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    MBA智库文档 综合 研究报告 先锋机械：2021年年度报告（更正后）.pdf

    先锋机械：2021年年度报告（更正后）.pdf

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    Ryanwkellogg
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    1 2021 年度报告 先锋机械 NEEQ : 834685 浙江先锋机械股份有限公司 ZHEJIANG XIANFENG MACHINERY CO.,LTD 2 公司年度大事记 2021 年 8 月 6 日，公司获得匕 首外观设计专利证书 图 片 （如有） 2021 年 11 月 23日，公司获得 一种弹仓锁止组件实用新型 专利证书 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 103 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴小平、主管会计工作负责人王青及会计机构负责人（会计主管人员）盛笑颜保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 根据国家国防科技工业局《国防科技工业国家秘密范围规定》(科工[2009]1488 号)、《军工企业对外 融资特殊财务信息披露管理暂行办法》等相关文件规定,对军工企业涉密信息管理要求,军工涉密信息不 得对外披露或者经脱密处理后方可披露。 公司在年报编制过程中,对具体军品产品的名称、军品客户、供应商名称、部分主要涉及军品产品的 技术名称进行了脱密处理后披露。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 主营业务盈利能力风险 特种装备产品受国家国防计划的影响,具有起伏波动的特性;同 时,受经济形势的影响和市场竞争加剧，民品开门机的毛利率呈 下降趋势。公司为了业务发展的需要,各项广告费、展览费等费 用有所上升,整体主营业务成本基本维持稳定。如果公司业务发 展不能达到预期,可能存在主营业务盈利下降的风险。 原材料价格波动风险 公司生产特殊装备产品和开门机及电动门所用的主要原材料为 有色和黑色金属材料价格受国家产业政策、市场供需变化、宏 观经济形势变化等多种因素的影响而波动较大。公司产品原材 料占生产成本的比例较大,原材料价格波动会对公司生产成本产 5 生较大影响。如果未来主要原材料的价格出现较大波动,公司的 经营业绩将受到一定程度的影响。 财务风险 特种装备产品生产周期较长,垫资生产对公司现金流会有一定影 响。因此,随着公司经营规模的扩大,公司流动资金需求快速增加, 主营业务产生现金的能力可能出现无法完全满足公司业务快速 发展的需要的风险。 技术风险 公司自成立以来,一直高度重视技术创新,公司的技术团队不断 研发新工艺、新产品,在技术创新领域,公司一直都走在行业的前 列。公司拥有包括 9 类核心技术共计 25 项关键技术,各类核心技 术为公司产品和业务的发展提供了保证。为保护自己的知识产 权,公司目前共持有 3 项发明专利、32 项实用新型专利和 5 项外 观设计专利及 6 项软件著作权。随着科技的发展,行业中新工艺、 新技术和新产品也在不断涌现,对于公司的研发要求也不断提 高,公司也可能会面对技术更新过快而带来的风险。 人力资源风险 要保持公司的长期发展,必须有高素质的人力资源作为支撑。目 前公司的人才结构较为合理,重视对于人才的引进和培养,建立 健全激励机制,包括高级管理人员、核心技术人员、销售人员、 财务人员在内的人才能够满足公司目前的发展需求。但随着公 司资产规模、业务规模的不断增长,公司对管理、技术、研发、 市场、财务等各方面人才需求都将不断增大,如果公司不能保留 优秀人才、出现人才流失,将给公司未来的经营和发展带来不利 影响。 特种装备行业的资质风险 进入特种装备行业,需要取得相关资质证书,并通过武器装备质 量体系认证和武器装备科研生产单位保密资格审查认证。公司 前身为国营先锋机械厂、华东大型模具厂,系由兵器工业部批准 设立的全民所有制企业。经过多年的积累,公司具有成熟的生产 和管理经验,持续符合现有武器装备科研生产相关资质条件。但 是,如果资质证书不能及时续期,则可能对相关公司的生产经营 带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/先锋机械 指 浙江先锋机械股份有限公司 先锋有限 指 浙江先锋机械有限公司,公司的前身 新锋合伙 指 桐乡新锋投资管理合伙企业 悦锦投资 指 上海悦锦投资管理有限公司 股东大会 指 浙江先锋机械股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江先锋机械股份有限公司董事会 监事会 指 浙江先锋机械股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 6 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 对公司决策、经营、管理富有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 主办券商 指 浙商证券股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 挂牌 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌之行为 报告期 指 2021年 1月-2021年 12月 报告期末 指 2021年 12月 31日 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江先锋机械股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG XIANFENG MACHINERY CO.,LTD - 证券简称 先锋机械 证券代码 834685 法定代表人 吴小平 二、 联系方式 董事会秘书 盛笑颜 联系地址 桐乡市梧桐街道石门路 10 号 电话 0573-88107502 传真 0573-88103866 电子邮箱 shengxy@ 公司网址 办公地址 桐乡市梧桐街道石门路 10 号 邮政编码 314500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 桐乡市梧桐街道石门路 10 号 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1987 年 5 月 5 日 挂牌时间 2015 年 12 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-金属制品业（C33）-结构性金属制品制造业（C331） -金属门窗制造（C3312） 主要业务 开门机、挡车器、机械式停车设备等民用品及某些军用特种装备 产品的生产及销售 主要产品与服务项目 武器装备研发、生产；特种设备设计；建筑智能化系统设计；特 种设备制造；计算机信息系统安全专用产品销售；特种设备安装 改造修理；货物进出口；技术进出口；电机及其控制系统研发； 机械设备研发；智能机器人的研发；物联网技术研发；软件开发； 金属制品研发；汽车零部件研发；家用电器研发；工业设计服务； 安全技术防范系统设计施工服务；技术服务、技术开发、技术咨 询、技术交流、技术转让、技术推广；电机制造；工业机器人制 8 造；环境保护专用设备制造；光学仪器制造；安防设备制造；伺 服控制机构制造；交通安全、管制专用设备制造；金属结构制造； 通用设备制造（不含特种设备制造）；物联网设备制造；仪器仪 表制造；智能仪器仪表制造；专用设备制造（不含许可类专业设 备制造）；智能无人飞行器制造；照明器具制造；高铁设备、配 件制造；纺织专用设备制造；塑料制品制造；农林牧渔机械配件 制造；门窗制造加工；机械设备销售；机械零件、零部件销售； 金属结构销售；模具销售；普通机械设备安装服务；人工智能行 业应用系统集成服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）； 工业自动控制系统装置制造；特种设备销售；通用设备修理；物 联网设备销售；消防器材销售；照明器具生产专用设备销售；智 能机器人销售；智能无人飞行器销售；环境保护专用设备销售； 塑料制品销售；门窗销售；金属门窗工程施工 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 40,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（上海悦锦投资管理有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（吴小进），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330400146833769W 否 注册地址 浙江省嘉兴市桐乡市梧桐街道石门路 10 号 否 注册资本 40,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东海证券、浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 浙商证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄继佳 刘木勇 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区新业路 8 号 UDC 时代大厦A 座 6 楼 9 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司 2021 年度定向发行新增股份 500 万股于 2022 年 1 月 25 日起在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让，并已于 2022 年 2 月 25 日在嘉兴市市场监督管理局办妥该次定向发行新增股份的工商变 更登记手续。公司总股本增加至 4,500 万股，注册资本增加至 4,500 万元。 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 225,391, 173,467, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 26,286, 18,030, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 25,566, 17,324, % 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） % % - 基本每股收益 % (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 233,525, 208,440, % 负债总计 134,928, 133,274, % 归属于挂牌公司股东的净资产 98,597, 75,165, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 26,415, 2,774, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -67, 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 686, 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 855, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -521, 非经常性损益合计 952, 所得税影响数 233, 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 719, (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 3,855, 4,055, - 5,575, 应收账款 13,736, 13,799, 10,463, 11,222, 应收款项融资 - - 1,340, 200, 预付款项 - - 4,742, 3,767, 其他应收款 799, 1,771, 1,053, 3,577, 存货 - - 59,621, 66,905, 其他流动资产 1,466, 1,381, 51, 532, 递延所得税资产 1,029, 1,208, 143, 3,090, 短期借款 - - 34,000, 34,046, 应付账款 - - 28,083, 33,200, 预收款项 - - 23,337, 45,425, 应付职工薪酬 4,702, 5,596, 3,293, 6,116, 应交税费 1,846, 2,466, 657, 1,474, 其他应付款 1,007, 1,153, 1,560, 1,382, 其他流动负债 2,254, 2,454, - 4,438, 专项储备 900, 901, 72, 442, 盈余公积 2,414, 2,361, 2,160, 558, 未分配利润 16,735, 16,256, 19,495, 3,028, 营业收入 172,956, 173,467, 142,423, 140,206, 营业成本 121,646, 121,678, 100,253, 104,369, 税金及附加 1,454, 1,464, 837, 832, 销售费用 4,758, 4,823, 5,922, 5,228, 管理费用 12,376, 13,321, 14,153, 13,710, 研发费用 9,186, 9,230, 10,211, 10,634, 财务费用 1,954, 1,954, 1,616, 1,625, 其他收益 - - - 1,078, 投资收益 319, 444, 327, 346, 信用减值损失 -498, -1,392, -382, -257, 资产减值损失 - - - -118, 资产处置收益 - - - -11, 营业外收入 51, 265, 1,077, 34, 所得税费用 2,320, 2,149, 181, -199, 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 13 1． 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》(财会[2018]35 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021年 1月 1 日起执行新租赁准则。 [注 1] 财政部于 2021年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号，以下简称“解 释 15 号”)，本公司自 2021 年 12月 30 日起执行其中的“关于资金集中管理相关列报”规定。 [注 2] [注 1]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁 或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重 新评估其是否为租赁或者包含租赁。 (1)本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司， 将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁 和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及 财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行 必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理： 1)对将于首次执行日后 12个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3)使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定 租赁期； 5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的 合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权 资产； 6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安 排，按照新租赁准则进行会计处理。 (2)本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资 产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司 在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行 分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 [注 2]解释 15号中“关于资金集中管理相关列报”要求自 2021年 12月 30 日执行，其他内容自 2022 年 1月 1日起施行。 针对资金集中管理相关列报，解释 15 号规定对于成员单位归集至集团母公司账户的资金，成员单 位应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示，或者根据重要性原则并结合本企业的实际情况，在“其 他应收款”项目之上增设“应收资金集中管理款”项目单独列示。对于成员单位从集团母公司账户拆借 的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应付款”项目中列示。对于成员单位未归集至集团母公司账 14 户而直接存入财务公司的资金，成员单位应当在资产负债表“货币资金”项目中列示，根据重要性原则 并结合本企业的实际情况，成员单位还可以在“货币资金”项目之下增设“其中：存放财务公司款项” 项目单独列示。对于成员单位未从集团母公司账户而直接从财务公司拆借的资金，成员单位应当在资产 负债表“短期借款”项目中列示。 本公司按规定自 2021 年 12 月 30 日起执行解释 15 号中的“关于资金集中管理相关列报”，并对此 项会计政策变更进行追溯调整，可比期间财务报表已重新表述，执行此项政策变更对变更当期财务数据 无影响。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．前期会计差错更正 公司前期财务报表存在收入跨期、应收账款坏账准备计提不充分等差错。 先锋机械公司根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定要求， 就差错事项进行了追溯调整。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 作为特种装备生产企业，公司采用了具有自身特点的商业模式。公司自设立以来，在特种装备产品 制造方面，为军方提供包括霰弹枪、榴弹发射器、军用刀具、装甲车推进器等特种装备产品。民品方面， 致力于开门机、电动门及机械式停车设备的生产。公司主要采用订单采购的采购模式，销售采用直销的 模式，通过为军方长期提供特种装备产品维持较大的市场份额。公司持续进行技术创新，具有较强的技 术创新能力，能够集研发、设计、生产和销售于一体的方式，在提供军方高质量的产品同时，保证产品 本身技术的保密性。同时，通过较为稳定的民品开发、生产和销售，避免了特种装备产品本身政策性风 险较强、产品订单数量不稳定等带来的经营风险，通过民品的开门机及零备件的研发、生产和销售，开 门机产品系列的不断拓展，有效的增强了市场风险抵御能力。特种装备产品的生产，根据特种装备客户 签署的相关协议严格制定采购和生产计划，每个零部件均需通过军方检测，公司内有军代表长期驻厂， 负责监督特种装备产品的生产；军方也定期派专人进行生产的监督和检查。对于特种装备产品销售，由 于其本身的特殊性，均需要按照军方的要求，销售给指定客户。特种装备产品的销售主要由专人负责， 本身不需要较大的销售人员规模。在销售区域上，销售对象均为国内指定单位，所有特种装备产品均不 对海外客户销售。 民品开门机及自动门的生产采取自产模式，民品生产周期相对较短，从 3 天到 30 天不等。公司生 产按照订单需求和生产计划稳步进行，主要包括年度生产大纲计划和月度计划，公司生产部根据公司的 年度市场销售预测情况及公司发展需要，编制下达年度生产大纲计划。生产管理部门根据生产计划、销 售合同或订单、产品存库情况、在制品的周转情况及产品的生产周期编制《月份产品、产值计划表》， 经公司主管领导审批后，于每月发至各有关单位组织安排生产。公司设有专门的销售部门和销售队伍， 负责开拓新的目标市场、推广新产品以及已有客户关系维护。 公司销售主要采取直接销售的方式，直接派出经验丰富的营销和技术团队通过网络宣传、业务走访、 参加国内外各种行业展会等方式充分多种渠道向客户（包括潜在客户）介绍企业形象和产品情况，使顾 客了解本企业产品的性能、质量指标。公司采用全面的售前、售中和售后服务工作。当前公司销售区域 遍布国内外，除了国内主要城市外，在欧洲、亚洲、南美洲、北美洲、大洋洲、非洲均有覆盖。 报告期内，公司营业收入有所增长，其中民品收入略有增加，特种装备产品收入受军民融合政策的影响 有所增加，但公司商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 浙江省经济和信息化厅文件浙经信企业（2021）230 号，浙江省经 济和信息化厅关公布 2021 年度浙江省“专精特新”中小企业名单的 通知，序号 1152 号，认定有效期为 3 年，自 2021 年 12 月起算。 16 公司于 2020 年 12 月 1 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202033005632，有效期三年，批准机关浙江省科学技术厅、浙江 省财政厅、国家税务总局浙江省税务局。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 32,823, % 53,737, % % 应收票据 5,837, % 4,055, % % 应收账款 % % % 应收款项融资 732, % 1,188, % % 预付款项 1,634, % 609, % % 存货 48,779, % 75,017, % % 其他流动资产 % 1,381, % % 递延所得税资 产 1,927, % 1,208, % % 应付票据 10,190, % 24,385, % % 其他应付款 16,057, % 1,153, % 1,% 其他流动负债 3,706, % 2,454, % % 盈余公积 4,990, % 2,361, % % 投资性房地产 0 0% 长期股权投资 0 0% 固定资产 18,049, % 19,512, % % 在建工程 0 0% 17 无形资产 35,246, % 36,158, % % 商誉 0 0% 短期借款 34,047, % 34,045, % % 长期借款 0 0 0% 未分配利润 36,913, % 16,256, % % 资产负债项目重大变动原因： 1、 本期货币资金变动比例%，主要变动原因本期期末利用闲置资金用于银行理财，银行理财金额 4400 万元，上年年末无银行理财。 2、 本期应收票据变动比例 %，主要变动原因本期期末收到的货款中银行承兑汇票占的比重比上年 同期有所增加。 3、 本期应收账款变动比例 %，主要变动原因本期期末销售增长明显，特种商品应收账款大幅增加。 4、 本期应收款项融资变动比例%，主要变动原因本期期末收到的货款中归入应收款项融资的银行 承兑汇票有所减少。 5、 本期预付款项变动比例 %，主要变动原因本期采购预付款的增加。 6、 本期存货变动比例%，主要变动原因本期加大销售力度，及时发货，减少库存。 7、 本期应付票据变动比例%，主要变动原因本期材料采购减少，开具银行承兑汇票支付货款相应 减少。 8、 本期其他应付款变动比例 %，主要变动原因本期其他应付款中包含收到公司定向增发股份的 投资金额 1500 万元。 9、 本期其他流动负债变动比例 %，主要变动原因是本期未终止确认的已背书承兑汇票的增加。 10、本期盈余公积变动比例 %，主要变动原因是本期净利润的增加，计提的盈余公积也相应增加。 11、本期未分配利润变动比例 %，主要变动原因是本期公司营业收入大幅增长，特别是毛利率较 高的特种商品销售规模的增长，净利润大幅增加，从而未分配利润的增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 225,391, - 173,467, - % 营业成本 160,967, % 121,678, % % 毛利率 % - % - - 税金及附加 781, % 1,464, % % 销售费用 5,377, % 4,823, % % 管理费用 13,717, % 13,321, % % 研发费用 9,561, % 9,230, % % 财务费用 1,610, % 1,954, % % 信用减值损失 -3,812, % -1,392, % % 资产减值损失 -981, % -253, % % 18 其他收益 686, % 562, % % 投资收益 819, % 444, % % 公允价值变动 收益 36, % 0 0% 资产处置收益 % -69, % % 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 30,123, % 20,286, % % 营业外收入 109, % 265, % % 营业外支出 698, % 372, % % 利润总额 29,534, % 20,179, % % 所得税费用 3,248, % 2,149, % % 净利润 26,286, % 18,030, % % 项目重大变动原因： 1、本期营业收入变动比例 %，主要变动原因为本期公司营业收入大幅增长，特别是特种商品销售 规模的增长。 2、本期营业成本变动比例 %，主要变动原因为本期营业收入大幅增长，同时营业成本也相应增加。 3、本期税金及附加变动比例%，主要变动原因为本期房产税、土地使用税有减免，上年同期没有 减免。 4、本期信用减值损失变动比例 %，主要变动原因本期增加了应收账款坏账准备的计提金额。 5、 本期资产减值损失变动比例 %，主要变动原因本期增加了存货跌价准备的计提金额。 6、 本期投资收益变动比例 %，主要变动原因本期利用闲置资金用于银行理财,理财收益大幅增加。 7、本期营业利润变动比例 %，主要变动原因本期公司营业收入大幅增长，特别是特种商品销售规 模的大幅增长，营业利润增长明显。 8、本期所得税变动比例 %，主要变动原因本期利润大幅增加，所得税也相应增加。 9、本期净利润变动比例 %，主要变动原因本期公司营业收入大幅增长，特别是特种商品销售规模 的大幅增长，公司净利润增长明显。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 224,819, 172,956, % 其他业务收入 572, 510, % 主营业务成本 160,967, 121,678, % 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 特种商品 105,320, 49,801, % % % % 19 民品 120,071, 111,161, % % % % 合计 225,391, 160,967, % % % % 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 客户 1 44,963, % 否 2 客户 2 25,132, % 否 3 客户 3 18,546, % 否 4 STOREHAN LLC 13,358, % 否 5 客户 4 8,295, % 否 合计 110,296, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 英普瑞科技（嘉兴）有限公司 13,457, % 否 2 桐乡市金牛电机有限公司 11,268, % 否 3 桐乡市海燕机电设备有限公司 9,011, % 否 4 桐乡市汇丰电器压铸股份有限公司 7,502, % 否 5 桐乡市新震大电机厂 5,665, % 否 合计 46,905, % - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 26,415, 2,774, % 投资活动产生的现金流量净额 -43,642, 23,193, % 筹资活动产生的现金流量净额 10,330, -4,781, % 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额变动比例 %，主要原因是本期销售回款同比增长明显。 2、 投资活动产生的现金流量净额变动比例%，主要原因是本期利用闲置资金用于银行理财，期 末理财金额 4400 万元。 3、 筹资活动产生的现金流量净额变动比例%，主要原因是本期收到公司定向增发股份的投资金 额 1500 万元。 20 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司报告期收入与净利润双增长，通过服务和质量在客户与供应商中树立了良好的口碑，市场竞争 力不断增强，盈利能力持续提高，公司将保持良好的发展态势。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、 风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务 人员队伍稳定，公司已建立系统的奖惩机制。公司目前不存在任何可以预见的对公司持续经营能力产生 重大影响的事项，拥有良好的持续经营能力。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2021-008 购买理财 银行理财产品 单笔购买理财产 品金额不超过 3000万元或任意 时点余额合计不 超过 8000万元 否 否 22 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下，使用部分闲置资金购买低风险的短期银行理财 产品，有效提高了资金使用率。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015 年 12 月 4 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2015 年 12 月 4 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 4 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 12 月 4 日 - 挂牌 关联交易 承诺 关于减少关联交 易的承诺 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 4 日 - 挂牌 关联交易 承诺 关于规范关联交 易的承诺 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1、 公司控股股东、实际控制人以及公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员，避免同业竞争的 承诺，截至本期末，上述承诺人均履行承诺。 2、 公司主要股东、董事、监事、高级管理人员，关于避免和规范关联交易的承诺，在报告期内均严格 履行上述承诺，未有违背承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 保证金 10,190, % 银行承兑汇票保证金 房屋建筑物 固定资产 抵押 12,653, % 短期借款抵押物 土地 无形资产 抵押 35,246, % 短期借款抵押物 23 总计 - - 58,090, % - 资产权利受限事项对公司的影响： 1、 货币资金保证金主要是为公司开具银行承兑汇票所用。 2、 房屋和土地抵押主要是为公司向银行申请贷款提供担保。 以上事项有助于改善公司资金的流动性，有利于公司长远发展。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 30,297,360 % 0 30,297,360 % 其中：控股股东、实际控制 人 17,682,640 % 0 17,682,640 % 董事、监事、高管 900,880 % 0 900,880 % 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,702,640 % 0 9,702,640 % 其中：控股股东、实际控制 人 3,000,000 % 0 3,000,000 % 董事、监事、高管 6,702,640 % 0 6,702,640 % 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 - 普通股股东人数 35 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 上海悦 锦投资 管理有 限公司 16,682,640 0 16,682,640 % 0 16,682,640 7,507,100 0 24 2 吴小进 4,000,000 0 4,000,000 10% 3,000,000 1,000,000 0 0 3 黎东 4,000,000 0 4,000,000 10% 4,000,000 0 4,000,000 0 4 蔡锦云 4,000,000 0 4,000,000 10% 0 4,000,000 0 0 5 桐乡新 锋投资 管理合 伙企业 （有限 合伙） 2,986,440 0 2,986,440 % 0 2,986,440 0 0 6 陈建军 2,800,000 0 2,800,000 7% 2,100,000 700,000 0 0 7 吴明畅 1,513,320 0 1,513,320 % 0 1,513,320 0 0 8 陈波 803,520 0 803,520 % 602,640 200,880 0 0 9 翁军生 803,520 0 803,520 % 0 803,520 0 0 10 程跃飞 535,680 0 535,680 % 0 535,680 0 0 合计 38,125,120 0 38,125,120 % 9,702,640 28,422,480 11,507,100 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 除上海悦锦投资管理有限公司是由股东吴小进和黎东共同出资设立外，其他股东之间不存在关联 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2021年 11月 1 日 2022年 1 月 25日 3 5,000,000 董监 高、核 心员工 不适用 15,000,000 归还贷款 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 25 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 2021年第 一次股票 发行 2022年 1 月 20日 15,000,000 0 否 不适用 - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 报告期内公司未开始使用募集资金，2022年 1月 14 日公司将募集资金全部用于偿还贷款。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 贷款 上海浦东发展银 行嘉兴桐乡支行 银行 5,000,000 2020 年 1 月 4 日 2021 年 1 月 4 日 % 2 抵押 贷款 上海浦东发展银 行嘉兴桐乡支行 银行 5,000,000 2020 年 2 月 20 日 2021 年 2 月 20 日 % 3 抵押 贷款 上海浦东发展银 行嘉兴桐乡支行 银行 16,000,000 2021 年 1 月 6 日 2021 年 11 月 17 日 % 4 抵押 贷款 上海浦东发展银 行嘉兴桐乡支行 银行 3,000,000 2020 年 12 月 16 日 2021 年 11 月 17 日 % 5 抵押 贷款 上海浦东发展银 行嘉兴桐乡支行 银行 5,000,000 2021 年 1 月 14 日 2021 年 11 月 17 日 % 6 抵押 贷款 上海浦东发展银 行嘉兴桐乡支行 银行 5,000,000 2021 年 2 月 28 日 2021 年 11 月 17 日 % 7 抵押 贷款 上海浦东发展银 行嘉兴桐乡支行 银行 5,000,000 2020 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 17 日 % 26 8 抵押 贷款 上海浦东发展银 行嘉兴桐乡支行 银行 8,000,000 2021 年 11 月 8 日 2022 年 11 月 8 日 % 9 抵押 贷款 上海浦东发展银 行嘉兴桐乡支行 银行 10,000,000 2021 年 11 月 11 日 2022 年 10 月 11 日 % 10 抵押 贷款 上海浦东发展银 行嘉兴桐乡支行 银行 16,000,000 2021 年 11 月 19 日 2022 年 10 月 31 日 % 合 计 - - - 78,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数 2021年 6月 1日 合计 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 吴小平 董事、董事长 男 否 1953年 9月 2021 年 8 月 9 日 2024年8月9 日 吴小进 董事 男 否 1958年 7月 2021 年 8 月 9 日 2024年8月9 日 陈波 董事、总经理 男 否 1962年 5月 2021 年 8 月 9 日 2024年8月9 日 姚锦南 董事 男 否 1952年 2月 2021 年 8 月 9 日 2024年8月9 日 王青 董事、财务总监 女 否 1950年 6月 2021 年 8 月 9 日 2024年8月9 日 马春雪 董事 女 否 1989年 7月 2021 年 10 月 30 日 2024年8月9 日 叶晓萍 监事、监事会主席 女 否 1978年 5月 2021 年 8 月 9 日 2024年8月9 日 陈建军 监事 男 否 1968 年 12 月 2021 年 8 月 9 日 2024年8月9 日 张志远 职工监事 男 否 1977年 1月 2021 年 8 月 9 日 2024年8月9 日 陈英芳 副总经理 女 否 1966年 3月 2021 年 8 月 9 日 2024年8月9 日 蔡剑珂 副总经理 男 否 1970 年 11 月 2021 年 8 月 9 日 2024年8月9 日 盛笑颜 董事会秘书 女 否 1977年 8月 2021 年 8 月 9 日 2024年8月9 日 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长吴小平与董事、实际控制人吴小进是兄弟关系，实际控制人吴小进持有控股股东悦锦投 资 55%出资额，并且担任悦锦投资法定代表人、执行董事、经理。 监事会主席叶晓萍担任控股股东悦锦 投资副总经理。姚锦南是股东新锋合伙的执行事务合伙人，拥有新锋合伙 %合伙份额。除上述关 系外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。 28 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 吴小平 无 新任 董事长 公司发展需要 马春雪 无 新任 董事 公司发展需要 黎东 董事 离任 无 个人原因辞职 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 吴小平先生，男，1953 年 9月 6日出生，中国国籍，1980年 1月至 1985年 8月任职于渝州大学无 线电系，从事教学和科研讲师；1985年 9月至 1995年 8月任职于重庆市无线电话公司，任总经理助理， 副总工程师；1995 年 9 月至 2013 年 9 月任职于重庆联通公司，任总经理助理、副总工程师；2003 年 6 月至 2013年 9月任职于重庆邮电学院，兼任教授、硕士生导师。 马春雪女士，女，1989 年 7 月 15 日出生，中国国籍，2017 年 4 月 5 日至今在西藏智涵能源 发展有限公司担任监事；2017 年 8 月 21 日至今在重庆新洁源融资租赁有限公司担任监事；2018 年 10 月 29 日至今在重庆莱沃商业管理有限公司担任执行董事兼经理；2019 年 10 月 21 日至今在重庆 顺升琦商贸有限公司担任执行董事兼经理；2019 年 11 月 26 日至今在重庆琪恒实业有限公司担任执行 董事兼经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人王青具备高级 经济师资格，从事会计工 作 51年 29 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 56 1 8 49 生产人员 194 4 38 160 销售人员 16 0 2 14 技术人员 49 1 2 48 财务人员 10 0 0 10 员工总计 325 6 50 281 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 48 42 专科 68 62 专科以下 208 176 员工总计 325 281 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策：公司建立了绩效考核分配办法。公司员工的年度报酬依据公司制定的工资分配考核 办法，年末根据公司效益情况及考核结果发放效益工资。公司与员工签订《劳动合同书》，按国家有关 法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公 积金。 2、培训计划：报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，如新员工三级教育培训，包括企业文化培 训、消防安全培训、生产安全培训、质量培训，以及岗位技能培训，使公司员工掌握更多的技能，更好 更快地熟悉岗位知识，更好地实现自身的价值。 3、需公司承担费用的离退休职工人数为 0 。 30 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动 情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 朱明 新增 总经理助理 0 0 0 景利民 新增 公司办公室主任 0 0 0 王锐 新增 生产安全部经理 0 0 0 周文辉 新增 科技部经理 0 0 0 吴林 新增 销售部经理 0 0 0 段小五 新增 一分厂厂长 0 0 0 张雪峰 新增 质量管理部经理 0 0 0 汪勇建 新增 工程事业部经理 0 0 0 周卫星 新增 民品开发部经理 0 0 0 程威 新增 董秘助理 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内新认定上述十名核心员工，对公司经营有积极影响。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2022 年 1 月 25 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司完成新增股份登记，核心员工朱明持股 149900 股，景利民持股 50000 股，王锐持股 69900 股，周文辉持股 79900 股，吴林持股 49900 股，段小 五持股 49900 股，张雪峰持股 79900 股，汪勇建持股 79900 股，周卫星持股 49900 股，程威持股 164160 股。 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会、监事会和董事会秘书制度等各项制度，形 成以股东大会、董事会、监事会、总经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在公司治理方面 的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信 息披露事务管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等公司内部 制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公司章程要求。公司董事会严格按 照信息披露事务管理制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规 范性。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的义务和职责。 报告期内，公司对《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》作了部分修订， 详见公司于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的公告，公告编号为： 2021-005、 2021-009、2021-010。2021 年也制定了《利润分配管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制 度》、《关联关系管理制度》、《投资者关系管理制度》、《承诺管理制度》，详见公司于全国中小企业股份 转让系统指定信息披露平台披露的公告，公告编号为：2021-011、2021-033、2021-034、2021-035、2021-036、 2021-037。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 现行公司治理机制是依据《公司法》、《非上市公众公司监管办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则》等有关规定，并参照上市公司公司治理的要求建立起来的，现行公司治理机制以保护股东尤其 是中小股东的权利为根本出发点。《公司章程》第四章第一节明确规定了股东享有的各种权利。现行公 司治理机制能够给所有股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 32 则进行，截至本报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2020 年，公司召开第二届董事会第九次会议和 2019 年年度股东大会审议通过了《关于修改公司章 程的议案》，详见 2020 年 4 月 28 日《关于拟修订<公司章程>公告（公告编号：2020-004）》，对照《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善了公司章程。 报告期内，公司分别召开第二届董事会第十四次、第十五次和第三届董事会第四次会议和 2020 年 年度股东大会、2021 年第二次和第五次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，详见 2021 年 4 月 20 日《关于拟修订<公司章程>公告（公告编号：2021-014）》，2021 年 5 月 19 日《关于拟修订< 公司章程>公告（公告编号：2021-026）》，2021 年 11 月 1 日《关于拟修订<公司章程>公告（公告编号： 2021-063）》。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 8 6 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6个月内举行 否 - 2020年年度股东大会通知是否未提前 20日发出 否 - 2021年公司临时股东大会通知是否未均提前 15日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的 规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整， 要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表 33 监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在本年度内的监督活动中未发现公司存在重 大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，公司建有符合现代企业制度要求的法人治 理结构和内部组织结构，在经营管理上独立运作。公司独立对外签订合同、开展业务，不存在对股东的 业务依赖。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联 交易。 （二） 资产独立性 公司的主要资产权属明晰，均由公司实际拥有和控制，不存在权属争议。公司拥有的所有权或使用 权的资产均在公司控制和支配之下，公司股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情形。 （三） 人员独立性 公司的人事及工资管理独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的 有关规定产生，公司员工的劳动关系、工资报酬以及相应的社会保障均独立。不存在公司总经理、财务 总监、董事会秘书等高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外 的其他职务或领取报酬的情形。公司的财务人员也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 兼职的情形，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。 （四） 财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制度要求、独立的会 计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，依法独立纳税。不存在实际控制人或控股股东占用 公司资金及干预公司资金使用的情形，也不存在资金或其他资产被控股股东或其他关联方以任何形式占 用的情形。 （五） 机构独立性 公司设有股东大会、董事会、监事会等组织机构，各组织机构依法行使各自的职权。公司设有技术 部、工艺研发部、生产部、财务部、采购预算部、经营部等职能部门。公司与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 综上所述，公司在业务、资产、人员、财务、机构方面独立，对外不存在影响公司持续经营的重大依赖 情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 否 34 作 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财 管 理制度，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，并从企业稳健发展的角度持续 完善风险控制体系。 后续公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司董事、监事、高级管理人员能忠实、勤勉地履行职责，保证年报披露信息的真实、准确、完整、 及时、公平。2016 年 4 月 13 日，公司召开董事会与监事会会议，审议通过了《浙江先锋机械股份有限 公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，并将在今后的工作中，严格执行该制度。 报告期内，公司已建立年报差错责任追究制度，未发生重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2022]3603 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市江干区新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄继佳 刘木勇 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 35 万元 审 计 报 告 中汇会审[2022]3603号 浙江先锋机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江先锋机械股份有限公司(以下简称先锋机械公司)财务报表，包括2021 年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 先锋机械公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 36 业道德守则，我们独立于先锋机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 先锋机械公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估先锋机械公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算先锋机械公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 先锋机械公司治理层(以下简称治理层)负责监督先锋机械公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 37 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对先锋机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致先锋机 械公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：黄继佳 中国·杭州 中国注册会计师：刘木勇 报告日期：2022 年 4月 29 日 38 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021年 12月 31日 2021年 1月 1日 流动资产： 货币资金 五（一） 32,823, 53,737, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 44,036, 衍生金融资产 应收票据 五（三） 5,837, 4,055, 应收账款 五（四） 43,109, 13,799, 应收款项融资 五（五） 732, 1,188, 预付款项 五（六） 1,634, 609, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（七） 1,348, 1,771, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（八） 48,779, 75,017, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（九） 0 1,381, 流动资产合计 178,301, 151,561, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（十） 18,049, 19,512, 在建工程 0 生产性生物资产 油气资产 39 使用权资产 无形资产 五（十一） 35,246, 36,158, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十二） 1,927, 1,208, 其他非流动资产 非流动资产合计 55,224, 56,878, 资产总计 233,525, 208,440, 流动负债： 短期借款 五（十三） 34,047, 34,045, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（十四） 10,190, 24,385, 应付账款 五（十五） 37,533, 31,755, 预收款项 合同负债 五（十六） 25,258, 31,418, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十七） 5,183, 5,596, 应交税费 五（十八） 2,952, 2,466, 其他应付款 五（十九） 16,057, 1,153, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（二十） 3,706, 2,454, 流动负债合计 134,928, 133,274, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 40 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 134,928, 133,274, 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十 一） 40,000, 40,000, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十 二） 15,645, 15,645, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五（二十 三） 1,046, 901, 盈余公积 五（二十 四） 4,990, 2,361, 一般风险准备 未分配利润 五（二十 五） 36,913, 16,256, 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 98,597, 75,165, 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 98,597, 75,165, 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 233,525, 208,440, 法定代表人：吴小平 主管会计工作负责人：王青 会计机构负责人：盛笑颜 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、营业总收入 225,391, 173,467, 其中：营业收入 五（二十六） 225,391, 173,467, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 192,015, 152,472, 其中：营业成本 五（二十六） 160,967, 121,678, 41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十七) 781, 1,464, 销售费用 五（二十八） 5,377, 4,823, 管理费用 五（二十九） 13,717, 13,321, 研发费用 五（三十） 9,561, 9,230, 财务费用 五（三十一） 1,610, 1,954, 其中：利息费用 1,671, 1,779, 利息收入 321, 300, 加：其他收益 五（三十二） 686, 562, 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十三） 819, 444, 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 五（三十四） 36, 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五（三十五） -3,812, -1,392, 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 五（三十六） -981, -253, 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五（三十七） -69, 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,123, 20,286, 加：营业外收入 五（三十八） 109, 265, 减：营业外支出 五（三十九） 698, 372, 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 29,534, 20,179, 减：所得税费用 五（四十） 3,248, 2,149, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,286, 18,030, 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 26,286, 18,030, 42 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 26,286, 18,030, 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 26,286, 18,030, （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：吴小平 主管会计工作负责人：王青 会计机构负责人：盛笑颜 43 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 180,916, 151,973, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,327, 4,076, 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十一） 2,465, 2,924, 经营活动现金流入小计 188,709, 158,974, 购买商品、接受劳务支付的现金 118,419, 112,503, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,408, 31,339, 支付的各项税费 3,352, 2,218, 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十一） 11,114, 10,138, 经营活动现金流出小计 162,294, 156,199, 经营活动产生的现金流量净额 26,415, 2,774, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 218,000, 134,000, 取得投资收益收到的现金 819, 444, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 10, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 五（四十一） 投资活动现金流入小计 218,819, 134,454, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 461, 1,261, 44 投资支付的现金 262,000, 110,000, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 262,461, 111,261, 投资活动产生的现金流量净额 -43,642, 23,193, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000, 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 60,000, 34,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 75,000, 34,000, 偿还债务支付的现金 60,000, 34,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,669, 4,781, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 64,669, 38,781, 筹资活动产生的现金流量净额 10,330, -4,781, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -159, -199, 五、现金及现金等价物净增加额 -7,056, 20,986, 加：期初现金及现金等价物余额 29,690, 8,703, 六、期末现金及现金等价物余额 22,633, 29,690, 法定代表人：吴小平 主管会计工作负责人：王青 会计机构负责人：盛笑颜 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000, 15,645, 901, 2,361, 16,256, 75,165, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000, 15,645, 901, 2,361, 16,256, 75,165, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 145, 2,628, 20,657, 23,431, （一）综合收益总额 26,286, 26,286, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,628, -5,628, -3,000, 1．提取盈余公积 2,628, -2,628, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,000, -3,000, 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 145, 145, 1．本期提取 1,246, 1,246, 2．本期使用 1,101, 1,101, （六）其他 四、本年期末余额 40,000, 15,645, 1,046, 4,990, 36,913, 98,597, 注：本表中“上年期末余额”存在会计差错更正，详见“第三节、会计数据、经营情况和管理层分析”之“一、主要会计数据和财务指标”之“（九）会计政策变更、会计估 47 计变更或重大差错更正等情况”。 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000, 15,645, 72, 2,160, 1,949, 77,374, 加：会计政策变更 前期差错更正 369, -1,602, -16,466, -17,698, 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000, 15,645, 442, 558, 3,028, 59,675, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 459, 1,803, 13,227, 15,489, （一）综合收益总额 18,030, 18,030, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 48 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,803, -4,803, -3,000, 1．提取盈余公积 1,803, -1,803, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,000, -3,000, 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 459, 459, 1．本期提取 1,180, 1,180, 2．本期使用 721, 721, （六）其他 四、本年期末余额 40,000, 15,645, 901, 2,361, 16,256, 75,165, 法定代表人：吴小平 主管会计工作负责人：王青 会计机构负责人：盛笑颜 49 三、 财务报表附注 浙江先锋机械股份有限公司 财务报表附注 2021年度 一、公司基本情况 浙江先锋机械股份有限公司(以下简称公司或本公司) 前身系浙江先锋机械有限公司 （以下简称先锋有限），先锋有限以2015年6月30日为基准，采用整体变更方式设立本公司， 于2015年8月11日完成工商变更，现持有统一社会信用代码为91330400146833769W的营业执 照。公司股票于2015年12月4日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，证券代码834685， 证券简称：先锋机械。公司注册地：浙江省桐乡市梧桐街道石门路10号。法定代表人：吴小 平。截止2021年12月31日公司现有注册资本为人民币4,万元，总股本为4,万股， 每股面值人民币1元。 本公司主要从事开门机、挡车器、机械式停车设备等民用品及某些军用特种装备产品的 生产及销售。经营范围为：许可项目：武器装备研发、生产；特种设备设计；建筑智能化系 统设计；特种设备制造；计算机信息系统安全专用产品销售；特种设备安装改造修理；货物 进出口；技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经 营项目以审批结果为准)。一般项目：电机及其控制系统研发；机械设备研发；智能机器人 的研发；物联网技术研发；软件开发；金属制品研发；汽车零部件研发；家用电器研发；工 业设计服务；安全技术防范系统设计施工服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、 技术转让、技术推广；电机制造；工业机器人制造；环境保护专用设备制造；光学仪器制造； 安防设备制造；伺服控制机构制造；交通安全、管制专用设备制造；金属结构制造；通用设 备制造（不含特种设备制造）；物联网设备制造；仪器仪表制造；智能仪器仪表制造；专用 设备制造（不含许可类专业设备制造）；智能无人飞行器制造；照明器具制造；高铁设备、 配件制造；纺织专用设备制造；塑料制品制造；农林牧渔机械配件制造；门窗制造加工；机 械设备销售；机械零件、零部件销售；金属结构销售；模具销售；普通机械设备安装服务； 人工智能行业应用系统集成服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；工业自动控制系 统装置制造；特种设备销售；通用设备修理；物联网设备销售；消防器材销售；照明器具生 产专用设备销售；智能机器人销售；智能无人飞行器销售；环境保护专用设备销售；塑料制 品销售；门窗销售；金属门窗工程施工(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开 展经营活动)。 本财务报表及财务报表附注已于 2022年 4 月 29日经公司董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 50 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款 坏账计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策 和会计估计，具体会计政策参见附注三(十)、附注三(十四)、附注三(十六)和附注三(二十 二)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。 (七) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 51 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(二十二)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 52 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(七)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(七)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(二十二)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 53 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(八)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(七)1(3)3)所述 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据 合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租 赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 54 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (八) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、使用自 身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价 值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (九) 应收票据减值 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(七)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(七)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 55 (十一) 应收款项融资减值 本公司按照本附注三(七)5 所述的简化方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行 会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信 用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用 损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的 依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用等级较高的银行 (十二) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(七)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 (十三) 存货 1．存货包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 56 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十四) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 25-36 机器设备 年限平均法 10 运输设备 年限平均法 10 办公设备及其他 年限平均法 5-10 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 (十五) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 57 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 58 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十七) 长期资产减值 固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减 值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额 为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。公允价值的确定方法详见本附注三(八)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相 关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的 现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 59 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。 租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用 寿命三者中较短的期限平均摊销。 (十九) 合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下 的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 (2)设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 60 单位法确定提供福利的成本，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： 1)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指 设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减 少。 2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。设定受益计划义务现值减去设 定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设 定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受 益计划净资产。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 1)和 2)项 计入当期损益；第 3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受 益计划结算时，按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算 利得或损失。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担 的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 61 (二十二) 收入 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。 1．收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户 能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户 已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商 品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 内销产品销售收入：根据公司与客户签订的合同，不需要安装调试的产品在客户签收后 确认收入，需要安装调试的产品在安装验收后确认收入。 外销产品销售收入：根据公司与客户签订的合同，在产品出口报关后确认收入。 (二十三) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 62 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计 入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认 的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： 63 (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 1．租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租 赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租 赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部 分进行分拆。 1．承租人 (1)使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。 使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之 前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移 除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成 本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 (2)租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租 赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实 质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付 款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格， 前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反 映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用 租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现 率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 64 相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租 赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租 选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金 额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时， 本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需 进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 (3)短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租 赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在 租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属 于低价值资产租赁。 (4)租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租 赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更 后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重 新计量租赁负债。 2．出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最 终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租 赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。 本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租 赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类 为经营租赁。 (1)经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生 的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础 分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本 公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按照本附注三(七)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计 量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (二十六) 终止经营 1．终止经营的条件 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分。 2．终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作 为终止经营列报，在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。 65 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移 除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列 报。公司的共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续 划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个 划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置 损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终 止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信 息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的， 公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续 经营损益列报。 (二十七) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为 经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部 风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评 估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包 括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信 息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 66 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 8．预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 9．设定受益计划负债 本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认 为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包 括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大 不确定性。 10．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(八)“公允价值”披露。 (二十八) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 2． 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》(财会 [2018]35 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准 则。 [注 1] 67 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2021年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号，以 下简称“解释 15 号”)，本公司自 2021年 12 月 30 日起执行其中的“关于资金集中管 理相关列报”规定。 [注 2] [注 1]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同 是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1日)前已存在的合同，本公司 在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 (1)本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移 给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法 的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初 留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日 本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产， 并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一 项或多项简化处理： 1)对将于首次执行日后 12个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3)使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期； 5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估 包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏 损准备金额调整使用权资产； 6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变 更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 (2)本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租 赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍 存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评 估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融 资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 [注 2]解释 15号中“关于资金集中管理相关列报”要求自 2021年 12月 30日执行，其 他内容自 2022年 1月 1日起施行。 针对资金集中管理相关列报，解释 15 号规定对于成员单位归集至集团母公司账户的资 金，成员单位应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示，或者根据重要性原则并结合本 企业的实际情况，在“其他应收款”项目之上增设“应收资金集中管理款”项目单独列示。 对于成员单位从集团母公司账户拆借的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应付款”项 目中列示。对于成员单位未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金，成员单位应 当在资产负债表“货币资金”项目中列示，根据重要性原则并结合本企业的实际情况，成员 单位还可以在“货币资金”项目之下增设“其中：存放财务公司款项”项目单独列示。对于 成员单位未从集团母公司账户而直接从财务公司拆借的资金，成员单位应当在资产负债表 “短期借款”项目中列示。 本公司按规定自2021年12月30日起执行解释15号中的“关于资金集中管理相关列报”， 并对此项会计政策变更进行追溯调整，可比期间财务报表已重新表述，执行此项政策变更对 变更当期财务数据无影响。 68 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 首次执行新租赁准则未对公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 按13%税率计缴。出口货物执行“免、 抵、退”税政策，退税率为13%。 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除70%后余值 的%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 计缴 %、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠及批文 公司军品销售收入按照《关于军品增值税政策的通知》（财税[2014]28 号）的有关规定， 公司按军品合同清单免征增值税。 公司 2020年 12月 1日被认定为高新技术企业，取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、 国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202033005632， 认定有效期三年。因此公司 2020 年至 2022 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策， 按 15%税率缴纳企业所得税。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 12 月 31 日；本期系指 2021年度，上年系指 2020年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 14, 银行存款 22,327, 29,675, 其他货币资金 10,496, 24,046, 合 计 32,823, 53,737, 2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明 期末受限的其他货币资金系银行承兑汇票保证金 10,190,元。 3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十四)“外币货币性项目”之说明。 69 (二) 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 44,036, - 其中：银行理财 44,036, - (三) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,837, 3,760, 商业承兑汇票 - 100, 账面余额小计 5,837, 3,860, 减：坏账准备 - 5, 账面价值合计 5,837, 3,855, 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 5,837, - - 5,837, 合 计 5,837, - - 5,837, 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 3,860, % 5, 3,855, 合 计 3,860, % 5, 3,855, 3．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收票据 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 70 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 5,837, - - 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按单项计提坏 账准备 - - - - - - 按组合计提坏 账准备 5, -5, - - - - 小 计 5, -5, - - - - 5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 - 3,534, (四) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 42,863, 1-2 年 2,981, 2-3 年 2,043, 3-4 年 265, 4-5 年 469, 5 年以上 979, 账面余额小计 49,601, 减：坏账准备 6,492, 账面价值合计 43,109, 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 5,959, 3,339, 2,619, 71 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 43,642, 3,152, 40,489, 合 计 49,601, 6,492, 43,109, 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 720, 720, - 按组合计提坏账准备 15,654, 1,918, 13,736, 合 计 16,375, 2,638, 13,736, 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 单位 A 265, 265, 预计无法收回 重庆金唐房地产开发 有限公司 455, 455, 预计无法收回 TOTAL DOOR AUTOMATION (AUSTRALIA) PTY LTD 5,238, 2,619, 预计无法全部收回 小 计 5,959, 3,339, (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 43,642, 3,152, 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 42,162, 2,108, 1-2 年 459, 45, 2-3 年 28, 8, 3-4 年 - - 4-5 年 13, 10, 5 年以上 979, 979, 72 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 小 计 43,642, 3,152, 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按单项计提坏 账准备 720, 2,619, - - - 3,339, 按组合计提坏 账准备 1,918, 1,234, - - - 3,152, 小 计 2,638, 3,853, - - - 6,492, 5．期末应收账款金额前 5名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余额 单位 B 24,235, 1 年以内 1,211, 单位 C 6,637, 1 年以内 331, TOTAL DOOR AUTOMATION (AUSTRALIA) PTY LTD 5,238, 1 年 以 内 701, 元；1-2 年 2,522, 元 ； 2-3 年 2,015, 元 2,638, 保利科技有限公司 1,118, 1 年以内 55, 上海海盾安防技术工程有 限公司 607, 5 年以上 607, 小 计 37,837, 4,845, 6．期末外币应收账款情况详见本附注五(四十四)“外币货币性项目”之说明。 (五) 应收款项融资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 732, 1,188, 2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数 银行承兑汇票 1,188, -455, - 732, 续上表： 项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益 中确认的损失准备 银行承兑汇票 1,188, 732, - - 73 3．期末未发现应收款项融资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,040, - (六) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,541, 539, 1-2年 74, 54, 2-3年 2, - - 3年以上 15, 15, 合 计 1,634, 609, 2．预付款项金额前 5名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 浙江腾翔金属材料有限公 司 454, 1 年以内 预付货款 阿里巴巴(中国)网络技术 有限公司 199, 1 年以内 预付服务费 烟台盛达门业科技有限公 司 163, 1 年以内 预付货款 浙江恒诺环保科技有限公 司 140, 1 年以内 预付货款 杭州速易机械有限公司 116, 1 年以内 预付货款 小 计 1,072, 3．期末无账龄超过 1年的大额预付款项。 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,305, 144, 1,160, 919, 119, 799, 74 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 1,129, 1-2 年 90, 2-3 年 4, 3-4 年 7, 4-5 年 - 5 年以上 74, 账面余额小计 1,305, 减：坏账准备 144, 账面价值小计 1,160, (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 720, 450, 其他 584, 469, 账面余额小计 1,305, 919, 减：坏账准备 144, 119, 账面价值小计 1,160, 799, (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 43, 2, 74, 119, 2021年 1月 1日余额在本期 --转入第二阶段 - - --转入第三阶段 - - - --转回第二阶段 - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 22, 2, - 24, 75 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2021 年 12 月 31 日余额 65, 4, 74, 144, (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 1,305, 144, 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,129, 56, 1-2 年 90, 9, 2-3 年 4, 1, 3-4 年 7, 3, 4-5 年 - - 5 年以上 74, 74, 小 计 1,305, 144, (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按单项计提坏 账准备 - - - - - - 按组合计提坏 账准备 119, 24, - - - 144, 小 计 119, 24, - - - 144, (6)期末其他应收款金额前 5名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 应收出口退税 其他 524, 1 年以内 26, 中国巨石股份有限公 司 保证金 516, 1 年以内 25, 76 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 李希洛 保证金 78, 2-3 年 4, 元 ,5 年 以 上 74, 元 75, 公安部警用装备采购 中心 保证金 50, 1 年至 2 年 支付宝（中国）网络技 术有限公司 保证金 30, 1 年以内 1, 小 计 1,198, 129, (八) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 15,275, 1,011, 14,263, 10,513, 832, 9,681, 在产品 11,322, 2,621, 8,701, 19,863, 2,325, 17,538, 库存商品 25,423, 1,446, 23,977, 46,376, 940, 45,435, 发出商品 1,837, - 1,837, 2,361, - 2,361, 合 计 53,859, 5,079, 48,779, 79,115, 4,098, 75,017, 2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 832, 179, - - - 1,011, 在产品 2,325, 295, - - - 2,621, 库存商品 940, 505, - - - 1,446, 小 计 4,098, 981, - - - 5,079, (2)本期计提、转回情况说明 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备和合 同履约成本减值准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例(%) 原材料 以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额 - - 在产品 - - 库存商品 - - 77 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (九) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预缴所得税 - - - 1,466, - 1,466, 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 18,049, 19,512, 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建 工程 转入 企业 合并 增加 其他 处置或报废 其他 (1) 账 面 原值 房屋及建 筑物 45,908, - - - - - - 45,908, 机器设备 16,268, 396, - - - 1,408, - 15,255, 运输工具 2,139, - - - - - - 2,139, 电子及其 他设备 1,071, 12, - - - - - 1,083, 小 计 65,387, 408, - - - 1,408, - 64,387, (2) 累 计 折旧 计提 房屋及建 筑物 31,580, 1,146, - - - - - 32,726, 机器设备 11,979, 533, - - - 1,341, - 11,172, 运输工具 1,379, 103, - - - - - 1,482, 电子及其 他设备 936, 20, - - - - - 957, 小 计 45,875, 1,803, 1,341, 46,337, (3) 账 面 价值 78 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建 工程 转入 企业 合并 增加 其他 处置或报废 其他 房屋及建 筑物 14,328, - - - - - - 13,182, 机器设备 4,288, - - - - - - 4,083, 运输工具 760, - - - - - - 657, 电子及其 他设备 135, - - - - - - 126, 小 计 19,512, - - - - - - 18,049, [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 22,362,元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无经营租赁租出的固定资产。 (4)未办妥产权证书的固定资产情况说明 期末固定资产中账面原值 1,074,元的房屋及建筑物尚未办妥产权证书。 (5)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注九（一）之说明。 (十一) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业合 并增加 其他 处置 其他 转出 (1)账面原 值 土地使用 权 45,577, - - - - - - 45,577, 软件 59, - - - - - - 59, 合 计 45,637, - - - - - - 45,637, (2)累计摊 销 计提 其他 处置 其他 土地使用 权 9,419, 911, - - - - - 10,331, 软件 59, - - - - - - 59, 合 计 9,478, 911, - - - - - 10,390, (3)账面价 值 土地使用 权 36,158, - - - - - - 35,246, 软件 - - - - - - - - 合 计 36,158, - - - - - - 35,246, 79 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注九（一）之说明。 (十二) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 坏账准备 6,636, 995, 2,763, 414, 存货跌价准备 5,079, 761, 4,098, 614, 合 计 11,716, 1,757, 6,861, 1,029, (十三) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 34,000, 34,000, 未到期应付利息 47, 45, 合 计 34,047, 34,045, (十四) 应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 10,190, 24,385, (十五) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 37,009, 31,599, 1-2 年 404, 40, 2-3 年 4, 26, 3 年以上 115, 89, 合 计 37,533, 31,755, 2．期末无账龄超过 1年的大额应付账款。 80 (十六) 合同负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预收合同款 25,258, 31,418, 2．本期账面价值发生重大变动的金额和原因 项 目 变动金额 变动原因 预收合同款 -6,159, 预收合同款结转收入 (十七) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 4,702, 26,408, 26,287, 4,823, (2)离职后福利—设定提存计 划 - 1,609, 1,609, - 合 计 4,702, 28,018, 27,897, 4,823, 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 4,119, 22,076, 22,087, 4,108, (2)职工福利费 - 1,867, 1,867, - (3)社会保险费 - 1,196, 1,196, - 其中：医疗保险费 - 1,096, 1,096, - 工伤保险费 - 99, 99, - (4)住房公积金 - 964, 964, - (5)工会经费和职工教育经费 583, 304, 172, 715, 小 计 4,702, 26,408, 26,287, 4,823, 3．设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 1,554, 1,554, - (2)失业保险费 - 55, 55, - 小 计 - 1,609, 1,609, - 81 (十八) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 623, 422, 城市维护建设税 44, 29, 企业所得税 1,193, - 房产税 292, 418, 印花税 3, 3, 土地使用税 - 927, 教育费附加 19, 12, 地方教育附加 12, 8, 代扣代缴个人所得税 19, 23, 合 计 2,209, 1,846, (十九) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应付款 16,054, 1,007, 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 定向发行募集资金 15,000, - 押金保证金 433, 430, 其他 620, 577, 小 计 16,054, 1,007, (2)期末无账龄超过 1年的大额其他应付款。 (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 定向发行募集资金 15,000, 募集资金 82 (二十) 其他流动负债 项目及内容 期末数 期初数 未终止确认的已背书承兑汇票 3,534, 2,116, 待转销项税额 172, 137, 合 计 3,706, 2,254, (二十一) 股本 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 40,000, - - - - - 40,000, (二十二) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 15,645, - - 15,645, (二十三) 专项储备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 900, 1,245, 1,101, 1,044, [注]本期专项储备增加和减少系公司根据《安全生产法》和《企业安全生产费用提取和 使用管理办法》（财企[2012]16号）执行计提和使用。 (二十四) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,414, 2,650, - 5,065, 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 2021年盈余公积增加 2,650,元，系按公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 (二十五) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 32,612, 19,495, 加：年初未分配利润调整 -15,877, -16,858, 83 项 目 本期数 上年数 调整后本年年初余额 16,735, 2,636, 加：本期净利润 26,504, 18,998, 减：提取法定盈余公积 2,650, 1,899, 应付普通股股利 3,000, 3,000, 期末未分配利润 37,589, 16,735, 2．调整期初未分配利润明细 由于重要前期差错更正，影响期初未分配利润-15,877,元。 3．利润分配情况说明 根据公司2021年5月11日2020年度股东大会通过的2020年度利润分配方案，以公司股本 4,000万股为基数，每10股派发现金股利元(含税)，合计派发现金股利300万元。 (二十六) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 224,837, 160,950, 172,956, 121,646, 其他业务 12, - - - 合 计 224,849, 160,950, 172,956, 121,646, 2．主营业务收入/主营业务成本情况(按产品类别列示) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 特种商品 105,320, 49,801, 77,201, 41,933, 民品 119,516, 111,148, 95,754, 79,712, 小 计 224,837, 160,950, 172,956, 121,646, (二十七) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 263, 47, 土地使用税 - 927, 房产税 292, 418, 教育费附加 112, 20, 84 项 目 本期数 上年数 地方教育附加 75, 13, 印花税 27, 26, 合 计 772, 1,454, [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十八) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 2,738, 2,273, 广告宣传费 350, 344, 差旅费 1,666, 1,583, 销售服务费 425, 368, 办公费 65, 99, 折旧费 7, 7, 其他 106, 81, 合 计 5,360, 4,758, (二十九) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 7,508, 7,460, 折旧与摊销 1,290, 1,355, 办公及水电费 375, 402, 租赁费 467, 531, 差旅费 704, 622, 业务招待费 168, 210, 税金 154, 147, 财产保险费 115, 111, 修理费 143, 204, 中介咨询费 615, 448, 存货盘亏 184, - 其他 1,096, 882, 85 项 目 本期数 上年数 合 计 12,825, 12,376, (三十) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 5,974, 6,237, 直接材料 3,427, 2,826, 折旧与摊销 121, 122, 合 计 9,524, 9,186, (三十一) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 1,671, 1,779, 减：利息收入 321, 299, 汇兑损失 200, 404, 手续费支出 60, 70, 合 计 1,610, 1,954, (三十二) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 桐乡市科学技术局重新认定 国家高新技术企业 50, - 与收益相关 50, 2020 年度梧桐街道先进企业 奖励奖励 50, - 与收益相关 50, 桐乡市科学技术局 2020 年第 二批桐乡市科技创新补助 7, - 与收益相关 7, 收桐乡市经信局 2019 年度军 民融合企业奖励资金 97, - 与收益相关 97, 收桐乡市经信局 2020 年度军 民融合企业奖励 440, - 与收益相关 440, 桐乡市就业管理服务中心 2020 年第一批稳岗补贴 41, - 与收益相关 41, 桐乡市科学技术补助 - 2, 与收益相关 - 2019 年稳定岗位返还社会保 险费 - 356, 与收益相关 - 收到桐乡市商务局境外参展 奖励款 - 57, 与收益相关 - 收 2019 年度境内参展奖励 （补助） - 117, 与收益相关 - 86 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 桐乡市科技局 2020 年第二批 获得上级部门项目立项配套 奖 - 30, 与收益相关 - 合 计 686, 562, 686, [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十五)“政府补助”之说明 。 (三十三) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 809, 319, 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十四) 公允价值变动收益 项 目 本期数 上年数 交易性金融资产 36, - (三十五) 信用减值损失 项 目 本期数 上年数 应收票据坏账损失 5, -3, 应收账款坏账损失 -3,853, -556, 其他应收款坏账损失 -24, 61, 合 计 -3,873, -498, (三十六) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -981, -253, (三十七) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非经 常性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产时确 认的收益 - -69, - 其中：固定资产 - -69, - 87 (三十八) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 其他 6, 51, 6, (三十九) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 对外捐赠 30, 10, 30, 资产报废、毁损损失 67, 360, 67, 罚款支出 601, 1, 601, 合 计 698, 372, 698, (四十) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 4,015, 182, 递延所得税费用 -728, 2,138, 合 计 3,287, 2,320, 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 29,791, 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,468, 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 193, 研发费用加计扣除的影响 -1,374, 所得税费用 3,287, (四十一) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 321, 220, 政府补助 686, 562, 经营性往来款 479, 341, 88 项 目 本期数 上年数 其他 6, 51, 合 计 1,493, 1,175, 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 经营性期间费用 10,014, 8,894, 经营性往来款 336, 1,159, 其他 631, 11, 合 计 10,983, 10,065, 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 暂借款 - 1,000, 暂借款利息 42, 78, 合 计 42, 1,078, (四十二) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,504, 18,998, 加：资产减值准备 981, 253, 信用减值损失 3,873, 498, 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,803, 1,832, 使用权资产折旧 - - 无形资产摊销 911, 911, 长期待摊费用摊销 - 30, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - 69, 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 67, 360, 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -36, - 财务费用(收益以“－”号填列) 1,831, 1,936, 89 项 目 本期数 上年数 投资损失(收益以“－”号填列) -809, -319, 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -728, 2,138, 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 25,256, -8,366, 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -20,881, -7,206, 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -12,541, -9,773, 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公 司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填 列) - - 其他 144, 458, 经营活动产生的现金流量净额 26,381, 1,820, (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 租赁形成的使用权资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 22,633, 29,690, 减：现金的期初余额 29,690, 8,703, 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -7,056, 20,986, 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 22,633, 29,690, 其中：库存现金 14, 可随时用于支付的银行存款 22,327, 29,675, 可随时用于支付的其他货币资金 306, - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 90 项 目 期末数 期初数 (3)期末现金及现金等价物余额 22,633, 29,690, [注]现金流量表补充资料的说明： 2021年度现金流量表中现金期末数为 22,633, 元，2021 年 12 月 31日资产负债 表中货币资金期末数为 32,823,元，差额 10,190,元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 10,190, 元。 2020年度现金流量表中现金期末数为 29,690, 元，2020 年 12 月 31日资产负债 表中货币资金期末数为 53,737,元，差额 24,046,元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 24,046, 元。 (四十三) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,190, 银行承兑汇票保证金 固定资产 12,653, 为银行借款提供抵押 无形资产 35,246, 为银行借款提供抵押 合 计 58,090, (四十四) 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - 其中：美元 48, 306, 应收账款 其中：美元 894, 5,704, (四十五) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初 始 确 认 年度 初始确认金 额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 桐乡市科学技术局重新 认定国家高新技术企业 奖励 2021 年度 50, 其他收益 其他收益 50, 2020年度梧桐街道先进 企业奖励 2021 年度 50, 其他收益 其他收益 50, 桐乡市科学技术局 2020 年第二批桐乡市科技创 新补助 2021 年度 7, 其他收益 其他收益 7, 收桐乡市经信局 2019 年度军民融合企业奖励 资金 2021 年度 97, 其他收益 其他收益 97, 91 补助项目 初 始 确 认 年度 初始确认金 额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 收桐乡市经信局 2020 年度军民融合企业奖励 2021 年度 440, 其他收益 其他收益 440, 桐乡市就业管理服务中 2020年第一批稳岗补贴 2021 年度 41, 其他收益 其他收益 41, 合 计 686, 本期收到政府补助686,元。其中： 1)根据桐乡市科学技术局、桐乡市财政局下发的桐科（2020）28 号《关于印发桐 2020 年度科技创新政策配套管理实施细则的通知》，公司 2021年度收到桐乡市科学技术局发放的 重新认定国家高新技术企业奖励 50,元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经 营活动相关，已全额计入 2021年其他收益。 2)根据桐乡市梧桐街道下发的梧街委（2021）19号《关于表彰 2020年度梧桐街道先进 企业的通知》，公司 2021 年度收到桐乡市梧桐街道经济发展服务中心发放的 2020 年度梧桐 街道先进企业奖励 50, 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关， 已全额计入 2021年其他收益。 3)根据桐乡市科学技术局、桐乡市财政局下发的桐科（2020）28 号《关于印发桐 2020 年度科技创新政策配套管理实施细则的通知》，公司 2021年度收到桐乡市科学技术局发放的 2020年度梧桐街道先进企业奖励 7,元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经 营活动相关，已全额计入 2021年其他收益。 4)根据桐乡市经济和信息化局、桐乡市财政局下发的桐经信（2020）85 号《关于下达 2019 年度军民融合企业奖励资金的通知》，公司 2021 年度收到桐乡市经济和信息化局发放 的 2019 年度军民融合企业奖励 97, 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经 营活动相关，已全额计入 2021年其他收益。 5)根据桐乡市经济和信息化局、桐乡市财政局下发的桐经信（2021）83 号《关于下达 2020 年度军民融合企业奖励资金的通知》，公司 2021 年度收到桐乡市经济和信息化局发放 的 2020年年度军民融合企业奖励 440,元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常 经营活动相关，已全额计入 2021年其他收益。 6)公司 2021年度收到桐乡市就业管理服务中心 2020年第一批稳岗补贴 41, 元， 系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021年其他收益。 六、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具 的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 92 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及 外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外 币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借 款、一年内到期的非流动负债等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注 五(四十四)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本 公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和 外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十四)“外币货币性项目”。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率 风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。 截至 2021 年 12 月 31日，本公司向银行借款均系以全国银行间拆借中心公布的一年期 贷款基础利率（LPR）的基准上浮动一定基点，并且利率在合同期都不进行调整（即固定利 率）。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 93 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可 能性。 (2)违约风险敞口是

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