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2020
年度报告
大和恒
NEEQ : 831749
北京大和恒粮油贸易股份有限公司
Beijing Daheheng Grain and Oil Trade
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3
第二节 公司概况 ....................................................................................................................5
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................7
第四节 重大事件 .................................................................................................................. 16
第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 19
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 22
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 26
第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 32
第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 106
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张伟、主管会计工作负责人李昊隆及会计机构负责人（会计主管人员）李昊隆保证年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
中喜会计师事务所（普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
事项 是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异
议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否被出具非标准审计意见 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析
1、原材料供应受自然灾害影响的风险
公司是专业从事米、面、粮、油等粮食产品开发及贸易的粮贸
企业，所需主要原材料为各类杂粮。公司原材料种类众多，产
地主要位于河北、山西、山东、内蒙古和东北地区，覆盖地域
广阔，各类杂粮产量较为稳定。但是公司对原材料品质有着较
高要求，而杂粮的生长受自然条件、气候因素等多种因素的制
约，如果遇到极端灾害天气，可能会造成大幅减产或品质下降
等问题，影响公司原材料的供应
2、集中采购导致存货不能变现的风险
公司结合老字号的品牌特点，精选优质的农产品销售，大都需
要集中收购、定制、养殖等，因此公司的采购工作季节性较强。
集中采购导致年末公司原材料库存较大。 虽然公司具有良好的
品牌影响力、及科学谨慎的采购决策，但 如果未来消费趋势发
生急剧变化，使存货难以消化，则可能影 响公司的现金流，甚
至出现存货跌价损失。
3、源头产品风险
公司正在积极布局产业基地，提升公司的源头产品把控能力及
业绩提升能力。新领域的扩大，对公司的经营能力、资金能力 都
提出了新的要求
4、供应商、客户集中的风险
公司处于转型发展阶段，新业务板块尚在不断的建设与完善，
供应商和客户较为集中，存在经营业绩变动风险。
5、“新冠”疫情风险
“新冠”疫情特殊时期，公司经营面临整体市场及社会影响较重，
存在一定的风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 2020 年全球处于“新冠”特殊疫情时期，服务业收到了很大冲击，
4
我公司也不例外，处于特殊时期公司在下半年完成了年度目标，
转亏为盈，实现了突破，2021 年会继续稳步前进。面对风险我
们积极应对：1. 材料供应受自然灾害影响，故公司将按销售计
划，，适当收购部分产品做好库存准备工作。2. 因集中采购导致
存货不能变现，公司将对采购的产品进行科学的管理，预判趋
势，引导潮流，加大销售里度。3. 面对产品源头产品，我公司
积极布局产业基地，寻求新资源，对源头产品层层把关。4. 面
对供应商、客户集中的风险，公司积极寻求新的合作伙伴，并
在 2020 年上半年寻求到了新的供应商北京鼎溢发商贸有限责
公司，公司会继续寻找新的客户及供应商。5. 面对“新冠”疫
情，我们会在保护员工的安全下，全面有步骤的展开销售工作。
释义
释义项目 释义
大和恒、公司、本公司 指 北京大和恒粮油贸易股份有限公司
三会 指 股东大会、董事会、监事会
股东大会 指 北京大和恒粮油贸易股份有限公司股东大会
董事会 指 北京大和恒粮油贸易股份有限公司董事会
监事会 指 北京大和恒粮油贸易股份有限公司监事会
高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员
《公司章程》 指 北京大和恒粮油贸易股份有限公司章程
三会议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
报告期、本报告期、本年度 指 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
主办券商、湘财证券 指 湘财证券股份有限公司
期初 指 2020年 1月 1日
期末 指 2020年 12月 31日
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 北京大和恒粮油贸易股份有限公司
英文名称及缩写
Beijing Daheheng Grain and Oil Trade
-
证券简称 大和恒
证券代码 831749
法定代表人 黄春啟
二、 联系方式
董事会秘书 李昊隆
联系地址 北京市朝阳区陈家林嘉禾文化大厦 B 座 317
电话 15810178214
传真 010-51252473
电子邮箱 1256498448@
公司网址
办公地址 北京市朝阳区陈家林嘉禾文化大厦 B 座 317
邮政编码 100025
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 北京市朝阳区陈家林嘉禾文化大厦 B 座 317
三、 企业信息
股票交易场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2001 年 6 月 1 日
挂牌时间 2015 年 1 月 21 日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-52 零售业-522 食品、饮料及烟草制品专门零售
-5226 酒、饮料及茶叶零售
主要业务 粮油、预包装食品、酒水、礼盒批发零售
主要产品与服务项目 公司主要产品分为粮油包装品、粮油散装品、食品、酒水、礼品
盒产品等
普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股） 10,000,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 黄春啟
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为黄春啟、何晓丽，无一致行动人
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四、 注册情况
项目 内容
报告期内是
否变更
统一社会信用代码 9111010180236974X6 否
注册地址 北京市东城区永定门内中街中里 9-17 号楼 452
房间
否
注册资本 10,000,000 否
五、 中介机构
主办券商（报告期内） 湘财证券
主办券商办公地址 长沙市天心区湘府中路 198 号标志商务中心 A 栋 11
层
报告期内主办券商是否发生变化 否
主办券商（报告披露日） 湘财证券
会计师事务所 中喜会计师事务所（普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限
郭增强 赵亚勤
4 年 4 年
会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 3,586, 2,912, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 4, -429, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
4, -429, %
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
% % -
基本每股收益 0 -
(二) 偿债能力
单位：元
本期期末 本期期初 增减比例%
资产总计 7,122, 6,522, %
负债总计 1,219, 628, %
归属于挂牌公司股东的净资产 5,899, 5,894, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 0%
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 -
利息保障倍数 - - -
(三) 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 64, 184, %
应收账款周转率 -
存货周转率 -
8
(四) 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
(五) 股本情况
单位：股
本期期末 本期期初 增减比例%
普通股总股本 10,000,000 10,000,000 -
计入权益的优先股数量 - - -
计入负债的优先股数量 - - -
(六) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七) 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
营业外收支
非经常性损益合计
所得税影响数
少数股东权益影响额（税后） -
非经常性损益净额
(八) 补充财务指标
□适用 √不适用
(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更财政部于 2017 年发布了《企业会计准则第 14 号——
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收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号），简称“新收入准则”，要求在境内外同时上市的企业
以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日
起施行；其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行。本公司按照财政部的要求时间自 2020 年 1
月 1 日起开始执行前述新收入准则。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容
不同，但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
(十) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
在 2020 年 11 月 16 日召开的第二次董事会第十次会议上审计并通过了《依据公司投资计划对外投
资》议案，并于 2020 年 12 月 2 日在 2020 年第一次临时股东大会上审议通过。在 2020 年 12月 15日与
刘长明等股东设立了大和恒海洋科技（威海）有限公司，持股 52%，达到了合并报表标准，故 2020年合
并报表范围增加了大和恒海洋科技（威海）有限公司。
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二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
商业模式
我公司拥有“大和恒”老字号品牌，属于传统的坐商经营模式，现在人们追求养生，对优质五谷杂粮、健
康食品、高品质酒水需求越来越大，借此契机，“大和恒”作为粮食行业的老字号品牌，凭借基地及源头
采购的优势，公司进行了提高产品毛利率的品类延伸，并积极拓展渠道，公司营业收入将大幅提高。
1） 产品与服务：包含五谷杂粮的健康及高品质食品
2） 经营模式：以“大和恒”老字号品牌为依托，整合优质产品，开发第三方渠道，打造“货真价实”
的食品领导品牌，建立公司自己的养殖、种植基地。
3） 客户类型: 具备营销能力的销售渠道公司、公司自营渠道的 C 端客户、线下社区消费者及网络消费
者
4） 关键资源:：以老字号为依托的品牌资源，精选的的优质产品供应链资源
5） 销售渠道: 第三方合作销售渠道、门店、网上商城
6） 收入模式：产品差价收益
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 本期期初
变动比例%
金额
占总资产的比
重%
金额
占总资产的比
重%
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货币资金 155, % 145, % %
应收票据 - - - - -
应收账款 1,940, % 2,233, % %
存货 2,006, % 2,392, % %
投资性房地产 - - - - -
长期股权投资 - - - - -
固定资产 205, % 184, % %
在建工程 - - - - -
无形资产 - - - - -
商誉 - - - - -
短期借款 - - - - -
长期借款 - - - - -
预付账款 2,634, % 6, % 40,%
其他应收款 - - 1,234, % -
应付账款 617, % 69, % %
应付职工薪酬 168, % 46, % %
其他应付款 379, % 469, % %
未分配利润 -4,307, % -4,312, % %
资产负债项目重大变动原因：
1. 报告期末，应收账款期末余额为 233802 元，较上年期末下降了 %，主要是在报告期内收回了
前期应收账款。
2. 报告期内末，存货期末余额为 元，较上年期末下降率 %，主要是报告期内销售了之
前大量库存红酒。
3. 报告期末，预付账款为 2,634, 元，同比增长 %。主要原因是寻求到新的供应商北京
鼎溢发商贸有限责任公司，公司计划从此公司采购果酒进行销售，采用预付货款的方式。
4. 报告期末，其他应收款为 0 元，较上年期末变动较大，主要原因是报告期内收回了黄春啟代偿绍兴
市百岁堂酒业有限公司的预付款 1,234, 元
5. 报告期末，应付账款余额为 69, 元，较上年期末增长了 %，主要是公司多元化发展，开
发新的供应商，长期合作对我公司予以扶持，账期放宽。
6. 报告期末，应付职工薪酬余额为 46,，较上年期末增长了 %，主要是公司增加了新员工
所致。
7. 报告期末，未分配利润期末余额为-4,312,，较去年增长了 %，主要是公司今年转亏为盈，
刚刚实现盈利，变化不明显。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目
本期 上年同期
变动比例%
金额
占营业收入的
比重%
金额
占营业收入的
比重%
营业收入 3,586, - 2,912, - %
营业成本 2,668, % 2,470, % %
12
毛利率 % - % - -
销售费用 53, % 7, % %
管理费用 845, 859, % %
研发费用 - - - - -
财务费用 4, % 3, % %
信用减值损失 -8, % -2, % %
资产减值损失 - - - -
其他收益 - - - -
投资收益 - - - -
公允价值变动
收益
- - - -
资产处置收益 - - - -
汇兑收益 - - - -
营业利润 6, % -430, % %
营业外收入 - % -
营业外支出 - - - -
净利润 7, % -429, % %
项目重大变动原因：
1. 报告期内，营业收入为 3,586, 元，较去年同期增长了 %，主要是公司开拓新业务，粮店
重新开业，同时涉足海水养殖，加大了产品多样性，实现了新产品的创收。
2. 报告期内，营业成本为 2,668, 元，较去年同期增长了 %，主要是收入增加，成本也随之增
加。
3. 报告期内营业利润为 6, 元，较去年增长了 %，实现了盈利，主要是公司加强了产品源
头控制，产品丰富，促进了销售，提高了收入，同时控制成本。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 3,586, 2,912, %
其他业务收入 - - -
主营业务成本 2,668, 2,470, %
其他业务成本 - - -
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%
营业收入比
上年同期
增减%
营业成本比
上年同期
增减%
毛利率比上年
同期增减%
酒类 3,008, 2,395, % % % %
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粮油及农产
品
578, 273, % % % %
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
报告期内产品销售结构发生变化
1. 酒类销售额为 元，较去年同期增长了 %，因公司向高附加价值产品转变，自 2017 年
开 始进项产品的布局，并在 2019 年实现了销量突破，2020 年达到了质的突破。
2. 粮油及农产品销售额为 元，较去年增长了 %，主要是 2019 年为低价处理 2018 年闭
店后的少量存粮，2020 年粮店重新营业，粮油农产品有序回复正常销售。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额
年度销售占
比%
是否存在关联关
系
1 北京诺辰心贸易有限公司 1,592, % 否
2 天影科技（天津）有限公司 1,029, % 否
3 蓬莱海湾岛海洋生物科技有限公司 552, % 否
4 上海捷芬玟实业有限公司 358, % 否
5 北京悠惠易购电子商务有限公司 2, % 否
合计 3,535, % -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额
年度采购占
比%
是否存在关联关
系
1 北京鼎溢发商贸有限责任公司 1,632, % 否
2 威海市蓝田生物科技有限公司 583, % 否
3 北京金禾绿源农业科技有限公司 24, % 否
4 东光县绘驰塑业有限公司 8, % 否
5 北京如骏领航商贸有限公司 3, % 否
合计 2,251, % -
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 64, 184, %
投资活动产生的现金流量净额 -54, - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -101, -
现金流量分析：
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1. 经营活动产生的现金流量净额为 元，同比上期减少了 %，主要原因为:报告期内，受“新
冠”疫情影响，加上对客户的扶持，账期延长，导致现金回流较慢，变动较大。
2. 投资活动产生的现金流量净额为 元，主要为子公司北京大和恒粮行有限责任公司粮店开业
购入固定资产。
3. 筹资活动产生的现金流量净额 0 元，较上期增加 101, 元，主要是 2019 年偿还了银行短期借款，
2020 年无借款发生。
(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润
北京大和恒
粮行有限责
任公司
控股子公司 粮油、农产
品批发零售
120, -31, 25, -46,
惠州振域农
业科技有限
公司
控股子公司 农业技术推
广
-1, -1,
大和恒海洋
科技（威海）
有限公司
控股子公司 水产品养殖
及贸易
588, 8, 254, 8,
主要控股参股公司情况说明
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司持有北京大和恒粮行有限责任公司 100%股权，控股惠州振域农业
科技有限公司 50%股权，控股大和恒海洋科技（威海）有限公司 52%股权。
子公司 1：
北京大和恒粮行有限责任公司，住所为：北京市昌平区鼓楼西街 12号楼 1至 3层 6，法定代表人为：杨
惠惠，注册资本金为：3 万元；子公司经营范围“销售食品；餐饮服务；销售新鲜水果、蔬菜、鲜蛋；
餐饮管理；酒店管理。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、餐饮服务以及依
法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止
和限制类项目的经营活动。）”。营业期限为：2014 年 08 月 18 日至 2034 年 08 月 17 日。子公司
报告期全年营业收入 元，净利润： 元。
子公司 2：
惠州振域农业科技有限公司，住所为：惠州仲恺高新区陈江街道五一村石珠窝盛华街 10 号 6 楼（仅
限办公），法定代表人为：张伟，注册资本金为：1000 万元；子公司经营范围“提供农业技 术、生物技
术、新材料技术的推广服务，生物农业领域的技术开发、技术转让、技术咨询及相关产品研 发，商务
信息咨询，园林绿化工程，水生植物、花卉苗木、瓜果蔬菜、盆景的种植与销售，水产加工、 养殖与
销售，观光农业项目投资，销售食品、初级农产品、蔬菜、水果、饲料、肥料。【种植养殖项目 另设分
支机构经营】(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) ”。营业期限为：长 期。子
公司报告期全年营业收入 0 元，净利润： 元。
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子公司 3：
大和恒海洋科技（威海）有限公司，住所为：山东省威海市文登区张家产镇张家埠村南，法定代表人：
杨惠惠，注册资本金为：5000 万元，子公司经营范围：水产品收购；食用农产品批发；初级农产品收购；
海洋服务；海水养殖和海洋生物资源利用装备制造；非食用农产品初加工；木材销售；建筑装饰材料销
售；广告设计、代理；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技
术推广；礼仪服务；金属材料销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），
营业期限为：长期。子公司报告期内全年收入： 元，净利润 元。
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、 持续经营评价
2020 年度，公司进行经营策略变更，借助品牌优势和产业链优势，取得了一定的市场效果。实现营业
收入 元，同比增加 %； 净利润 元,同比增长 %。 扭转了公司连年亏
损的局面，实现盈利。
公司的持续经营有 4 大有利因素：
1. 公司为百年老字号企业，凭借多年的努力与积累，老字号的品牌得到了社会广泛的认可，成为公司整
合产业资源，带动产品销售的重要资源。
2. 在 2020 年度公司先后开拓了新客户北京诺心贸易有限公司，同时门店开业实行线上线下同步销售，
并积累的一定的渠道发展经验，相应渠道也可以为公司带来持续的营业收入。
3. 公司积极推动了产品的升级，提升了产品的附加价值，并积极推动“地标特色”产品 产业基地的合作，
获得更具市场竞争力的高性价比产品供应，同时涉足海水养殖产业，在威海建立了公司自己的海参养殖
基地，并在项目落地当年取得了销售收益。
4. 疫情影响下，2020 年度公司实现了盈利，说明粮食、食品产业是最稳定的产业。 公司 2021 年度计
划在提升自身业绩的同时，通过引入战略投资机构，提升自身的现金流水平，把握好公司向好发展的重
要趋势，进一步提升公司的持续经营能力。 公司在品牌、产品体系、市场体系等方面都不断地成长与
进步，并将通过公司团队的努力为公司带来进一步成长与发展。
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第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一)
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况
□是 √否 四.二.(二)
是否存在日常性关联交易事项 □是 √否
是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事
项以及报告期内发生的企业合并事项
√是 □否 四.二.(三)
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在破产重整事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 √是 □否 四.二.(五)
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
□是 √否
2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
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(三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项
单位：元
事项类
型
协议签署
时间
临时公告
披露时间
交易对
方
交易/投资
/合并标的
交易/投资
/合并对价
对价金额
是否构
成关联
交易
是否构
成重大
资产重
组
对 外 投
资
2020 年
12 月 18
日
2020 年
11 月 18
日
大和恒
海洋科
技（威
海）有限
公司
大和恒海
洋科技（威
海）有限公
司公司
52%股权
现金 0 元 否 否
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
本轮对外投资，是公司产业链延伸和产品源头把控的经营性决策。本轮投资，有利于公司进行海水产品
的收购和海产品养殖基地建设，将提高公司经营的核心竞争力，有利于公司的持续经营。本轮投资对公
司的管理层稳定性没有影响。
(四) 承诺事项的履行情况
承诺主体
承诺开始日
期
承诺结束
日期
承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
承诺履行情
况
实际控制人
或控股股东
2019年 6月
30 日
2019年 12
月 31 日
其他（代为偿还） 签 署 了
《解除公
司加合作
社加农户
三方合作
协议 ）
详见“承诺事项
详细情况 1
已履行完毕
实际控制人
或控股股东
2014年 9月
18 日
- 挂牌 同业竞争
承诺
详见“承诺事项
详细情况 2 ”
正在履行中
董监高 2014年 9月
18 日
- 挂牌 同业竞争
承诺
详见“承诺事项
详细情况 3
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2014年 9月
18 日
- 挂牌 资金占用
承诺
详见“承诺事项
详细情况 3
正在履行中
其他股东 2014年 9月
18 日
- 挂牌 资金占用
承诺
详见“承诺事项
详细情况 4
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2014年 9月
18 日
- 挂牌 限售承诺 详见“承诺事项
详细情况 4
正在履行中
承诺事项详细情况：
1．本公司股东黄春啟先生承诺向本公司承诺并签署协议，由黄春啟先生于 2019 年代绍兴市百岁堂酒业
有限公司偿还本公司因《绍兴市百岁堂酒业有限公司产品销售合同》产生的预付款项。截止 2019 年 12
月 31 日黄春啟先生偿还了 元，未能完全履行承诺。截止 2020 年 3 月 31 日，黄春啟先生
已 经履行承诺完毕。
18
2. 为避免与公司之间的同业竞争，持股 5%以上自然人股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人
员均签署了《避免同业竞争及减少关联交易的承诺函》。公司持股 5%以上自然人股东、董事、监事、 高
级管理人员及核心技术人员承诺：本人目前未从事或参与北京大和恒粮贸股份有限公司存在同业竞争
的行为，并承诺为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争；本人及本人关系密切北京大和恒粮油贸
易股份有限公司公开转让说明书的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上
对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有
与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、
机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实
体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技
术人员。
3. 公司股东及关联方均已出具承诺，禁止占用公司资金、资产或其他资源，并将严格遵守公司内部治理
制度。
4. 2014 年 9 月 18 日，公司全体股东出具“股东所持股份的自愿锁定承诺”，承诺依据《公司法》第一 百
四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 条规定及《公司章程》第二十四 条、
二十五条、二十六条规定锁定所持股份。
(五) 自愿披露的其他事项
黄春啟、何晓丽与安徽果色飘香电子商务有限公司于 2020 年 12 月 31 日签订了《股份转让协议》。
根据《股份转让协议》约定， 收购人果色飘香以总价人民币 2,249, 元现金受让北京大和恒粮油
贸易股份有限公司 4,499,900 股股份，占公司总股本的 %，本次股份转让价格 为 元/股。 此
次权益变动信息披露义务人已于 2020 年 12 月 31 日在全国股转系统公开信息披露平台发布了相应的
《权益变动报告书》。
本次股份转让非通过二级市场交易进行，属于特定事项协议转让。公司董事会提醒广大投资者，本
次特定事项协议转让将导致公司第一大股东、控股股东、 实际控制人发生变更。
本次股份转让完成后，公司第一大股东由黄春啟更为果色 飘香，控股股东由黄春啟变更为果安徽
果色飘香电子商务有限公司，实际控制人由黄春啟、何晓丽变更为杨惠惠。
本次收购完成后，收购人作为第一大股东，承诺将按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法
规对公众公司的要求，对公司实施规范化管理，合法合规 地行使股东权利并履行相应的义务，采取切
实有效措施保证公司在人员、资产、 财务、机构和业务方面的独立。收购人将利用现有资源不断提高
大和恒的综合竞 争能力，进一步改善公司的经营情况，提升盈利能力，适时进一步优化公司治理 和财
务结构，增强公司持续盈利能力和长期发展潜力，提升公司价值和股东回报， 不会对公司正常经营造
成不利影响。
截至目前，上述事项还未实行。
19
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数 5,822,500 % 1,582,500 7,405,000 %
其中：控股股东、实际控制
人
5,388,750 % -888,850 4,499,900 %
董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%
核心员工 0 0% 0 0 0%
有限售
条件股
份
有限售股份总数 4,177,500 % -1,582,500 2,595,000 %
其中：控股股东、实际控制
人
281,250 % -281,250 0 0%
董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 -
普通股股东人数 12
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
序
号
股东名
称
期初持股
数
持股变动
期末持股
数
期末持
股比
例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有
无限售股
份数量
期末持
有的质
押股份
数量
期末持
有的司
法冻结
股份数
量
1 黄春啟 5,295,000 -1,465,100 3,829,900 % 0 33,829,900 0 0
2 梁鲁 2,595,000 0 2,595,000 % 2,595,000 0 0 0
3 黄满 1,000,000 0 1,000,000 % 0 1,000,000 0 0
4 何晓丽 375,000 295,000 670,000 % 0 567,000 0 0
5 安徽果
色飘香
电子商
务有限
公司
0 655,373 655,373 % 0 655,373 0 0
6 郑健 375,000 0 375,000 % 0 375,000 0 0
7 黄春景 360,000 -100 359,900 % 0 359,900 0 0
8 振域科 0 182,700 182,700 % 0 182,700 0 0
20
技（天
津）合
伙企业
（有限
合伙）
9 张倩梅 0 169,719 169,719 % 0 169,719 0 0
10 陈六华 0 114,945 114,945 % 0 114,945 0 0
合计 10,000,000 -47,463 9,952,537 % 2,595,000 37,254,537 0 0
普通股前十名股东间相互关系说明：
在公司股东中，黄春啟与黄满为父女关系，与何晓丽为夫妻关系。除此之外，其他股东之间不存在关联
关系。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
公司控股股东为黄春啟。黄春啟先生，1965 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1996 年毕业
于北京自动化工程学院金融与计算机专业。1983 年至 1994 年，就职于北京工商银行宣武支行外汇科；
1995 年至 1997 年，任万通集团金融证券部经理；1997 年至 1999 年，任烟台商业银行莱山支行行长；
2001 年参与创办公司前身北京金科信投资咨询有限责任公司，2008--2017 年担任公司执行董事、经理。
报告期内，公司控股股东无变化。
(二) 实际控制人情况
公司实际控制人为黄春啟与何晓丽，二人系夫妻关系。分别持有公司 万股股份和 67 万股股 份，
占公司股份总额的比例分别为 %和 %，合计占比为 %。 何晓丽女士，1974 年 10 月出
生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年毕业于黑龙江省穆棱市 穆棱林业局泉眼河高中。1994 年
至 1997 年，就职于黑龙江省穆棱市穆棱林林业局；1997 年至 2003 年， 就职于北京企达广告；2003 年
至 2013 年，任北京通达高科物业管理有限公司物业经理。2013 年至今， 就职北京连万家家政服务有
限公司总经理。2014 年至 2019 年 5 月 6 日就职于本公司。2019 年 5 月至今未在 公司担任具体职位。
报告期内，公司实际控制人无变化。
21
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
22
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别 出生年月
任职起止日期
起始日期 终止日期
张伟 总经理 男 1983 年 3 月 2019 年 4 月 27
日
2021 年 4 月 3
日
张伟 董事长 男 1983 年 3 月 2019 年 4 月 27
日
2021 年 4 月 3
日
张伟 董事 男 1983 年 3 月 2019 年 4 月 27
日
2021 年 4 月 3
日
何绘梅 董事 女 1971 年 3 月 2019 年 5 月 14
日
2021 年 4 月 3
日
张苏俊 董事 男 1972 年 4 月 2018 年 4 月 4
日
2021 年 4 月 3
日
洪涛 董事 男 1961 年 1 月 2020 年 12 月
23 日
2021 年 4 月 3
日
黄亮 董事 男 1983 年 3 月 2019 年 5 月 14
日
2021 年 4 月 3
日
高连鑑 监事会主席、监事 男 1955 年 10 月 2020 年 12 月
23 日
2021 年 4 月 3
日
姚军 监事 男 1971 年 5 月 2018 年 4 月 4
日
2021 年 4 月 3
日
姚宝平 监事 女 1988 年 2 月 2019 年 9 月 19
日
2021 年 4 月 3
日
李昊隆 董事会秘书 男 1986 年 9 月 2019 年 4 月 27
日
2021 年 4 月 3
日
李昊隆 财务总监 男 1986 年 9 月 2019 年 8 月 22
日
2021 年 4 月 3
日
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 3
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，董事、监事、高级管理人员与股东、实际控制人之间
不存在关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
23
姓名 职务
期初持普
通股股数
数量变动
期末持普
通股股数
期末普通
股持股比
例%
期末持有
股票期权
数量
期末被授
予的限制
性股票数
量
张伟 董事长、总
经理、董事
0 0 0 0% 0 0
黄亮 董事 0 0 0 0% 0 0
何绘梅 董事 0 0 0 0% 0 0
洪涛 董事 0 0 0 0% 0 0
张苏俊 董事 0 0 0 0% 0 0
高连鑑 监事会主席 0 0 0 0% 0 0
姚军 监事 0 0 0 0% 0 0
姚宝平 监事 0 0 0 0% 0 0
李昊隆 董秘、财务
总监
0 0 0 0% 0 0
合计 - 0 - 0 0% 0 0
(三) 变动情况
信息统计
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
康秀荣 董事 离任 - 辞职
洪涛 - 新任 董事 选举
凌松涛 监事会主席、监
事
离任 - 辞职
高连鑑 - 新任 监事会主席、监事 选举
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
洪涛，男，汉族，1961 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 2 月至 2007 年 6 月，在
通州宾馆担任经理。2007 年 6 月至今在北京波涛中空玻璃有限公司担任董事长。
高连鑑，男，汉族,1955 年 10 月出生, 中国国籍，无境外永久居留权。1988 年 7 月至 1991 年 12 月在大
通航空有限公司任后勤部主管；1992 年 1 月至 1994 年 12 月在外商投 资服务中心任行政主管；1995
年 2 月至 1998 年 12 月在航天长城工业总公司任办公室 主任；1999 年 1 月至 2002 年 12 月任北京
捷威航空服务有限公司任副总经理；2003 年 1 月至今在北京炎黄振国报关服务有限责任公司任总经理
24
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 2 0 0 2
销售人员 5 3 1 7
财务人员 2 0 0 2
行政人员 1 1 1 1
员工总计 10 4 2 12
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士
硕士 1 1
本科 2 2
专科 4 5
专科以下 3 4
员工总计 10 12
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
公司的薪酬在同行业内属于中等水平，目前大部分员工对薪酬普遍满意，获得感比较好，同时公司也为
员工提供的包括专业培训在内的一些列学习机会。综合来看，公司的员工流失率在同行业属于较低的。
目前公司没有需要承担费用的离退休职工。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
单位：股
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
2021 年 3 月 10 日，第二届董事会第十二次会议审议通过《关于董事会换届选举》议案并提请股
东大会审议。
2021 年 3 月 10 日，第二届监事会第十二次会议审议通过《关于监事会换届选举》议案并提请股
东大会审议。
2021 年 3 月 25 日，2021 年第一次临时股东大会审议通过《关于董事会换届选举》议案以及《关
于监事会换届选举》议案，选任张伟、何晓丽、洪涛、宫荔乔、刘军为第三届董事会成员，选任高连鑑、
姚军为第三届监事会成员。
25
2021 年 3 月 25 日，2021 年第一次职工代表大会审议通过《关于选举北京大和恒粮油贸易股份有
限公司职工代表监事》议案，选任姚宝平为第三届监事会职工代表监事。
2021 年 4 月 2 日，第三届董事会第一次会议审议通过《关于选举第三届董事会董事长》议案，
选任张伟为董事长
2021 年 4 月 2 日，第三届监事会第一次会议审议通过《关于选举第三届监事会主席》议案，选
任高连鑑为监事会主席。
26
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 √是 □否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》的相关规定，遵循《公司
章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《总经
理工作细则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管
理制度》等内部治理制度。建立起了股份公司的股东大会、董事会、监事会等公司治理机构及相关治理
制度。报告期内，公司不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运行。公
司的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相关
法律法规，履行各自权利和义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和
重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司治理机制给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司股东大会的召集、通知、召开方式、
表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的
要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，并保证了股东
充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司重大决策履行规定程序的评估意见公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》
及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员
和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
4、 公司章程的修改情况
公司章程按照如下内容修正相关条款：
第八条:
本章程自生效之日起，即成为规范公司的组织与行为、公司与股东、股东与股东之间权利 义务关系
的具有法律约束力的文件，也是对公司、股东、董事、监事、总经理和其他高级管理 人员具有法律约
27
束力的文件。公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠 纷，可以自行协商解决、
提交证券期货纠纷专业调解机构进行调解、向仲裁机构申请仲裁或者 向人民法院提起诉讼。股东可以
依据本章程起诉公司；股东可以依据本章程起诉股东；股东可 以依据本章程起诉公司的董事、监事、
总经理和其他高级管理人员；公司可以依据本章程起诉 股东、董事、监事、总经理和其他高级管理人
员。
第三十九条： 公司提供担保的，应当提交公司董事会审议；符合下列情形之一的，还应当提交股东大
会审议：
（一）单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产 10%的担保；
（二）本公司及公司控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产 50％以后提 供的任
何担保；
（三）为资产负债率超过 70％的担保对象提供的担保；
（四）按照担保金额连续 12 个月累计计算原则，超过公司最近一期经审计总资产 30％的担保；
（五）为股东、实际控制人及其关联方的提供的担保；
（六）公司章程规定的其他担保。
第五十四条：
股东大会的通知包括以下内容：
(一)会议的时间、地点和会议期限；
(二)提交会议审议的事项和提案；
(三)以明显的文字说明：全体股东均有权出席股东大会，并可以书面委托代理人出席会议和参 加表决，
该股东代理人不必是公司的股东；
(四)有权出席股东大会股东的股权登记日，股权登记日与会议日期之间的间隔不得多于 7 个交易 日，
且应当晚于公告的披露时间。股权登记日一旦确定，不得变更；
(五)会务常设联系人姓名、电话号码。
(六)股东大会采用其他方式的，应当在股东大会通知中明确载明其他方式的表决时间及表决程序。
第七十四条:
下列事项由股东大会以特别决议通过：
(一) 公司增加或者减少注册资本；
(二) 公司的分立、合并、解散和清算；
(三) 审议批准第四十条规定的担保事项；
(四) 公司在一年内单笔或累计购买、出售、购买重大资产、投资金额超过公司最近一期经 审计总资产
百分之三十 30%的；
(五) 股权激励计划；
(六) 公司与关联方发生的成交金额（提供担保除外）占公司最近一期经审计总资产 5%以上 且超过 3000
万元的交易，或者占公司最近一期经审计总资产 30%以上的交易，应当提交股东大会 审议。
(七) 法律、行政法规或本章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影 响的、需要
以特别决议通过的其他事项。
第七十五条
股东(包括代理人)以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有一票表决 权。公司持
有的本公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会表决权的股份总数。 董事会和符合相
关规定条件的股东可以征集股东投票权。同一表决权只能选择现场、网络或其 他表决方式中的一种。 公
28
司持有的本公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会表决权的股份总数。 董事会和符
合相关规定条件的股东可以征集股东投票权。
第七十六条
股东与股东大会拟审议事项有关联关系的，应当回避表决，其所持有表决权的股份不计入出席股东
大会有表决权的股份总数。全体股东均为关联方的除外。
第八十九条
董事、监事、高级管理人员候选人的任职资格应当符合法律法规、部门规章、业务规则和 公司章程
等规定。 存在以下情形之一的，不得担任本公司董事、监事或者高级管理人员：
（一）《公司法》规定不得担任董事、监事和高级管理人员的情形；
（二）被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满；
（三）被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪
律处分，期限尚未届满；
（四）中国证监会和全国股转公司规定的其他情形。 财务负责人作为高级管理人员，除符合前款规
定外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格， 或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以
上。 违反本条规定选举、委派董事董事、监事、高级管理人员候选人的，该选举、委派或者聘任 无效。
董事董事、监事、高级管理人员候选人在任职期间出现本条情形的，公司应当解除其职务。
第九十五条
董事、监事和高级管理人员辞职应当提交书面辞职报告，不得通过辞职等方式规避其应当承担 的职
责。除下列情形外，董事、监事和高级管理人员的辞职自辞职报告送达董事会或者监事会时生效：
（一）董事、监事辞职导致董事会、监事会成员低于法定最低人数；
（二）职工代表监事辞职导致职工代表监事人数少于监事会成员的三分之一；
（三）董事会秘书辞职未完成工作移交且相关公告未披露。 在上述情形下，辞职报告应当在下任董
事、监事填补因其辞职产生的空缺，或者董事会秘书完 成工作移交且相关公告披露后方能生效。
第一百零五条
董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、关联交易、借贷的权限，建立严格的审查和决
策程序，并制定相关制度予以严格执行，防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、 资产及其他资
源，规范公司的内部治理；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审， 并报股东大会批准。
董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。 公司对“重大
交易”事项需提交董事会决议，并报股东大会批准。
“重大交易”包括下列事项：
（一）购买或者出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等）；
（三）提供担保；
（四）提供财务资助；
（五）租入或者租出资产；
（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（七）赠与或者受赠资产；
（八）债权或者债务重组；
（九）研究与开发项目的转移；
29
（十）签订许可协议；
（十一）放弃权利；
（十二）中国证监会、全国股转公司认定的其他交易。
上述购买或者出售资产，不包括购买原材料、燃料和动力，以及出售产品或者商品等与日常经营相
关的交易行为公司对外提供财务资助事项属于下列情形之一的，经董事会审议通过后还应当提交公司股
东大会审议：
（一）被资助对象最近一期的资产负债率超过 70%；
（二）单次财务资助金额或者连续十二个月内累计提供财务资助金额超过公司最近一期经审计 净资
产的 10%；
（三）中国证监会、全国股转公司或者公司章程规定的其他情形。
公司发生符合以下标准的关联交易（除提供担保外），应当经董事会审议：
（一）公司与关联自然人发生的成交金额在 50 万元以上的关联交易；
（二）与关联法人发生的成交金额占公司最近一期经审计总资产 %以上的交易，且超过 300 万元。
第一百四十二条
监事有权了解公司经营情况。挂牌公司应当采取措施保障监事的知情权，为监事正常履行 职责提供
必要的协助任何人不得干预、阻挠。监事、监事会行使职权时，必要时可以聘请律师 事务所、会计师
事务所等专业性机构给予帮助，由此发生的费用由公司承担。
第一百一十八条
董事会会议应当有记录，出席会议的董事、信息披露事务负责人和记录人应当在会议记录 上签名。
出席会议的董事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出说明性记载。董事会会议 记录作为公司档
案保存，保存期限为十年。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）
董事会 4 1、年度总经理、董事会工作报告；
2、半年报相关文件；
3、年度财务决算报告及利润分配预案；
4、对外投资；
5、董事任免议案
监事会 4 1、年度监事会工作报告；
2、半年报相关文件；
3、监事任免议案；
4、监事会主席选举。
股东大会 2 1、年度总经理、董事会工作报告；
2、年度财务决算报告及利润分配预案；
3、对外投资；
4、董事任免议案
30
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决
议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照 《公
司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能保持独立性、不能保持自主经 营
能力的情况。
(三) 对重大内部管理制度的评价
1、内部控制制度建设情况：报告期内，根据中国证监会第五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》 及相关配套指
引，以及中国证监会公告（2012）41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际 情况和未来发展情况，严格按
照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。
2、董事会关于内部控制的说明：报告期内，董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、 《公司章程》
和国家有关法律法规的规定结合公司自身的实际情况制定的、符合现代企业制度的要求， 在完整性和合理性方面还需要
加强和规范企业资金管理制度，严格遵守和保证资金的正常运用，加强现 金收支的内部管理体制。由于内部控制是一项
长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现 36 状和发展情况不断调整、完善。
3、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计
核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 4、关于财务管理系统：报告期内，
公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财
务管理体系。
5、关于风险控制体系，报告期内：公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析应收账款可能发生坏 账的风险、原材
料价格波动的风险，实际控制人不当控制的风险、产品销售区域集中风险、供应商相对 集中的风险、房屋、土地已抵押
的风险、市场竞争加剧的风险、国家宏观经济环境变化的风险等的前提 下，采取事先防范、事中控制等措施，从企业规
范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发 现上述管理制度存在重大缺陷。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层，
严格遵守了公司已经制定的《北京大和恒粮油股份有限公司信息披露管理制度》，执行情况良好。
31
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
《公司章程》第七十九条 董事、监事候选人名单以提案的方式提请股东大会表决规定：
股东大会就选举董事、监事进行表决时，根据本章程的规定或者股东大会的决议，可以实行累积投票制。
前款所称累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的
表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。董事会应当向股东公告候选董事、监事的简历和基本情况
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
32
第八节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
审计报告中的特别段落
√无 □强调事项段
□其他事项段
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 中喜审字【2021】第 00796 号
审计机构名称 中喜会计师事务所（普通合伙）
审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室
审计报告日期 2021 年 4 月 27 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限
郭增强 赵亚勤
4 年 4 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 4 年
会计师事务所审计报酬 12 万元
审 计 报 告
中喜审字【2021】第 00796 号
北京大和恒粮油贸易股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京大和恒粮油贸易股份有限公司（以下简称：“贵公司”）财务报表，包
括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
33
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，
则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的
重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
34
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司
不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭增强
（项目合伙人）
中国 北京 中国注册会计师：赵亚勤
2021 年 4 月 27 日
35
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2020年 12月 31日 2020年 1月 1日
流动资产：
货币资金 五（一） 155, 145,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 - -
应收账款 五（二） 1,940, 2,233,
应收款项融资
预付款项 五（三） 2,634, 6,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五（四） 1,234,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五（五） 2,006, 2,392,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（六） 175, 323,
流动资产合计 6,911, 6,336,
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 - -
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 - -
固定资产 五（七） 205, 184,
在建工程 - -
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
36
无形资产 - -
开发支出
商誉 - -
长期待摊费用
递延所得税资产 五（八） 4, 2,
其他非流动资产
非流动资产合计 210, 186,
资产总计 7,122, 6,522,
流动负债：
短期借款 - -
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五（九） 617, 69,
预收款项
合同负债 五（十） 9,
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五（十一） 168, 46,
应交税费 五（十二） 44, 43,
其他应付款 五（十三） 379, 469,
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,219, 628,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 - -
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
37
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,219, 628,
所有者权益（或股东权益）：
股本 五（十四） 10,000, 10,000,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（十五） 206, 206,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -4,307, -4,312,
归属于母公司所有者权益合计 5,899, 5,894,
少数股东权益 3,
所有者权益合计 5,902, 5,894,
负债和所有者权益总计 7,122, 6,522,
法定代表人：黄春啟 主管会计工作负责人：李昊隆 会计机构负责人：李昊隆
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2020年 12月 31日 2020年 1月 1日
流动资产：
货币资金 149, 138,
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十四（一） 1,949, 2,233,
应收款项融资
预付款项 2,634, 6,
其他应收款 十四（二） 50, 1,234,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,630, 2,392,
合同资产
38
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 132, 319,
流动资产合计 6,546, 6,326,
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四（三） 134, 134,
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 147, 184,
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 4, 2,
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 285, 321,
资产总计 6,832, 6,647,
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 253, 55,
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 131, 26,
应交税费 43, 43,
其他应付款 266, 461,
其中：应付利息
应付股利
合同负债 9,
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 704, 586,
39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 704, 586,
所有者权益：
股本 10,000,000 10,000,000
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 206, 206,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -4,078, -4,146,
所有者权益合计 6,128, 6,060,
负债和所有者权益合计 6,832, 6,647,
(三) 合并利润表
单位：元
项目 附注 2020年 2019年
一、营业总收入 3,586, 2,912,
其中：营业收入 五（十七） 3,586, 2,912,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,571, 3,340,
其中：营业成本 五（十七） 2,668, 2,470,
40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五（十八）
销售费用 五（十九） 53, 7,
管理费用 五（二十） 845, 859,
研发费用 -
财务费用
五（二十
一）
4, 3,
其中：利息费用
五（二十
一）
1,
利息收入
五（二十
一）
加：其他收益 -
投资收益（损失以“-”号填列） -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列） -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -
信用减值损失（损失以“-”号填列）
五（二十
二）
-8, -2,
资产减值损失（损失以“-”号填列） -
资产处置收益（损失以“-”号填列） -
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6, -430,
加：营业外收入
五（二十
三）
减：营业外支出
五（二十
四）
-
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6, -429,
减：所得税费用
五（二十
五）
-1,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7, -429,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7, -429,
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
41
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 3,
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以
“-”号填列）
4, -429,
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 7, -429,
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4, -429,
（二）归属于少数股东的综合收益总额 3,
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0
（二）稀释每股收益（元/股） 0
法定代表人：黄春啟 主管会计工作负责人：李昊隆 会计机构负责人：李昊隆
(四) 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2020年 2019年
一、营业收入 十四（四） 3,573, 2,912,
减：营业成本 十四（四） 2,671, 2,470,
税金及附加
销售费用 7,
管理费用 825, 855,
研发费用
财务费用 1, 1,
42
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -8, -2,080
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 65, -425,
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 65, -424,
减：所得税费用 -2,
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 67, -424,
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 67, -424,
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
43
(五) 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2020年 2019年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,330, 1,077,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
五（二十
六）
1,319, 3,550,
经营活动现金流入小计 5,649, 4,627,
购买商品、接受劳务支付的现金 4,635, 3,049,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 509, 776,
支付的各项税费 3,
支付其他与经营活动有关的现金
五（二十
六）
439, 613,
经营活动现金流出小计 5,585, 4,442,
经营活动产生的现金流量净额 64, 184,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
44
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
54,
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 54,
投资活动产生的现金流量净额 -54, -
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 100,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 101,
筹资活动产生的现金流量净额 - -101,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
9, 83,
加：期初现金及现金等价物余额 145, 62,
六、期末现金及现金等价物余额 155, 145,
法定代表人：黄春啟 主管会计工作负责人：李昊隆 会计机构负责人：李昊隆
(六) 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2020年 2019年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,307, 1,077,
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,317, 3,533,
经营活动现金流入小计 5,625, 4,610,
购买商品、接受劳务支付的现金 4,581, 3,049,
支付给职工以及为职工支付的现金 493, 776,
支付的各项税费 3,
支付其他与经营活动有关的现金 540, 648,
45
经营活动现金流出小计 5,614, 4,477,
经营活动产生的现金流量净额 10, 132,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 50,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 50,
筹资活动产生的现金流量净额 -50,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10, 82,
加：期初现金及现金等价物余额 138, 56,
六、期末现金及现金等价物余额 149, 138,
46
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
项目
2020 年
归属于母公司所有者权益
少数股东
权益
所有者权益合
计 股本
其他权益工具
资本
公积
减：库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润 优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 10,000, 206, -4,312, 5,894,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 10,000, 206, -4,312, 5,894,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
4, 3, 7,
（一）综合收益总额 4, 3, 7,
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
47
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 10,000, 206, -4,307, 3, 5,902,
项目
2019 年
归属于母公司所有者权益 少数股
东权益
所有者权益合
计 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分配利润
48
优先
股
永续
债
其他
公积 存股 综合
收益
储备 公积 风险
准备
一、上年期末余额 10,000, 206, -3,883, 6,323,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 10,000, 206, -3,883, 6,323,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-429, -429,
（一）综合收益总额 -429, -429,
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
49
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 10,000, 206, -4,312, 5,894,
法定代表人：黄春啟 主管会计工作负责人：李昊隆 会计机构负责人：李昊隆
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
项目
2020 年
股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配利润
所有者权益合
计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 10,000, 206, -4,146, 6,060,
50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 10,000, 206, -4,146, 6,060,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
67, 67,
（一）综合收益总额 67, 67,
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
51
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 10,000, 206, -4,078, 6,128,
项目
2019 年
股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配利润
所有者权益合
计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 10,000, 206, -3,722, 6,484,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 10,000, 206, -3,722, 6,484,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
-424, -424,
（一）综合收益总额 -424,
52
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
53
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 10,000, 206, -4,146, 6,060,
54
三、 财务报表附注
北京大和恒粮油贸易股份有限公司
2020 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
（一）历史沿革
北京大和恒粮油贸易股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是成立于
2001 年 06 月 1 日，经北京市工商行政管理局东城分局批准注册登记，公司统一
社会信用代码为 9111010180236974X6；经营期限：长期；注册资本为 万；
注册地址：北京市东城区永定门内东街中里 9-17 号 452 房间；法定代表人：黄春
啟。
根据 2014 年股东会决议及修改后的公司章程的规定，原公司整体变更为股
份有限公司，由原公司全体股东作为发起人发起设立,全体股东以 2014 年 5 月 31
日原公司的净资产 10,102, 元进行出资。以净资产中的 1, 万元按 1：1
比例，折合成变更后的股份有限公司发起人股份 1, 万股，剩余部分
102, 元转为变更后股份有限公司的资本公积，变更后的注册资本为人民币
1, 万元。此次变更已经兴华会计师事务所有限责任公司出具[2014]京会兴验
字第 10010025 号验资报告验证。变更后的股权结构不变。本公司的实际控制人
为黄春啟和何晓丽两人。
2014 年 08 月 19 日，公司整体变更为股份有限公司，2014 年 12 月 31 日，全
国中小企业股份转让系统同意公司挂牌，2015 年 01 月 21 日在全国中小企业股份
转让系统挂牌。股票代码为：831749
2017 年 9 月 21 日，袁秀兰、黄春景、郑健分别通过全国中小企业股份转让
系统以协议转让方式卖出流通股分别为 460,、120,、125, 总共
705, 股，占大和恒总股本 %。梁鲁于 2017 年 9 月 21 日通过全国中小企
业股份转让系统以协议转让方式持有流通股 705, 股，占大和恒总股本 %。
2017 年 9 月 26 日，黄春啟通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式
卖出流通股 1,000, 股，占大和恒总股本 10%。梁鲁于 2017 年 9 月 26 日通过
55
全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持流通股 1,000, 股，增持后
持有股本占大和恒总股本的 %
2017 年 9 月 29 日，黄春啟通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式
卖出流通股 765, 股，占大和恒总股本 %。梁鲁于 2017 年 9 月 29 日通过
全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持流通股 765, 股，增持后持
有股本占大和恒总股本的 %
2017 年 10 月 11 日，何晓丽通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式
卖出流通股 125, 股，占大和恒总股本 %。梁鲁于 2017 年 10 月 11 日通
过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持流通股 125, 股，增持后
持有股本占大和恒总股本的 %。
2020 年 5 月 20 日,黄春啟通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式卖
出流通股 5, 股，占大和恒总股本 %。何晓丽于 2020 年 5 月 20 日通过全
国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持流通股 5, 股，增持后持有股
本占大和恒总股本的 %。
2020 年 5 月 22 日,黄春啟通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式卖
出流通股 290, 股，占大和恒总股本 %。何晓丽于 2020 年 5 月 22 日通过
全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持流通股 5, 股，增持后持有
股本占大和恒总股本的 %。
2020 年 5 月 26 日,黄春啟通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式卖
出流通股 股，占大和恒总股本 %。安徽果色飘香电子商务有限公司于
2020 年 5 月 26 日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持流通股 100
股，增持后持有股本占大和恒总股本的 %。
2020 年 5 月 28 日,黄春啟通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式卖
出流通股 170, 股，占大和恒总股本 %。安徽果色飘香电子商务有限公司
于 2020 年 5 月 28 日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持流通股
170, 股，增持后持有股本占大和恒总股本的 %。
2020 年 6 月 8 日,黄春啟通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式卖
出流通股 330, 股，占大和恒总股本 %。安徽果色飘香电子商务有限公司
于 2020 年 6 月 8 日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持流通股
330, 股，增持后持有股本占大和恒总股本的 %。
56
2020 年 6 月 24 日,黄春啟通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式卖
出流通股 50, 股，占大和恒总股本 %。安徽果色飘香电子商务有限公司
于 2020 年 5 月 28 日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持流通股
50, 股，增持后持有股本占大和恒总股本的 %。
（二）所处行业
公司所属行业为零售业。
（三）经营范围
销售粮油、定型包装食品；销售新鲜蔬菜、新鲜水果、水产品；货物进出口。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
（四）主要业务
粮油批发、零售。
（五）合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
惠州振域农业科技有限公司
北京大和恒粮行有限责任公司
大和恒海洋科技（威海）有限公司
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部
令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
57
照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营
本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》（2006 年 2 月
15 日颁布）、应用指南、企业会计准则解释以及相关补充规定的要求编制，真
实、完整地反映了本公司的 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020
年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业
的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2．公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股
权投资的初始投资成本：
58
（1）一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买
方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值；
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成
本为每一单项交易成本之和；
（3）为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
（4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
（5）公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初
始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额应当计入当期损益。
（五）合并财务报表的编制方法
1．合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资
单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不
能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母
公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的
合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上
的表决权；
59
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2．母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合
并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由本公司合并编制。本
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合
并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。本公司在报告期内因同一控
制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的
子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并
利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日
的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
（六）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物
指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含
或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价
金额作为初始确认金额。
60
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量
为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销
或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以
出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公
司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期
损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错
配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
2．金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认
金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
61
入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公
司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债
时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身
信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金
融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
62
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4．金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负
债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融
负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同
的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改
后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法
定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
63
7．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的
“利息”）的，作为利润分配处理。
（八）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收款
项等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和
确认信用减值损失。
1．减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计
量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调
整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资
产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显
著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如
果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用
损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而
采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
2．信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
64
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高
于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风
险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是
否显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生
显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响
违约概率；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司
假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风
险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时
期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金
义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
3．已发生信用减值的金融资产的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该
金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括
下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其
他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
65
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独
识别的事件所致。
4．以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方
款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人
很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产
划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用
风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组
合的基础上评估信用风险。
5．金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于
其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备
的账面金额，则将差额确认为减值利得。
6．各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合依据 计提方法
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预期
计量坏账准备
商业承兑汇票
结合承兑人、背书人、出票人以及
其他债务人的信用风险确认组合
参照应收款项预期信用损失的会
计估计政策计提坏账准备
（2）应收款项
① 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额为 万元以上的应收款
项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客
66
观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合
计提坏账准备。
② 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 账龄
其他组合 款项性质
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。
其他组合为关联方应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
③ 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大但出现明显减值迹象的应收
款项。坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。
（九）存货
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1、 存货的分类
存货分类为：库存商品、低值易耗品、包装物等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常
生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于
销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值
以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十）合同资产和合同负债
1、合同资产
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本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金
融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简
化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法
计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同
资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示
为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（十一）持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而
非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售
类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组
是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该
交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该
处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产
和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减
记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失
先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则
第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待
售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待
售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适
用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账
69
面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其
继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以
下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
（十二）长期股权投资
1．投资成本的确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其初始投资成本：
（1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始
投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出；
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允
价值作为初始投资成本；
（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初
始投资成本，合同或协议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
（4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按
照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定；
（5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业
会计准则第 12 号—债务重组》确定。
2．后续计量及损益确认方法
（1）下列长期股权投资采用成本法核算：
1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；
2）公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
70
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应
当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投
资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投
资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权
益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单
位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企
业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担
额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加
以确定。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准
备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
（十三）投资性房地产
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1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权、已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方
法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房
地产发生减值的，计提投资性房地产减值准备。
（十四）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一个会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的
经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司的固定资产分为：运输设备、办公设备等。
2．固定资产的初始计量及后续计量
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计
提折旧。
3．折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 年限平均法 10
机器设备 年限平均法 3-5
办公设备 年限平均法 3-5
（十五）在建工程
1．在建工程按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。并于
达到预定可使用状态时转入固定资产。
72
2．如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收
回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
（十六）无形资产
1．无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资
产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
2．确定无形资产使用寿命考虑的因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命
的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付
有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁
期等；
（7）与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产。
3．对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。公司于每
年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形
资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
4．使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。对使用寿命不确定的无形资产，
每一个会计期末对该无形资产使用寿命进行复核，以及针对该项无形资产进行减
值测试。
5．如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收
回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
（十七）商誉
73
是指在非同一控制下企业合并下，本公司作为购买方取得对其他参与合并企
业控制权，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
（十八）借款费用
1．发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相
当长的时间的（通常是指 1 年及 1 年以上）购建或者生产活动才能达到预定可使
用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者
溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2．借款费用同时满足下列条件的，开始资本化
（1）资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，
借款费用的资本化则继续进行。
3．在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本
化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的
74
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价
或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实
际发生的利息金额。
4．专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，
计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
（十九）职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值
计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定
受益计划。
（1）设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体
缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括
下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口
统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关
75
义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供
服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率确定；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设
定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定
受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益
计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入
其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转
移这些在其他综合收益确认的金额；
4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3．辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给
予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理
预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期
结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度
报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定
提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计
处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损
76
益或相关资产成本。
（二十）预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性
相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范
围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种
可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值
（二十一）收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，
按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够
主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司
77
向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预
期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客
户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相
关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认
收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
1、收入确认方法
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列
迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
（3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给
客户；
（4）客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认的具体原则
公司销售葡萄酒、粮食等产品，属于在某一时点履行履约义务：
公司属于批发、零售行业，公司客户为终端客户以及少量批发客户，公司根
据转移商品所有权凭证或交付实物后确认收入。
（二十二）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能
够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
78
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期
间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资
产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，本公司按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控
制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的情
况外，确认为负债。对子公司投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产，当
暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额时，确认为资产。
（二十四）经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
79
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财
务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值
之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为
租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的
初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十五）重要会计政策和会计估计的变更
1．会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》
（财会〔2017〕22 号），简称“新收入准则”，要求在境内外同时上市的企业
以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，
自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行。
本公司按照财政部的要求时间自 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准
则。
由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和
比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
2．会计估计变更
80
报告期内未发生重要会计估计变更事项。
（二十五）前期会计差错
无。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按应税收入 9%、11%、13%、16%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
（二）税收优惠
本公司控股子公司大和恒海洋科技（威海）有限公司符合小微企业所得税优
惠政策条件。小微企业所得税优惠政策为：财税[2019]13 号《财政部 税务总局
关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》二、对小型微利企业年应纳税所
得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税”。
五、合并财务报表主要项目附注
（一）货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 2,
银行存款 154, 143,
其他货币资金
合 计 155, 145,
其中：存放在境外的款项总额
（二）应收账款
81
项 目 期末余额 年初余额
应收账款 1,940, 2,233,
合 计 1,940, 2,233,
1． 应收账款分类披露
类 别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收
款项
1,942, 2, 1,940,
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收款项
合 计 1,942, 2, 1,940,
(续)
类 别
年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额
计提比
例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收款项 2,233, 100 2,233,
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合 计 2,233, 100 2,233,
（1）报告期内，期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,921,
1 至 2 年 21, 2,
2 至 3 年
3 至 5 年
5 年以上
82
账 龄
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合 计 1,942, 2,
（3）报告期内，期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账。
2．本报告期计提、转回或收回的坏账准备的情况。
本期计提坏账准备 2, 元，转回 元。
3．本报告期无实际核销的应收账款情况。
4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 余额 比例
天影科技（天津）有限公司 859, %
蓬莱海湾岛海洋生物科技有限公司 451, %
北京诺辰心贸易有限公司 400, %
上海捷芬玟实业有限公司 210, %
老兵壹玖贰柒（北京）网络科技有限公司 21, %
合 计 1,942, %
5．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6．本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（三）预付款项
1．账龄分析
账 龄
期末余额 年初余额
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 2,634, 6,
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上
合 计 2,634, 6,
2．本报告期账龄超过一年的重要预付款项。
无。
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况。
单位名称 期末余额
占预付账款期末余额的比
例（%）
北京鼎溢发商贸有限责任公司 2,634,
合计 2,634,
（四）其他应收款
83
项 目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,234,
合 计 1,234,
1． 其他应收款按种类列示
类 别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
10, 10,
其中：账龄组合 10, 10,
其中：其他组合
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
6, 6,
合 计 16, 16,
（续）
类 别
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
1,234, 1,234,
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
10, 10,
其中：账龄组合 10, 10,
其中：其他组合
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 1,244, 10,
1,234,
（1） 报告期内，期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
账 龄
期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
1 至 2 年
2 至 3 年
3 至 4 年
84
4 至 5 年
5 年以上 10, 10,
合 计 10, 10,
（2） 报告期内，期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
北京瑞朗世纪生物科技有限公司 6, 6,
合计 6, 6,
2．本报告期计提、转回或收回的坏账准备的情况。
本期计提坏账准备 6, 元，无转回的坏账准备。
3．本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应
收款期末
余额合计
数的比例
(%)
坏账准备期
末余额
当当网 质保金 10, 5 年以上 10,
北京瑞朗世纪生物科技有限
公司
待退款 6, 1-2 年 6,
大佛寺粮行 押金 5 年以上
合计 16, 16,
5．本报告期无涉及政府补助的应收款项。
6．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7．本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（五）存货
存货类别
项 目
期末余额 年初余额
账面余额
跌价准
备
账面价值 账面余额
跌价准
备
账面价值
包装物
库存商品 1,678, 1,678, 2,392, 2,392,
消耗性生物资产 327, 327,
合 计 2,006, 2,006, 2,392, 2,392,
注：消耗性生物资产为本公司子公司大和恒海洋科技（威海）有限公司购入
的海参苗，用于养殖后销售。
（六）其他流动资产
85
项目 期末余额 年初余额
增值税进项税 175, 323,
合计 175, 323,
（七）固定资产
1．固定资产分类
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原值合计 392, 60, 452,
土地资产
房屋及建筑物
运输工具 392, 392,
电子设备
办公设备 60, 60,
其他
二、累计折旧合计 208, 39, 247,
土地资产
房屋及建筑物
运输工具 208, 37, 245,
电子设备
办公设备 1, 1,
其他
三、账面净值合计 184, 205,
土地资产
房屋及建筑物
运输工具 184, 147,
电子设备
办公设备 58,
其他
四、减值准备金额合计
土地资产
房屋及建筑物
运输工具
电子设备
办公设备
其他
五、账面价值合计 184, 205,
土地资产
房屋及建筑物
运输工具 184, 147,
86
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电子设备
办公设备 58,
其他
2．本报告期无暂时闲置的固定资产。
3．本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
4．本报告期无通过经营租赁租出的固定资产
5．未办妥产权证书的固定资产情况。
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
车辆 147, 不具有购车资格
注：本公司 2014 年购买一辆霸锐 3778CC 车辆，车牌号为京 NBN983，由于
北京地区购买车辆采取限购政策，本公司没有购车资格，因此，购买的车辆以股
东黄春啟名义购买。本公司与股东黄春啟签订协议，协议中规定：股东黄春啟拥
有该车辆名义的所有权，本公司拥有该车辆实际的使用权和购买权。按照实质重
于形式的原则将该车辆纳入公司资产。
（八）递延所得税资产
1．递延所得税资产明细
项 目
期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
资产减值准备 18, 4, 10, 2,
内部交易未实现利
润
可抵扣亏损
合 计 18, 4, 10, 2,
（九）应付账款
种 类 期末余额 年初余额
应付账款 617, 69,
合 计 617, 69,
1．应付账款列示
项 目 期末余额 年初余额
房租
货款 617, 69,
合 计 617, 69,
2． 账龄超过一年的重要应付账款
87
单位名称 余额
占应付账
款比例（%）
账龄
锦州四方农业科技有限公司 21, 1-2 年
沈阳富硒农业科技有限公司 6, 2-3 年
唐山胭脂稻粮食种植农民专业合作社 8, 2-3 年
北京金路易酒业有限公司 1, 1-2 年
合 计 37,
（十）合同负债
项 目 期末余额 年初余额
消费储值卡 9,
合 计 9,
（十一）应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 44, 484, 359, 168,
二、离职后福利-设定提存计划 1, 1, 3,
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 46, 486, 363, 168,
2． 短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 42, 429, 303, 168,
二、职工福利费
三、社会保险费 2, 26, 28,
其中：医疗保险费 1, 26, 28,
补充医疗保险
工伤保险费
生育保险费
其他
四、住房公积金 27, 27,
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
七、其他
合 计 44, 484, 359, 168,
3． 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
88
基本养老保险 1, 1, 3,
失业保险费
补充养老保险
企业年金
合计 1, 1, 3,
（十二）应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税
企业所得税 43, 42,
个人所得税 1,
城市维护建设税
教育费附加
地方教育费附加
合 计 44, 43,
（十三）其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
应付利息
其他应付款 379, 469,
合 计 379, 469,
1、 应付利息
本报告期无应付利息
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
关联方往来款 43, 130,
代扣社保 3, 1,
督导费 150, 150,
审计费 100, 100,
其他 82, 87,
合 计 379, 469,
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
单 位 金额 账龄 款项性质
中喜会计师事务所特殊普通合伙廊坊分所 100, 2-3 年 审计费
合 计 100,
（十四）实收资本
89
项 目 年初余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计
黄春啟 5,295, -1,465, -1,465, 3,829,
梁鲁 2,595, 2,595,
黄满 1,000, 1,000,
何晓丽 375, 295, 295, 670,
安徽果色飘香
电子商务有限
公司
655, 655, 655,
郑健 375, 375,
黄春景 360, 359,
振域科技（天
津）合伙企业
（有限合伙）
182, 182, 182,
张倩梅 169, 169, 169,
陈六华 114, 114, 114,
徐建光 47, 47, 47,
王方洋
合 计 10,000, 10,000,
（十五）资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 102, 102,
其他资本公积 104, 104,
合 计 206, 206,
（十六）未分配利润
项 目 本期发生金额 上期发生金额
调整前上期末未分配利润 -4,312, -3,883,
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -4,312, -3,883,
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4, -429,
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -4,307, -4,312,
90
（十七）营业收入、营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,586, 2,668,. 2,912, 2,470,
其他业务
合 计 3,583, 2,668, 2,912, 2,470,
（十八）税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税
教育费附加
地方教育费附加
合 计
（十九）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,
汽车运输费 1,
包装物 15,
业务招待费
办公费 5,
折旧费 1,
其他 5, 5,
合 计 53, 7,
（二十）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 407, 310,
办公费用 20, 41,
业务招待费 27,
折旧费 37, 37,
差旅费 19,
社会保险金费用 56, 53,
中介服务费 323, 355,
其他 1, 15,
合 计 845, 859,
（二十一）财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
91
利息支出 1,
减：利息收入
手续费 4, 1,
合 计 4, 3,
（二十二）信用减值损失
项 目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -2,
其他应收款坏账损失 -6, -2,
合 计 -8, -2,
（二十三）营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经
常性损益的金
额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产报废利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
新三板挂牌政府补贴
其他
合 计
（二十四）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经
常性损益的金
额
非流动资产毁损报废损失合计
其中：固定资产毁损报废损失
无形资产报废损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他
合 计
（二十五）所得税费用
1． 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
92
当期所得税费用
递延所得税费用 -2,
合 计 -1,
2． 会计利润与所得税费用调整过程
项目 金额
利润总额 6,
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,
子公司适用不同税率的影响 -1,
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -18,
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 17,
所得税费用 -1,
（二十六）现金流量表项目
1． 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来款 1,319, 3,549,
利息收入
营业外收入
合 计 1,319, 3,550,
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来款 72, 200,
销售费用支出 7, 1,
管理费用支出 355, 409,
手续费 4, 1,
营业外支出
合 计 439, 613,
（二十七）现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7, -429,
加：资产减值准备 8, 2,
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 39, 37,
93
项 目 本期发生额 上期发生额
旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 386, -273,
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -961, 1,247,
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 586, -401,
其他
经营活动产生的现金流量净额 64, 184,
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 155, 145,
减：现金的期初余额 145, 62,
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9, 83,
2． 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 155, 145,
其中：库存现金 2,
可随时用于支付的银行存款 154, 143,
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：3 个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 155, 145,
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
（二十八）所有权或使用权受到限制的资产
94
公司无所有权或使用权受到限制的资产。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
本报告期未发生反向购买。
（四）处置子公司
本报告期未发生处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
被投资单位全称
注册资本
（万元）
持股比
例
2020 年
度
纳入合并原
因
大和恒海洋科技（威海）有限公司 5000 52% 合并 新设立、控制
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1．企业集团的构成
子公司名称
主要经营
地
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
北京大和恒粮行有限
责任公司
北京 北京 销售粮油
同一控制下
企业合并取
得
惠州振域农业科技有
限公司
惠州 惠州
技术的推
广服务
出资设立
大和恒海洋科技（威
海）有限公司
威海 威海
水产品收
购销售
52 出资设立
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
95
本公司本年在子公司的所有者权益份额未发生变化。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和赊销导致的客户信用风险。为控制上述相
关风险，本公司分别采取以下措施。
1．银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2．赊销导致的客户信用风险
本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进
行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。此外，本公司于每个资产负债表
日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险极低。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格
变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于以浮动利率计息的短期借款。
公司目前浮动利率借款占外部借款比例为 100%，在其他变量不变的假设下，
当利率发生上升或下降 100 个基点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东
权益产生重大影响。
2．汇率风险
本公司无外汇风险。
3．其他价格风险
本公司无其他价格风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性
96
来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司
定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
九、关联方与关联交易
（一）本公司的控股股东情况
名称 关联关系
对本公司的持股
比例（%）
对本公司的表决权
比例（%）
备注
黄春啟 股东 第一大股东
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
何晓丽 股东
黄满 股东
黄春景 股东，第一大股东黄春啟兄长
郑健 股东
梁鲁 股东
安徽果色飘香电子商务有限公司 股东
振域科技（天津）合伙企业（有限合伙） 股东
张倩梅 股东
陈六华 股东
张伟 董事、董事长、总经理
洪涛 董事
何绘梅 董事
刘军 董事
宫荔乔 董事
97
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
高连鑑 监事会主席
姚军 监事
姚宝平 职工监事
李昊隆 董事会秘书、财务总监
北京大和恒粮行有限责任公司 全资子公司
惠州振域农业科技有限公司 控股子公司
大和恒海洋科技（威海）有限公司 控股子公司
袁秀兰 第一大股东黄春啟母亲
北京大和恒食品有限责任公司 受同一控制
孙雪茹 第一大股东黄春啟兄长黄春景配偶
（四）关联交易情况
1．关联方交易定价原则：本公司与交联方交易的定价采用以市场价为基础
的协商价格。
2、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交
易及母子公司交易已作抵销。
3．销售商品、提供劳务的关联交易
无。
4．购买商品、接受劳务的关联交易
无。
5．关联担保情况
无
6．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 300, 282,
（五）关联方应收应付款项
1．应收项目
98
无
2．应付项目
单位名称/姓名 期末余额 期初余额
黄春啟 7,
张伟 25, 96,
李昊隆 8,
姚宝平 18, 19,
（六）关联方承诺
1．本公司供货方绍兴市百岁堂酒业有限公司出现涉案事实，导致本公司在
2017 年 12 月 22 日与其签署的《绍兴市百岁堂酒业有限公司产品销售合同》无法
履行。本公司股东黄春啟先生向本公司承诺并与本公司在 2018 年 5 月签署《股
东追回购货预付款协议》，协议约定如果黄春啟先生在 2018 年度不能追回此笔预
付款，则黄春啟先生在 2019 年全额代偿本公司的预付款 2,241, 元。截止 2020
年 12 月 31 日，本公司已收到股东黄春啟先生全部代偿款。
十、股份支付
本报告期内未发生股份支付事项。
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
2020 年 12 月 31 日，本公司股东黄春啟及起一致行动人何晓丽与安徽果色飘
香电子商务有限公司签订了《股份转让协议》，黄春啟及起一致行动人何晓丽拟
将其持有的合计 4,499,900 股股份转让给安徽果色飘香电子商务有限公司，收购
人安徽果色飘香电子商务有限公司以总价人民币 2,249, 元现金受让北京大
和恒粮油贸易股份有限公司 4,499,900 股股份，占公司总股本的 %，本次股
份转让价格为 元/股。
上述转让拟申请特定事项协议转让，待审批通过后办理过户。本次转让前，
黄春啟及其一致行动人何晓丽持有公司 4,499,900 股，持股比例 %，安徽
果色飘香电子商务有限公司持有公司 655,373 股。本次转让后，安徽果色飘香电
子商务有限公司持股 5,155,273 股，持股比例变为 %，黄春啟及其一致行动
人何晓丽持不再持有公司股份。
截止本财务报告公告日，相关股权转让工作尚未执行完毕。
99
十三、其他重要事项
（一）前期差错更正
无。
（二）债务重组
无。
（三）资产置换
无。
（四）年金计划
无。
（五）终止经营
无。
（六）分部信息
无。
（七）其他对投资者决策有影响的重要事项
1．关于本公司关于股东持股情况变动
2020 年 12 月 31 日，本公司股东黄春啟及起一致行动人何晓丽与安徽果色飘
香电子商务有限公司签订了《股份转让协议》，黄春啟及起一致行动人何晓丽拟
将其持有的合计 4,499,900 股股份转让给安徽果色飘香电子商务有限公司，收购
人安徽果色飘香电子商务有限公司以总价人民币 2,249, 元现金受让北京大
和恒粮油贸易股份有限公司 4,499,900 股股份，占公司总股本的 %，本次股
份转让价格为 元/股。
上述转让拟申请特定事项协议转让，待审批通过后办理过户。本次转让前，
黄春啟及其一致行动人何晓丽持有公司 4,499,900 股，持股比例 %，安徽
果色飘香电子商务有限公司持有公司 655,373 股。本次转让后，安徽果色飘香电
子商务有限公司持股 5,155,273 股，持股比例变为 %，黄春啟及其一致行动
人何晓丽持不再持有公司股份。
截止本财务报告公告日，相关股权转让工作尚未执行完毕。
2．关于《绍兴市百岁堂酒业有限公司产品销售合同》无法履行事宜
2017 年 12 月 22 日，本公司与绍兴市百岁堂酒业有限公司签署《产品销售合
同》，约定由绍兴市百岁堂酒业有限公司向本公司销售“黑莓牡蛎黄酒 500ml *6
瓶/箱”1,334 箱，合计货款 3,201, 元。2017 年 12 月 25 日，本公司根据合同
约定，预付绍兴市百岁堂酒业有限公司货款 2,241, 元。截止 2018 年 12 月
31 日，绍兴市百岁堂酒业有限公司仍未履行合同约定的发货义务。经了解，绍
兴市百岁堂酒业有限公司及所在集团出现涉案事项，导致暂无法履行与本公司签
订的销售合同义务。考虑到供货方已涉案，故本公司预付的 2,241, 元可能
100
存在一定的损失风险。
鉴于上述情况，本公司股东黄春啟先生自愿向本公司承诺对该项债权提供担
保，并与本公司在 2018 年 5 月 12 日签署《股东追回购货预付款协议》，协议约
定如果黄春啟先生在 2018 年度不能追回此笔预付款，则黄春啟先生将在 2019 年
全额代偿本公司的预付款 2,241, 元。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司已收
到股东黄春啟先生代偿款 2,241, 元。
十四、母公司财务报表主要项目附注
（一）应收账款
1． 应收账款分类披露
类 别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提
比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
1,951, 2, 1,949,
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 1,951, 2, 1,949,
(续)
类 别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收款项
2,233, 100% 2,233,
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 2,233, 100% 2,233,
（1）报告期内，期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
101
1 年以内 1,921,
1 至 2 年 21, 2,
2 至 3 年
3 至 5 年
5 年以上
合 计 1,942, 2,
（3）报告期内，期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账。
2．本报告期计提、转回或收回的坏账准备的情况。
本期计提坏账准备 2, 元，转回 元。
3．本报告期无实际核销的应收账款情况。
4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 余额 比例
天影科技（天津）有限公司 859, %
蓬莱海湾岛海洋生物科技有限公司 451, %
北京诺辰心贸易有限公司 400, %
上海捷芬玟实业有限公司 210, %
老兵壹玖贰柒（北京）网络科技有限公司 21, %
合 计 1,942, %
5．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6．本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（二）其他应收款
1．其他应收款按种类列示
类 别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
60, 10, 50,
其中：账龄组合 10, 10,
其中：其他组合 50, 50,
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
6, 6,
合 计 67, 16, 50,
（续）
102
类 别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
1,234, 1,234,
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
10, 10,
其中：账龄组合 10, 10,
其中：其他组合
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 1,244, 10, 1,234,
（1） 报告期内，期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
账 龄
期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
1 至 2 年
2 至 3 年
3 至 5 年
5 年以上 10, 10,
合 计 10, 10,
（3）报告期内，期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
北京瑞朗世纪生物科技有限公司 6, 6,
合计 6, 6,
2．本报告期计提、转回或收回的坏账准备的情况。
本期计提坏账准备 6, 元，无转回的坏账准备。
3．本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4．按欠款方归集的主要的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应
收款期末
余额合计
数的比例
(%)
坏账准备期
末余额
北京大和恒粮行有限责任公
司
往来款 50, 1 年以内
当当网 质保金 10, 5 年以上 10,
大佛寺粮行 押金 5 年以上
103
合 计 60, 10,
5．本报告期无涉及政府补助的应收款项。
6．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7．本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（三）长期股权投资
项目
期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 134, 134, 134, 134,
对联营、合营企业
投资
合计 134, 134, 134, 134,
对子公司投资
被投资
单位
年初余额
本期
增加
本期
减少
期末余额
本期计提
减值准备
减值准备
期末余额
北京大和恒粮行
有限责任公司 134, 134,
惠州振域农业科
技有限公司
大和恒海洋科技
（威海）有限公司
合计 134, 134,
注：本公司于 2019 年 7 月 29 日与惠州珺涵农业科技开发有限公司（持股比
例 30%）、张伟（持股比例 15%）、陈媛（持股比例 5%）共同设立惠州振域农业
科技有限公司，本公司持股比例为 50%。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司尚未实
际出资。
本公司于 2020 年 12 月 15 日与自然人刘长明（持股比例 36%）、付强（持股
比例 5%）、段明富（持股比例 5%）、孙文宪（持股比例 2%）等共同设立大和恒
海洋科技（威海）有限公司，本公司持股比例为 52%。截止 2020 年 12 月 31 日，
本公司尚未实际出资。
（四）营业收入、营业成本
104
项 目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,573, 2,671, 2,912, 2,470,
其他业务
合 计 3,573, 2,671, 2,912, 2,470,
十五、补充资料
（一）非经常性损益明细表
序号 项目 金额 说明
1 非流动资产处置损益
2
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
3 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
4 非经常性损益合计
5 减：所得税影响金额
6 非经常性损益净额
7 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
8 归属于公司普通股股东的非经常性损益
（二）净资产收益率及每股收益
年度 报告期利润
加权平均
净资产收
益率
每股收益
基本每股收益
（元/股）
稀释每股收益
（元/股）
2020 年
归属于公司普通股股东的净利润 %
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
%
十六、会计报表的批准
本财务报告经公司于 2021 年 4 月 27 日批准报出。
北京大和恒粮油贸易股份有限公司
二○二一年四月二十七
日
105
财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
106
第九节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会办公室
第一节 重要提示、目录和释义
第二节 公司概况
一、 基本信息
二、 联系方式
三、 企业信息
四、 注册情况
五、 中介机构
六、 自愿披露
七、 报告期后更新情况
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
(二) 偿债能力
(三) 营运情况
(四) 成长情况
(五) 股本情况
(六) 境内外会计准则下会计数据差异
(七) 非经常性损益项目及金额
(八) 补充财务指标
(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
(十) 合并报表范围的变化情况
二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
2、 营业情况分析
3、 现金流量状况
(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
三、 持续经营评价
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项
(四) 承诺事项的履行情况
(五) 自愿披露的其他事项
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
(二) 普通股前十名股东情况
二、 优先股股本基本情况
三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
六、 存续至本期的债券融资情况
七、 存续至本期的可转换债券情况
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
(二) 权益分派预案
十、 特别表决权安排情况
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
(二) 持股情况
(三) 变动情况
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
三、 报告期后更新情况
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
4、 公司章程的修改情况
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
(三) 对重大内部管理制度的评价
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
(二) 特别表决权股份
第八节 财务会计报告
一、 审计报告
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
(二) 母公司资产负债表
(三) 合并利润表
(四) 母公司利润表
(五) 合并现金流量表
(六) 母公司现金流量表
(七) 合并股东权益变动表
(八) 母公司股东权益变动表
三、 财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
（二）所处行业
（三）经营范围
（四）主要业务
（五）合并财务报表范围
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
（二）持续经营
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
（二）会计期间
（三）记账本位币
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（五）合并财务报表的编制方法
（六）现金及现金等价物的确定标准
（七）金融工具
（八）金融资产减值
（九）存货
（十）合同资产和合同负债
（十一）持有待售资产
（十二）长期股权投资
（十三）投资性房地产
（十四）固定资产
（十五）在建工程
（十六）无形资产
（十七）商誉
（十八）借款费用
（十九）职工薪酬
（二十）预计负债
（二十一）收入
（二十二）政府补助
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
（二十四）经营租赁、融资租赁
（二十五）重要会计政策和会计估计的变更
（二十五）前期会计差错
无。
四、税项
（一）主要税种及税率
（二）税收优惠
五、合并财务报表主要项目附注
（一）货币资金
（二）应收账款
（三）预付款项
（四）其他应收款
（五）存货
（六）其他流动资产
（七）固定资产
（八）递延所得税资产
（九）应付账款
（十）合同负债
（十一）应付职工薪酬
（十二）应交税费
（十三）其他应付款
（十四）实收资本
（十五）资本公积
（十六）未分配利润
（十七）营业收入、营业成本
（十八）税金及附加
（十九）销售费用
（二十）管理费用
（二十一）财务费用
（二十二）信用减值损失
（二十三）营业外收入
（二十四）营业外支出
（二十五）所得税费用
（二十六）现金流量表项目
（二十七）现金流量表补充资料
（二十八）所有权或使用权受到限制的资产
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
（二）同一控制下企业合并
（三）反向购买
（四）处置子公司
（五）其他原因的合并范围变动
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
八、与金融工具相关的风险
（一）信用风险
（二）市场风险
九、关联方与关联交易
（一）本公司的控股股东情况
（二）本公司的子公司情况
（三）其他关联方情况
（四）关联交易情况
（五）关联方应收应付款项
（六）关联方承诺
十、股份支付
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
（二）或有事项
十二、资产负债表日后事项
（一）前期差错更正
（二）债务重组
（三）资产置换
（四）年金计划
（五）终止经营
（六）分部信息
（七）其他对投资者决策有影响的重要事项
十四、母公司财务报表主要项目附注
（一）应收账款
（二）其他应收款
（三）长期股权投资
（四）营业收入、营业成本
十五、补充资料
（一） 非经常性损益明细表
（二） 净资产收益率及每股收益
十六、会计报表的批准
第九节 备查文件目录
