厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书【模板参考】.doc

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泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 本报告为模板参考范文，不作为投资建议，仅供参考。报告产业 背景、市场分析、技术方案、风险评估等内容基于公开信息；项目建 设方案、投资估算、经济效益分析等内容基于行业研究模型。本报告 可用于学习交流或模板参考应用。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 目录 第一章 总论............................................................................................................7 一、 项目概述...........................................................................................................7 二、 项目提出的理由...............................................................................................7 三、 项目总投资及资金构成.................................................................................10 四、 资金筹措方案.................................................................................................10 五、 项目预期经济效益规划目标.........................................................................11 六、 项目建设进度规划.........................................................................................11 七、 研究结论.........................................................................................................11 八、 主要经济指标一览表.....................................................................................11 主要经济指标一览表..............................................................................................11 第二章 发展规划..................................................................................................14 一、 公司发展规划.................................................................................................14 二、 保障措施.........................................................................................................15 第三章 公司筹建方案..........................................................................................17 一、 公司经营宗旨.................................................................................................17 二、 公司的目标、主要职责.................................................................................17 三、 公司组建方式.................................................................................................18 四、 公司管理体制.................................................................................................18 五、 部门职责及权限.............................................................................................19 六、 核心人员介绍.................................................................................................23 七、 财务会计制度.................................................................................................24 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 第四章 行业和市场分析......................................................................................31 一、 电力信息化市场建设对信息化的需求分析.................................................31 二、 我国电力信息化技术发展阶段.....................................................................32 三、 大数据与互联网营销.....................................................................................33 四、 电力信息化产业发展现状.............................................................................47 五、 电力信息化行业前景.....................................................................................48 六、 竞争者识别.....................................................................................................50 七、 中国电力信息化行业市场规模.....................................................................54 八、 电力信息化行业市场分析.............................................................................56 九、 市场营销的含义.............................................................................................57 十、 关系营销及其本质特征.................................................................................63 十一、 绿色营销的内涵和特点.............................................................................65 第五章 经营战略..................................................................................................68 一、 总成本领先战略的优点、缺点与适用条件.................................................68 二、 企业竞争战略的构成要素（优势的创建）.................................................70 三、 差异化战略的优势与风险.............................................................................71 四、 企业经营战略控制的基本要素与原则.........................................................74 五、 人力资源的内涵、特点及构成.....................................................................77 六、 企业技术创新战略的目标与任务.................................................................81 七、 企业文化战略的制定.....................................................................................83 第六章 选址方案..................................................................................................87 一、 提升开放水平，打造内陆开放新高地.........................................................90 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 第七章 SWOT 分析说明.....................................................................................92 一、 优势分析（S） ..............................................................................................92 二、 劣势分析（W） .............................................................................................93 三、 机会分析（O）..............................................................................................94 四、 威胁分析（T） ..............................................................................................95 第八章 公司治理分析..........................................................................................99 一、 内部控制评价的组织与实施.........................................................................99 二、 公司治理的主体...........................................................................................109 三、 组织架构.......................................................................................................111 四、 管理层的责任...............................................................................................117 五、 监督机制.......................................................................................................118 六、 信息与沟通的作用.......................................................................................123 七、 内部控制的种类...........................................................................................125 第九章 运营模式分析........................................................................................130 一、 公司经营宗旨...............................................................................................130 二、 公司的目标、主要职责...............................................................................130 三、 各部门职责及权限.......................................................................................131 四、 财务会计制度...............................................................................................135 第十章 财务管理................................................................................................142 一、 筹资管理的原则...........................................................................................142 二、 对外投资的影响因素研究...........................................................................143 三、 资本成本.......................................................................................................146 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 四、 计划与预算...................................................................................................154 五、 存货管理决策...............................................................................................156 六、 企业资本金制度...........................................................................................158 第十一章 投资估算............................................................................................165 一、 建设投资估算...............................................................................................165 建设投资估算表....................................................................................................166 二、 建设期利息...................................................................................................166 建设期利息估算表................................................................................................167 三、 流动资金.......................................................................................................168 流动资金估算表....................................................................................................168 四、 项目总投资...................................................................................................169 总投资及构成一览表............................................................................................169 五、 资金筹措与投资计划...................................................................................170 项目投资计划与资金筹措一览表........................................................................170 第十二章 项目经济效益评价............................................................................172 一、 经济评价财务测算.......................................................................................172 营业收入、税金及附加和增值税估算表............................................................172 综合总成本费用估算表........................................................................................173 利润及利润分配表................................................................................................175 二、 项目盈利能力分析.......................................................................................176 项目投资现金流量表............................................................................................177 三、 财务生存能力分析.......................................................................................179 四、 偿债能力分析...............................................................................................179 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 借款还本付息计划表............................................................................................180 五、 经济评价结论...............................................................................................181 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 第一章 总论 一、项目概述 （一）项目基本情况 1、项目名称：厂网协同调度运行管理平台项目 2、承办单位名称：xx 集团有限公司 3、项目性质：扩建 4、项目建设地点：xx 园区 5、项目联系人：曹 xx （二）项目选址 项目选址位于 xx 园区。 二、项目提出的理由 经过多年发展，电力企业的信息化程度得到了显著提高，信息技 术在电力企业经营管理（包括计划、经营、采购、人力资源、财务等 ）、生产管理（包括运行、维护、物资等）、过程管理（包括过程监 视、故障诊断、性能计算分析、操作指导等）等各环节得到了广泛应 用，帮助电力企业提升了工作效率，增强了经济效益，信息系统已经 成为电力企业经营过程中不可缺少的工具。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 双碳背景下终端能源消费电气化占比将持续升。2020 年，电能在 终端能源消费的达 26．8%，随着全社会各行业脱碳进程的加快，我国 终端能源消费电气化率将在 2030 年、2040 年、2050 年、2060 年分别 达到约 38．7%、49．7%、60．2%、69．8%，终端能源消费电气化趋 势明显。电力信息化是指应用通信、自动控制、计算机、网络、传感 等信息技术，结合企业管理理念，驱动电力工业旧传统工业向知识、 技术高度密集型工业转变，为电力企业生产稳定运行和提升管理水平 提供支撑和引领变革的过程。 近年来，互联网、云计算、大数据等技术已逐步应用至电力行业 ，新技术的发展为电力行业的信息化提供了良好的技术支持。中国电 力信息化市场的总收入由 2014 年的 141 亿元增至 2019 年的 308 亿元 ，复合年增长率为 16．91%，预计于 2024 年将进一步增至 712 亿元， 2019 年至 2024 年的复合年增长率为 18．25%。 国家能源局就《新型电力系统发展蓝皮书（征求意见稿）》公开 征求意见，文件中提出，打造新型数字基础设施，同时，构建能源数 字经济平台。目前，电力市场的数字化发展已成为行业重点发展，其 也是推动碳达峰、碳中和目标如期实现的重要一环。从发展方向上来 看，电力信息化有望在电源侧、平台侧、服务侧迎来产业加速机遇， 相关环节的企业有望集体受益。数字化、智能化技术和数字能源产业 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 赋能新型电力系统建设新型电力系统是以电源清洁低碳化、电网柔性 智能化、负荷弹性多元化、储能安全经济化为主要特征，源网荷储多 环节深度融合互动，在开放共享的电力市场体系下安全有效运行的电 力系统。以数字化、智能化信息技术为特征的数字能源产业，既是信 息电力系统建设的应有之义，也是未来能源革命的重要技术手段。 从国际看，和平与发展仍然是时代主题，人类命运共同体理念深 入人心，新一轮科技革命和产业变革深入发展，同时世界百年未有之 大变局加速演进，不稳定性不确定性明显增加，新冠肺炎疫情影响广 泛深远，经济全球化遭遇逆流，发展环境的复杂性严峻性前所未有。 从国内看，我国已转向高质量发展阶段，制度优势显著，治理效能提 升，经济长期向好，物质基础雄厚，人力资源丰富，市场空间广阔， 发展韧性强劲，社会大局稳定，更加注重构建双循环新发展格局、优 化和稳定产业链供应链、统筹城乡协调发展、改革开放创新协同发力 、人与自然和谐共生、安全发展，京津冀协同发展、黄河流域生态保 护和高质量发展、大运河文化保护传承利用、中原城市群建设等国家 区域发展战略深入实施。从我市自身发展看，拥有产业基础、文化资 源和交通枢纽等优势，处于多重国家战略叠加辐射区域，区位优势进 入重构提升期，动能转化进入加速突破期，工业化城镇化进入深化提 质期，生态环境治理进入深度攻坚期，治理能力进入拓展提升期，经 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 济内在向上的基本趋势没有改变，同时，我市创新能力不足，产业转 型发展任务重，城镇化建设质量不高，污染排放总量依然较大，资源 环境约束日益加剧，重点领域关键环节改革任务依然艰巨，基本公共 服务供给不足，社会文明程度有待提高，影响社会稳定的风险源增多 。“十四五”时期，全市上下要深刻认识我国社会主要矛盾变化带来的 新特征新要求，深刻认识错综复杂的国内外环境带来的新矛盾新问题 ，深刻认识新发展阶段带来的新机遇新挑战，坚定必胜信心，增强底 线思维，提升斗争本领，善于在危机中育先机、于变局中开新局，努 力战胜前进道路上的各种风险挑战，走出一条高质量发展之路，在建 设新时代区域性中心强市新征程上迈出坚实步伐。 三、项目总投资及资金构成 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨 慎财务估算，项目总投资 万元，其中：建设投资 万元 ，占项目总投资的 %；建设期利息 万元，占项目总投资的 %；流动资金 万元，占项目总投资的 %。 四、资金筹措方案 （一）项目资本金筹措方案 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 项目总投资 万元，根据资金筹措方案，xx 集团有限公司 计划自筹资金（资本金） 万元。 （二）申请银行借款方案 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额 万元 。 五、项目预期经济效益规划目标 1、项目达产年预期营业收入（SP）： 万元。 2、年综合总成本费用（TC）： 万元。 3、项目达产年净利润（NP）： 万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：%。 5、全部投资回收期（Pt）： 年（含建设期 24 个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）： 万元（产值）。 六、项目建设进度规划 项目计划从立项工程竣工验收、投产运营共需 24 个月的时间。 七、研究结论 通过分析，该项目经济效益和社会效益良好。从发展来看公司将 面向市场调整产品结构，改变工艺条件以高附加值的产品代替目前产 品的产业结构。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 八、主要经济指标一览表 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 总投资 万元 建设投资 万元 工程费用 万元 其他费用 万元 预备费 万元 建设期利息 万元 流动资金 万元 2 资金筹措 万元 自筹资金 万元 银行贷款 万元 3 营业收入 万元 正常运营年份 4 总成本费用 万元 "" 5 利润总额 万元 "" 6 净利润 万元 "" 7 所得税 万元 "" 8 增值税 万元 "" 9 税金及附加 万元 "" 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 10 纳税总额 万元 "" 11 盈亏平衡点 万元 产值 12 回收期 年 13 内部收益率 % 所得税后 14 财务净现值 万元 所得税后 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 第二章 发展规划 一、公司发展规划 根据公司的发展规划，未来几年内公司的资产规模、业务规模、 人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的 快速发展，公司的管理水平将面临较大的考验，尤其在公司迅速扩大 经营规模后，公司的组织结构和管理体系将进一步复杂化，在战略规 划、组织设计、资源配置、营销策略、资金管理和内部控制等问题上 都将面对新的挑战。另外，公司未来的迅速扩张将对高级管理人才、 营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要求，公司需进一步提高 管理应对能力，才能保持持续发展，实现业务发展目标。 公司将采取多元化的融资方式，来满足各项发展规划的资金需求 。在未来融资方面，公司将根据资金、市场的具体情况，择时通过银 行贷款、配股、增发和发行可转换债券等方式合理安排制定融资方案 ，进一步优化资本结构，筹集推动公司发展所需资金。 公司将加快对各方面优秀人才的引进和培养，同时加大对人才的 资金投入并建立有效的激励机制，确保公司发展规划和目标的实现。 一方面，公司将继续加强员工培训，加快培育一批素质高、业务强的 营销人才、服务人才、管理人才；对营销人员进行沟通与营销技巧方 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 面的培训，对管理人员进行现代企业管理方法的教育。另一方面，不 断引进外部人才。对于行业管理经验杰出的高端人才，要加大引进力 度，保持核心人才的竞争力。其三，逐步建立、完善包括直接物质奖 励、职业生涯规划、长期股权激励等多层次的激励机制，充分调动员 工的积极性、创造性，提升员工对企业的忠诚度。 公司将严格按照《公司法》等法律法规对公司的要求规范运作， 持续完善公司的法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策和 用人机制，充分发挥董事会在重大决策、选择经理人员等方面的作用 。公司将进一步完善内部决策程序和内部控制制度，强化各项决策的 科学性和透明度，保证财务运作合理、合法、有效。公司将根据客观 条件和自身业务的变化，及时调整组织结构和促进公司的机制创新。 二、保障措施 (一)加大人才培养 鼓励企业和园区更加重视人才培养和引进工作，根据企业和园区 发展需要，树立战略眼光，加快培引各类人才，特别是加快产业化经 营管理人才培养。按照现代企业制度的要求，大力培养职业经理人和 中层经营管理人才，多种方式引进高层次技术人才，为龙头企业的发 展提供更加强大的人才支撑。 (二)创新融资服务模式 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 鼓励金融机构围绕产业关键领域、示范工程建设等重点领域，提 供信贷支持。支持有条件的企业在境内外资本市场上市融资。鼓励融 资担保公司为产业相关企业贷款提供担保，缓解融资难题。 (三)加大科研力度，推动产业配套 加强关键技术攻关和成果转化，加快技术研发推广，对符合条件 的项目，优先列入各级科技专项计划，优先给予成果奖励。积极开展 新技术、新产品、新材料和新工艺的研发。 (四)加快项目建设 对重点项目和重点企业，建立和实施重大项目跟踪服务机制。各 地区要结合当地社会经济发展总体规划，对产业发展统一安排，加强 调度协调，推进重点项目的建设，确保项目建设质量和按期建成投产 。 (五)强化激励引导 加大产业财政支持力度，设立产业发展专项基金，鼓励开展产业 化项目试点示范。鼓励引导企业发展多元化发展。 (六)做好项目建设服务 新建项目向重点区域集聚，建立项目跟踪服务制度，健全事中事 后监管制度。推行全天候、多方位的一站式服务，对产业项目实行能 办即办、急事急办、特事特办、繁事简办。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 第三章 公司筹建方案 一、公司经营宗旨 凭借专业化、集约化的经营策略，发挥公司各方面的优势，创造 良好的经济效益，为全体股东提供满意的经济回报。 二、公司的目标、主要职责 （一）目标 近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强 企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场 竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。 远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思 路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国 内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展， 力争利用 3-5 年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞 争实力的大型企业集团。 （二）主要职责 1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管 下，以市场需求为导向，依法自主经营。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 2、根据国家和地方产业政策、厂网协同调度运行管理平台行业发 展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规 划、年度计划和重大经营决策。 3、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代 企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。 4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司 的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。 5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依 照《公司法》等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。 三、公司组建方式 xx 集团有限公司主要由 xx 有限责任公司和 xx（集团）有限公司 共同出资成立。 其中：xx 有限责任公司出资 万元，占 xx 集团有限公司 20%股份；xx（集团）有限公司出资 992 万元，占 xx 集团有限公司 80%股份。 四、公司管理体制 xx 集团有限公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其 规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 ；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相 应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经 营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康 、快速发展。总经理的主要职责如下： 1、全面领导企业的日常工作；对企业的产品质量负责；向本公司 职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性； 2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标，采取有效 措施，保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行； 3、负责策划、建立本公司的质量管理体系，批准发布本公司的质 量手册； 4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系 ； 5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备； 6、任命管理者代表，并为其有效开展工作提供支持； 7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审，以确保其持续的 适宜性、充分性和有效性。 五、部门职责及权限 （一）综合管理部 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系，并使其有效运行和 持续改进。 2、协助管理者代表，组织内部质量管理体系审核。 3、负责本公司文件（包括记录）的管理和控制。 4、负责本公司员工培训的管理，制订并实施员工培训计划。 5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境，并对工作 环境中与产品符合性有关的条件加以管理。 （二）财务部 1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。 2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工 作。 3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。 4、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、 银行、会计事务所等联络、沟通工作。 5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析， 向公司领导报告公司经营情况。 6、负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并 督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银 行。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 7、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。 8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月 5 日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。 9、协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析 工作。 10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。 11、负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用 及保管，办理银行收付业务。 12、负责先进管理，审核收付原始凭证。 13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现 金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表 。 14、负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。 （三）投资发展部 1、调查、搜集、整理有关市场信息，并提出投资建议。 2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。 3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。 4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。 5、按照国家产业政策，负责公司产业结构、投资结构的调整。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 6、及时完成领导交办的其他事项。 （四）销售部 1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并 负责具体落实。 2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展 销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预 期目标。 3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展 状况等，并定期将信息报送商务发展部。 4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送 商务发展部。 5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况， 进行有效的客户管理。 6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商 务发展部总经理。 7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资 供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。 8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就 能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、 质量符合要求。 9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运 输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用 开支，查找超支、节支原因并实施控制。 10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作 ，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。 六、核心人员介绍 1、曹 xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970 年出生，硕士研 究生学历。2012 年 4 月至今任 xxx 有限公司监事。2018 年 8 月至今任 公司独立董事。 2、郭 xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958 年出生，本科学 历，高级经济师职称。1994 年 6 月至 2002 年 6 月任 xxx 有限公司董事 长；2002 年 6 月至 2011 年 4 月任 xxx 有限责任公司董事长；2016 年 11 月至今任 xxx 有限公司董事、经理；2019 年 3 月至今任公司董事。 3、周 xx，中国国籍，1978 年出生，本科学历，中国注册会计师 。2015 年 9 月至今任 xxx 有限公司董事、2015 年 9 月至今任 xxx 有限 公司董事。2019 年 1 月至今任公司独立董事。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 4、姜 xx，1974 年出生，研究生学历。2002 年 6 月至 2006 年 8 月 就职于 xxx 有限责任公司；2006 年 8 月至 2011 年 3 月，任 xxx 有限责 任公司销售部副经理。2011 年 3 月至今历任公司监事、销售部副部长 、部长；2019 年 8 月至今任公司监事会。 5、石 xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961 年出生，本科学 历，高级工程师。2002 年 11 月至今任 xxx 总经理。2017 年 8 月至今 任公司独立董事。 6、李 xx，1957 年出生，大专学历。1994 年 5 月至 2002 年 6 月就 职于 xxx 有限公司；2002 年 6 月至 2011 年 4 月任 xxx 有限责任公司董 事。2018 年 3 月至今任公司董事。 7、段 xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971 年出生，本科学 历，中级会计师职称。2002 年 6 月至 2011 年 4 月任 xxx 有限责任公司 董事。2003 年 11 月至 2011 年 3 月任 xxx 有限责任公司财务经理。 2017 年 3 月至今任公司董事、副总经理、财务总监。 8、朱 xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959 年出生，大专学 历，高级工程师职称。2003 年 2 月至 2004 年 7 月在 xxx 股份有限公司 兼任技术顾问；2004 年 8 月至 2011 年 3 月任 xxx 有限责任公司总工程 师。2018 年 3 月至今任公司董事、副总经理、总工程师。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 七、财务会计制度 （一）财务会计制度 1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的 财务会计制度。 上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进 行编制。 2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产， 不以任何个人名义开立账户存储。 3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10%列入公司法定 公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上的，可以 不再提取。 公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定 提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。 公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以 从税后利润中提取任意公积金。 公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股 份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。 股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前 向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 公司持有的本公司股份不参与分配利润。 4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转 为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。 法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公 司注册资本的 25%。 5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股 东大会召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。 6、公司利润分配政策为：公司采取积极的现金方式分配利润，即 公司当年度实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后进行利 润分配。 （1）利润分配原则 公司的利润分配应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续 发展。利润分配政策应保持连续性和稳定性，并符合法律、法规的相 关规定。 （2）具体利润分配政策 利润分配形式及间隔期：公司可以采取现金方式分配股利，公司 优先采用现金方式分配利润，现金分配的比例不低于当年实现的可分 配利润的 10%。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 公司当年如实现盈利并有可供分配利润时，应每年度进行利润分 配。董事会可以根据公司盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期 现金分红。 除非经董事会论证同意，且经独立董事发表独立意见、监事会决 议通过，两次分红间隔时间原则上不少于六个月。 现金分红的具体条件：公司在当年盈利且累计未分配利润为正， 现金流满足公司正常生产经营和未来发展的前提下，最近三个会计年 度内，公司以现金形式分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配 利润的 30%。 公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模 式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形， 提出具体现金分红政策： 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配 时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%； 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配 时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%； 公司发展阶段属成长期且无重大资金支出安排的，进行利润分配 时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 本章程中的“重大资金支出安排”是指公司未来十二个月内拟对外 投资、收购资产或购买资产累计支出达到或超过公司最近一次经审计 净资产的 10%。 出现以下情形之一的，公司可不进行现金分红： 合并报表或母公司报表当年度未实现盈利； 合并报表或母公司报表当年度经营性现金流量净额或者现金流量 净额为负数； 合并报表或母公司报表期末资产负债率超过 70%（包括 70%）； 合并报表或母公司报表期末可供分配的利润余额为负数； 公司财务报告被审计机构出具非标准无保留意见； 公司在可预见的未来一定时期内存在重大资金支出安排，进行现 金分红可能导致公司现金流无法满足公司经营或投资需要。 （3）利润分配的决策程序和机制 公司利润分配方案由董事会根据公司经营状况和有关规定拟定， 并在征询监事会意见后提交股东大会审议批准，独立董事应当发表明 确意见。 独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交 董事会审议。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主 动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投 票表决、邀请中小股东参会等方式），充分听取中小股东的意见和诉 求，并及时答复中小股东关心的问题。 公司在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况。公 司董事会应在年度报告中披露利润分配方案及留存的未分配利润的使 用计划安排或原则，公司当年利润分配完成后留存的未分配利润应用 于发展公司经营业务。公司当年盈利但董事会未做出现金分红预案的 ，应在年度报告中披露未做出现金分红预案的原因及未用于分红的资 金留存公司的用途，独立董事发表的独立意见。 公司如遇借壳上市、重大资产重组、合并分立或者因收购导致公 司控制权发生变更的，应在重大资产重组报告书、权益变动报告书或 者收购报告书中详细披露重组或者控制权发生变更后上市公司的现金 分红政策及相应的规划安排、董事会的情况说明等信息。 （4）利润分配政策调整的条件、决策程序和机制 （5）利润分配方案的实施 公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大会 召开后两个月内完成现金分红或股利的派发事项。如存在股东违规占 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还 其占用的资金。 （二）内部审计 1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支 和经济活动进行内部审计监督。 2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实 施。审计负责人向董事会负责并报告工作。 （三）会计师事务所的聘任 1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股 东大会决定前委任会计师事务所。 2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、 会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。 3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。 4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前 30 天事先通知 会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许 会计师事务所陈述意见。 会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情 形。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 第四章 行业和市场分析 一、电力信息化市场建设对信息化的需求分析 根据《关于推进电力市场建设的实施意见》，电力市场化建设需 要组建相对独立的电力交易机构，搭建电力市场交易技术支持系统， 满足中长期、现货市场运行和市场监管要求，为电力交易提供服务。 国家有关部门先后下发了《关于开展电力现货市场建设试点工作的通 知》《关于进一步做好电力现货市场建设试点工作的通知》，选择 14 个试点地区建设电力现货市场。随着电力现货市场建设的逐步推广和 运行，电力现货市场的覆盖区域将会进一步扩大，投资需求也会随之 增加。 目前，我国有 42 个省级以上电力调控中心和 34 个省级电力交易 中心，电力调控中心负责现货市场交易系统建设、辅助服务市场交易 系统和省间现货市场交易配套系统的建设与维护，投资金额在数百万 至亿元级别之间；电力交易中心负责电力中长期市场交易、现货市场 交易系统的建设和维护，投资金额在千万元级别。 未来，在我国双碳目标落实和建设新型电力系统的大背景下，我 国电力市场建设将加速推进，除电力调控中心和电力交易中心外，大 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 量的发电企业、售电公司、电力用户等市场主体也将参与电力市场交 易，对电力市场交易的信息化需求会持续增长。 二、我国电力信息化技术发展阶段 近年来，得益于电力行业投资规模的扩大，以及云计算、大数据 、人工智能等新一代信息技术在电力行业的广泛应用，电力信息化市 场规模也随之扩大。据不完全统计，2020 年我国主要电力企业信息化 投入累计 265．05 亿元，电网企业信息化投资 183．35 亿元，其中国 家电网信息化投入 134．57 亿元，南方电网信息化投入 48．78 亿；主 要电源企业（华能集团、华电集团、大唐集团、国家电投集团、三峡 集团、中核集团、中国广核集团）信息化投入约 73．83 亿元；电力建 设领域企业中国电建信息化投入约 7．87 亿元。其中，电网企业信息 化投资占比约 69．18%，国家电网信息化投入占比达 50．77%，可见 电网企业尤其是国家电网的信息化是我国电力信息化的主体。 十四五期间，我国电网总投入预计达 30，000 亿元，其中，国家 电网计划投入 22，300 亿元，推进电网转型；南方电网将规划投资约 6 ，700 亿元，以加快数字电网和现代化电网建设进程，推动以新能源为 主体的新型电力系统构建。上述投资规划将进一步助力电力信息化行 业向更高水平发展。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 三、大数据与互联网营销 互联网是直复营销的重要载体，更是互联网时代企业与顾客互动 的重要载体。互联网具有跨时空、交互式、个性化、信息多样化（文 字、声音、图像）等特征，而且其成本较低，使得互联网营销（亦称 网络营销或网上营销或在线营销）客观地存在一种高效率的互动关系 。互联网（包括移动网和互联网融合的移动互联网）为营销者和消费 者提供了更好的互动和个性化的机会。 （一）大数据、移动网络推动了互联网营销 1、大数据是互联网营销的技术保障 “大数据时代的预言家”、《大数据时代》的作者维克托•迈尔•舍恩 伯格给出的解释或许更易于理解，他认为，“大数据”是指不用随机分 析法（抽样调查）这样的捷径，而采用所有数据进行分析处理；大数 据并不是很大或者很多的数据，并不是一部分数据样本，而是针对某 个现象或事项的所有数据。比如说关于一家企业的数据信息，除了企 业名称、法定代表人、注册资本、经营范围等基本信息外，还包括财 务信息、经营信息、外部关联关系、诚信状况等信息。大量、多维、 立体、交织信息的汇集，就可以基于不同需求分析为不同主体提供数 据基础。依照《大数据时代》的翻译者、电子科技大学互联网科学中 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 心主任周涛教授的说法，“大数据”是“数据化”趋势下的必然产，物。 而数据化最核心的理念就是“一切都被记录，一切都被数字化”。 大数据不是一部分数据样本，而是关于某个现象的全部数据。对 企业而言，理解大数据要重视其多样化的形态和来源，发展对数据的 深度分析能力，从而整合内部和外部信息，融合业务资源和社交媒体 ，进行准确预测。从战略思维视角来解释，大数据不仅是一种技术， 同时也是企业的管理思维和运作范式。通过数据融合与分析挖掘，借 以提升管理效率，开拓价值创造模式，它契合了互联网的开放性、普 惠性、个性化特征。 大数据变革了需求发现机制提升了发现需求的能力；通过记录顾 客或客户的消费历史、网页浏览路径、市场供需变动、甚至客户画像 （个人客户画像包括人口统计学特征、消费能力数据、兴趣数据、风 险偏好等；企业客户画像包括企业的生产、流通、运营、财务、销售 和客户数据、相关产业链上下游等数据）等，企业的营销活动能够更 加精准、更有针对性。 借助大数据能够完成更精细的市场细分。基于此，对不同客户， 企业能够借助大数据对其进行更精准的营销以刺激需求。亦即，企业 有针对性地面对不同类别的客户选用不同推送方法，使得每一类顾客 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 获取到的是自己期望获得的产品及相关信息，如此，相比全覆盖的轰 炸式营销，能够减少顾客对促销的抵触感，提高营销效果。 2、移动网络助力互联网营销 1991 年英国物理学家 TimBerners—Lee 发明了万维网，但他也许 不会想到万维网（wwW）如此迅速地推广，并对这个世界产生前所未 有的深刻影响。美国知名经济学家泰勒•考恩指出，“与电的发明不同 ，互联网还未改变每个人的生活，但它已经改变了许多人的生活，且 将会对下一代产生更为强大的影响力，尤其有利于那些求知若渴的人 、愿意去应付那些由泛泛之交构成的超大关系网的人、愿意以极快速 度吸收信息的人”。 4G 是第四代移动通信及其技术的简称，是集 3G 与 WLAN 于一体 并能够传输高质量，视频图像且图像传输质量与高清晰度电视不相上 下的技术产品。与 3G 相比，通信速度更快、网络频谱更宽、通信更加 灵活、智能性能更高、兼容性能更平滑、提供更多增值服务、实现更 高质量的多媒体通信、频率使用效率更高、通信费用更加便宜。4G 网 络的建设带动了 4G 手机用户的迅速增加。 运营商的网络能力有了显著提升，消费者的通信体验大大改善。 4G 网络将移动上网的速度提升到 100Mbps，已经达到了部分用户家庭 中固定宽带的速率，使得人们能够在手机上体验到更快的网络访问速 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 度。在没有 WiFi 的时候，4G 网络可以起到很好的替代作用。4G 网络 的应用大大提升了信息交换效率。 总之，互联网特别是移动网络技术的广泛应用，为互联网营销的 实现提供了可能，主要原因是移动互联网更好地满足了顾客的时间碎 片化的便利性需求。可以说，互联网特别是移动互联网是互联网营销 的技术基础。 （二）官网自营 互联网营销（习惯性称谓，在此章实际是互联网促销）有很多形 式，如官网自营、微博营销、微信营销、搜索引擎营销、视频营销等 。当然，不同分类下的称为也不尽相同，有的还有内容上的交叉。无 论哪一种形式，都具有传播与促销的功能，有的还有直接提供服务的 作用。 官网上自营是互联网企业传递信息的直接渠道。不难理解，官方 网站是体现主办者意志想法，企业信息公开，专用、权威和公开性质 的一种网站，人们也常将其作为了解企业信息的首选方式。官网自营 可以充分利用企业原有品牌影响力，官网的权威性给自身品牌背书。 因此，企业在官网（PC 端、移动端）开通互联网通道、发布品牌及产 品信息、提供官方应用程序下载、设立产品论坛等，目的就是充分利 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 用官网的公信力和吸引力，形成自营渠道，实现销售产品或服务的目 的。 在自有业务平台（即官网）上传播品牌及业务，这是非常普遍的 常态传播形式。同理，在相关管理部门许可的前提条件下，线下场景 中也有在企业办公大楼上竖起广告牌的情形。只是线上的广告制作成 本更低，甚至有时是零成本。 （三）微博营销 作为一种新兴媒体，微博进入门槛较低，它融合了传统媒体、网 络媒体、手机媒体的功能于一身，具有强劲的传播优势：便携、即时 、快速、互动性强，传播具有“裂变性”，有价值的信息会在短时间内 得到关注，并迅速传播开来。有研究表明，一种传播媒体普及到 5000 万人，收音机用了 38 年，电视用了 13 年，互联网用了 4 年，而微博 只用了 14 个月。 微博基于公开平台架构，允许用户创作和发布信息并附加多媒体 内容，还可以帮助用户获得大量的内生和第三方开发的应用。加之微 博营销的成本投入少、互动性强、传播速度快等特点，已成为企业特 别是中小企业产品发布、促销信息传播、活动公告宣传、危机公关处 理的首选平台，最终发展成为企业的自媒体。以新浪微博为例，截至 2013 年 8 月 2 日，其认证的企业微博近 32 万家 2。2013 年 8 月 5 日新 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 浪与拥有 900 万家淘宝商户的阿里巴巴共同推出的新浪微博淘宝版， 则使得微博这一营销模式发挥到了当时的极致，表现为当用户账户绑 定后，微博用户可直接登录淘宝平台完成交易、支付等功能，实现新 浪 微博与淘宝账户互通，用户在绑定后可以用一方账号登录另外一 方的业务，大大减少在两个平台登录切换的成本，让购物和信息分享 更为方便快捷。 新浪微博积极推动用户基数增长，提升用户活跃度，加强移动端 变现，优化广告产品以求从各个维度更好地服务持续增长的客户群体 。微博的广告和营销业务继续保持强劲势头。 （四）微信营销 毫不夸张地说，微信的出现相当程度地改变了人们的生活方式。 在今天的移动互联网时代，微信用户的使用频率和用户黏性远高于其 他社交平台，因此，企业也有必要选择并利用好这样的工具实现有效 的传播。微博最大的营销优势是其粉丝形成的广度，而微信的优势在 于其点对点的沟通深度。相比微博而言，微信是个相对封闭的环境。 也正因为微信将用户置于熟人关系中，在微信中所产生信息的关注度 比微博要高得多，尤其是在朋友圈被大量转发的文章往往能实现非常 高的阅读量。微信与微博并不矛盾，并且可以联动、整合。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 1、微信营销的优势 微信营销是指企业借助微信功能，通过提供用户需要的信息，推 广自己的产品，从而实现点对点的营销。 （1）潜在客户数量多。微信的快速的技术迭代，功能越来越强大 ，给用户带来的越来越多的便利和实用性，使其成为众多商家和企业 潜在客户的聚集地，且微信的用户数量还在不断地攀升。至 2016 年年 底，微信的月活跃用户正式超越了，在用户数字上，微信成为名副其 实的腾讯第一大平台。可以预见，8 亿多微信用户的背后蕴藏着巨大的 潜在客户、市场容量大。 （2）营销成本低廉。传统的营销推广多在线下，成本固然较高； 而微信是一种软件，且使用是免费的。也就是说，微信从注册、开通 ，到使用各种功能都不收取费用，只是在使用微信时产生的上网流量 由网络运营商收取比较低廉的流量费。如此，企业通过微信开展的微 信营销活动的成本自然也是非常低的。 （3）营销信息到达率高。如果在微博上发布的信息，发布者无从 知晓他（她）的粉丝是否真正收到、阅读了的信息。微信则不同。由 于每一条信息都是以推送通知的形式发出，企业所发布的每一条的信 息都会送达订阅用户手中，到达率几乎是 100%，信息传播到达率高于 微博。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 （4）精准营销。微信公众账号能够通过后台的用户分组和地域控 制等手段对用户进行多样化分类，有利于准确发现用户（顾客）需求 ，进而实现精准的信息推送，包括推送信息的方式、推送信息的内容 等。 （5）营销方式多元化。微信不仅支持文字，还支持语音以及混合 文本编辑，普通的微信公众账号就可以群发文字、图片、语音三个类 别的内容。而经过认证的微信公众账号，会有更高的权限，能推送更 漂亮、更能体现企业意愿的图文组合信息。图文并茂，并辅之以有特 色的语音和视频，比较容易拉近企业与用户（顾客）的距离，使营销 活动变得更生动、更有趣、更有效。 （6）营销方式人性化。微信的功能可以实现用户许可式选择和接 受，由此，微信公众账号的内容推送既可以是企业主动推送，也可以 把接收信息的权力交给用户，让用户自己选择自己感兴趣的内容，如 回复某个关键词可以看到相关的内容等。这种亲民而不扰民的设计， 使得企业的微信营销过程更具有人性化。 2、微信公众号营销 微信营销的方式有很多，有以建立并维系客户关系为目的、发挥 漂流瓶、查看附近的人、二维码扫描等微信功能的微信营销，也有利 用开放平台、语音信息等功能进行内容推送、创意执行的微信营销， 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 还有直接在公众平台上营造品牌及产品信息传递生态链的微信营销。 结合本章目的，主要有微信公众号营销和微信群营销两类。 必须提及的是，微信的公众平台功能较好地弥补了微信的封闭性 ，也让微信不止停留在社交的层面，可以作为一个有效的传播工具。 对于公众平台来说，信息主要以推送的形式传达，是一种一点对多点 的传播，传播广泛。 针对微信公众号，腾讯分别提供了三种类型的公众号，分别是服 务号（主要偏于提供服务，类似银行、114、提供服务查询，认证前后 都是每个月可群发 4 条消息）、订阅号（主要偏于为用户传达资讯， 类似报纸杂志，认证前后都是每天只可以群发一条消息）和企业号（ 主要用于公司内部通信使用）。根据业务属性，企业可以选择申请不 同种类的微信公众号，如果选择运营得当，可以很好地发挥传播与沟 通的渠道效应。 3、微信群营销 除了微信公众账号外，微信的另一传播依托对象就是微信群（类 似 QQ 群）。如，热度非常高的微信讲座也是非常好的一种宣传方式 ，借由一些公益性质的讲座活动，将高质量的用户吸引到同一个微信 群中，增加企业直接接触目标用户的机会，可以说是一种性价比非常 高的传播方式。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 （五）搜索引擎营销 搜索引擎在帮助企业从浩瀚如烟的海量网民中挖掘潜在顾客具有 重要作用。潜在顾客主动查询，通过搜索关键词反映顾客需求，搜索 引擎根据客户需求给出相应的结果，有效地增加网站流量、促进企业 销售及推广、提高品牌知晓率。搜索引擎的直接作用和间接作用均不 可小觑。 1、搜索引擎及其营销意义 搜索引擎，搜索的并不是所有数据，而是一些事先整理好的网页 索引数据库，但是这些数据也是片断性地和网页文字相匹配的。简言 之，搜索引擎指的是收集了互联网上众多网页并对网页中的每一个字 进行索引，从而建立索引数据库。当某个用户在搜索框中输入并搜索 某个关键词的时候，网页中包含的该关键词的网页就都会被作为搜索 结果搜索出来，经过复杂的算法进行有序的排列后，这些结果就按照 与搜索关键词的相关度的匹配性，依次排列并展示出来。百度、谷歌 、360 搜搜、雅虎等都已经成为我们熟知的搜索引擎平台。 搜索引擎营销（SEM）就是根据用户或顾客使用搜索引擎的方式 利用用户或顾客检索信息的机会尽可能将营销信息传递给目标用户或 顾客的过程。亦即，搜索引擎营销就是一种互联网营销手段，通过抓 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 住用户或顾客对于搜索引擎的使用习惯和依赖性，把用户或顾客最终 需要搜索的信息精准地推送给用户或顾客的过程。 搜索引擎营销的意义表现在顾客和企业两个侧面。对用户（顾客 ）而言，可以非常便捷地进行精准的搜索，即用户（顾客）通过搜索 引擎中的关键词精准找到自己需要的信息；另一方面，企业能够以最 小的成本寻找精准的客户，并借以创造最大的互联网价值。也就是说 ，而企业则可以通过锁定不同关键词得到有效的顾客，并根据用户（ 顾客）的搜索习惯、爱好和需求，向其推送精准的广告。 2、不付费搜索与付费搜索 不付费搜索，即自然搜索，指的是搜索引擎优化（SEO）的结果 。搜索引擎优化是一种利用搜索引擎的搜索规则来提高目前网站在有 关搜索引擎内的自然排名的方式。而搜索引擎营销的基本原理是让用 户发现信息，提供进入网站/网页进一步了解他（她）所需要，信息的 渠道，可以为企业引入流量。企业通过对于如何抓取网页、如何索引 、最终如何排名方式的了解后，采取适合自身的方法，最终使得该网 站信息在搜索引擎的展示结果中处于靠前位置。自然搜索 PC 端出现的 地方一般出现在页面左侧，位于若干个付费搜索结果的下面，包含的 内容一般有标题和内容预览。不付费搜索的移动端呈现与 PC 端相似， 不再赘述。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 关于付费搜索，移动端付费搜索和电脑 PC 端付费搜索方式有很大 不同。PC 端付费搜索，可以按点击付费（PPC），也可以按每次点击 费用（CPC）以及搜索引擎广告等。付费搜索的种类大致可分为目录 免费登陆、品牌专区、竞价排名广告、网盟推广、移动推广以及部分 增效工具，其中竞价排名广告成为众多企业比较常用的付费搜索。竞 价排名广告，指的是主要由搜索引擎出价高低决定排名顺序，比如百 度竞价，对同时购买同一关键词的网站排名的话，竞价的高低起了关 键性的作用。 移动端屏幕相比 PC 端比较局限，PC 端很多看上去简单的广告若 移植到移动端，效果就会打折扣，所以移动端付费搜索会有自己比较 有特点的广告形式，主要有五种。其一是 Banner 广告，直接复制 webBanner 广告，一般位于屏幕的顶部，偶尔底部也会有；其二是开 屏广告，顾名思义，应用启动时会出现，全屏展现，时间为 3～5 秒， 主要应用于品牌广告；其三是积分墙，是按照的效果付费的广告形式 ，多用于 APP 应用展示多种多样的积分任务，用户完成任务就可以获 得相应的积分，开发者也可以由此获得收入；其四是插屏广告，多在 视频播放中弹出；其五是信息流广告，作为一种移动端的原生广告形 式，用户查看好友信息的时候，会插播搜索推广信息。这种信息流广 告比插播广告有较好的用户体验，效果比较良好。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 3、漏斗图及搜索引擎营销过程 搜索引擎营销过程就如同一个漏斗，实现由上到下，从展现、点 击、浏览、咨询和转化（下订单）的过程。在这期间，流量逐渐变小 、数量也在不断变少，类似“漏斗”造型，故名。这个“漏斗”可以从两 个方面进行分析，首先，从用户或顾客角度来看，是一个从搜索信息 →点击感兴趣的推广结果→打开网页浏览→与网站互动咨询→下单购 买合适商品的过程；其次，从企业营销角度来看，是推广结果在搜索 结果页面展现→获得网民点击→网站被浏览→与咨询者互动→获得订 单的过程。 在搜索引擎营销过程中，表面上看，“展现”和“点击”主要决定于搜 索平台；“浏览”（包括互动咨询）关键在企业；而“转换”主要决定于 线下交易、服务及物流等。事实上，搜索平台的选择、搜索平台上如 何展现等也是企业与其洽商（包括优化、付费、排名等）的结果；线 下交易也是主要决定于企业与合作伙伴的关系。亦即，企业在搜索营 销上的努力，直接关系到营销效果。基于此，此图也被称为搜索引擎 营销效果转化漏斗。 （六）视频营销 视频营销是指企业通过网络视频，借助视频平台，达到宣传企业 品牌、产品及服务的一种传播手段。其主要模式有四种。一是广告推 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 送模式，主要包括视频网站中片头贴片、片尾贴片和暂停贴片；二是 植入模式，可以利用自制的微电影等形式将品牌或产品价值信息点， 植入到视频短片中，通常要求视频情节、背景与道具等与品牌主张和 产品信息高度吻合；三是用户创造内容模式，如在优酷、土豆等平台 上征集、票选由网友创造的视频作品，通过网友与品牌企业的互动， 加深对品牌印象；四是病毒式传播视频，即通过发布极具吸引力和传 播力的视频，融合产品和品牌广告信息，期望用户自发传播，最终在 用户中形成病毒式的快速传播。 YouTube 首创为网友提供上传视频的互动模式平台，后续的优酷 、土豆等国内很多视，频网站也快速开发、成长。网络视频 24 小时全 天候可视的特点使网络视频广告更加多元和灵活，比如网络视频前的 贴片广告、视频中的植入式广告，以及企业创作的供网友传播的病毒 式视频等，为企业的视频营销提供了广阔的空间。实践中，在优酷、 土豆、爱奇艺、搜狐视频、腾讯视频、乐视视频等网站平台上有很多 企业制作的微电影及广告片，起到了不可低估的传播作用。 “支付宝”作为一种针对网上交易推出的安全付款服务，它可在买 家确认收到货前，替买卖双方暂时保管货款。作为国内首创的网上支 付工具，支付宝从一开始的口号和目标就是“安全支付，天下无贼”。 2004 年视频营销活动，利用《天下无贼》的知名度、美誉度吸引用户 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 关注，同时用故事情节表现出来，使网上安全支付的概念更加平民化 ，进而引领更多人使用这一工具。 四、电力信息化产业发展现状 电力信息化的实现包括发电、输变电、配电、用电和调度等环节 在内的电力生产、传输、消费全过程的自动控制和调度、以及实现对 电力系统规划、设计、建设、生产运行、电力营销和电力企业人财物 、协调办公、综合业务等方面的信息化管理。电力信息化主要包括电 力生产过程自动化和电力企业管理信息化。电力信息化的建设内容主 要包括电力信息基础平台、业务应用和保障体系。 2020 年中国能源电力数字化市场规模达到 2213 亿元，其中电力数 字化服务市场占比约为 82%，涉及智能电网、自动化控制、巡检运维 、灵活性服务、能源管理系统等;能源电力数字化升级约占 18%，包括 大数据、人工智能、云计算、区块链等技术应用改造。预计到 2025 年 ，中国能源电力领域数字化市场规模增长至约 3700 亿元，年均复合增 长率为 10．8%。 智能电网投入持续加码，电网智能化建设加速推进。根据国家电 网公布的《国家电网智能化规划总报告》，智能电网建设三个阶段分 别投资 341 亿元、1750 亿元、1750 亿元，投资合计约为 3841 亿元;占 比分别为 6．19%、11．67%、12．50%，占电网总投资比例为 11． 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 13%，投资绝对额与占比提升，显示出对电网智能化建设的高度重视 。 十四五期间两张电网以及其它电网公司总投入预计达 3 万亿元， 参考十三五期间国网的投资比例，预计智能化投入金额将达到 3500 亿 左右，主要集中于变电、配网、用电三大环节。 电网信息化产业发输配用多端覆盖，产品系列丰富。发电端产品 系列包括新能源发电功率预测系统、并网控制系统、电站智能运营系 统;输变配电端产品系统包括 EMS、DMS、BIM 等;用电端产品系列包 括电力营销系统、智能用电系统;电力交易主要包括电力现货交易模拟 仿真平台以及电力交易支持系统。 五、电力信息化行业前景 电力信息化进入高质量跃升发展新阶段，我国电力信息化行业进 入大变革时代。当下，电力信息化主要包括电力生产过程自动化和电 力企业管理信息化。随着新能源的发展和数字化进程不断推动，电力 信息化也已然成为一种趋势。以下对 2023 年电力信息化行业前景分析 。 2022-2027 年中国电力信息化产业运行态势及投资规划深度研究报 告从国家电网电力信息化投资金额情况来看，2020 年以来投资力度进 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 一步加大。据国家电网信息披露，2020 年电力信息化业务投资金额为 250 亿元，2021 年达到 270 亿元左右，约占国家电网整体投资家金额 的 5．5%。 电力信息化实现工业化与信息化深度融合。综上，智慧城市、环 保节能、能源等行业对电力行业的信息化提出了一定要求，这些利好 政策为电力信息化行业提供了广阔的发展前景。现从四大方向来分析 2023 年电力信息化行业前景。就现有电网设备而言，多数电网设备之 间的资讯及数据于单向系统中传输。未来智能电网将引入新通信及交 互机制，可实现电网设备之间传输双向及交互数据及资讯，大幅提高 电网智能化水平。目前电力资讯通信网络的新要求将为从事电力资讯 系统融合的企业带来巨大发展机遇。 电力信息化产业为技术密集型产业，电力信息化产业的发展不断 提高对技术创新及研发的要求。为适应不断变化及发展的技术以保持 公司竞争力，电力信息化服务供应商将致力继续提高其独立研发能力 。 云计算及物联网技术在电力行业的应用将持续扩大及深化。随着 智能电网建设推进，电力服务供应商已进一步加强建设状态监测设备 、节点资讯收集及远程自动控制，进而推动物联网软硬件、智能设备 、庞大数据分析工具及高性能服务器的需求增加。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 现今，数据中心已成为企业（尤其是电力行业之大型集团公司） 的信息化建设重点。随着业务量持续增长，数据生成量及数据需求量 亦迅速增加。随着电力行业需求变化，加上云计算及物联网等新技术 的发展，传统数据中心建设面临节能、维护成本等的巨大挑战。建设 适应电力行业快速发展的数据中心乃电力信息化行业的发展趋势。 电力信息化行业发展存地域性特点，2023 年我国电力信息化政策 逐步完善。现下，我国对于电力信息化过程中所必需的基础数据的获 取、经营信息的移交、数据信息的使用等，对安全性及合法性的要求 也日趋严格。随着电网企业的能源互联网建设铺开，相应的信息化投 资有望迎来增长提速，从而为电力信息化服务商带来发展机遇。 六、竞争者识别 每个企业都要根据内部和外部条件确定自身的业务范围并随着实 力的增加而扩大业务范围。企业在确定业务范围时都自觉或不自觉地 受一定导向支配。企业的每项业务包括四个方面的因素：要服务的顾 客群；要迎合的顾客需求；满足这些需求的技术；运用这些技术生产 出的产品。企业确定自身业务范围时着眼点不同，业务范围导向就不 同，竞争者识别和竞争战略也随之不同。 1、产品导向与竞争者识别 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 产品导向指企业业务范围限定为经营某种定型产品，在不从事或 很少从事产品更新的前提下设法寻找和扩大该产品的市场。 对照确定业务范围的四方面因素可知，产品导向指企业的产品和 技术都是既定的，而购买这种产品的顾客群体和所要迎合的顾客需求 却是未定的，有待于寻找和发掘。在产品导向下，企业业务范围扩大 指市场扩大，即顾客增多和所迎合顾客的需求增多，而不是指产品种 类或花色品种增多。 实行产品导向的企业仅仅把生产同一品种或规格产品的企业视为 竞争对手。产品导向的适用条件是：市场的产品供不应求，现有产品 不愁销路；企业实力薄弱，无力从事产品更新。当原有产品供过于求 而企业又无力开发新产品时，主要营销战略是市场渗透和市场开发。 市场渗透是设法增加现有产品在现有市场的销售量，提高市场占有率 ；市场开发是寻找新的目标市场，用现有产品满足新市场的需求。 2、技术导向与竞争者识别 技术导向指企业业务范围限定为经营以现有设备或技术为基础生 产出来的产品。业务范围扩大指运用现有设备和技术或对现有设备和 技术加以改进而生产出新的花色品种。对照确定业务范围的四方面因 素可知，技术导向指企业的生产技术类型是确定的，而用这种技术生 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 产出何种产品、服务于哪些顾客群体、满足顾客的何种需求却是未定 的，有待于根据市场变化去寻找和发掘。 实行技术导向的企业把所有使用同一技术、生产同类产品的企业 视为竞争对手。适用条件是某具体品种已供过于求，但不同花色品种 的同类产品仍然有良好前景。与技术导向相适应的营销战略是产品改 革和一体化发展，即对产品的质量、样式、功能和用途加以改革，并 利用原有技术生产与原产品处于同一领域的不同阶段的产品。 技术导向未把满足同一需要的其他大类产品的生产企业视为竞争 对手，易于发生“竞争者近视症”。例如，钢笔的竞争产品包括圆珠笔 、铅笔、墨水笔、毛笔和电脑等。当满足同一需要的其他行业迅猛发 展时，本行业产品就会被淘汰或严重供过于求，继续实行技术导向就 难以维持企业生存。 3、需求导向与竞争者识别 需求导向指企业业务范围确定为满足顾客的某一需求，运用可能 互不相关的多种技术生产出分属不同大类的产品去满足这一需求。对 照确定业务范围的四方面因素可知，需求导向指所迎合的需求是既定 的，而满足这种需求的技术、产品和所服务的顾客群体却随着技术发 展和市场变化而变化。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 根据需求导向确定业务范围时，应考虑市场需求和企业实力，避 免过窄或过宽。过窄则市场太小，无利可图；过宽则力不能及。例如 ，铅笔公司若将自身业务范围定义为满足低年级学生练习硬笔字的需 求则太窄，其他的铅笔市场被忽视；若定义为满足人们记录信息的需 求则太宽，衍生出许多力不能及的产品，如电脑、录音机等。 实行需求导向的企业把满足顾客同一需求的企业都视为竞争者， 而不论他们采用何种技术、提供何种产品。适用条件是市场商品供过 于求，企业具有强大的投资能力、运用多种不同技术的能力和经营促 销各类产品的能力。如果企业受到自身实力的限制而无法按照需求导 向确定业务范围，也要在需求导向指导下密切注视需求变化和来自其 他行业的可能的竞争者，在更高的视野上发现机会和避免危险。 需求导向的竞争战略是新产业开发，进入与现有产品和技术无关 但满足顾客同一需求的行业。 4、顾客导向 顾客导向指企业业务范围确定为满足某一群体的需求。业务范围 扩大指发展与原顾客群体有关但与原有产品、技术和需求可能无关的 新业务。对照确定业务范围的四方面因素可知，顾客导向指企业要服 务的顾客群体是既定的，但这一群体的需求有哪些，满足这些需求的 技术和产品是什么，则要根据内部和外部条件加以确定。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 实行顾客导向的企业把满足同一顾客群体的企业都视为竞争者， 而不论他们采用何种技术、提供何种产品、满足顾客的何种需求。顾 客导向的适用条件是企业在某类顾客群体中享有盛誉和销售网络等优 势并且能够转移到新增业务上。换句话说，该顾客群体出于对公司的 信任和好感而乐于购买公司增加经营的与原产品生产技术上有关或无 关的其他产品，公司也能够利用原有的销售渠道促销新产品。顾客导 向的优点是能够充分利用企业在原顾客群体中的信誉、业务关系或渠 道销售其他类型产品，减少进入市场的障碍，增加企业销售和利润总 量。缺点是要求企业有丰厚的资金和运用多种技术的能力，并且新增 业务若未能获得顾客信任和满意将损害原有产品的声誉和销售。 5、多元导向 多元导向指企业通过对各类产品市场需求趋势和获利状况的动态 分析确定业务范围，新发展业务可能与原有产品、技术、需求和顾客 群体都没有关系。如宝洁公司经营幼儿食品，菲利浦•莫里斯公司经营 啤酒、饮料和冷冻食品等。 实行多元导向的企业把所选定业务范围内的所有同类企业都视为 竞争者。适用条件是企业有雄厚的实力、敏锐的市场洞察力和强大的 跨行业经营的能力。多元导向的优点是可以最大限度地发掘和抓住市 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 场机会，撇开原有产品、技术、需求和顾客群体对企业业务发展的束 缚；缺点是新增业务若未能获得市场认可将损害原成名产品的声誉。 七、中国电力信息化行业市场规模 中国电力信息化行业是一个充满活力的行业，近年来发展迅速。 根据市场调研在线网发布的 2023-2029 年中国电力信息化行业市场现 状调研及发展趋势预测报告分析，截至 2020 年，中国电力信息化行业 市场规模达到了 1941．83 亿元，较 2019 年增长了 14．6%。 由于政府大力支持，中国电力信息化行业未来发展前景极具看点 。针对 2020 年国家发布的《新型城镇化纲要》，未来将建立智能电网 ，全面推进电力智能化建设，着力推进智能电网、智能电表、智能变 电站和智能电力分布式能源等发展，以及改善电网质量，增强电网安 全可靠性，提升电网的经济效益。这将促进中国电力信息化行业的发 展，未来市场规模将进一步增长。同时，随着中国电力信息化行业的 发展，企业的技术水平也在不断提高，企业又开始采用更先进的技术 和设备，以满足越来越复杂的客户需求，以及提高工作效率和服务质 量。比如，企业将开始采用云计算、物联网、大数根据市场调研在线 网发布的 2023-2029 年中国电力信息化行业市场现状调研及发展趋势 预测报告分析，为客户提供更多的服务，从而提高客户满意度，扩大 市场份额，进一步提升行业的竞争力。另外，随着中国电力信息化行 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 业的发展，政府和企业都注重节能减排和环境保护，因此，信息化技 术在电力行业的应用也将不断深入，从而促进行业的绿色发展。综上 所述，中国电力信息化行业市场规模及未来发展趋势非常乐观。政府 大力支持，行业技术水平不断提高，节能减排尤其是绿色发展等因素 将推动中国电力信息化行业的发展，未来市场规模将会进一步增长。 八、电力信息化行业市场分析 经过多年发展，电力企业的信息化程度得到了显著提高，信息技 术在电力企业经营管理（包括计划、经营、采购、人力资源、财务等 ）、生产管理（包括运行、维护、物资等）、过程管理（包括过程监 视、故障诊断、性能计算分析、操作指导等）等各环节得到了广泛应 用，帮助电力企业提升了工作效率，增强了经济效益，信息系统已经 成为电力企业经营过程中不可缺少的工具。 双碳背景下终端能源消费电气化占比将持续升。2020 年，电能在 终端能源消费的达 26．8%，随着全社会各行业脱碳进程的加快，我国 终端能源消费电气化率将在 2030 年、2040 年、2050 年、2060 年分别 达到约 38．7%、49．7%、60．2%、69．8%，终端能源消费电气化趋 势明显。电力信息化是指应用通信、自动控制、计算机、网络、传感 等信息技术，结合企业管理理念，驱动电力工业旧传统工业向知识、 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 技术高度密集型工业转变，为电力企业生产稳定运行和提升管理水平 提供支撑和引领变革的过程。 近年来，互联网、云计算、大数据等技术已逐步应用至电力行业 ，新技术的发展为电力行业的信息化提供了良好的技术支持。中国电 力信息化市场的总收入由 2014 年的 141 亿元增至 2019 年的 308 亿元 ，复合年增长率为 16．91%，预计于 2024 年将进一步增至 712 亿元， 2019 年至 2024 年的复合年增长率为 18．25%。 国家能源局就《新型电力系统发展蓝皮书（征求意见稿）》公开 征求意见，文件中提出，打造新型数字基础设施，同时，构建能源数 字经济平台。目前，电力市场的数字化发展已成为行业重点发展，其 也是推动碳达峰、碳中和目标如期实现的重要一环。从发展方向上来 看，电力信息化有望在电源侧、平台侧、服务侧迎来产业加速机遇， 相关环节的企业有望集体受益。数字化、智能化技术和数字能源产业 赋能新型电力系统建设新型电力系统是以电源清洁低碳化、电网柔性 智能化、负荷弹性多元化、储能安全经济化为主要特征，源网荷储多 环节深度融合互动，在开放共享的电力市场体系下安全有效运行的电 力系统。以数字化、智能化信息技术为特征的数字能源产业，既是信 息电力系统建设的应有之义，也是未来能源革命的重要技术手段。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 九、市场营销的含义 （一）市场营销的定义 国内外学者对市场营销的定义有上百种，企业界对营销的理解更 是各有千秋。美国学者基恩•凯洛斯曾将各种市场营销定义分为三类： 一是将市场营销看作是一种为消费者服务的理论；二是强调市场营销 是对社会现象的一种认识；三是认为市场营销是通过销售渠道把生产 企业同市场联系起来的过程。这从一个侧面反映了市场营销的复杂性 。 实际上，伴随营销理论与实践的不断创新，营销的概念在不同时 期有不同的主流表述。如美国市场营销协会（AMA）在 1960 年的定 义是：“市场营销是引导货物和劳务从生产者流转到达消费者或用户所 进行的一切企业活动”，而到 1985 年，该定义则变成为“市场营销是个 人和组织对理念（或主意、计策）、货物和劳务的构想、定价、促销 和分销的计划与执行过程，以创造达到个人和组织的目标的交换。 ”2007 年 AMA 公布市场营销的新定义是：“市场营销是创造、传播、 传递和交换对顾客、客户、合作者和整个社会有价值的市场供应物的 一种活动、制度和过程。” 著名营销学家菲利普•科特勒教授认为，市场营销可以区分其管理 定义和社会定义。市场营销管理的定义是：“选择目标市场并通过创造 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 、传递和传播卓越顾客价值，来获取、维持和增加顾客的艺术和科学 。”而市场营销的社会定义则是：“市场营销是一个社会过程，在这个 过程中，个人和团体可以通过创造、提供和与他人自由交换有价值的 产品与服务来获得他们的所需所求。” 根据上述定义，我们可以将市场营销概念从管理角度其体归纳为 下列要点： （1）市场营销的基本目标是“获取、维持和增加顾客”。 （2）“交换”是市场营销的核心。市场营销的基本业务就是为了实 现交换，不断地“创造、传递和传播”卓越的顾客价值和管理顾客关系 。 （3）交换过程能否高绩效地顺利进行，取决于营销者创造的产品 和价值满足顾客需求的程度，以及对交换过程管理的水平。 （二）市场营销的核心概念 1、需要、欲望和需求 人类需要是市场营销的基石。所谓需要，是指人们与生俱来的基 本要求。如为了生存与发展，人们会有吃、穿、住、安全、归属、受 人尊重、对知识和自我实现等需要。这些需要存在于人类自身生理和 社会之中，市场营销者可用不同方式去满足它，但不能凭空创造。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 欲望是指想得到上述需要的具体满足品的愿望，是个人受不同文 化及社会环境影响表现出来的对需要的特定追求。如为满足“解渴”生 理需要，人们可能选择（追求）喝开水、茶、汽水、果汁或者矿泉水 。市场营销者无法创造需要，但可以影响欲望，并通过创造、开发及 销售特定的产品和服务来满足欲望。 需求是指人们有支付能力并愿意购买某个具体产品的欲望。在营 销者看来，需求就是对某特定产品及服务的市场需求。 优秀的公司总是通过各种方式深入地了解顾客的欲望和需求，并 据以制定自己的营销策略。它们认真研究顾客行为和偏好，分析有关 用户调查、产品保证与服务等方面的数据，观察对比本公司产品及竞 争产品的顾客，以了解他们的喜好，培训销售人员以使他们能发现尚 未满足的欲望。 2、市场细分、目标市场和定位 不同人群的需求往往是不同的。市场营销者需要通过识别人口、 心理和行为差异来区分不同的细分市场，然后选择进入具有最大机会 的目标市场。对每一个目标市场，营销人员都要开发一种产品（服务 ），在目标客户群心中建立能够提供某些关键利益的定位。 3、产品和服务 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 在营销学中，产品特指能够满足人的需要和欲望的任何事物，其 价值在于它给人们带来对欲望的满足。人们购买轿车不是为了得到一 种机械，而是要得到它所提供的交通服务。产品实际上只是获得服务 的载体，这种载体可以是有形物品，也可以是不可触摸的、无形的“服 务”，如人员、地点、活动、组织和观念。当我们心情烦闷时，为满足 轻松解脱的需要，可以去参加音乐会听歌手演唱（人员）；可以到风 景区旅游（地点）；可以参加校友聚会（活动）；可以参加消费者假 日俱乐部（组织）；也可以参加研讨会接受一种不同的价值观（观念 ）。市场营销者必须清醒地认识到，其创造的产品（服务）不管形态 如何，如果不能满足人们的需要和欲望，就必然会失败。 4、效用、费用和满足 效用是消费者对产品满足其需要的整体能力的评价。消费者通常 根据这种对产品价值的主观评价和支付的费用来做出购买决定。如某 人为解决其每天上班的交通需要，他会对可能满足这种需要的产品选 择组合（如自行车、摩托车、汽车、出租车等）和他的需要组合（如 速度、安全、方便、舒适、节约等）进行综合评价，以决定哪一种产 品能提供最大的总满足。假如他主要对速度和舒适感兴趣，也许会考 虑购买汽车。但是，汽车购买与使用的费用要比自行车高许多。若购 买汽车，他必须放弃用其有限收入可购置的许多其他产品（服务）。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 因此，他将全面衡量产品的费用和效用，选择购买能使每一元花费带 来最大效用的产品。 5、交换、交易和关系 交换是指从他人处取得所需之物，而以自己的某种东西作为回报 的行为。交换是市场营销的核心概念，营销的全部内容都包含在交换 概念之中。 交易是交换的基本组成单位，是交换双方之间的价值交换。交换 是一种过程，在这个过程中，如果双方达成一项协议，我们就称之为 发生了交易。交易通常有两种方式：一是货币交易，如甲支付 800 元 给商店而得到一台微波炉；二是非货币交易，包括以物易物、以服务 易服务的交易等。 建立在交易基础上的营销可称之为交易营销。为使企业获得较之 交易营销所得到的更多，就需要关系营销。关系营销是营销者与有价 值的顾客、分销商、零售商、供应商以及广告代理、科研机构等建立 、保持并加强长期的合作关系，通过互利交换及共同履行诺言，使各 方实现各自目的的营销方式。与顾客建立长期合作关系是关系营销的 核心内容。同各方保持良好的关系要靠长期承诺和提供优质产品、良 好服务和公平价格，以及加强经济、技术和社会各方面联系来实现。 关系营销可以节约交易的时间和成本，其营销宗旨从追求每一次交易 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 利润最大化转向与顾客和其他关联方共同长期利益最大化，即实现“双 赢”或“多赢”。企业建立起这种以战略结盟为特征的高效营销网络，也 就使竞争模式由原来单个公司之间的竞争，转变为整个网络团队之间 的竞争。 6、市场营销与市场营销者 在交换双方中，如果一方比另一方更主动、更积极地寻求交换， 我们就将前者称为市场营销者，后者称为潜在顾客。换句话说，所谓 市场营销者，是指希望从别人那里取得资源并愿意以某种有价值的东 西作为交换的人。市场营销者可以是卖方，也可以是买方。当买卖双 方都表现积极时，我们就把双方都称为市场营销者，并将这种情况称 为相互市场营销。 十、关系营销及其本质特征 约翰•伊根认为对关系营销目标最好的描述是：“在适当情况下，识 别和建立、维持和增进同消费者和其他利益相关者的关系，同时在必 要时终止这些关系，以利于实现相关各方的目标；这要通过相互交换 及各种承诺的兑现来实施。”菲利普•科特勒认为：“关系营销致力于与 主要顾客建立互相满意且长期的关系以获得和维持企业业务。” 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 关系营销是以系统论为基本思想，将企业置身于社会经济大环境 中来考察企业的市场营销活动，认为企业营销乃是一个与消费者、竞 争者、供应者、分销商、政府机构和社会组织发生互动作用的过程。 关系营销将建立与发展同所有利益相关者之间的关系作为企业营 销的关键变量，把正确处理这些关系作为企业营销的核心。关系营销 奉行的黄金法则是：同等条件下，人们将和他们认识、喜欢并且信任 的人做生意。 关系营销的本质特征包括以下几点： （1）信息沟通的双向性。社会学认为关系是信息和情感交流的有 机渠道，良好的关系即是渠道畅通，恶化的关系即是渠道阻滞，中断 的关系则是渠道堵塞。交流应该是双向的，既可以由企业开始，也可 以由营销对象开始。广泛的信息交流和信息共享，可以使企业赢得更 多、更好的支持与合作。 （2）战略过程的协同性。在竞争性的市场上，明智的营销管理者 应强调与利益相关者建立长期的、彼此信任的、互利的关系。这可以 是关系一方自愿或主动地按照对方要求调整自己的行为；也可以是关 系双方都调整自己的行为，以实现相互适应。各具优势的关系双方， 互相取长补短，联合行动，协同动作去实现对各方都有益的共同目标 ，可以说是协调关系的最高形态。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 （3）营销活动的互利性。关系营销的基础，在于交易双方相互之 间有利益上的互补。如果没有各自利益的实现和满足，双方就不会建 立良好的关系。关系建立在互利的基础上，要求互相了解对方的利益 要求，寻求双方利益的共同点，并努力使双方的共同利益得到实现。 真正的关系营销需要达到关系双方互利互惠的境界。 （4）信息反馈的及时性。关系营销要求建立专门的部门，用以追 踪各利益相关者的态度。关系营销应具备一个反馈的循环，连接关系 双方，企业可由此了解到环境的动态变化，根据合作方提供的信息， 以改进产品和技术。信息的及时反馈，使关系营销具有动态的应变性 ，有利于挖掘新的市场机会。 十一、绿色营销的内涵和特点 （一）绿色营销的内涵 关于绿色营销，广义的解释是指企业在营销活动中体现的社会价 值观、伦理道德观，充分考虑社会效益，既自觉维护自然生态平衡， 更自觉抵制各种有害营销。因此，绿色营销也称伦理营销。狭义的绿 色营销，主要指企业在营销活动中，谋求消费者利益、企业利益与环 境利益的协调，既要充分满足消费者的需求，实现企业利润目标，也 要充分注意自然生态平衡，因此又称生态营销或环境营销。绿色营销 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 以促进可持续发展为目标。英国威尔斯大学的肯˙毕泰教授在《绿色营 销——化危机为商机的经营趋势》一书中指出：“绿色营销是一种能辨 识、预期及符合消费者与社会需求，并且可带来利润及永续经营的管 理过程”。“首先，企业所服务的对象不仅是顾客，还包括整个社会； 其次，市场营销过程的永续性一方面需仰赖环境不断地提供市场营销 所需资源的能力，另一方面还要求能持续吸收营销所带来的产物。”绿 色营销观要求企业在营销中不仅要考虑消费者利益和企业自身的利益 ，而且要考虑社会利益和环境利益，将四方面利益结合起来，全面履 行企业的社会责任。 （二）绿色营销的特点 绿色营销与传统营销相比，具有以下特征： （1）绿色消费是开展绿色营销的前提。消费需求由低层次向高层 次发展，是不可逆转的客观规律，绿色消费是较高层次的消费观念。 人们的温饱等生理需要基本满足后，便会产生提高生活综合质量的要 求，产生对清洁环境与绿色产品的需要。 （2）绿色观念是绿色营销的指导思想。绿色营销以满足需求为中 心，为消费者提供能有效防止资源浪费、环境污染及损害健康的产品 。绿色营销所追求的是人类的长远利益与可持续发展，重视协调企业 经营与自然环境的关系，力求实现人类行为与自然环境的和谐发展。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 （3）绿色体制是绿色营销的法制保障。绿色营销是着眼于社会层 面的新观念，所要实现的是人类社会的协调持续发展。在竞争性的市 场上，必须有完善的政治与经济管理体制，制定并实施环境保护与绿 色营销的方针、政策，制约各方面的短期行为，维护全社会的长远利 益。 （4）绿色科技是绿色营销的物质保证。技术进步是产业变革和进 化的决定因素，新兴产业的形成必然要求技术进步；但技术进步如背 离绿色观念，其结果有可能加快环境污染的进程。只有以绿色科技促 进绿色产品的发展，促进节约能源和资源可再生以及无公害的绿色产 品的开发，才是绿色营销的物质保证。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 第五章 经营战略 一、总成本领先战略的优点、缺点与适用条件 （一）总成本领先战略的优点与缺点 总成本领先战略在不同的企业和同一企业的不同发展阶段，所追 求和所能达到的目标是不同的，其目标是多层次的。企业应当根据自 身的具体情况，整体筹划，循序渐进。概括地说，采用总成本领先战 略的优点有：（1）抵挡住现有竞争对手的对抗；（2）抵御购买商讨 价还价的能力；（3）更灵活地处理供应商的提价行为；（4）形成进 入障碍；（5）树立与替代品的竞争优势。 采用总成本领先战略的缺点有：（1）降价过度引起利润率降低； （2）新加入者可能后来居上；（3）丧失对市场变化的预见能力；（4 ）技术变化降低企业资源的效用；（5）容易受外部环境的影响。 （二）总成本领先战略的适用条件 总成本领先战略的适用条件包括两个方面，即企业外部条件与企 业内部条件。 1. 企业外部条件 （1）市场需求具有较大的价格弹性 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 在市场价格弹性较大的情况下，通过降低价格可以有效地扩大销 售额，提高市场份额，从而使企业可以在更大的规模上生产，从规模 效应和经验曲线中获益。 （2）行业高度标准化 所处行业的企业大多生产标准化、同质化的产品，因而价格因素 决定了企业的市场地位。在价格因素起主导作用的市场中，谁能够保 持更低的总成本，谁就可以在相同的利润率之下提供更低的价格，从 而占据竞争中的主导地位。 （3）实现产品差异化的途径很少，多数消费者以相同的方式使用 产品。 （4）消费者从一个销售商转换到另一个销售商时，转换成本很小 ，因而倾向于购买价格最优惠的产品，消费者具有较大的降价谈判能 力。 简而言之，传统观点认为，如果企业所处的行业利于大规模生产 ，产品价格起主导作用或差异化难以实现，那么就应该倾向于使用总 成本领先战略。 2. 企业内部条件 （1）持续的资本投资和获得资本的途径； （2）生产加工工艺技能； 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 （3）认真的劳动监督； （4）设计容易制造的产品； （5）成本的分销系统； （6）培养技术人员。 二、企业竞争战略的构成要素（优势的创建） 竞争优势是企业竞争战略的核心，而如何形成竞争优势需要从以 下几个方面进行基本构想： （一）经营理念 在企业的经营理念上，必须由满足顾客需求提升到向顾客提供价 值。企业最大的财富莫过于它的忠诚顾客，因而企业之本就在于为顾 客提供价值。这是当今企业经营理念的重大转变，企业应考虑如何将 其优势与既定的目标、顾客的需求和需要相匹配，即向顾客提，供卓 越的价值，这是创建战略优势的源泉。 （二）优势资源 要以优势资源为核心创建企业竞争战略优势。新的竞争条件下一 个企业的竞争优势并不是与其对资源的占有量成正比，而是取决于优 势资源的拥有量，优势资源决定新赢家。例如，美国规模并不大的西 南航空公司凭借它主动、实惠、风趣的服务，制胜了西北航空和联合 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 航空等大航空公司。为旅客的特色服务就是一种特殊资产，企业拥有 的相对于竞争对手的特殊资产就是优势资源。它可以是有形的，例如 黄金地段、先进生产线等；也可以是无形的，例如专有技术、特殊技 能、先进管理方式、知识产权、商业秘密、名牌商标良好的公众形象 等。因此，企业应将自己的事业从立足于产品转向立足于优势资源。 这是创建战略优势的根本。 （三）战略优势 即要让顾客了解、认识公司的战略优势，从而吸引顾客的注意力 ，以锁定顾客。公司既要客观地宣传自己的竞争战略优势，更要注重 宣传媒体的创意特色，以致顾客感知到这种优势而产生注意。进入信 息时代，随着因特网的使用激增，“注意力就是货币单位”，吸引顾客 的注意力是创建战略优势的关键。 （四）资源质量 资源质量意味着要将自己原来已做好的做得更好，不断提高资源 的质量。因此，企业应持续投资，使优势资源不断升级，并采取有效 策略发挥优势资源的最大效用，以保持战略优势。这是创建战略优势 的真谛。 三、差异化战略的优势与风险 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 （一）差异化战略的优势 实施差异化战略的优势在于： （1）建立起顾客对企业的忠诚。这是由于差异化战略使得产品的 替代品无法与之竞争，为企业在同行业竞争中形成一个隔离地带，避 免竞争对手的侵害。 （2）企业提供差异性产品无形中也为潜在进入者设置了一道进入 壁垒。现有产品的特色、种类以及所建立的商品信誉可以减少该产品 市场的进入点，如果行业新的加入者参与竞争，它必须扭转顾客对原 产品的信赖和克服原产品的独特性的影响，这就增加了新加入者进入 该行业的难度，使潜在进入者难以介入。 （3）可以缓解公司所面临的竞争压力。 （4）增强企业对供应商讨价还价的能力。差异化战略产生的高边 际收益增强了企业对供应商讨价还价的能力。 （5）削弱购买商讨价还价的能力。企业通过差异化战略，使得购 买商缺乏与之比较的产品选择，降低了购买商对价格的敏感度。另外 ，产品差异化使购买商具有较高的转换成本，使其依赖于企业，这些 都在一定程度上削弱了购买商的讨价还价能力。 （6）差异化产品可以更好地满足消费者需求，同时也就促使企业 提高销售量或允许企业制定更高的价格。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 （二）实施差异化战略的风险 当今环境下企业单纯使用差异化战略也可能面临种种风险，其中 主要有如下四种风险。 1. 多变的市场造成的风险 在当前瞬息万变的市场条件下，顾客面临的选择空前丰富。以手 机市场为例，据不完全统计，中国市场上有不同的手机型号 1700 多种 。如此多品种的产品将直接带来以下两方面的问题：一是消费者的注 意力被极大地分散，很可能企业投入了巨额研发成本，但所生产的有 特色的产品被淹没在同样各具特色的产品海洋之中；二是产品的生命 周期被大大缩短，一款新产品从投入市场到进入衰退期可能只有短短 一年时间。如此短暂的生命周期对于产品来说，其单位产品的盈利压 力无疑增加了。但并非所有的顾客都愿意或能够支付产品差异化所造 成的较高价格。同时，顾客对差异化所支付的额外费用有一定支付极 限，当超过这一极限时低成本低价格的企业比高价格差异化的企业更 有竞争力。这就很可能为企业带来前期投入的巨大成本难以收回的风 险。 2. 高额专属成本造成的风险 产品的差异化往往以高成本为代价，因为企业需要进行研究开发 、产品设计、高质量原料购买和争取顾客支持等工作。而且，与总成 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 本领先战略前期投入的高成本不同，差异化带来的高成本往往具有专 属性，因而风险更大。如果采取差异化战略的产品成本与追求成本领 先战略的竞争者的产品成本差距过大，可能会使得购买者宁愿牺牲差 异化产品的性能、质量、服务和形象，而去追求低采购成本。 3. 闭门造车造成的风险 追求差异化的企业多是敢于创新、敢于冒险的企业。其企业文化 也往往带着我行我素的气质，就如同苹果公司的总部大厦上高高飘扬 的海盗旗一样。拥有这样文化的企业，经常会醉心于设计和制造功能 最完美的产品，使用最尖端的技术。如果任由这种作风发展，企业将 面临无视市场、闭门造车的风险。研发部的技术天才们大胆的创意未 必会得到普通消费者的认可，一厢情愿的独特功能也未必是消费者愿 意为之买单的。 4. 丧失市场份额的风险 波特认为，实现差异化战略有时会与争取更大的市场份额相矛盾 。推行差异化战略往往需要公司对于这一战略的排他性有充分准备。 即这一战略与提高市场份额两者不可兼得。企业要想取得产品差异化 ，有时就要放弃获得较高市场占有率的目标，因为差异化的排他性与 高市场占有率是矛盾的，差异化产品的市场是比较有限的。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 四、企业经营战略控制的基本要素与原则 （一）企业经营战略控制的基本要素 企业经营战略控制由以下三个基本要素组成： 1. 确定评价标准 对企业经营战略实施的结果必须适时地进行检查，对执行经营战 略方案的情况是否符合要求，应做出正确的评价。而进行评价需要有 一个客观的标准，企业的经营战略目标及其具体化的各项计划指标、 下属的各组织目标、个人目标等，都是评价标准。目标标准有定性的 和定量的，两者可结合起来使用，但标准应尽可能定量化，以便衡量 和检查，对企业经营战略实施的结果做出客观的和全面的评价。 2. 衡量工作绩效 即把企业经营战略执行的实际结果与评价标准进行对照，找出差 距，并分析产生差距的原因。企业经营战略实施是一个很长的过程， 一般需经历若干阶段分别执行。因此，需对每个阶段执行的结果进行 评价，衡量其工作绩效完成状况，从中找出问题，分析问题的性质和 产生的原因，以便在下一阶段的经营战略实施中加以解决。做好绩效 评价工作的关键，一是要选择正确的控制系统和方法，二是要选择好 适当的时间和地点。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 3. 及时纠正偏差 根据评价和分析中发现的问题，在搞清产生问题的原因之后，要 有针对性地采取有效措施解决存在的问题，纠正执行中出现的偏差。 对可能产生的偏差，也要事先制定预防性措施，以保证下一步的经营 战略实施能够较顺利开展，并最终达到经营战略控制的目的。 （二）企业经营战略控制的原则 企业经营战略控制应遵循以下原则： （1）预测未来原则。企业经营战略的一个重要特点是对企业未来 长远发展的谋划，因此，经营战略控制应着眼于未来，预测经营战略 方案实施中可能遇到的问题，预先制定若干对策措施，以便能够主动 和及时地解决。 （2）重点控制原则。企业选择的经营战略方案中都有一个或几个 经营重点，它们对经营战略的实施和经营战略目标的实现起着关键性 作用，因此，控制要抓住重点。作为经营战略领导者应着重抓住例外 事件，即事先未能预测到而在执行中发现一些例外的、对经营战略实 施有重大影响的事件，应进行重点控制，认真处理。 （3）经济合理原则。进行控制需要掌握大量的信息，以便对执行 结果做出客观的评价。但对不同系统的控制粗细要求不同，作业控制 系统中的质量控制要求严格、细致、准确；对经营战略控制系统的控 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 制就可粗一些，过细就会增加费用，也没有必要。经营战略控制要求 做到恰当和及时，费用较省而又获得了企业的经营战略优势，这种经 营战略控制就算是合理的。 （4）奖惩结合原则。经营战略的实施和控制中要重视激励机制， 对于认真执行和灵活实施经营战略而取得成功的执行者，应根据他们 的业绩大小，分别给予不同等级精神的和物质的奖励；对于不认真执 行经营战略方案，或执行中出现重大失误者，应给予必要的惩罚，并 引以为戒。只有将奖惩正确结合，才能实现有效的控制。 五、人力资源的内涵、特点及构成 （一）人力资源的内涵 人力资源，又称劳动力资源或劳动力，一般是指能够推动整个经 济和社会发展、具有劳动能力的人口总和。 人力资源有三个层次的含义： 一是指一个国家或地区内，具有劳动能力人口的总和；二是指在 一个组织中发挥生产力作用的全体人员； 三是指一个人具有的劳动能力。 对人力资源概念的界定，各国不尽一致，主要是因为各国的社会 经济条件不同，对劳动年龄的规定不尽相同。如规定起点工作年龄是 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 16 岁或 18 岁，退休年龄是 55 岁或 60 岁甚至是 65 岁或 70 岁等。一般 国家把劳动年龄的下限规定为 15 岁，上限规定为 64 岁。由此，凡 16 ～60 岁中具有劳动能力的人，就构成社会的人力资源。一定数量的人 力资源是社会生产必要的先决条件。一般说来，充足的人力资源有利 于生产的发展，但其数量要与物质资料的生产相适应，若超过物质资 料的生产，不仅消耗了大量新增的产品，且多余的人力也无法就业， 对社会经济的发展反而产生不利影响在现代科学技术飞跃发展的情况 下，经济发展主要靠经济活动人口素质的提高，随着生产中广泛应用 现代科学技术，人力资源的质量在经济发展中将起着愈来愈重要的作 用。 就企业而言，其人力资源主要是指那些具有一定生产经验、劳动 技能和科学知识，在企业的现代化生产系统中发挥着一定劳动功能的 人。 （二）人力资源的特点 人力资源作为社会生产的最基本的要素、最具特色的资源，有以 下特点： （1）生物性。与其他任何资源不同，人力资源属于人类自身所有 ，存在于人体之中是一种“活”的资源，与人的生理特征、基因遗传等 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 密切相关，具有生物性，存在着生存的需要，要解决衣、食、住、行 。 （2）能动性。指人力资源是体力与智力的结合，具有主观能动性 ，具有不断开发的潜力。这是人区别于自然界的其他生物的显著特点 。人具有思想和情感，在长期的同自然界的斗争中能够利用工具改造 自然，能够创造新的工具征服自然。人具有主观能动性，在长期有目 的的劳动中从动物分离出来，能发挥其主观能动性，有意识地改造自 然，改造客观世界，同时能够能动地改造人类自身。 （3）时效性。人是有生命周期的。作为有生命力的肌体，能够从 事劳动的有效时间主要限定在人的生命周期的中间一段，这段时间是 人的劳动年龄阶段，精力最旺盛、发明创造的最佳年龄时段主要集中 在 25—40 岁。因此，应高度重视在人的劳动年龄阶段充分发挥其主观 能动性和创造性，使之对社会做出最宝贵的贡献。人在有效劳动的时 段，如果不受重用是人力资源的最大浪费。 （4）智力性。人在长期的生产劳动中，在改造世界的斗争中变得 聪明起来，创造发明了很多生产工具、劳动手段，制造出了机器和机 器体系，从而使人体器官得以等效延长使人类自然的功能迅速扩大。 人类在征服自然、改造世界中变得聪明起来，智力也不断得到增长、 继承、积累、延续和增强。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 （5）再生性。人力资源是可再生资源，即随着人类的繁衍，一代 一代地再生出来。很多矿藏，特别是金属矿和很多非金属矿，开采得 很多，其贮藏量逐年减少，不可再生。而人类作为再生资源不断繁衍 下去，能够保证社会方方面面对人力资源的需要。 （6）社会性。人的本质就在于人的社会性，即任何人不可能孤立 存在，不能独善其身，必须群体性地开展生产劳动和其他经济活动。 在人类社会的生产经济活动中，人类始终是进行群体性的劳动。因此 ，从本质上讲，人力资源是一种社会资源，应归社会所有人力资源应 在社会范围内加以优化配置。 （7）个体差异性。人力资源的个体差异性表现为性别、年龄、文 化程度、专业、技能、价值观、兴趣、性格、智力、资历等的不同。 这种差异性为人力资源的不同运用方向、优劣区分、针对性的开发奠 定了基础，也为不同开发对策的提出提供了依据。研究差异性，找出 规律性，是人力资源开发工作的重要任务。 （三）人力资源的构成 人力资源的构成从基本方面看包括体力和智力，从现实的应用形 态来看，则包括体质、智力、知识和技能四个方面。 根据对企业人力资源内涵的理解，从发挥不同劳动功能来看，企 业人力由两部分劳动者组成： 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 一是体力劳动者，即直接操作生产工具从事物质资料生产的人。 二是脑力劳动者，即指那些没有直接操作生产工具，但在生产经 营过程中担负着决策、计划、组织、指挥、协调职能的生产经营管理 者；对新产品进行设计、研制、对生产工艺进行革新的工程技术人员 ；在生产经营过程中对生产和市场信息进行收集、储存、传递以及对 电脑程序进行编制和控制的人员；对劳动者的劳动技能进行培训的教 育者。他们的智力劳动也推动着生产经营过程的不断进行。 六、企业技术创新战略的目标与任务 （一）企业技术创新战略的目标 企业在规划技术创新战略时，要根据对外部和内部环境的分析， 弄清问题，发现机会，恰当地确定自己的创新目标，选择正确的创新 方向和途径，并确定切实可行的创新计划。一般来说，技术创新战略 的目标包括两个方面： 一是确定企业希望的市场态势，即创新产品在市场上体现竞争优 势的方式。这包括四种可能的形态： （1）开拓型态势，即通过产品创新创造新的市场机会； （2）发展型态势，通过产品创新扩大市场占有率； （3）用创新产品替代即将退出的产品，保持市场份额； 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 （4）放弃部分已有市场份额，通过产品创新巩固其余市场。 二是其他目标。如改善产品工艺、提高生产率、降低生产成本、 提高产品差异、使产品结构更合理化、产品更多样化、取得满意的投 资回报率、维持和改善企业形象等。 （二）企业技术创新战略的任务 企业技术创新战略的任务范围比较广泛，包括企业技术和技术创 新活动的所有内容，归纳起来分为以下几方面。 1．审查和评价企业的技术资源和技术能力 企业技术资源和技术能力并不是完全清晰可见的，其中的无形部 分更不易分辨出来，但又发挥着异常重要的作用。企业技术创新战略 的首要步骤，就是找出企业拥有的有形的和无形的技术资源，发现企 业技术能力所在和所擅长的技术领域，并且评价这些技术资源和技术 能力的价值，为技术创新战略的制定和选择提供基础。 2．解读企业外部的技术环境 即不仅仅要从企业资源与能力基础出发来制定技术创新战略，还 需要对企业外部的技术环境做出分析，包括企业所处行业的产业技术 状况、技术发展状况、竞争对手的技术水平和技术创新战略等。对于 大企业或高技术公司来说，了解科研机构和一些科学家的最新成果， 也是必需的战略基础工作。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 3．选择和制定企业技术创新战略方案 企业的独特的技术资源和技术能力是制定技术创新战略的基础， 企业外部的技术环境是制定技术创新战略的参照，在企业总体战略方 针的指导下，选择企业资源与能力支持的、适应外部技术环境的技术 创新战略方案。 4．有效地实施技术创新战略和调整技术创新战略 技术创新的实施是技术创新战略的关键环节。一个技术创新战略 只有在实施过程中才能得到检验，它的正确性和有效性及其相反的可 能性，只有通过战略实施才能发现。如果在战略实施过程中发现了战 略制定时的隐含错误，就要及时地加以修补和调整。如果战略错误极 大，就要改变战略或终止战略执行。因此，技术创新战略也必须保持 灵活性和可调整性，尤其技术变革的时机和速度很难预测，技术创新 战略保持灵活开放是合理的做法。 七、企业文化战略的制定 企业文化战略的制定是企业文化战略的重要环节和关键步骤，也 是战略决策的主要内容。为了达到企业文化战略的目标，应当依据对 企业内部和外部条件的分析与预测，制定出科学、满意的企业文化战 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 略方案。方案的制定要贯彻可行性准则，既要把握方案的时机是否成 熟，又要注意方案在实践中是否行得通，兼顾必要的应变方案。 一般而言，企业文化战略的制定包括以下几个相互衔接的环节： （一）树立正确的企业文化战略思想 由于企业文化体现了企业的共同价值准则和精神观念，对企业职 工有着强烈的内聚力、向心力和持久力，具有无形的导向、凝聚和约 束功能，因此，正确、健康、向上的企业文化战略思想对于创建优秀 的企业文化具有重要的指导作用。尤其是对于当前我国的企业来说， 弘扬时代精神，振奋民族意识，体现职工主人翁思想，坚持集体主义 价值标准，将是我国企业文化战略思想的主旋律。 （二）明确企业文化战略的重点 所谓企业文化战略重点是指那些对于实现战略目标具有关键作用 而又有发展优势，或者自身发展薄弱而需要着重加强的方面、环节和 部分。不同的企业经营战略的侧重点有所不同，如：有的重点在于培 养企业精神、企业意识、企业道德，有的重点在于塑造企业形象、规 范企业制度，有的重点在于树立厂风厂貌、端正经营风尚、提高企业 素质，等等。因此，找准企业文化战略的重点，既有助于企业文化战 略的重点突破，又会为企业走上振兴之路找到关键之点。 （三）确定企业文化战略的模式 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 由于不同企业面临的环境不同，企业的发展阶段不同，员工的文 化素质参差不齐，企业文化的战略模式也各有千秋。一般而言，企业 文化战略模式包括这样几种： （1）先导型：全力以赴追求企业文化的先进性和领导性，如抢先 型、改革型、风险型的文化战略模式。 （2）探索型：敢于开拓，敢于创新，敢于独树一帜，追求与众不 同的文化战略模式。 （3）稳定型：按照企业自己的运行规律步步为营，稳打稳扎的文 化战略模式。 （4）追随型：并不抢先实施企业文化战略，而是当出现成功的经 验时立即进行模仿或加以改进的文化战略模式。 （5）惰性型：奉行稳妥主义，不冒风险，安于现状的文化战略模 式。 （6）多元型：没有一成不变的文化战略模式，坚持实用态度，或 综合进行，或任其发展，哪种模式有用就采用哪种文化战略模式。 （四）划分企业文化战略阶段 企业发展具有不平衡性，企业文化战略的实施进程会有快有慢， 为此，要实事求是地分析企业所处的战略阶段，以利于企业文化战略 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 的持续进行。一般而言，企业文化战略阶段包括初创阶段、上升阶段 、成熟阶段、衰退阶段、变革阶段。 （五）制定企业文化战略方案 为了达到企业文化战略的目标，应当依据对企业内部和外部条件 的分析与预测，制定出科学和满意的企业文化战略方案。在方案的制 定上，可以根据企业不同时期的不同重点，划分为总体战略方案和各 部门、各单位的分战略，或者是全领域战略和局部领域战略。制定方 案要贯彻可行性准则，既要把握方案的时机是否成熟，又要注意方案 在实践中能否行得通，同时还要兼顾必要的应变方案。最后，通过一 定的评估方案，选出理想方案。 （六）选择卓有成效的企业文化战略 企业文化战略是实现战略指导思想和战略目标而采取的重要措施 、手段和技巧。企业应当根据经营战略环境的不同情况，选择别具一 格和新颖独特的战略，以达成战略目标和推行战略行动。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 第六章 选址方案 安阳，河南省地级市，古称相、殷、邺、邺城、邺都、邺郡、相 州、彰德等，简称殷或邺，位于中国中北部、河南省最北部，地处河 南、山西、河北三省交界处，东接濮阳，西临长治，南接鹤壁、新乡 ，北临邯郸，总面积 7413 平方公里。截至 2019 年，安阳市辖 4 个区 、1 个县级市、4 个县。安阳是中国八大古都之一，甲骨文的故乡、周 易的发源地、红旗渠精神的发祥地、国家历史文化名城和豫晋冀三省 交界地区区域性中心城市，是京津冀周边协同发展区城市，是省委、 省政府支持建设的重要区域中心城市，国家卫生城市、国家森林城市 、全国双拥模范城（县）。历史上，先后有商朝、曹魏、后赵、冉魏 、前燕、东魏、北齐等在安阳建都，素有“七朝古都”之称。盘庚迁殷 、武丁中兴、奴隶傅说拜相、女将军妇好、文王拘而演《周易》、西 门豹投巫治邺地、蔺相如降生古相村、信陵君窃符救赵、项羽破釜沉 舟、曹操邺城发迹、三朝宰相韩琦、抗金名将岳飞等名人轶事层出不 穷。历史学家郭沫若来安阳时留下“洹水安阳名不虚，三千年前是帝都 ；中原文化殷创始，观此胜于读古书”的著名诗句。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 综合考虑我市发展基础和面临的形势环境，突出到二①三五年基本 实现社会主义现代化、建成新时代区域性中心强市的目标导向，今后 五年要实现“三个同步”“三个超过”，即城乡居民收入与生产总值同步 增长、生态环境质量与经济质量效益同步改善、社会事业与经济发展 同步提高，生产总值、一般公共预算收入、居民人均可支配收入增速 超过全省平均水平，努力推动经济综合竞争力进入全省第一方阵。结 构优化实现新突破。具有区域竞争优势的现代产业体系基本形成，产 业基础能力和产业链水平显著提升，精品钢及深加工、新能源汽车及 零部件、高端装备制造、文化旅游千亿级主导产业支撑作用大幅增强 ，战略性新兴产业、现代服务业比重进一步提升，现代农业强市地位 更加稳固。 综合实力得到提升，预计 2020 年生产总值超过 2300 亿元，一般 公共预算收入达到 亿元，年均增速 %;居民人均可支配收入超 过 万元，年均增长 7%;粮食产能稳定在 370 万吨以上;县域经济总 量占全市经济比重超过 60%。经济结构持续优化，传统工业绿色化、 智能化水平显著提高，三大千亿级工业主导产业占规上工业比重达到 46%，高新技术产业占比达到 %，服务业对全市经济增长的贡献率 超过 60%。三大攻坚纵深推进，现行标准下全市农村贫困人口全部脱 贫，贫困村全部退出，滑县、内黄县实现脱贫摘帽，如期完成新时代 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 脱贫攻坚任务;污染防治深入开展，PM10、 连续多年实现双降， 环境质量明显改善;防范化解重大风险有效落实，守住了不发生系统性 、区域性风险的底线。基础优势巩固增强，安阳豫东北机场具备开工 条件，干线公路大外环建成，“两纵两横一环”高速路网基本形成，5G 基站实现县城及以上区域全覆盖，全社会信息化建设取得新发展。城 乡面貌发生较大变化，统筹推进文明城市创建和百城建设提质工程， 常住人口城镇化率达到 %，市区新建、改扩建市政道路 374 条、 公交港湾 140 个，完成 466 个老旧小区改造，建成百亩以上公园 17 个 ，成功创建国家森林城市，乡村振兴战略扎实推进，100 个乡村振兴试 点村加快建设，农村人居环境得到较大改观，天蓝、水清、路畅、景 美的新画卷不断展现。改革开放成效显著，调整优化部分管理区域和 管理体制，政府职能加快转变，党政机构改革、国企改革、投融资体 制改革等全面深化，营商环境持续优化，对外开放水平持续提升。文 化旅游加快融合，殷墟国家考古遗址公园、殷墟遗址博物馆开工建设 ，安阳高陵本体保护和园林景观整治、中国文字博物馆续建和汉字公 园、古城保护整治复兴工程、文体中心等重大文化项目加快推进，文 旅产业发展蓄势待发，安阳航空运动文化旅游节连续四次荣获“中国体 育旅游精品赛事”称号。民生福祉明显改善，累计实施重点民生实事 100 多项，城镇新增就业超过 70 万人，基本养老保险和基本医疗保险 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 实现全覆盖，基本公共教育发展更加均衡，医疗服务供给进一步增加 ，公共文化服务体系日臻完善，社会治理体系更加健全，社会大局和 谐稳定。 一、提升开放水平，打造内陆开放新高地 坚持实施更大范围、更宽领域、更深层次对外开放，发挥比较优 势，找准特色定位，主动融入河南空陆网海“四条丝路”，建设更高水 平开放型经济新体制。 培育开放发展平台。积极对接河南自贸试验区和“中欧班列”，加 快推进保税物流中心、内陆口岸、海关特殊监管区建设，积极申建综 合保税区，完善标准化多式联运体系。加快推进与国内龙头快递企业 的战略合作，打造辐射晋冀鲁豫四省的快递分拨中心。积极申报安阳 农产品国家外贸转型升级基地、安阳纺织服装国家外贸转型升级基地 ，着力培育农产品、纺织服装等出口产品优势。 拓展开放合作空间。坚持引进来和走出去并举、优化出口与扩大 进口并重、货物贸易和服务贸易协同，推动贸易和投资自由化便利化 ，推进贸易创新发展。扩大与“一带一路”沿线重点国家合作领域，深 化与东盟、日韩、欧盟、中东欧等地区合作交流，构建互利共赢的产 业链供应链合作体系，提升对外合作规模和水平。深化国际产能合作 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 ，鼓励有实力的企业开展海外投资和工程承包，拓展第三方市场合作 。提升对外贸易质量和效益，优化出口结构，创新出口方式，大力发 展跨境电子商务、服务贸易等对外贸易新业态，培育壮大进出口新增 长点。 加大开放招商力度。全面深化与京津冀、长三角、粤港澳大湾区 等地区战略合作，积极承接优质产业产能、项目、人才和资金转移。 持续围绕四大千亿级主导产业和重点培育产业开展延链、补链、强链 招商，完善市场化、专业化、精细化招商引资机制，创新实施资本招 商、以商招商、以企招商、委托招商、并购招商、飞地招商等招商模 式，提高招商引资质量。积极参加国家、省重大招商活动，发挥好安 阳航空运动文化旅游节等重要活动平台作用，争取中央企业和国内外 龙头企业在安设立区域总部和功能性机构，积极申办展会、体育赛事 等重大活动，着力打造内陆开放新高地。 优化外商投资环境。全面实施准入前国民待遇加负面清单管理制 度，落实国家放宽和取消某些重点领域外资准入限制，扩大市场准入 对外开放范围，落实内外资企业统一的注册资本制度的相关政策。支 持人才来我市创业发展，鼓励外资参与我市企业优化重组，加大对外 商投资企业享有准入后国民待遇的保障力度，全面落实“三外”企业“服 务官”制度，依法保护外商投资企业及其投资者权益。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 第七章 SWOT 分析说明 一、优势分析（S） （一）公司具有技术研发优势，创新能力突出 公司在研发方面投入较高，持续进行研究开发与技术成果转化， 形成企业核心的自主知识产权。公司产品在行业中的始终保持良好的 技术与质量优势。此外，公司目前主要生产线为使用自有技术开发而 成。 （二）公司拥有技术研发、产品应用与市场开拓并进的核心团队 公司的核心团队由多名具备行业多年研发、经营管理与市场经验 的资深人士组成，与公司利益捆绑一致。公司稳定的核心团队促使公 司形成了高效务实、团结协作的企业文化和稳定的干部队伍，为公司 保持持续技术创新和不断扩张提供了必要的人力资源保障。 （三）公司具有优质的行业头部客户群体 公司凭借出色的技术创新、产品质量和服务，树立了良好的品牌 形象，获得了较高的客户认可度。公司通过与优质客户保持稳定的合 作关系，对于行业的核心需求、产品变化趋势、最新技术要求的理解 更为深刻，有利于研发生产更符合市场需求产品，提高公司的核心竞 争力。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 （四）公司在行业中占据较为有利的竞争地位 公司经过多年深耕，已在技术、品牌、运营效率等多方面形成竞 争优势；同时随着行业的深度整合，行业集中度提升，下游客户为保 障其自身原材料供应的安全与稳定，在现有竞争格局下对于公司产品 的需求亦不断提升。公司较为有利的竞争地位是长期可持续发展的有 力支撑。 二、劣势分析（W） （一）资本实力相对不足 近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品 市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升 ，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模 和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改 变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模 式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展 。 （二）规模效益不明显 历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据 了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规 模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。 三、机会分析（O） （一）符合我国相关产业政策和发展规划 近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规 划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工 艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行 业健康快速发展。 （二）项目产品市场前景广阔 广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增 长。 （三）公司具备成熟的生产技术及管理经验 公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整 的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种 丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。 公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核 心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业 的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、 快速发展提供了有力保障。 （四）建设条件良好 本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的 要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试 验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程 技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能 力，具备实施的可行性。 四、威胁分析（T） （一）市场竞争风险 本行业下游客户对产品的质量与稳定性要求较高，因此对于行业 新进入者存在一定技术、品牌和质量控制及销售渠道壁垒。更多本土 竞争对手的加入，以及技术的不断成熟，产品可能出现一定程度的同 质化，从而导致市场价格下降、行业利润缩减。国外竞争对手具有较 强的资金及技术实力、较高的品牌知名度和市场影响力，与之相比， 公司虽然具有良好的产品性能和本地支持优势，但在整体实力方面还 有一定差距。公司如不能加大技术创新和管理创新，持续优化产品结 构，巩固发展自己的市场地位，将面临越来越激烈的市场竞争风险。 （二）新产品开发风险 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 多年来，公司始终坚持以新产品研发为发展导向，注重在产品开 发、技术升级的基础上对市场需求进行充分的论证，使得公司新产品 投放市场取得了较好的效果。但如果公司在技术研发过程中不能及时 准确把握技术、产品和市场的发展趋势，导致研发的新产品不能获得 市场认可，公司已有的竞争优势将可能被削弱，从而对公司产品的市 场份额、经济效益及发展前景造成不利影响。 （三）核心人员及核心技术流失的风险 公司已建立起较为完善的研发体系，并拥有技术过硬、敢于创新 的研发团队。公司的核心技术来源于研发团队的整体努力，不依赖于 个别核心技术人员，但核心技术人员对公司的产品研发、工艺改进起 到了关键作用。如果公司出现核心技术人员流失或核心技术失密，将 会对公司的研发和生产经营造成不利影响。 （四）原材料价格波动风险 原材料占主营业务成本的比重较高，因此原材料价格变化对公司 经营业绩影响较大。公司采用“以销定产、保持合理库存”的生产模式 ，主要根据前期销售记录、销售预测及库存情况安排采购和生产，并 在采购时充分考虑当时原材料价格因素。但若原材料价格发生剧烈波 动，将引起公司产品成本的大幅变化，则可能对公司经营产生不利影 响。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 （五）产品价格波动风险 公司所面临的是来自国际和国内其他生产厂商的竞争。除了原材 料的价格波动影响以外，行业整体的供需情况和竞争对手的销售策略 都有可能对公司产品的销售价格造成影响。假如市场竞争加剧，或者 行业主要竞争对手调整经营策略，公司产品销售价格可能面临短期波 动的风险。 （六）毛利率下滑风险 公司各类产品的销售单价、单位成本及销售结构存在波动。未来 如果行业激烈竞争程度加剧，或是下游厂商行业利润率下降而降低其 的采购成本，则公司存在主要产品价格下降进而导致公司综合毛利率 下滑的风险。 （七）税收优惠政策变动风险 如未来公司无法通过高新技术企业重新认定及复审或国家对高新 技术企业所得税政策进行调整，将面临所得税优惠变化风险，可能对 公司盈利水平产生不利影响。 （八）产能扩大后的销售风险 如果项目建成投产后市场环境发生了较大不利变化或市场开拓不 能如期推进，公司届时将面临产能扩大导致的产品销售风险。 （九）公司成长性风险 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 行业虽然具有较好的发展前景，但发行人的成长受到多方面因素 的影响，包括宏观经济、行业发展前景、竞争状态、行业地位、业务 模式、技术水平、自主创新能力、销售水平等因素。如果这些因素出 现不利于发行人的变化，将会影响到发行人的盈利能力，从而无法顺 利实现预期的成长性。因此，发行人在未来发展过程中面临成长性风 险。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 第八章 公司治理分析 一、内部控制评价的组织与实施 内部控制评价是由企业董事会和管理层实施的。进行评价的具体 内容应围绕《企业内部控制基本规范》中提及的内部控制五个要素即 内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督，以及《企 业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》中的内容。在确 定具体内容后，企业应制定内部控制评价程序，对内部控制有效性进 行全面评价，包括财务报告内部控制有效性和非财务报告内部控制有 效性；同时为内部评价工作形成工作底稿，详细记录企业执行评价工 作的内容，包括评价要素、关键风险点、采取的控制措施、有关证据 资料以及认定结果等；企业还应在评价工作中明确内部控制缺陷的认 定准则；完成评价后，企业应当准备一份内部控制自我评价报告，在 其年报中进行披露：企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负 责。 （一）内部控制评价的相关概念 内部控制评价一般是指由专门的机构或人员，通过对单位内部控 制系统的了解、测试和分析，对其完整性、合理性及有效性提出意见 ，并进行报告，以利于单位进一步健全和完善内部控制体系。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 我国《企业内部控制基本规范》第四十六条指出：企业应当结合 内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控 制自我评价报告。内部控制自我评价的方式、范围、程序和频率，由 企业根据经营业务调整、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水 平等自行确定。 （二）内部控制评价应当遵循的原则 根据《企业内部控制评价指引》第三条的规定，内部控制评价应 遵循以下 3 个原则。 1、全面性原则 评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单 位的各种业务和事项。 2、重要性原则 评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业 务事项和高风险领域。 3、客观性原则 评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控 制设计与运行的有效性。 （三）内部控制评价的内容 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 根据《企业内部控制评价指引》的要求，内部控制评价涉及以下 7 个方面。 （1）企业应当根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及本 企业的内部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与 沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制 设计与运行情况进行全面评价。 （2）企业组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略、 人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合本企业的内 部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。 （3）企业组织开展风险评估机制评价，应当以《企业内部控制基 本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为 依据，结合本企业的内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识 别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。 （4）企业组织开展控制活动评价，应当以《企业内部控制基本规 范》和各项应用指引中的控制措施为依据，结合本企业的内部控制制 度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。 （5）企业组织开展信息与沟通评价，应当以内部信息传递、财务 报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合本企业的内部控制制度 ，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的 有效性等进行认定和评价。 （6）企业组织开展内部监督评价，应当以《企业内部控制基本规 范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定 为依据，结合本企业的内部控制制度，对内部监督机制的有效性进行 认定和评价，重点关注监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在 内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。 （7）内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评 价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关 证据资料以及认定结果等。评价工作底稿应当设计合理、证据充分、 简便易行、便于操作。 （四）内部控制评价的程序 根据《企业内部控制评价指引》第十二条的要求，企业应按照内 部控制评价办法规定程序，有序开展内部控制评价工作。内部控制评 价程序一般包括制订评价控制方案、组成评价工作组、实施评价工作 与测试、认定控制缺陷、汇总评价结果及编报评价报告等环节。在这 里重点讲解制订评价控制方案、组成评价工作组、实施评价工作与测 试、汇总评价结果四个环节。 1、制订评价控制方案 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 企业可以授权审计部门或专门机构负责内部控制评价组织的实施 工作。承担内部控制评价的部门或机构应具备以下条件。 （1）能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监 督的权力； （2）具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职 业道德素养； （3）与企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保 持协调一致，在工作中相互配合、相互制约； （4）能够得到企业董事会和经理层的支持，通常直接接受董事会 及其审计委员会的领导和监事会的监督，有足够的权威性来保证内部 控制评价工作的顺利开展。 内部控制评价部门或机构应根据内部监督情况和要求，制订评价 工作方案，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预 算等相关内容，报经董事会或其授权审批后实施。这是一个进行内部 控制评估前的全面计划，提供内部控制评价的效率和效果。 2、组成评价工作组 内部控制评价部门或机构在评价方案获得批准后，需要组织评价 工作组，具体承担内部控制检查评价任务。评价工作组成员应具备独 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 立性、业务胜任能力和职业道德素养及吸收企业内部相关机构熟悉情 况、参与日常监控的负责人或业务骨干参加。 企业可根据自身的条件建立内部控制培训机制，为评价工作组成 员提供培训，使其尽快掌握内部控制知识，熟悉企业业务流程及应关 注重点、评价工作流程、方法以及工作底稿准备的要求。对于拥有内 部审计部门的企业来说，内审部门很有可能也同样地担当内部控制评 价组的工作。但如果企业决定利用外聘会计师事务所为其提供内部控 制评价服务，根据《企业内部控制基本规范》的要求，则该事务所不 应同时为企业提供内部控制的审计服务。 3、实施评价工作与测试 评价工作组需通过了解企业层面基本情况、各业务层面的主要流 程，识别有关主要风险后，才能开展实施及测试设计和运行有效性的 内部控制工作。 （1）了解公司层面基本情况。评价工作组与被评价单位进行充分 沟通，了解其经营业务范围、企业文化、发展战略、组织结构、人力 资源等内部环境及内部控制内容中五个要素的运作情况。 （2）了解各业务层面的主要流程及风险。在这一阶段，评价工作 组把工作重点放在主要业务流程上，如资金管理流程、销售流程和采 购流程等。为支持评估工作与相关测试有效进行，企业应建立全面文 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 档记录。文档记录可以帮助评价工作组了解各个主要业务领域的流程 ，识别相关的风险关注点及可能存在的内部控制措施。评价工作组可 审阅的内控流程文档可能有以下几种。 ①风险控制矩阵文档。关注点在于复核风险流程的合理性，例如， 文档是否包含了流程面临的所有风险、列示的风险是否得到定期或及 时的更新、对于各项风险的重要性水平分析是否合理，以及复核控制 点的识别，关键控制点、重要控制点、一般控制点的判断是否合适。 ①流程图文档。关注点在于流程图是否与实际操作及风险控制矩阵 描述相符合，流程图是否清楚地标示所有风险点及控制点，流程图中 责任部门、岗位以及其他管理机构是否表述清晰、表述的流程路径是 否清晰、是否存在交叉，以及内容是否涵盖所有流程实际操作及相应 的控制活动。 ①审批权限表文档。关注点在于部门及岗位的描述是否准确、权限 的划分和设置是否合理。 评价工作组应识别业务流程中的关键业务或固有风险，提出对于 每一重大流程在交易过程中“可能出错”而产生重大错误的问题在这些 控制点上识别降低风险的控制，这些控制应当能够为防止发生重要的 错误或者能发现并更正错误提供合理保证。有些控制可能并不显而易 见，可能是电子化或者是人工的，并且同时是高层及基层实施。这些 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 关注点将是评价工作组进行设计或运行有效性并做出结论的地方。例 如，银行账户管理中，银行账户的开立、变更及撤销未经合理的审批 及授权，对于该风险点应该采取相应控制措施，提交给银行的开立账 户申请书需要经过公司总经理书面批准（签章），提交给银行的变更 账户申请需要经过财务经理和总经理审批，提交给银行的撤销账户申 请需要经过财务经理和总经理审批。再以资金管理流程为例，企业面 临的一个关键业务风险可能是客户需求的波动，当客户需求下降时， 企业收入减少，进而发生资金的短缺并增加对营运资金需求的压力， 资金需求将会直接导致银行融资或企业债券融资的增加进而导致企业 的财务费用成本增加。 固有风险是指假设不存在相关的内部控制，某一业务风险事项发 生的可能性。例如，某企业所处行业的性质决定该类企业资金、在建 工程与固定资产的交易比存货（通常为一些低值易耗品）的交易更容 易出现差错。一些产生经营风险的外部因素也可能影响固有风险，如“ 节能减排”的目标要求企业投资建立高效率、低消耗的新型生产线，并 对旧装备进行技术改造，这些都会影响资金流。 在各重要流程中，管理层可能已实施不同程度的控制以应对风险 。例如，在资金管理流程、银行账户的开立的风险点中，可能有的控 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 制措施是要求提交给银行的开立账户申请书需要经过公司总经理书面 批准或签章。 （3）确定检查评价范围和重点。评价工作组根据掌握的情况确定 评价范围、检查重点和抽样数量，进行分工与测试。评价范围、方式 、程序和频率，将因企业经营业务调整、经营环境、风险水平等因素 而异。 （4）开展现场检查测试。评价工作组可综合运用个别访谈、调查 问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等评价方法 ，收集被评价单位内部控制设计与运行是否有效的证据，按照要求填 写工作底稿、记录有关测试结果。如果发现内部控制出现缺陷，则需 与管理层沟通，对有关缺陷进行认定并进行记录。 ①个别访谈。评价工作组人员可以个别访谈企业或被评价单位的不 同人员，了解公司内部控制的现状与运行。个别访谈通常用于企业层 面与业务层面评价的阶段。 ①调查问卷。调查问卷多用于企业层面的评价，通过扩大对象范围 ，如企业中的全体员工，收集简单结果，如对公司企业文化的认同。 ①专题讨论。这是一种集合企业中有关专业人员就内部控制执行情 况或控制问题进行的分析和讨论。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 ①穿行测试。穿行测试是指在流程中任意选取一项交易为样本，获 取原始单据，跟踪交易从最初起源，到会计处理、信息系统和财务报 告编制，直到这项交易在财务报表中报告出来的全过程。通过执行“穿 行测试”，评价工作人员可获取对一个流程的了解，查找潜在的内控设 计问题并识别出相关控制。 ①实地查验。这是一个用于业务层面评价的方法。例如，评价 工作人员进行实地盘点以测试企业记录存货的数量，或有关控制 的有效性。 ①抽样。抽样方法可以分为随机抽样和其他抽样法。随机抽样一般 被认为是最具有代表性或是基于统计学的取样方式，从样本库中抽取 一定数量的样本，进行控制测试，以获取有关控制的运行状况。随机 选取通常是采用计算机来完成。其他抽样如分层抽样、整群抽样及系 统抽样等。 ①比较分析。这是一种通过数据分析，识别评价关注点的方法。例 如，通过比较月度的销售情况，识别异常区间，进行检查。 ①审阅与检查。这也是在业务层面评价的常用方法，通过核对有关 证据而获取有关控制的运行状况，如选择某些调节表上的差异，追溯 到相应的单据记录（如银行对账单）或检查调节表是否有相关负责人 签字。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 4、汇总评价结果 评价工作组人员应当在其工作底稿中，记录评价所实施的程序及 有关结果。企业内部控制评价工作组应当建立评价质量交叉复核制度 ，有关评价报告应由评价工作组负责人严格审核确认；与被评价单位 进行通报，在提交内部控制评价部门或机构前得到被评价单位相关责 任人签字确认。如果在评价工作中发现所有差异，如穿行测试及控制 测试中发现的与访谈结果的差异、与流程手册的差异，也应在汇总中 适当地记录。 企业内部控制评价部门或机构应编制内部控制缺陷认定汇总表， 结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对 内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复 核，提出认定意见，并以适当的形式向董事会、监事会或者经理层报 告。重大缺陷应当由董事会予以最终认定。企业对于认定的重大缺陷 ，应当及时采取应对策略，切实将风险控制在可承受度之内，并追究 有关部门或相关人员的责任。 二、公司治理的主体 公司治理的主体是指治理的控制权在谁手中，在公司治理涉及的 各利益相关者（包括股东、债权人、供应商、雇员、政府等）中，究 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 竟哪一方在整个流程中起主导地位。根据对这个问题的回答，可以将 公司治理模式分为股东治理模式和利益相关者治理模式。 （一）股东治理模式 该治理模式的理论基础是：股东向企业投入了专用性资产，是企 业风险的最终承担者，理应享受因经营发展带来的全部收益，因此公 司治理的目标应是股东财富最大化，股东应独享企业所有权。在这种 股东至上的一元治理模式下，股份持有相对集中，大股东持有比例一 般在 50%以上：股票流动性差，持股的主要目的是控制公司；大股东 掌握公司的控制权，公司所有权与公司控制权相统一。传统的公司法 所体现的也是这种“股东大会中心主义”的模式，即股东大会享有公司 的各种权力，董事会只享有法规和公司章程规定的有限权力，仅是股 东大会决议的执行者和股东大会的附庸。 （二）利益相关者治理模式 随着现代企业制度的发展，公司中的利益相关者的地位和作用发 生了明显的变化，此种治理模式开始出现。财务资本、知识资本等各 种资本所有者在不断的博奔后，最终将通过参与企业的控制权和剩余 分配权加入公司治理模式中。当非股东方提供了对企业生存发展至关 重要的关键性资源或提供了与股东提供的资源相当时，股东独大的局 面就会发现变化，公司控制权将被分割，多方主体共同经营，继而产 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 生了利益相关者共同治理的公司治理模式。这种治理模式又先后经历 了股东、管理者共同治理，股东、管理者、员工共同治理，以及利益 相关者共同治理三种模式。此种模式在德日两国较为常见。 利益相关者治理模式与股东治理模式的根本区别在于谁拥有剩余 企业控制权和剩余索取权。在英美，70%以上的企业经理人认为股东 的利益是第一位的；而在法国、德国和日本，绝大多数企业经理人认 为企业存在的最终目的是实现所有利益最大化。 三、组织架构 在我国内部控制框架中，组织架构、发展战略、人力资源、社会 责任和企业文化均属于企业层面的控制（环境控制或基础控制），其 风险及应对有别于业务层面的控制（应用控制）。 （一）组织架构的内涵及风险应对 1、组织架构影响因素分析 2010 年，五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》。18 个《 企业内部控制应用指引》（简称应用指引）中有 5 个属于企业层面的 内部环境类指引，包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和 企业文化。应用指引中内部环境类指引与基本规范中内部环境构成因 素一一对应，同时，丰富了基本规范的内涵并提升了我国内部环境构 成因素体系的层次。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 组织架构指引认为组织架构是一项制度安排，明确了股东（大） 会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限 、人员编制、工作程序和相关要求，主要包括治理结构和内部机构设 置。机构设置与权责分配互为因果，内部审计本身就属于组织的内部 机构，因此，组织架构应包括治理结构、机构设置、权责分配和内部 审计四个因素。在治理结构上，将股东大会纳入内部环境范畴（如发 展战略方案需经股东会批准实施）。内部环境类指引紧扣发展战略做 文章，企业要实施发展战略，必须要有科学的组织架构，履行一定的 社会责任，配置合理的人力资源，形成积极向上的企业文化。从发展 战略角度看，企业的根本目的不是利润最大，也不仅仅是企业价值最 大，而是更广义的社会责任最大。企业应履行社会责任，实现战略目 标。 2、组织架构的主要风险 组织架构的风险主要来自两方面。 （1）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力 ，可能发生经营失败 （2）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠 、职能交叉或缺失，运行效率低下。 3、组织架构风险的主要应对措施 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 针对以上风险采取的主要应对措施有以下几个。 （1）企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事 会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策 、执行和监督相互分离，形成制衡机制。同时企业在重大决策、重大 事项、重要人事任免及大额资金支付业务等（即通常所说的“三重一大 ”）方面，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度 ，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。 （2）企业应当按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合 考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内 部职能机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过 于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制 。 （3）企业应当根据组织架构的设计规范，对现有治理结构和内部 机构设置进行全面梳理，确保本企业治理结构、内部机构设置和运行 机制等符合现代企业制度要求。 （4）拥有子公司的企业，应当建立科学的投资管控制度，通过合 法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益，重点关注子公司 特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投 融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 部控制体系建设等重要事项。对子公司控制一直是企业集团层面关注 的一个重要问题，组织架构应用指引在综合调研的基础上提出此项要 求，对实务操作具有重要指导作用。 （二）治理结构 公司制企业中股东大会（权力机构）、董事会（决策机构）、监 事会（监督机构）、总经理层（日常管理机构）这四个法定刚性机构 为内部控制机构的建立、职责分工与制约提供了基本的组织框架，但 并不能满足内部控制对企业组织结构的要求，内部控制机制的运作还 必须在这一组织框架下设立满足企业生产经营所需要的职能机构。 《企业内部控制基本规范》第十四条规定：企业应当根据国家有 关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确 决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制 衡机制。因此，企业应当根据国家有关法律法规，结合企业自身股权 关系和股权结构，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条 件、议事规则和工作程序；确保决策、执行和监督相互分离、有机协 调；确保董事会、监事会和经理层能够按照法律、法规和企业章程的 规定行使职权。企业应当在企业章程中规定股东大会对董事会的授权 原则，授权内容应当明确具体。 （三）机构设置及责权分配 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 任何企业要达成其整体目标，必须构建一定的组织机构。企业的 组织机构提供了计划、执行、控制和监督活动的框架，确立了适当的 沟通和协调渠道，保证了组织中成员具有与其所履行职责相适应的知 识、经验和能力。对于企业而言，要根据公司的具体发展战略确定组 织结构。《企业内部控制基本规范》第十四条要求企业应当结合业务 特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权力与责任落 实到各责任单位。 组织机构是通过提供完整的架构作用于组织实现其目标的能力； 是规定组织内部责任与授权的线型结构；是确认责任分配和授权的关 键领域；功能是确认报告路径：机构设置必须覆盖计划、执行、控制 、监督等组织活动的全部，其中，控制与监督的区别是，控制是保证 正确执行计划的组织安排，而监督是控制有效的组织安排；组织结构 设计的哲学意义是“是什么”“做什么”“如何做”；机构设置要保证合理的 流水线模式，部门设置少一个不够用、多一个又冗余，部门功能必须 是线型的、支持的，而非拦截的。关键回答三个问题：所有的事是否 都有人做？行为者是否充分授权行事？所有行为是否有人承担责任？ 组织结构设计不确定：对权力定义不清或定义错误，导致权力的 涣散。权力与责任不对称，权力结构不稳定，权力成为公开招标物导 致权力者互相冲突和耍政治手腕。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 企业应当结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责 权限，将权力与责任落实到各责任单位。企业应当通过编制内部管理 手册，使全体员工了解内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况， 明确权责分配，正确行使职权。按照基本规范的要求，机构设置及内 控职责分工如下： （1）监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。 （2）监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。 （3）经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。企业应当成 立专门机构或者指定适当的机构具体负责组织协调内部控制的建立实 施及日常工作。 （4）审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实 施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。 审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜 任能力。 （四）内部审计 内部审计是公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动， 通过对经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查、评 价和提出建议，促进改善公司运行的效率效果、实现公司发展目标。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备 和工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制 的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制 缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现 的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报 告。 四、管理层的责任 （一）公司治理的管理职能 因为存在信息不对称、潜在的利益冲突、经济理性和机会主义行 为，股东缺少信任管理层的理由。管理层可能具有不同于股东的动机 ，并受诸如财务报告与其他公司治理参与者（董事）的关系等影响， 当有机会时，管理层就可能不按公司和股东的最佳利益行动，而采取 有利于自己私利的行为。因此，公司治理的一个重要任务就是建立和 维护治理机制以协调管理层和股东的利益冲突，减少机会主义行为和 信息不对称的程度。 管理层在董事会和监事会的监督下对所有的管理职能负全部责任 ，包括合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略等。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 （二）管理层的能力和尽职 公司管理层的任务包括完成上述管理框架中的使命和任务，那么 管理层能否自觉有效地完成这些任务呢？答案是不肯定的。当管理层 没有能力的时候或不尽职的时候，都不能做好这些工作。 在现代公司治理框架中，特别强调管理层的激励和监督，原因之 一就是在企业的损失中，由于管理层不尽力的损失是最为严重的损失 。企业很多问题，重要原因就是管理层无能，或者是管理层有能力但 不尽职所致。 管理者不尽职的情况，主要是指公司的实际控制者为了一己私利 ，损害投资者利益的情况。具体来说，虽然职业经理追求自身利益最 大化的行动，可以是与投资者受益的最大化相一致的。但在很多情况 下，职业经理的利益最大化往往会与投资者的收益最大化目标完全不 同。于是，管理者就会利用手中所掌握的资源为自己牟利，而不为投 资者的权益努力工作，甚至以损害投资者利益的方式为自己牟利，这 种情况被称为“管理腐败”。 五、监督机制 （一）监督机制的概念 监督机制是指公司的利益相关者针对公司经营者的经营成果、经 营行为或决策所进行的一系列客观而及时的审核、监察与督导的行动 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 。公司内部权力的分立与制衡原理是设计和安排公司内部监督机制的 一般原理。公司内部的监督机制包括股东大会和董事会对经理人员的 监督和制约，也包括它们之间权力的相互制衡与监督。 （二）公司内部监督机制的设计原理 现代公司作为所有权与控制权分离的典型企业组织形式，其最大 特点就是公司财产的原始所有者远离对公司经营者的控制。 为了保护所有者的利益，现代公司以法律的形式确立了一套权力 分立与制衡的法人治理结构，这种权力的相互制衡实际上是权力的相 互监督。公司内部权力的分立、监督与制衡原理主要应当包括以下几 个方面。 首先，由于所有权与控制权的分离，作为财产的最终所有者的股 东不能直接从事公司经营管理。股东远离公司的直接治理而又不能不 关心公司经营绩效，作为出资者表达其意志的公司权力机关—一股东 大会的成立旨在对公司管理层进行约束与监督，确保股东利益。 其次，股东大会在保留重大方针政策决策权的同时，将其他决策 权交由股东大会选举产生的董事组成的董事会行使，这样公司治理权 力出现第一次分工。董事会在公司治理结构中权力巨大，对内是决策 者和指挥者，对外是公司的代表和权力象征。当董事会将公司具体经 营业务和行政管理交其聘任的经理人员负责时，董事会作为经营者的 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 权力出现了分离，公司权力出现了第二次分工。董事会为了保证其决 策的贯彻，必然对经理人员进行约束与监督（包括罢免经理人员）， 防止其行为损害和偏离公司的经营方向。 最后，尽管董事会拥有任免经理层的权力，但经理层的权力一旦 形成，可能会事实上控制董事会甚至任命自己为董事长或 CEO。此外 ，还可能存在董事与经理人员合谋的道德风险问题。因此有些公司成 立了出资者代表的专职监督机关一监事会，以便对公司董事会和经理 层进行全面的、独立的和强有力的监督。 （三）公司内部监督机制的主要内容 1、股东与股东大会的监督机制 （1）股东的监督。股东的监督表现为“用手投票”和“用脚投票”两 种形式。用手投票，即在股东大会上通过投票否决董事会的提案或其 他决议案，或者通过决议替换不称职的或者对现有亏损承担责任的董 事会成员，从而促使经理层人员的更换。用脚投票，即在预期收益下 降时，通过股票市场或其他方式抛售或者转让股票。 股东的监督具有明显的局限性：一方面，股东的极端分散性使得 众多中小股东的个人投票微不足道，任凭大股东操纵董事会；另一方 面，由于众多小股东从证券市场获取信息成本高昂，他们往往对公司 经营及财务报告不够关心，“用脚投票”时往往带有很大的盲目性。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 （2）股东大会的监督。股东大会是公司的最高权力机构，股东大 会的监督是公司最高权力机构的监督，理论上说具有最高的权威性和 最大的约束性。但是，股东大会不是常设机关，其监督权的行使往往 交给专事监督职能的监事会或者部分地交给董事会，仅保留对公司经 营结果的审查权和决定权。 具体地说，股东大会对公司经营活动及董事、经理的监督表现为 ：选举和罢免公司的董事和监事；对玩忽职守、未能尽到受托责任的 董事提起诉讼；对公司董事会经理人员的经营活动及有关的账目文件 具有阅览权，以了解和监督公司的经营，此即知情权和监察权；通过 公司的监事会对董事会和经理层进行监督。 2、董事会的监督机制 董事会和股东大会在职权上的关系，实际上是代理与被代理、被 委托与委托关系。董事会是公司的权力常设机构，而股东大会只是在 特定时间召开，也就是说，股东大会只有在特定时间才会行使权力。 股东大会委托董事会对公司进行管理，董事会委托经理、副经理等具 体执行公司日常管理事务。董事会所做的决议必须符合股东大会决议 ，如有冲突，要以股东大会决议为准。股东大会可以否决董事会决议 ，直至改组、解散董事会。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 董事会的监督表现为董事会对经理层的监督。董事会对经理层的 监督表现为一种制衡关系，其通过行使聘任或者解雇经理层人员、制 订重大和长期战略来约束经理层人员的行为，以监督其决议是否得到 贯彻执行以及经理人员是否称职。 但由于董事只是股东的受托人，有些董事本身是股东，而有些董 事不是股东，而且由于董事会和经理人员分享经营权，因此可能存在 董事人员偷懒，或与经理人员合谋损害股东利益等问题。因此，董事 会对经理的监督是有限度的。 3、监事会的监督机制 监事会是公司专事监督职能的机构，监事会对股东大会负责，以 出资人代表的身份行使监督权。监事会以董事会和经理层人员为监督 对象。监事会可以进行会计监督和业务监督，可以进行事前、事中和 事后监督。多数国家的公司法规定，监事会列席董事会议，以便了解 决策情况，同时对业务活动进行全面的监督。 一般认为，监事会的监督机制具体表现在：通知经营管理机构停 止违法或越权行为；随时调查公司的财务情况，审查文件账册，并有 权要求董事会提供情况；审核董事会编制的提供给股东大会的各种报 表，并把审核意见向股东大会报告；当监事会认为有必要时，一般是 在公司出现重大问题时，可以提议召开股东大会。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 从理论上说（也有国家在立法上如此规定），在出现特殊情况下 ，监事会有代表公司的权力，如当公司与董事之间发生诉讼时，除法 律另有规定外，由监事会代表公司作为诉讼一方处理有关法律事宜； 当董事自己或者他人与本公司有交涉时，由监事会代表公司与董事进 行交涉；当监事调查公司业务和财务状况及审核账册报表时，代表公 司委托律师、会计师等中介机构，所发生的费用由公司承担。 六、信息与沟通的作用 信息与沟通的作用主要表现在以下几方面。 （一）信息与沟通是有效实施内部控制的重要载体 未来竞争是管理的竞争，竞争的焦点在于企业内外部的有效信息 来源以及充分沟通上。经济市场化程度的提高，要求企业必须加强信 息的采集、存储、处理、加工和运用。信息与沟通是内部控制体系的 重要组成部分，贯穿于内部控制体系的整个过程，是有效实施内部控 制的重要载体，直接影响着企业内部控制的贯彻执行以及企业经营目 标乃至战略目标的实现。 （二）信息与沟通是整个内部控制系统的生命线 内部控制是一个动态的过程，依据环境来制定相应的措施，整个 过程就是通过连续不断的信息反馈来纠正错误，并不断改进与完善。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 因此，信息与沟通为管理层监督各项活动并在必要时采取纠正措施提 供了保证。另外，信息与沟通是保障内部控制效率和效果的重要手段 ，随着信息系统的广泛应用，企业内部实现了物流、资金流、信息流 的集成管理，外部实现了与供应商、客户的信息共享，使得信息传递 更加流畅，从而使内控运行的效率得到提高。 （三）信息与沟通是实施内部控制的关键因素 从纵向来看，管理层通过信息与沟通下达任务，了解业务进展情 况，及时发现其中隐藏的风险。这种自上而下的沟通方式同样伴随着 企业有关目标、风险、管理流程信息的传递。而员工则通过自下而上 的沟通方式向管理层反映有关一线经营、生产中存在的问题，使管理 层能够及时地了解相关信息，动态地优化管理及控制流程。从横向来 看，不同部门、不同职责的员工之间通过有效的沟通来传达各自信息 需求、信息缺口，有助于信息交流与共享，从而最大化地提高信息资 源的利用效率。 因此，广泛的信息沟通通过辅助决策来促进企业战略目标的实现 ；通过加强管理和控制来提高经营的效率和效果；通过保障内控效率 和效果来保证财务报告和管理信息的真实、可靠和完整，确保资产的 安全完整，以及遵循国家法律法规的要求。总的来说，有效的信息与 沟通是内部控制目标实现的重要保证。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 七、内部控制的种类 内部控制按控制内容可分为一般控制和应用控制，按控制地位可 分为主导性控制和补偿性控制，按控制功能可分为预防性控制和发现 性控制，按控制时序可分为原因控制、过程控制和结果控制。 （一）按控制内容分为一般控制和应用控制 1、一般控制 般控制是指对企业经营活动赖以进行的内部环境所实施的总体控 制，也称基础控制或环境控制。它包括组织控制、人员控制、业务记 录以及内部审计等内容。这类控制的特征，是并不直接地作用于企业 的生产经营活动，而是通过应用控制对全部业务活动产生影响。 （1）合法性控制，即用各种方法检查所记录的经济业务，以保证 其能够如实反映经济事项。在会计基础控制方面，它主要通过由熟悉 会计制度的人员审查会计文件，以确定所记录的业务是否真正发生， 检查其处理过程是否与规定的程序相一致，查明业务处理是否经过授 权与批准，有无越权行事等行为，以及是否进行了严格的监督和审核 。 （2）正确性控制，即为了确保单位每笔经济业务的发生都能够 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 及时用正确的金额与账户记载的一种控制。它通过建立发生额计 算、余额计算、账户分类检查、双重核对、事先控制与分工牵制等方 法来保证会计记录的正确性。 （3）完整性控制，即保证发生的一切合法的经济业务均记入控制 文件的一种控制。它主要通过凭证的连续编号、总额控制、登记账簿 、档案管理并运用备忘录等手段来保证记录的完整性。现在，实行会 计电算化的单位已由计算机解决部分完整性的控制工作。 （4）一致性控制，即保证记录一致性的控制。它主要通过实地盘 存、对内对外账实核对、差异分析、调账等方法来保证会计记录的一 致性。 2、应用控制 应用控制是指直接作用于企业生产经营业务活动的具体控制，也 称业务控制，如业务处理程序中的批准与授权、审核与复核以及为保 证资产安全而采用的限制接近等控制。这类控制的特征，在于它们构 成了生产经营业务处理程序的一部分，并都能够防止和纠正一种或几 种错弊。 （二）按控制地位分为主导性控制和补偿性控制 1、主导性控制 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 主导性控制是指为实现某项控制目标而首先实施的控制。如凭证 连续编号可以保证所有业务活动都得到记录和反映，因此，凭证连续 号对于保证业务记录的完整性就是主导性控制；为实现组织的战略目 标，管理层要根据组织规划指导各项生产及经营管理工作，并组织专 门机构和人员进行定期或不定期的检查，对于发现的偏差进行分析， 找出问题的成因、采取措施、予以纠正。这里，管理层的组织专门机 构和人员开展的定期或不定期检查活动对于发现偏差就是主导性控制 。预防性控制和发现性控制则是为了预防、检查和纠正不利的结果， 在正常情况下，主导性控制能够防止错误和舞弊的发生，但如果主导 性控制存在缺陷，不能正常运行时，就必须由其他的控制措施进行补 充。 2、补偿性控制 补偿性控制就是针对某些环节的不足或缺陷而采取的控制措施能 够全部或部分弥补主导性控制的缺陷，主要是为了把风险暴露限制在 一定的范围内。如果凭证没有连续编号，有些业务活动就可能得不到 记录。这时，实施凭证、账证、账账之间的严格核对，就可以基本上 保证业务记录的完整性，避免遗漏重大的业务事项。因此，“核对”相 对于凭证“连续编号”来说，就是保证业务记录完整性的一项补偿性控 制。由独立于银行存款收支业务的人员进行银行存款的核对和调整， 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 是对收支业务中存在的薄弱环节的一种补偿性控制。一项控制和其他 控制之间存在一定联系，当该项控制存在控制缺陷的时候如果其他控 制执行有效，可以有效地降低该缺陷导致财务报告错报的影响程度， 而且所影响金额也可以明确，那么其他控制就是该控制的补偿性控制 。 从上述分析可见，主导性控制与预防性控制存在密切的联系，都 是在实现有利结果的同时，避免不利结果的发生。但是，两者也有一 定的差别。 （三）按控制功能分为预防性控制和发现性控制 1、预防性控制 预防性控制是指为防止错误和非法行为的发生，或尽量减少其发 生机会所进行的一种控制。它主要解决“如何能够在一开始就防止错弊 的发生”这个问题。 预防性控制是由不同人员或职能部门在履行各自职责的过程中实 施的，属于操作性的控制。预防性控制措施主要包括职务分离、监督 性检查、双重检查、编辑校验、合理性校验、完整性校验以及正确性 校验等。 2、发现性控制 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 发现性控制是指为及时查明已发生的错误和非法行为或增强企业 发现错弊机会的能力所进行的各项控制。它主要是解决“如果错弊仍然 发生，如何查明”的问题。如果缺乏发现性控制，当预防性控制实施存 在困难时，有关人员就会为所欲为，使控制失败：更为严重的是由于 组织难以及时发现存在的问题及影响，从而不能及时采取措施加以解 决，从而加大损失影响范围及程度。 一般认为，预防性控制优于发现性控制，因为预防性控制能够在 事前防止损失的发生，降低风险。但是，真正全面地采取预防性控制 是相当困难的，实际工作中风险很难百分之百地预防，所以必须将两 者结合起来控制。 （四）按控制时序分为原因控制、过程控制和结果控制 1、原因控制 原因控制也称事先控制，是指企业单位为防止人力、物力、财力 等资源在质和量上发生偏差，而在行为发生之前所实施的内部控制。 2、过程控制 过程控制也称事中控制，是指企业单位在生产经营活动过程中针 对正在发生的行为所进行的控制。 3、结果控制 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 结果控制也称事后控制，是指企业单位针对生产经营活动的最终 结果而采取的各项控制措施。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 第九章 运营模式分析 一、公司经营宗旨 凭借专业化、集约化的经营策略，发挥公司各方面的优势，创造 良好的经济效益，为全体股东提供满意的经济回报。 二、公司的目标、主要职责 （一）目标 近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强 企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场 竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。 远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思 路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国 内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展， 力争利用 3-5 年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞 争实力的大型企业集团。 （二）主要职责 1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管 下，以市场需求为导向，依法自主经营。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 2、根据国家和地方产业政策、厂网协同调度运行管理平台行业发 展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规 划、年度计划和重大经营决策。 3、根据国家法律、法规和厂网协同调度运行管理平台行业有关政 策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负 责，增强市场竞争力，促进区域内厂网协同调度运行管理平台行业持 续、快速、健康发展。 4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代 企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。 5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司 的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。 6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依 照《公司法》等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。 三、各部门职责及权限 （一）销售部职责说明 1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并 负责具体落实。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展 销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预 期目标。 3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展 状况等，并定期将信息报送商务发展部。 4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送 商务发展部。 5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况， 进行有效的客户管理。 6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商 务发展部总经理。 7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资 供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。 8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就 能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并 进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、 质量符合要求。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运 输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用 开支，查找超支、节支原因并实施控制。 10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作 ，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。 （二）战略发展部主要职责 1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。 2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告， 及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进 行考核。 3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况 进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议， 组织签订供应商合作协议。 4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市 场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。 5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修 订合同，并通知销售部门执行合同。 6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时 收到的款项查找原因进行催款。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及 服务资源的统一规划和配置。 8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立投诉处理档 案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况 及处理结果。 9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资 料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。 （三）行政部主要职责 1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。 2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流 程、方法及执行标准。 3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部 门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。 4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析 、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核 。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应 商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。 5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行 情况。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部 运行控制相关的工作。 四、财务会计制度 （一）财务会计制度 1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的 财务会计制度。 上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进 行编制。 2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产， 不以任何个人名义开立账户存储。 3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10%列入公司法定 公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上的，可以 不再提取。 公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定 提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。 公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以 从税后利润中提取任意公积金。 公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股 份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前 向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。 公司持有的本公司股份不参与分配利润。 4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转 为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。 法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公 司注册资本的 25%。 5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股 东大会召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。 6、公司利润分配政策为：公司采取积极的现金方式分配利润，即 公司当年度实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后进行利 润分配。 （1）利润分配原则 公司的利润分配应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续 发展。利润分配政策应保持连续性和稳定性，并符合法律、法规的相 关规定。 （2）具体利润分配政策 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 利润分配形式及间隔期：公司可以采取现金方式分配股利，公司 优先采用现金方式分配利润，现金分配的比例不低于当年实现的可分 配利润的 10%。 公司当年如实现盈利并有可供分配利润时，应每年度进行利润分 配。董事会可以根据公司盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期 现金分红。 除非经董事会论证同意，且经独立董事发表独立意见、监事会决 议通过，两次分红间隔时间原则上不少于六个月。 现金分红的具体条件：公司在当年盈利且累计未分配利润为正， 现金流满足公司正常生产经营和未来发展的前提下，最近三个会计年 度内，公司以现金形式分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配 利润的 30%。 公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模 式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形， 提出具体现金分红政策： 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配 时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%； 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配 时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%； 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 公司发展阶段属成长期且无重大资金支出安排的，进行利润分配 时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。 本章程中的“重大资金支出安排”是指公司未来十二个月内拟对外 投资、收购资产或购买资产累计支出达到或超过公司最近一次经审计 净资产的 10%。 出现以下情形之一的，公司可不进行现金分红： 合并报表或母公司报表当年度未实现盈利； 合并报表或母公司报表当年度经营性现金流量净额或者现金流量 净额为负数； 合并报表或母公司报表期末资产负债率超过 70%（包括 70%）； 合并报表或母公司报表期末可供分配的利润余额为负数； 公司财务报告被审计机构出具非标准无保留意见； 公司在可预见的未来一定时期内存在重大资金支出安排，进行现 金分红可能导致公司现金流无法满足公司经营或投资需要。 （3）利润分配的决策程序和机制 公司利润分配方案由董事会根据公司经营状况和有关规定拟定， 并在征询监事会意见后提交股东大会审议批准，独立董事应当发表明 确意见。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交 董事会审议。 股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主 动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投 票表决、邀请中小股东参会等方式），充分听取中小股东的意见和诉 求，并及时答复中小股东关心的问题。 公司在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况。公 司董事会应在年度报告中披露利润分配方案及留存的未分配利润的使 用计划安排或原则，公司当年利润分配完成后留存的未分配利润应用 于发展公司经营业务。公司当年盈利但董事会未做出现金分红预案的 ，应在年度报告中披露未做出现金分红预案的原因及未用于分红的资 金留存公司的用途，独立董事发表的独立意见。 公司如遇借壳上市、重大资产重组、合并分立或者因收购导致公 司控制权发生变更的，应在重大资产重组报告书、权益变动报告书或 者收购报告书中详细披露重组或者控制权发生变更后上市公司的现金 分红政策及相应的规划安排、董事会的情况说明等信息。 （4）利润分配政策调整的条件、决策程序和机制 （5）利润分配方案的实施 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大会 召开后两个月内完成现金分红或股利的派发事项。如存在股东违规占 用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还 其占用的资金。 （二）内部审计 1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支 和经济活动进行内部审计监督。 2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实 施。审计负责人向董事会负责并报告工作。 （三）会计师事务所的聘任 1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股 东大会决定前委任会计师事务所。 2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、 会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。 3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。 4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前 30 天事先通知 会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许 会计师事务所陈述意见。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情 形。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 第十章 财务管理 一、筹资管理的原则 企业筹资管理的基本要求，是在严格遵守国家法律法规的基础上 ，分析影响筹资的各种因素，权衡资金的性质、数量、成本和风险， 合理选择筹资方式，提高筹集效果。 （一）遵循国家法律法规，合法筹措资金 不论是直接筹资还是间接筹资，企业最终都通过筹资行为向社会 获取资金，企业的筹资活动不仅为自身的生产经营提供资金来源，而 且也会影响投资者的经济利益，影响社会经济秩序。企业的筹资行为 和筹资活动必须遵循国家的相关法律法规，依法履行法律法规和投资 合同约定的责任，合法合规筹资，依法信息披露，维护各方的合法权 益。 （二）分析生产经营情况，正确预测资金需要量 企业筹集资金，首先要合理预测资金的需要量。筹资规模与资金 需要量应当匹配一致，既避免因筹资不足，影响生产经营的正常进行 ，又要防止筹资过多，造成资金闲置。 （三）合理安排筹资时间，适时取得资金 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 企业筹集资金，还需要合理预测确定资金需要的时间。要根据资 金需求的具体情况，合理安排资金的筹集时间，适时获取所需资金。 使筹资与用资在时间上相衔接，既避免过早筹集资金形成的资金投放 前闲置，又防止取得资金的时间滞后，错过资金投放的最佳时间。 （四）了解各种筹资渠道，选择资金来源 企业所筹集的资金都要付出资本成本的代价，不同的筹资渠道和 筹资方式所取得的资金，其资本成本各有差异。企业应当在考虑筹资 难易程度的基础上，针对同来源资金的成本进行分析，尽可能选择经 济、可行的筹资渠道与方式，力求降低筹资成本。 （五）研究各种筹资方式，优化资本结构 企业筹资要综合考虑股权资金与债务资金的关系、长期资金与短 期资金的关系、内部筹资与外部筹资的关系，合理安排资本结构，保 持适当偿债能力，防范企业财务危机，提高筹资效益。 二、对外投资的影响因素研究 对外投资决策，要周密地研究影响对外投资的各种因素。这些因 素主要包括： （一）对外投资的盈利与增值水平 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 对外投资的收益与增值提高超过对内投资的收益，增值水平是进 行对外投资的先决条件。 （二）对外投资风险 对外投资风险是指企业由于对外投资遭受经济损失的可能性，或 者说不能获得预期投资收益的可能性。投资风险加大会破坏投资收益 的安全性，因此，投资的风险又可称为投资的安全性。诱发对外投资 风险的因素很多，政治的、经济的、技术的。自然的和企业自身的各 种因素往往结合在一起共同对投资收益发生影响。对外投资的风险主 要有利率风险、物价风险、市场风险、外汇风险、决策风险 5 种。 （三）对外投资成本 对外投资成本是从分析、决策对外投资开始到收回全部投资整个 过程的全部开支。包括： （1）前期费用，指从提出投资项目开始进行的可行性分析费用， 到做出抉择期间发生的调查费用、评估费用、准备费用等； （2）实际投资额，即用于投资的资金，如联营投资额、股票债券 的购买价格； （3）资金成本，筹措对外投资所需资金而开支的筹资成本，如筹 资手续费、利息股利等； （4）投资回收费用。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 对外投资的盈利和回收额必须大于投资成本。 （四）投资管理和经营控制能力 通过投资获得其他企业的一部分或全部的经营控制权，以服务于 企业的其他经营 E 标，是对外投资的主要目的。应该考虑用多大的投 资额才能拥有必要的经营控制权，取得控制权后，如何实现其权利等 问题。 （五）筹资能力 对外投资决策要求企业能够及时、足额、低成本地筹集到所需资 金。 （六）对外投资的流动性 其要求对外投资的资金能够以合理的价格、较快的速度转换为货 币资金。为此，必须合理安排对外投资的结构。一般来说，短期投资 的流动性高于长期投资的流动性；证券投资的流动性高于非证券投资 的流动性。 （七）对外投资环境 对外投资不能脱离一定的投资环境。投资环境是指企业内外影响 企业投资活动的条件总和。有的属于内部条件，是能被企业控制的； 有的属于外部条件，是企业不可控的。个良好的企业投资环境，应当 有比较多的投资机会，比较健全的投资管理体制，完善的资金市场。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 在上述对外投资决策应考虑的因素中，实际上涉及对外投资管理 应遵循的原则。这就是：收益性原则、安全性原则、流动性原则。这 三个原则往往是不可兼得的，进行对外投资决策，要从投资目的出发 ，从中找出三者最佳的结合方式。 三、资本成本 资本成本是衡量资本结构优化程度的标准，也是对投资获得经济 效益的最低要求。企业筹得的资本付诸使用以后，只有投资报酬率高 于资本成本；才能表明所筹集的资本取得了较好的经济效益。 （一）资本成本的含义 资本成本是指企业为筹集和使用资本而付出的代价，包括筹资费 用和占用费用。资本成本是资本所有权与资本使用权分离的结果。对 出资者而言，由于让渡了资本使用权，必须要求有一定的补偿，资本 成本表现为让渡资本使用权所带来的投资报酬。对筹资者而言，由于 取得了资本使用权，必须支付一定代价，资本成本表现为取得资本使 用权所付出的代价。 1.筹资费 筹资费，是指企业在资本筹措过程中为获得资本而付出的代价， 如向银行支付的借款手续费，因发行股票、公司债券而支付的发行费 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 等。筹资费用通常在资本筹集时一次性发生，在资本使用过程中不再 发生，因此，视为筹资数额的一项扣除。 2.占用费 占用费，是指企业在资本使用过程中因占用资本而付出的代价， 如向银行等债权人支付的利息，向股东支付的股利等。占用费用是因 为占用了他人资金而必须支付的，是资本成本的主要内容。 （二）资本成本的作用 1.资本成本是比较筹资方式、选择筹资方案的依据； 各种资本的资本成本率，是比较、评价各种筹资方式的依据。在 评价各种筹资方式时一般会考虑的因素包括对企业控制权的影响、对 投资者吸引力的大小、融资的难易和风险、资本成本的高低等，而资 本成本是其中的重要因素。在其他条件相同时，企业筹资应选择资本 成本最低的方式。 2.平均资本成本是衡量资本结构是否合理的依据 企业财务管理目标是企业价值最大化，企业价值是企业资产带来 的未来经济利益的现值。计算现值时采用的贴现率通常会选择企业的 平均资本成本；当平均资本成本率最小时，企业价值最大，此时的资 本结构是企业理想的最佳资本结构。 3.资本成本是评价投资项目可行性的主要标准 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 资本成本通常用相对数表示，它是企业对投入资本所要求的报酬 率（或收益率），即最低必要报酬率。任何投资项目，如果它预期的 投资报酬率超过该项目使用资金的资本成本率，则该项目在经济上就 是可行的。因此，资本成本率是企业用以确定项目要求达到的按资报 酬率的最低标准。 4.资本成本是评价企业整体业绩的重要依据 一定时期企业资本成本的高低，不仅反映企业筹资管理的水平， 还可作为评价企业整体经营业绩的标准。企业的生产经营活动，实际 上就是所筹集资本经过投放后形成的资产营运，企业的总资产报酬率 应高于其平均资本成本率，才能带来剩余收益。 （二）影响资本成本的因素 1.总体经济环境 总体经济环境和状态决定企业所处的国民经济发展状况和水平， 以及预期的通货膨胀。总体经济环境变化的影响，反映在无风险报酬 率上，如果国民经济保持健康、稳定、持续增长，整个社会经济的资 金供给和需求相对均衡且通货膨胀水平低，资金所有者投资的风险小 ，预期报酬率低，筹资的资本成本相应就比较低。相反，如果国民经 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 济不景气或者经济过热，通货膨胀持续居高不下，投资者投资风险大 ，预期报酬率高，筹资的资本成本就高。 2、资本市场条件 资本市场效率表现为资本市场上的资本商品的市场流动性。资本 商品的流动性高，表现为容易变现且变现时价格波动较小。如果资本 市场缺乏效率，证券的市场流动性低，投资者投资风险大，要求的预 期报酬率高，那么通过资本市场筹集的资本其资本成本就比较高。 3.企业经营状况和融资状况 企业内部经营风险是企业投资决策的结果，表现为资产报酬率的 不确定性；企业融资状况导致的财务风险是企业筹资决策的结果，表 现为股东权益资本报酬率的不确定性。两者共同构成企业总体风险， 如果企业经营风险高，财务风险大，则企业总体风险水平高，投资者 要求的预期报酬率高，企业筹资的资本成本相应就大。 4.企业对筹资规模和时限的需求 在一定时期内，国民经济体系中资金供给总量是一定的，资本是 一种稀缺资源。因此企业一次性需要筹集的资金规模越大、占用资金 时限越长，资本成本就越高。当然，融资规模、时限与资本成本的正 向相关性并非线性关系，一般说来，融资规模在一定限度内，并不引 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 起资本成本的明显变化，当融资规模突破一定限度时，才引起资本成 本的明显变化。 （四）个别资本成本的计算 个别资本成本是指单一融资方式的资本成本，包括银行借款资本 成本、公司债券资本成本、融资租赁资本成本、普通股资本成本和留 存收益成本等，其中前三类是债务资本成本，后两类是权益资本成本 。个别资本成本率可用于比较和评价各种筹资方式。 1.资本成本计算的基本模式 （1）一般模式。为了便于分析比较，资本成本通常不考虑时间价 值的一般通用模型计算，而是用相对数即资本成本率表达。计算时， 将初期的筹资费用作为筹资额的一项扣除，扣除筹资费用后的筹资额 称为筹资净额。（注：若资金来源为负债，还存在税前资本成本和税 后资本成本的区别。计算税后资本成本需要从年资金占用费中减去资 金占用费税前扣除导致的所得税节约额。） （2）折现模式。对于金额大、时间超过 1 年的长期资本，更准确 一些的资本成本计算方式是采用折现模式，即将债务未来还本付息或 股权未来股利分红的折现值与目前筹资净额相等时的折现率作为资本 成本率。 2.银行借款资本成本的计算 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 银行借款资本成本包括借款利息和借款手续费用。利息费用税前 支付，可以起抵税作用，一般计算税后资本成本率，税后资本成本率 与权益资本成本率具有可比性。 对于长期借款，考虑时间价值问题，还可以用折现模式计算资本 成本率。 3.公司债券资本成本的计算 公司债券资本成本包括债券利息和借款发行费用。债券可以溢价 发行，也可以折价发行。 4.融资租赁资本成本的计算 融资租赁各期的租金中，包含有本金每期的偿还和各期手续费用 （即租赁公司的各期 利润），其资本成本率只能按贴现模式计算。 5.普通股资本成本的计算 普通股资本成本主要是向股东支付的各期股利。由于各期股利并 不一定固定，随企业各期收益波动，因此普通股的资本成本只能按贴 现模式计算，并假定各期股利的变化具有一定的规律性。如果是上市 公司普通股，其资本成本还可以根据该公司的股票收益率与市场收益 率的相关性，按资本资产定价模型法估计。方法有：①股利增长模型 法；①资本资产定价模型法。 6.留存收益资本成本的计算 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 留存收益是企业税后净利形成的，是一种所有者权益，其实质是 所有者向企业的追加投资。企业利用留存收益筹资无须发生筹资费用 。如果企业将留存收益用于再投资，所获得的收益率低于股东自己进 行一项风险相似的投资项目的收益率，企业就应该将其分配给股东。 留存收益的资本成本率，表现为股东追加投资要求的报酬率，其计算 与普通股成本相同，也分为股利增长模型法和资本资产定价模型法， 不同点在于留存收益资本成本不考虑筹资费用。 （五）平均资本成本的计算 平均资本成本是指多元化融资方式下的综合资本成本，反映了企 业资本成本整体水平的高低。在衡量和评价单一融资方案时，需要计 算个别资本成本；在衡量和评价企业筹资总体的经济性时，需要计算 企业的平均资本成本。平均资本成本用于衡量企业资本成本水平，确 立企业理想的资本结构。 企业平均资本成本，是以各项个别资本在企业总资本中的比重为 权数，对各项个别资本成本率进行加权平均而得到的总资本成本率。 平均资本成本的计算，存在着权数价值的选择问题，即各项个别 资本按什么权数来确定资本比重。通常，可供选择的价值形式有账面 价值、市场价值、目标价值等。 1.账面价值权数 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 即以各项个别资本的会计报表账面价值为基础来计算资本权数， 确定各类资本占总资本的比重。其优点是资料容易取得，可以直接从 资产负债表中得到，而且计算结果比较稳定。其缺点是，当债券和股 票的市价与账面价值差距较大时，导致按账面价值计算出来的资本成 本，不能反映目前从资本市场上筹集资本的现时机会成本，不适合评 价现时的资本结构。 2.市场价值权数 即以各项个别资本的现行市价为基础来计算资本权数，确定各类 资本占总资本的比重。其优点是能够反映现时的资本成本水平，有利 于进行资本结构决策。但现行市价处于经常变动之中，不容易取得， 而且现行市价反映的只是现时的资本结构，不适用未来的筹资决策。 3.目标价值权数 即以各项个别资本预计的未来价值为基础来确定资本权数，确定 各类资本占总资本的比重。目标价值是目标资本结构要求下的产物， 是公司筹措和使用资金对资本结构的一种要求。对于公司筹措新资金 ，需要反映期望的资本结构来说，目标价值是有益的，适用于未来的 筹资决策，但目标价值的确定难免具有主观性。 以目标价值为基础计算资本权重，能体现决策的相关性。目标价 值权数的确定，可以选择未来的市场价值，也可以选择未来的账面价 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 值。选择未来的市场价值，与资本市场现状联系比较紧密，能够与现 时的资本市场环境状况结合起来，目标价值权数的确定一般以现时市 场价值为依据。但市场价值波动频繁，可行方案是选用市场价值的历 史平均值。总之，目标价值权数是主观愿望和预期的表现，依赖于财 务经理的价值判断和职业经验。 （六）边际资本成本的计算 边际资本成本是企业追加筹资的成本。企业的个别资本成本和平 均资本成本，是企业过去筹集的单项资本的成本和目前使用全部资本 的成本。然而，企业在追加筹资时，不能仅仅考虑目前所使用资本的 成本，还要考虑新筹集资金的成本，即边际资本成本。边际资本成本 ，是企业进行追加筹资的决策依据。筹资方案组合时，边际资本成本 的权数采用目标价值权数。 四、计划与预算 （一）财务预测 财务预测是根据企业财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条 件，对企业未来的财务活动做出较为具体的预计和测算的过程。财务 预测可以测算各项生产经营方案的经济效益，为决策提供可靠的依据 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 ；可以预测财务收支的发展变化情况，以确定经营目标；可以测算各 项定额和标准，为编制计划、分解计划指标服务。 财务预测的方法主要有定性预测和定量预测两类。定性预测法， 主要是利用直观材料，依靠个人的主观判断和综合分析能力，对事物 未来的状况和趋势做出预测的一种方法；定量预测法，主要是根据变 量之间存在的数量关系建立数学模型来进行预测的方法。 （二）财务计划 财务计划是根据企业整体战略目标和规划，结合财务预测的结果 ，对财务活动进行规划，并以指标形式落实到每一计划期间的过程。 财务计划主要通过指标和表格，以货币形式反映在一定的计划期内企 业生产经营活动所需要的资金及其来源、财务收入和支出、财务成果 及其分配的情况。 确定财务计划指标的方法一般有平衡法、因素法、比例法和定额 法等。 （三）财务预算 财务预算是根据财务战略、财务计划和各种预测信息，确定预算 期内各种预算指标的过程。它是财务战略的具体化，是财务计划的分 解和落实。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 财务预算的方法通常包括固定预算与弹性预算、增量预算与零基 预算、定期预算和滚动预算等。 五、存货管理决策 按照存货管理的目的，需要制定合理的进货批量和进货时间，使 存货的总成本最低。这个批量就是经济订货量或经济批量。有了经济 订货量，就可以很容易得出最适宜的进货时间。 影响存货总成本的因素很多，为了解决比较复杂的问题，有必要 简化或舍弃一些变量，先研究解决简单的问题，然后再扩展到复杂的 问题。这需要设立一些假设，在此基础上建立经济订货量的基本模型 。 （一）经济订货量基本模型 经济订货量基本模型需要设立的假设条件是： （1）企业能够及时补充存货，即需要订货时便可立即取得存货； （2）能集中到货，而不是陆续入库； （3）不允许缺货，即无缺货成本，这是因为良好的存货管理本来 就不应该出现缺货成本； （4）需要量确定且能确定； 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 （5）存货单价不变，不考虑现金折扣 （6）企业现金充足，不会因现金短缺而影响进货； （7）所需存货市场供应充足，不会因买不到需要的存货而影响其 他。 （二）基本模型的扩展 1.存货陆续到货和使用 在建立基本模型时，一般假设存货二次全部到货，但事实上，各 批存货可能陆续到货，使存货陆续增加。特别是产成品入库和在产品 转移，几乎总是陆续供应和陆续耗用的。 2.保险储备量 上面都假定存货的供需是稳定的并且是确切的，但事实上，每日 需求量可能是变化的，交货时间也可能是变化的。若对存货的需求大 增或存货的供应延迟，就会发生缺货或供货中断。为避免发生此类情 况给企业造成不必要的损失，因此就需要多储备一些存货以备应急， 这部分存货被称为保险储备量或安全存量。通常保险储备量在企业正 常的生产经营中是不会被动用的，仅当企业存货使用过量或送货延迟 时才动用。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 设立保险储备量会使存货的平均储备增大而使储备成本升高，因 此我们就要找出合理的保险储备量，以使缺货或供应中断的损失和储 备成本之和最小。 六、企业资本金制度 资本金制度是国家就企业资本金的筹集、管理以及所有者的责权 利等方面所做的法律规范。资本金是企业权益资本的主要部分，是企 业长期稳定拥有的基本资金，此外，一定数额的资本金也是企业取得 债务资本的必要保证。 （一）资本金的本质特征 设立企业必须有法定的资本金。资本金，是指企业在工商行政管 理部门登记的注册资金，是投资者用以进行企业生产经营、承担民事 责任而投入的资金。资本金在不同类型的企业中表现形式有所不同， 股份有限公司的资本金被称为股本，股份有限公司以外的一般企业的 资本金被称为实收资本。 从性质上看，资本金是投资者创建企业所投入的资本，是原始启 动资金；从功能上看，资本金是投资者用以享有权益和承担责任的资 金，有限责任公司和股份有限公司以其资本金为限对所负债务承担有 限责任；从法律地位来看，资本金要在工商行政管理部门办理注册登 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 记，投资者只能按所投入的资本金而不是所投入的实际资本数额享有 权益和承担责任，已注册的资本金如果追加或减少，必须办理变更登 记；从时效来看，除了企业清算、减资、转让回购股权等特殊情形外 ，投资者不得随意从企业收回资本金，企业可以无限期地占用投资者 的出资。 （二）资本金的筹集 1.资本金的最低限额 有关法规制度规定了各类企业资本金的最低限额，我国《公司法 》规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币 500 万元，上市 的股份有限公司股本总额不少于人民币 3000 万元；有限责任公司注册 资本的最低限额为人民币 3 万元，一人有限责任公司的注册资本最低 限额为人民币 10 万元。 如果需要高于这些最低限额的，可以由法律、行政法规另行规定 。比如，《注册会计师法》和《资产评估机构审批管理办法》均规定 ，设立公司制的会计师事务所或资产评估机构注册资本应当不少于人 民币 30 万元；《保险法》规定，采取股份有限公司形式设立的保险公 司，其注册资本的最低限额为人民币 2 亿元。《证券法》规定，可以 采取股份有限公司形式设立证券公司，在证券公司中属于经纪类的， 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 最低注册资本为人民币 5000 万元；属于综合类的，公司注册资本最低 限额为人民币 5 亿元。 2.资本金的出资方式 根据我国《公司法》等法律法规的规定，投资者可以采取货币资 产和非货币资产两种形式出资。全体投资者的货币出资金额不得低于 公司注册资本的 30%；投资者可以用实物、知识产权、土地使用权等 可以依法转让的非货币财产作价出资；法律、行政法规规定不得作为 出资的财产除外。 3.资本金缴纳的期限 资本金缴纳的期限，通常有三种办法：一是实收资本制，在企业 成立时一次筹足资本金总额，实收资本与注册资本数额一致，否则企 业不能成立；二是授权资本制，在企业成立时不一定一次筹足资本金 总额，只要筹集了第一期资本，企业即可成立，其余部分由董事会在 企业成立后进行筹集，企业成立时的实收资本与注册资本可能不相一 致；三是折中资本制，在企业成立时不一定一次筹足资本金总额，类 似于授权资本制，但规定了首期出资的数额或比例及最后一期缴清资 本的期限。 我国《公司法》规定，资本金的缴纳采用折中资本制，资本金可 以分期缴纳，但首茨出资额不得低于法定的注册资本最低限额。股份 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 有限公司和有限责任公司的股东首次出资额不得低于注册资本的 20% ，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；投资公司可以在 5 年内缴足。而对于一人有限责任公司，股东应当一次足额缴纳公司章 程规定的注册资本额。 4.资本金的评估 吸收实物、无形资产等非货币资产筹集资本金的，应按照评估确 认的金额或者按合同协议约定的金额计价。其中，为了避免虚假出资 或通过出资转移财产，导致国有资产流失，国有及国有控股企业以非 货币资产出资或者接受其他企业的非货币资产出资，需要委托有资格 的资产评估机构进行资产评估，并以资产评估机构评估确认的资产价 值作为投资作价的基础。经国务院、省政府批准实施的重大经济事项 涉及的资产评估项目，分别由本级政府国有资产监管部门或者财政部 门负责核准，其余资产评估项目一律实施备案制度。严格来说，其他 企业的资本金评估时，并不一定要求必须聘请专业评估机构评估，相 关当事人或者聘请的第三方专业中介机构评估后认可的价格也可成为 作价依据。不过，聘请第三方专业中介机构来评估相关的非货币资产 ，能够更好地保证评估作价的真实性和准确性；有效地保护公司及其 债权人的利益。 （三）资本金的管理原则 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 企业资本金的管理，应当遵循资本保全这一基本原则。实现资本 保全的具体要求，可分为资本确定、资本充实和资本维持三部分内容 。 1.资本确定原则 资本确定，是指企业设立时资本金数额的确定。企业设立时，必 须明确规定企业的资本总额以及各投资者认缴的数额。如果投资者没 有足够认缴资本总额，企业就不能成立。为了强化资本确定的原则， 法律规定由工商行政管理机构进行企业注册资本的登记管理。这是保 护债权人利益、明晰企业产权的根本需要。根据《公司法》等法律法 规的规定，一方面，投资者以认缴的资本为限对公司承担责任；另一 方面，投资者以实际缴纳的资本为依据行使表决权和分取红利。 《企业财务通则》规定，企业获准工商登记（即正式成立）后 30 日内，应依据验资报告向投资者出具出资证明书等凭证，以此为依据 确定投资者的合法权益，界定其应承担的责任。特别是占有国有资本 的企业需要按照国家有关规定申请国有资产产权登记，取得企业国有 资产产权登记证，但这并不免除企业向投资者出具出资证明书的义务 ，因为前者仅是国有资产管理的行政手段。 2.资本充实原则 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 资本充实，是指资本金的筹集应当及时、足额。企业筹集资本金 的数额、方式、期限均要在投资合同或协议中约定，并在企业章程中 加以规定，以确保企业能够及时、足额筹得资本金。 对企业登记注册的资本金，投资者应在法律法规和财务制度规定 的期限内缴足。如果投资者未按规定出资，即为投资者违约，企业和 其他投资者可以依法追究其责任，国家有关部门还将按照有关规定对 违约者进行处罚。投资者在出资中的违约责任有两种情况：一是个别 投资者单方违约，企业和其他投资者可以按企业章程的规定，要求违 约方支付延迟出资的利息、赔偿经济损失；二是投资各方均违约或外 资企业不按规定出资，则由工商行政管理部门进行处罚。 企业筹集的注册资本，必须进行验资，以保证出资的真实可信。 对验资的要求，一是依法委托法定的验资机构；二是验资机构要按照 规定出具验资报告；三是验资机构依法承担提供验资虚假或重大遗漏 报告的法律责任。因出具的验资证明不实给公司债权人造成损失的， 除能够证明自己没有过错的外，在其证明不实的金额范围内承担赔偿 责任。 3.资本维持原则 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 资本维持，指企业在持续经营期间有义务保持资本金的完整性。 企业除由股东大会或投资者会议做出增减资本决议并按法定程序办理 者外；不得任意增减资本总额。 企业筹集的实收资本，在持续经营期间可以由投资者依照相关法 律法规以及企业章程的规定转让或者减少，投资者不得抽逃或者变相 抽回出资。除《公司法》等有关法律法规另有规定外，企业不得回购 本企业发行的股份。在下列四种情况下，股份公司可以回购本公司股 份：减少公司注册资本；与持有本公司股份的其他公司合并；将股份 奖励给本公司职工；股东因对股东大会做出的公司合并、分立决议持 有异议而要求公司收购其股份。 股份公司依法回购股份，应当符合法定要求和条件，并经股东大 会决议。用于将股份奖励给本公司职工而回购本公司股份的，不得超 过本公司已发行股份总额的 5%；用于收购的资金应当从公司的税后利 润中支出；所收购的股份应当在 1 年内转让给职工。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 第十一章 投资估算 一、建设投资估算 本期项目建设投资 万元，包括：工程费用、工程建设其他 费用和预备费三个部分。 （一）工程费用 工程费用包括建筑工程费（含改造、装修等）、设备购置费、安 装工程费等；工程建设其他费用包括：管理费、准备费、其他前期工 作费用，合计 万元。 1、建筑工程费估算 根据估算，本期项目建筑工程费为 万元。 2、设备购置费估算 设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程 设备价格，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 万元。 3、安装工程费估算 本期项目安装工程费为 万元。 （二）工程建设其他费用 本期项目工程建设其他费用为 万元。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 （三）预备费 本期项目预备费为 万元。 建设投资估算表 单位：万元 序号 项目 建筑工程 设备购置 安装工程 其他费用 合计 1 工程费用 建筑工程费 设备购置费 安装工程费 2 其他费用 土地出让金 3 预备费 基本预备费 涨价预备费 4 投资合计 二、建设期利息 按照建设规划，本期项目建设期为 24 个月，其中申请银行贷款 万元，贷款利率按 %进行测算,建设期利息 万元。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 建设期利息估算表 单位：万元 序号 项目 合计 第 1 年 第 2 年 1 借款 建设期利息 期初借款余额 当期借款 当期应计利息 期末借款余额 其他融资费用 小计 2 债券 建设期利息 期初债务余额 当期债务金额 当期应计利息 期末债务余额 其他融资费用 小计 3 合计 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 三、流动资金 流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营所需的周转资金 。该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天 数，采用分项详细测算法进行测算。 根据测算，本期项目流动资金为 万元。 流动资金估算表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 流动资产 应收账款 存货 现金 预付账款 2 流动负债 应付账款 预收账款 3 流动资金 4 流动资金增加 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 5 铺底流动资金 四、项目总投资 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨 慎财务估算，项目总投资 万元，其中：建设投资 万元 ，占项目总投资的 %；建设期利息 万元，占项目总投资的 %；流动资金 万元，占项目总投资的 %。 总投资及构成一览表 单位：万元 序号 项目 指标 占总投资比例 1 总投资 % 建设投资 % 工程费用 % 建筑工程费 % 设备购置费 % 安装工程费 % 工程建设其他费用 % 预备费 % 基本预备费 % 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 涨价预备费 % 建设期利息 % 流动资金 % 五、资金筹措与投资计划 本期项目总投资 万元，其中申请银行长期贷款 万 元，其余部分由企业自筹。 项目投资计划与资金筹措一览表 单位：万元 序号 项目 数据指标 占总投资比例 1 总投资 % 建设投资 % 建设期利息 % 流动资金 % 2 资金筹措 % 项目资本金 % 用于建设投资 % 用于建设期利息 % 用于流动资金 % 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 债务资金 % 用于建设投资 % 用于建设期利息 用于流动资金 其他资金 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 第十二章 项目经济效益评价 一、经济评价财务测算 （一）营业收入估算 项目达产年预计每年可实现营业收入 万元；具体测算数 据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。 营业收入、税金及附加和增值税估算表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 营业收入 2 增值税 销项税 进项税 3 税金及附加 城建税 教育费附加 地方教育附加 （二）达产年增值税估算 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实 施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，项目达产年应缴纳 增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额= 万元 。 （三）综合总成本费用估算 项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资 及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他 营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。 项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点 进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经 营能力计算，项目综合总成本费用 万元，其中：可变成本 万元，固定成本 万元。达产年项目经营成本 万元。具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。 综合总成本费用估算表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 原材料、燃料费 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 2 工资及福利费 3 修理费 4 其他费用 其他制造费用 其他管理费用 其他营业费用 5 经营成本 6 折旧费 7 摊销费 8 利息支出 9 总成本费用 其中：固定成本 可变成本 （四）税金及附加 项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教 育附加。根据谨慎财务测算，项目达产年应纳税金及附加 万元。 （五）利润总额及企业所得税 根据国家有关税收政策规定，项目达产年利润总额（PFO）：利润 总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=（万元）。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 企业所得税税率按 %计征，根据规定项目应缴纳企业所得税 ，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率 =×%=（万元）。 （六）利润及利润分配 该项目达产年可实现利润总额 万元，缴纳企业所得税 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业 所得税==（万元）。 利润及利润分配表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 营业收入 2 税金及附加 3 总成本费用 4 利润总额 5 应纳所得税额 6 所得税 7 净利润 8 期初未分配利润 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 9 可供分配的利润 10 法定盈余公积金 11 可供分配的利润 12 未分配利润 13 息税前利润 二、项目盈利能力分析 （一）财务内部收益率（所得税后） 项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净 现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为： 财务内部收益率（FIRR）=%。 项目投资财务内部收益率 %，高于行业基准内部收益率，表 明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平， 投资使用效率较高。 （二）财务净现值（所得税后） 所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项 目经营期内各年现金流量的现值之和： 财务净现值（FNPV）=（万元）。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 以上计算结果表明，财务净现值 万元（大于 0），说明项 目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。 （三）投资回收期（所得税后） 投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是 财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计 现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当 年净现金流量}，项目投资回收期： 投资回收期（Pt）= 年。 项目全部投资回收期 年，要小于行业基准投资回收期，说明 项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及 时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。 项目投资现金流量表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 现金流入 营业收入 2 现金流出 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 建设投资 流动资金 经营成本 税金及附加 3 所得税前净现金 流量 4 累计所得税前净 现金流量 5 调整所得税 6 所得税后净现金 流量 7 累计所得税后净 现金流量 计算指标 1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：%； 2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：%； 3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）： 万元； 4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）： 万元； 5、项目投资回收期（所得税前）： 年； 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 6、项目投资回收期（所得税后）： 年。 三、财务生存能力分析 从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内 各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资， 说明项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈 余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，项目具备较强的 财务盈力能力。 四、偿债能力分析 （一）债务资金偿还计划 项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算， 还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。 （二）利息备付率测算 按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息 备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI） 的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的 保障程度，项目达产年利息备付率（ICR）为 。 项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值 ，说明项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 （三）偿债备付率测算 按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债 备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX ）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿 还借款本金和利息的保障程度，项目达产年偿债备付率（DSCR）为 。 根据约定的还款方式对项目的计算表明，在项目实施后各年的偿 债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本 付息的资金保障程度较高。 借款还本付息计划表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 借款 期初借款余额 当期还本付息 还本 付息 期末借款余额 2 利息备付率 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 3 偿债备付率 五、经济评价结论 根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 万元，综 合总成本费用 万元，税金及附加 万元，净利润 万元，财务内部收益率 %，财务净现值 万元，全部投资 回收期 年。项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好， 投资回收期合理。综上所述，项目从经济效益指标上评价是完全可行 的。 厂网协同调度运行管理平台项目 商业计划书 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书 xx 集团有限公司 泓域咨询/厂网协同调度运行管理平台项目商业计划书