他设备 5 1-5
4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十七）在建工程
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1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算，在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值
转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建
或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生
的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或
生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工
后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产
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达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生
的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合
资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇
兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
（十九）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价
值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无
形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线
法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 39-50 权证
软件 5
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3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹
象包括以下情形：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能
力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢
复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项
无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
4、内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十）长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚
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可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
（二十一）长期资产减值
对于长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测
试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
（二十二）合同负债
合同负债为本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司根据履行履
约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1、短期薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、
奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
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缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：①因过去事项导
致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬
义务金额能够可靠估计。
属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本
公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方
式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
2、离职后福利-设定提存计划
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度
报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应
付职工薪酬。
3、离职后福利-设定受益计划
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并
计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认
为当期费用：①修改设定受益计划时；②本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受
益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
4、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：①本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时。②本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划
条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度
报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
5、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存
计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其
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他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确
认为下列组成部分：①服务成本；②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；③重新
计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或
相关资产成本。
（二十四）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳
务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十五）股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
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（二十六）收入
1、收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履
约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（5） 客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认的具体原则
公司销售工程机械零部件等产品，属于在某一时点履行履约义务：
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接
受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转
移。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经
收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移。
（二十七）合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
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为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销
期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本
（二十八）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公
司所有者投入的资本。
1、确认和计量
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
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收益余额转入资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收入。
4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂
时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债
的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税
资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（三十）租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使
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用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理
上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎
全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产
不属于已识别资产；
承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部
分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非
租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按《企业会计准则第 14 号——
收入》中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
1、本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行
初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除
已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁
资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生
减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁
内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
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损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁
负债：
根据担保余值预计的应付金额发生变动；
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择
权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
本公司已选择对短期租赁（租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使
用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益
或相关资产成本。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终
是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是
指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。基于原租赁产
生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且
本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融
资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款
项，包括：
承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
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选择权；
由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提
供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁
款的终止确认和减值按附注三、（九）7 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净
额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营
租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，
分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（三十一）安全生产费
本公司按照 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安
全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）提取安全生产费，计入当期损益和专项
储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全
生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（三十二）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其
交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相
一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或
少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有
相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当
前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（三十三）关联方
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一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业，不构成关联方。此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露
管理办法》确定本公司的关联方。
（三十四）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号--租赁》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累计影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目
金额，对可比期间信息不予调整。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据准则
的规定，本公司实施该准则，不会导致公司收入确认方式发生重大变化，对公司前期净利润、
总资产和净资产等不产生重大影响，不存在调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额
的情况。
上述会计政策变更对本公司 2021 年期初报表项目无影响。
2、重要会计估计的变更
无
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣进项税后的余额 13%
城市维护建设税 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7%、5%
教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3%
地方教育费附加 按应纳的增值税计算缴纳 2%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25%、15%
各公司企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
湖南凯斯机械股份有限公司 15%
本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司 15%
安乡凯斯机械零件有限公司 25%
宁波凯斯机械有限公司 25%
（二）税收优惠
湖南凯斯机械股份有限公司：2020年12月3日获得高新技术企业证书，编号：
GR202043002981，有效期三年，到期日为2023年12月3日。
本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司：2020年12月3日获得高新技术企业证书，编号：
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GR202043003905，有效期三年，到期日为2023年12月3日。
（三）其他说明
无。
五、合并财务报表项目附注
提示：本附注期末指 2021 年 12 月 31 日，期初指 2021 年 1 月 1 日，本期指 2021 年度，
上期指 2020 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 88, 67,
银行存款 7,513, 7,090,
其他货币资金
合计 7,602, 7,157,
其中：存放在境外的款项总额
使用有限制的款项总额
（二）交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 13,500, 20,000,
其中：理财投资 13,500, 20,000,
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计 13,500, 20,000,
注：本期交易性金融资产系购买中国建设银行“乾元日鑫月溢”（按日）开放式资产组
合型人民币理财产品及中国农业银行“安心灵动”（按日）开放式资产组合型人民币理财产
品。
（三）应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 24,546, 23,181,
商业承兑票据 117,
合计 24,664, 23,181,
2、 应收票据计提坏账准备情况：
项目
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
公告编号：2022-015
92
商业承兑汇票 117, 5, 5
合计 117, 5, 5
3、期末公司已质押的应收票据：无
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 62,513,
商业承兑汇票
合计 62,513,
5、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
6、本期实际核销的应收票据情况：无。
（四）应收账款
1、应收账款分类披露：
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 282, 282,
按组合计提坏账准备的应收账款 76,102, 4,261, 71,841,
合计 76,385, 4,543, 71,841,
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提
比例
（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 466, 466,
0
按组合计提坏账准备的应收账款 61,314, 4,202, 57,112,
合计 61,781, 4,669, 57,112,
按单项计提坏账准备：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市九零九自动缝纫设备有限公
司
282, 282,
已起诉，预计无法
收回
合计 282, 282,
按账龄组合计提坏账准备：
公告编号：2022-015
93
组合名称
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 74,204, 3,710,
1-2 年 613, 61,
2-3 年 763, 229,
3 年以上 520, 260,
合计 76,102, 4,261,
按账龄披露
账龄 账面余额
1 年以内 74,204,
1－2 年 613,
2－3 年 763,
3 年以上 803,
合计 76,385,
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款信用
减值损失
4,669, 174, 30, 270, 4,543,
合计 4,669, 174, 30, 270, 4,543,
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
3、 本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 270,
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额
合计数的比例%
坏账准备期末余额
上海汉钟精机股份有限公司 9,898, 494,
广州达意隆包装机械股份有限公
司
7,963,
398,
福建省本佳自动化科技有限公司 6,343, 317,
舒普智能技术股份有限公司 5,220, 261,
徐州阿马凯液压技术有限公司 4,817, 240,
合计 34,243, 1,712,
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
公告编号：2022-015
94
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,161, 2,503,
1 至 2 年 5, 2,503,
2 至 3 年 124, 98,
3 年以上 - -
合计 3,291, 5,105,
2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付款项总额比例（%）
常德通元铸造有限公司 2,763,
昆山吉通机械设备有限公司 128,
徐州徐工液压件有限公司 65,
宁波海越机电工业有限公司 60,
益阳市兴旺铸造有限公司 44,
合计 3,061,
4、预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。
（六）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 40,695, 49,020,
合计 40,695, 49,020,
1、应收利息：无。
2、应收股利：无。
3、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 44,231, 50,483,
保证金 900, 900,
三年以上的预付账款 165, 70,
个人借支款 48, 120,
其他 34,
小计 45,345, 51,608,
公告编号：2022-015
95
款项性质 期末余额 期初余额
减：坏账准备 4,650, 2,587,
合计 40,695, 49,020,
（2）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期
信用损失（已发生
信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 2,587, 2,587,
2021 年 1 月 1 日余额在本
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,062, 2,062,
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 4,650, 4,650,
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
按账龄披露
账龄 账面余额
1 年以内 3,044,
1－2 年 41,167,
2－3 年 927,
3 年以上 205,
合计 45,345,
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 2,587, 2,062, 4,650,
合计 2,587, 2,062, 4,650,
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
公告编号：2022-015
96
（4）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款
期末余额合计
数的比例（%）
坏账准备期末
余额
安乡县工业集中区经
济建设投资有限公司
往来款 43,401, 1-2 年 4,225,
常德财鑫融资担保有
限公司
保证金 900, 2-3 年 135,
安乡县电力局 往来款 273, 1年以内 13,
中国缝制机械协会 往来款 112, 1年以内 5,
洛阳市益人模具制造
有限公司
往来款 90, 1年以内 4,
合计数： 44,777, 4,384,
（6）涉及政府补助的应收款项：无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（七）存货
1、存货分类：
项目
期末余额 期初余额
账面余额
存货跌价准备
或合同履约成
本减值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备
或合同履约成
本减值准备
账面价值
原材料 24,709, 2,295, 22,413, 32,941, 1,119, 31,822,
在产品 7,087, 7,087, 3,824, 3,824,
库存商品 6,662, 383, 6,278, 7,595, 452, 7,143,
周转材料 8, 8, 6, 6,
发出商品 32,804, 32,804, 11,411, 11,411,
合计 71,271, 2,678, 68,593, 55,779, 1,571, 54,207,
2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备：
按性质分类
项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,119, 1,187, 11, 2,295,
在产品
库存商品 452, 149, 219, 383,
周转材料 - -
发出商品 - -
公告编号：2022-015
97
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
合计 1,571, 1,337, 230, 2,678,
3、存货期末余额中利息资本化率的情况：无。
4、存货受限情况：无。
5、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无。
（八）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 2,915,
合计 2,915,
（九）固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 195,728, 156,914,
固定资产清理
合计 195,728, 156,914,
1、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 72,497, 211,211, 946, 4,690, 289,346,
2.本期增加金额 2,549, 60,880, - 477, 63,907,
（1）购置 1,672, 59,980, - 477, 62,130,
（2）在建工程转入 877, 899, 1,777,
（3）企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 438, 5,350, - - 5,788,
（1）处置或报废 438, 5,350, 5,788,
4.期末余额 74,608, 266,741, 946, 5,168, 347,465,
二、累计折旧
1.期初余额 14,760, 113,491, 579, 3,600, 132,432,
2.本期增加金额 3,484, 18,183, 185, 371, 22,224,
（1）计提 3,484, 18,183, 185, 371, 22,224,
3.本期减少金额 224, 2,695, 2,919,
（1）处置或报废 224, 2,695, 2,919,
4.期末余额 18,020, 128,979, 764, 3,972, 151,736,
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
公告编号：2022-015
98
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 56,587, 137,761, 182, 1,196, 195,728,
2.期初账面价值 57,736, 97,719, 367, 1,089, 156,914,
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无
（6）因抵押受限制的固定资产 46,658, 元。
注：上期披露将房屋及建筑物与机器设备的折旧金额 4,233, 分类错误，导致二者
账面价值有差异，本期调整。
（十）在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 288, 651,
工程物资
合计 288, 651,
1、在建工程
（1）在建工程情况：
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 288, 288, 651, 651,
合计 288, 288, 651, 651,
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 期末余额
新三区工地 877, 877,
待安装设备 651, 537, 899, 288,
合计 651, 1,414, 1,777, 288,
（3）本期末在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
（十一）无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利权
非专利技
术
软件 合计
公告编号：2022-015
99
项目 土地使用权 专利权
非专利技
术
软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,389, 263, 13,652,
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 13,389, 263, 13,652,
二、累计摊销
1.期初余额 2,983, 263, 3,246,
2.本期增加金额 255, 255,
（1）计提 255, 255,
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,238, 263, 3,501,
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,150, 10,150,
2.期初账面价值 10,406, 10,406,
1、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无
2、因抵押受限制的无形资产 10,150, 元。
（十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 9,199, 1,495, 7,256, 1,172,
存货跌价准备 2,678, 499, 1,571, 293,
固定资产减值准备
递延收益 2,358,
公告编号：2022-015
100
项目 期末余额 期初余额
合计 13,629, 2,348, 8,828, 1,465,
2、未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 19,949, 5,636, 24,207, 3,599,
合计 19,949, 5,636, 24,207, 3,599,
3、未确认递延所得税资产明细：无
（十三）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程或设备款 6,505, 19,513,
合计 6,505, 19,513,
（十四）短期借款
1、短期借款分类：
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 20,000, 16,850,
保证借款 32,000, 30,000,
信用借款
合计 52,000, 46,850,
2、期末余额中已逾期未偿还的短期借款情况：无
（十五）应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
材料款 39,168, 29,315,
设备款
其他
合计 39,168, 29,315,
2、账龄超过 1 年的重要应付账款：无。
（十六）合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,434, 2,121,
合计 2,434, 2,121,
（十七）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
公告编号：2022-015
101
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、短期薪酬 6,254, 46,818, 45,693, 7,379,
二、离职后福利-设定提存计划 142, 5,536, 5,605, 74,
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 6,397, 52,355, 51,299, 7,454,
2、短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 4,018, 41,748, 40,456, 5,310,
2、职工福利费 1,354, 1,309, 1,511, 1,152,
3、社会保险费 62, 2,105, 2,103, 64,
其中：医疗保险费 55, 1,924, 1,922, 56,
工伤保险费 7, 181, 181, 7,
生育保险费
4、住房公积金 2, 1,167, 1,167, 2,
5、工会经费和职工教育经费 816, 488, 455, 849,
6、非货币性福利
7、短期带薪缺勤
8、短期利润分享计划
9、其他短期薪酬
其中：以现金结算的股份支付
合计 6,254, 46,818, 45,693, 7,379,
3、设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 91, 5,415, 5,484, 22,
2、失业保险费 51, 120, 120, 51,
3、企业年金缴费
合计 142, 5,536, 5,605, 74,
（十八）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,660, 1,379,
企业所得税 1,162, 2,916,
城市维护建设税 100, 44,
教育费附加及地方教育费附加 95, 42,
个人所得税 43, 15,
房产税 103,
土地使用税 66,
印花税 15, 8,
公告编号：2022-015
102
项目 期末余额 期初余额
环境保护税 2, 2,
合计 3,248, 4,410,
（十九）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 1,094, 7,665,
合计 1,094, 7,665,
1、应付利息：无。
2、应付股利：无。
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示其他应付款项
项目 期末余额 期初余额
往来款 908, 7,403,
代收代付款 186, 186,
职工借支 75,
其他
合计 1,094, 7,665,
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。
（3）其他应付款项中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位
款项。
（二十）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
合同负债税金 848,
合计 848,
（二十一）递延收益
1、递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 2,389, 30, 2,358,
合计 2,389, 30, 2,358,
公告编号：2022-015
103
2、涉及政府补助的项目
补助项目 期初余额
本期新增补
助金额
本期计入其
他收益金额
其他变动
期末余额
与资产相关/与收益
相关
135 工程奖补 2,389, 30, 2,358, 与资产相关
合计 2,389, 30, 2,358,
（二十二）股本
项目 期初余额
本次变动增减
期末余额 发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计
股份总数 46,271, 46,271,
注：本期股本无变化。
（二十三）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 11,506, 11,506,
其他资本公积 26, 26,
合计 11,532, 11,532,
（二十四）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,128, 2,689, 1,988, 3,830,
合计 3,128, 2,689, 1,988, 3,830,
（二十五）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,016, 3,212, 28,229,
任意盈余公积
合计 25,016, 3,212, 28,229,
（二十六）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 192,224, 170,393,
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 192,224, 170,393,
加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,918, 31,850,
减：提取法定盈余公积 3,212, 3,078,
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,940, 6,940,
公告编号：2022-015
104
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 216,989, 192,224,
（二十七）营业收入及营业成本
1、按类别列示
项目
本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
主营业务 268,541, 195,515, 162,399, 125,587,
其他业务 20,093, 6,008, 8,652, 3,766,
合计 288,634, 201,523, 171,052, 129,354,
2、主营业务按产品（业务类型）分类列示
项目
本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
缝纫机壳体、零件 142,977, 94,801, 81,098, 64,287,
通用机械零件 98,852, 79,943, 65,818, 47,971,
工业缝纫机整机 26,711, 20,769, 15,483, 13,328,
合计 268,541, 195,515, 162,399, 125,587,
3、本期营业收入前五名客户情况
单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例%
舒普智能技术股份有限公司 31,490,
重机(上海)工业有限公司 31,071,
上海汉钟精机股份有限公司 25,368,
上海富山精密机械科技有限公司 19,978,
浙江中柴机器有限公司 19,345,
合计 127,254,
（二十八）税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城建税 538, 416,
教育费附加 400, 383,
房产税 693, 435,
土地使用税 434, 479,
印花税 99, 83,
环保税 10, 10,
其他 103,
合计 2,280, 1,809,
（二十九）销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资 169, 190,
公告编号：2022-015
105
三包损失费 1,202, 981,
广告费 57, 1,
差旅费 16, 27,
办公费 5, 30,
招待费 8,
劳务费 891, 28,
其他 1,075, 547,
合计 3,427, 1,808,
（三十）管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资及福利等 11,952, 9,209,
差旅费 447, 422,
办公费 438, 269,
折旧费 1,168, 819,
修理费 449, 239,
低值易耗品摊销 77, 155,
董事会费 183, 145,
审计咨询费 371, 344,
绿化费 12, 20,
无形资产摊销 255, 311,
业务招待费 630, 439,
水电费 309, 444,
其他 875, 1,240,
合计 17,169, 14,061,
（三十一）研发费用
项目 本期金额 上期金额
原材料和半成品试验费 6,900, 4,446,
研究机构人员的工资 7,171, 3,548,
研究设备折旧费 6,855, 4,554,
其他费用 664, 188,
合计 21,591, 12,738,
（三十二）财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 286, 227,
减：利息收入 18, 20,
汇兑损失（减：收益） 122, 11,
手续费 49, 38,
合计 440, 255,
公告编号：2022-015
106
（三十三）其他收益
项目 本期金额 上期金额
与收益相关的政府补助确认的其他收益
递延收益摊销 30,
