预算绩效评价理论与实务
山西财经大学 昝志宏教授
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讲座提纲
• 一、预算绩效评价基础理论
• 二、预算绩效评价操作程序
• 三、预算绩效评价案例分析
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一、预算绩效评价基础理论
• 为了加强财政支出管理，强化
支出责任，就必须建立科学、
合理的预算绩效评价体系，提
高财政资金使用效益。
预算是庶政之母
• 信息公开和预算绩效管理是转变理财观念，提高财
政资金效率，实现公共管理科学化的基本路径。
• 2009-2011年，财政部先后出台了《财政支出绩效评
价管理暂行办法》和《关于推进预算绩效管理的指
导意见》
• “指导意见”提出了统一领导，分级管理、积极试
点，稳步推进、程序规范，重点突出、客观公正，
公开透明等四原则。
（一）预算绩效评价的概念
• 绩效评价是指财政部门、主管部门
和单位运用科学、合理的评价方法，
设置、选择合适的评价指标，按照
统一的评价标准，对财政支出运行
过程及其效果的经济性、效率性和
效益性进行客观公正的综合评判。
绩效评价的要素
• ①主体：绩效评价的主体是财政部门、主管部门和单位，而不
仅仅是财政部门。主管部门和项目单位是使用财政资金的主体,
因而也是绩效评价的主体。
• ②客体：是各项财政资金，即纳入部门预算管理的财政性资
金，包括预算内、预算外及其他资金。即各级财政部门安排的
财政资金，以及由此带动的纳入部门预算管理的财政性资金
(比如，一个项目、一个单位)。
• ③方法、指标等问题。
• ④评价结果:评价报告是评价结果的集中体现,在报告中,评价
结果主要体现在评价等次和问题与建议两方面。评价等次有四
种：优秀、良好、合格、不合格。
绩效评价的内涵
• 1、经济性：最低的成本获得某一公共服务（产品）；
• 2、效率性：投入产出关系,单位产出成本-完成类似
任务的比较；
• 3、有效性：计划实施后，达到预期目标或效果的
程度。
• 就是政府资金投入与支出效果的比较，它包括：
• ①该不该办这事？(目标)
• ②花多少钱办？(预算)
• ③花钱是否值得？(评价)
（二）预算绩效评价的必要性
• 在全过程预算绩效管理体系中，绩效评价处
于一个非常重要的位置，起到承上启下的作
用。
• 如果没有绩效评价，事前设定的目标和指标
都没有意义，评价结果应用和问责也就无从
谈起。
• 所以绩效评价的好坏关系到全过程预算绩效
管理体系能否有效运转。
什么是全过程预算绩效管理
• 绩效评价是全过程预算
绩效管理的重要组成部
分，起到承上启下的作
用，关系到预算绩效管
理体系能否有效运转。
预算执行有监控
评价结果有反馈应用
预算编制有目标
执行结束有评价
图1 预算绩效管理与绩效评价
战略目标
资金结算
1.绩效目标
（预算）
2.绩效拨款
（政府采购
国库集中收付）
3.绩效评价
（监督）
旧制度
1.绩效指标
2.事业成本
1、政府改革的内在要求
• 绩效是在“政府再造”中产生的，与社
会由工业时代进入后工业时代，政府行
政由管理型向服务型模式转变的背景有
关。
• 学术界概括为“三个再造、一项制度”。
• 三个再造：政府职能再造、管理流程再造、财政再造。
• 一项制度：指建立公共支出绩效评价制度，并成为政府和财
政管理的基本环节。
《行政事业单位内部控制规范》规定
• 第二十四条 单位应当加强预算绩
效管理，建立“预算编制有目标、
预算执行有监控、预算完成有评价、
评价结果有反馈、反馈结果有应用
”的全过程预算绩效管理机制。
（1）政府职能再造
• 政府职能再造指用委托代理重新界定政府职能，缩
小直接管理范围：
• 凡是能市场方式解决的，政府就不再直接管理，如
政府采购、政府招标等；
• 凡是非营利组织能做的，政府就通过“花钱买服务
”委托他们去做；
• 凡是社区和基层政府能做的，就采用上级政府出钱
或分担方式，委托社区实施。
• 重点是将事业单位改造为非营利组织。
（2）管理流程再造
–管理流程再造指推行信息化、扁平化、流程
化、环节化。
– 信息化指基于互联网、数据库的政府信息公开
– 扁平化指减少政府层次
– 流程化指改革政府办事方式，建立基于网络的办事
流程，简化办事程序
– 环节化是建立基于流程的管理环节，使公务员由对
某项工作负责，变为对某一环节负责，解决管理中
敷衍塞职、官僚主义等难题
（3）财政再造
–财政再造按财政效率原则，改革“养
人预算”，成为基于有效公共服务的
绩效预算。
–建立与社会主义市场经济相适应的公
共财政体制。建立一个具有“严格预
算、合理收支、规范操作、严密监督
”体系。
“一项制度”
•“一项制度”指建立公共支出绩效评
价制度，并成为政府和财政管理的基
本环节。
•这是传统管理没有的。因此，也有人
称它为“绩效革命”。
2、公共财政的本质要求
• 公共财政目的是满足社会公共需要，
尽量提高公共利益。
• 推进预算绩效评价，就是要确保财
政资金使用的公开、透明、安全、
高效，努力实现基本公共服务均等
化。
3、社会公众、人大等部门的强烈要求
• 近几年，社会公众和人大等部门逐步加强了
对财政支出效益情况的监督。
• 要求“推进财政资金绩效考评工作，切实提高
资金使用效益”。
• 今年全国人大在审查2012年中央和地方财政
决算时提出：“所有涉及民生的财政支出都应
纳入预算绩效评价范围”。
决策的四种情况
图2 决策的四种情况
为自己决策 为别人决策
自己的钱 Ⅰ Ⅱ
（自我理财） （捐助）
别人的钱 Ⅲ Ⅳ
（借钱理财）（政府理财）
政府理财有低效率的天然弱点
• 由于政府理财是“用人民的钱，为
人民决策”，在图2中属于决策Ⅳ---
-效率最低。
• 财政支出的低效率与公共决策中易
渗入个人功利因素有关。
4、缓解财政支出压力的迫切需要
• 近年来，经济下行压力加大，财政收入
高速增长的局面不复再来。
• 但各方面对财力的需求增长更快，财政
收支矛盾十分突出。
• 加强绩效评价及结果应用，能够将有限
的财力真正用在刀刃上，发挥最大效益。
5、深化预算管理改革的必然选择
• 完整的预算管理应当包括预算决策管理、预
算执行管理以及预算执行结果的评价反馈机
制，这是一切有效管理的必备环节。
• 建立预算绩效评价制度，强化部门的支出责
任，促使各部门普遍树立绩效意识和成本意
识，提高行政效能，建设效率型、节约型政
府。
（三）预算绩效评价的前提
• 1、评价主体
• 财政部门和各预算部门是绩效评价的主体。
• 2、持续运作
• 3、评价分期
• 绩效评价一般以预算年度为周期，对跨年
度的重大（重点）项目可根据项目或支出
完成情况实施阶段性评价。
• 4、货币计量
• 财政性资金安排的支出适用
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（四）预算绩效评价的要求
• 十大要求：
• 1、真实性
• 2、相关性
• 3、可比性
• 4、一贯性
• 5、及时性
• 6、明晰性
• 7、配比性
• 8、重要性
• 9、实质性
• 10、谨慎性
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（五）预算绩效评价的原则
• 绩效评价应当遵循以下基本原则：
• 1、科学规范原则。绩效评价应当注重财政支出的
经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，
采用定量与定性分析相结合的方法。
• 2、公正公开原则。绩效评价应当客观、公正，标
准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
• 3、分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部
门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。
• 4、绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及
其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产
出绩效之间的紧密对应关系。
二、预算绩效评价操作程序
• （一）预算绩效评价的依据
• （二）预算绩效评价的对象
• （三）预算绩效评价的内容
• （四）预算绩效评价的目标
• （五）预算绩效评价的标准
• （六）预算绩效评价的方法
• （七）预算绩效评价的程序
绩效评价的工作规程
评价结果应用
上报评价报告 建立工作档案
确定评价对象
成立评价组织机构
设计评价方案
下达评价通知
确定评价机构
收集基础资料
评价资料分析
评价人员打分
形成评价结论
撰写评价报告
成立专家组
内部评价组
委托中介机构
问卷调查
实地勘察
听取汇报
审查
工作流程图
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（一）预算绩效评价的依据
• （1）国家相关法律、法规和规章制度；
• （2）各级政府制订的国民经济与社会发展规划和方针政策；
• （3）财政部门制定的绩效评价管理制度及工作规范；
• （4）部门（单位）职能职责、中长期发展规划及年度工作计划；
• （5）相关行业政策、行业标准及专业技术规范；
• （6）部门（单位）预算申报的相关材料、依法批复的部门（单
位）预算；地方申请专项转移支付资金的相关资料；
• （7）部门（单位）年度决算报告；
• （8）审计部门对预算执行情况的年度审计报告；
• （9）其他相关资料。
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（二）预算绩效评价的对象
• 1、绩效评价的对象包括部门（单位）预算管理的财政性
资金和上级政府对下级政府的转移支付资金。
• 2、部门预算支出绩效评价包括基本支出绩效评价和项目
支出绩效评价。
• 3、部门预算支出绩效评价应当以项目支出为重点，重点
评价一定金额以上、与本部门职能密切相关、具有明显
社会影响和经济影响的项目。有条件的地方可以对部门
整体支出进行评价。
• 上级政府对下级政府的一般性转移支付支出，原则上应
当重点对享受资金较多的地区进行绩效评价；专项转移
支付支出，原则上应当以对社会、经济发展有重大影响
的支出为重点进行绩效评价。
绩效评价的分类框架
农林水利类
公共服务类
公共安全类
教育支出类
科学技术类
文化娱乐类
医疗卫生类
社会保障类
环境保护类
其 他 类
全省综合类
省级综合类
地方综合类
项目绩效评价
单位绩效评价
部门绩效评价
综合绩效评价
财
政
绩
效
评
价
的
分
类
框
架
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（三）预算绩效评价的内容
• （1）财政资金使用情况、财务管理状况和资产配置、
使用、处置及其收益管理情况；
• （2）为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等；
• （3）绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出
和效果等；
• （4）需要评价的其他内容。
评什么（从内容看）：
财
政
支
出
结
果
绩
效
评
价
财政支出管理
绩效评价
财政支出结果绩效评价：
是对反映绩效目标完成情况的
结果绩效指标实现程度的评价。
财政支出管
理绩效评价：
是对项目的
立项定位、
预算编制、
组织实施和
绩效考评等
管理绩效的
评价。
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（四）预算绩效评价的绩效目标
• 1、绩效目标是被评价对象使用财政
资金计划在一定期限内达到的产出
和效果，根据不同情况由财政部门
和部门（单位）分别或共同设定。
• 2、 绩效目标应编入部门年度预算。
• 3、 绩效目标应当符合以下要求：
• （1）指向明确。绩效目标要符合国民经济和
社会发展规划、部门职能及事业发展规划，
并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密
相关。
• （2）具体细化。绩效目标应当从数量、质量、
成本和时效等方面进行细化，尽量进行定量
表述，不能以量化形式表述的，可以采用定
性的分级分档形式表述。
• （3）合理可行。制定绩效目标要经过科学预
测和调查研究，目标要符合客观实际。
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4、绩效目标的主要内容
• （1）预期提供的公共产品和服务，包括产品和服
务的数量目标、质量目标、时效目标、成本目标以
及服务对象满意度目标；
• （2）达到预期提供的公共产品和服务所必需的资源；
• （3）支出的预期效果，包括经济效益、社会效益、
环境效益和可持续影响等；
• （4）衡量或评估每一项目活动的相关产出、服务水
平和结果的考核指标。
绩效评价指标分类
• 绩效评价指标分为共性指标和个性指标。
• （1）共性指标是适用于所有评价对象的指标。主要
包括预算编制和执行情况、财务管理状况、资产配
置、使用、处置及其收益管理情况以及社会效益、
经济效益等。
• （2）个性指标是针对预算部门或项目特点设定的，
适用于不同预算部门或项目的业绩评价指标。
• 共性指标由财政部门统一制定，个性指标由财政部
门会同预算部门制定。
绩效评价指标:绩效评价的难点
– 绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具。
– 绩效评价是实现公共管理科学化的重要手段。前提为：绩效指标设
置和评价方法是科学、规范的。反之则可能误导。可见，绩效指标
建设具有关键意义。
– 绩效指标是绩效评价中最困难的部分，原因是公共支出效果具有外
部性，即社会性，无法用利润等内生指标去评价。
绩效指标选择分类
• 3E指标
• （1）经济类（Economy）是指以最低费用取得一定质量的
资源，简单地说就是支出是否节约，主要是成本类指标。
如生均成本，人均科研费用,人均卫生经费增长率等。
• （2）效率类（Efficiency）是指投入和产出的关系，包
括是否以最小的投入取得一定的产出或者以一定的投入取
得最大的产出。 如成本控制率等。
• （3）效益类（Effectiveness）是指多大程度上达到政策
目标、经营目标和其他预期结果，具体可以涉及到环境效
益、社会效益、政治效益等，指标如治愈率、就业率、升
学率、破案率、绿化率、科技成果转化率等。
财政部研究制定的共性指标体系框架
• 项目支出绩效评价共性指标体系框架
• 部门整体支出绩效评价共性指标体系框架
• 财政预算绩效评价共性指标体系框架
• 财政部共性指标体系.doc
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（五）预算绩效评价的标准
• （一）计划标准。是指以预先制定的目标、计划、
预算、定额等数据作为评价的标准。
• （二）行业标准。是指参照国家公布的行业指标
数据制定的评价标准。
• （三）历史标准。是指参照同类指标的历史数据
制定的评价标准。
• （四）其他经财政部门确认的标准。
（六）预算绩效评价的方法
1
5
4 3
2
目标对比法
问卷调查法
专家评议法
成本效益分析法
综合指数评价法
将绩效目标与执行结果、
历史与当期、不同部门
或地区同类支出进行比
较，综合分析目标完成
情况。
依据各项绩效指标的
实际水平计算各项指
标指数得分，然后加
权得出综合指数。
（七）预算绩效评价的程序
绩效评价的程序分为前期准备、实施评价和报告撰写三个阶
段，细分为9个步骤：
（一）前期准备阶段
• 1、确定评价对象
• 2、下达评价通知书
• 3、成立组织机构
• 4、制定评价工作方案
（二）实施评价阶段
• 5、收集和核实评价基础数据和资料
• 6、综合分析并形成评价结论
（三）报告撰写阶段
• 7、撰写报告
• 8、提交报告
• 9、审核报告并建档
如何确定评价对象
• 1、根据政府中心工作和社会关注热点选定。
• 2、根据各业务处提出重点项目绩效评价需
求，绩效处综合选定。
• 3、根据绩效自评、绩效监测和绩效督查情
况选定
• 4、专项资金设立期限到期，省委、省政府
批示，厅领导批示等。
• 5、选择绩效存疑的项目。
项目评价通知的内容有哪些？
• 项目评价通知包括评价项目、组织方式、
评价目的、评价时间安排、评价方法及
相关工作要求。
• 附件2评价通知书.doc
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绩效评价组织机构如何构成
• 组织实施绩效评价的财政部门、主管部门或单位应
成立评价组织机构。评价组织机构按照“谁评价，
谁确定”的原则由财政部门、主管部门或单位的相
关人员组成。
• 评价组织机构具体负责整个评价工作的组织领导及
协调工作，负责制定评价工作方案，选择评价机构，
审核评价报告等。
评价机构的形式有哪些？
• 评价组织机构根据评价组织方式和要求选择评价机
构。评价机构有三种形式：
• （1）由项目单位或主管部门内部相关专业人员组
成的评价组；
• （2）由项目单位、主管部门或财政部门组织的专
家组，专家组成员可在绩效评价专家库中选取，对
于重大项目的评价，选取时应考虑人大、政协及相
关大专院校的专家参加；
• （3）具有相应资质的社会中介机构参与评价，中
介机构应在绩效评价中介机构库中选择。
如何制定评价方案？
• 评价组织机构根据评价工作规范，针对评价目标，
拟定评价工作的具体评价方案、评价规则。
• 主要内容有：评价项目、评价目的、评价依据、评
价指标、评价标准、评价项目负责人、选取评价方
法、工作时间安排、准备评价资料及有关工作要求
等。
• 方案设计后，要经评价组织机构的所有成员讨论并
提出意见和建议，进行修改、完善。在确定具体指
标时，应与财政部门共同研究商定。
• 附件3具体项目评价工作方案.doc
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绩效评价方案制定的一般方法
• 文案研究。收集评价项目相关政策文件，
进行学习研究。
• 实地调研。听取项目相关方介绍，实地
查看项目情况。
• 方案撰写。拟订具体实施方案。
评价实施阶段的程序有哪些？
• （1）收集基础资料；
• （2）评价资料分析；
• （3）评价人员打分；
• （4）形成评价结论。
• 关于做好2012年度国家基本公共卫生服务资
金绩效评价工作的通知.doc
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C:%5CUsers%5Czanzhh%5CDesktop%5C%E8%B4%A2%E6%94%BF%E6%94%AF%E5%87%BA%E7%BB%A9%E6%95%88%E8%AF%84%E4%BB%B7%E5%AE%9E%E5%8A%A1%E6%93%8D%E4%BD%9C%5C%E5%85%B3%E4%BA%8E%E5%81%9A%E5%A5%BD2012%E5%B9%B4%E5%BA%A6%E5%9B%BD%E5%AE%B6%E5%9F%BA%E6%9C%AC%E5%85%AC%E5%85%B1%E5%8D%AB%E7%94%9F%E6%9C%8D%E5%8A%A1%E8%B5%84%E9%87%91%E7%BB%A9%E6%95%88%E8%AF%84%E4%BB%B7%E5%B7%A5%E4%BD%9C%E7%9A%84%E9%80%9A%E7%9F%
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如如
何何
实实
施施
评评
价价
1、利用现有的数据资料：利用上级主管部门和业
务管理部门形成的日常管理数据和相关统计资料；
项目审计报告、验收报告等。
2、项目现场勘查：根据评价指标需要，可到评价
项目现场采取勘查、询问、复核和测试等方式收集、
统计、整理数据和资料。
3、公众问卷及抽样调查：根据评价指标需要，针
对性的设计调查问卷，调查问卷的设计，必须考虑
调查对象的覆盖面及调查对象的代表性，采取入户
或现场发放问卷方式，对调查对象进行调查。
4、专家考评：对无法量化的定性指标，可聘请相
关行业专家，采取对评价项目或对象进行客观描述
和分析来反映评价结果。
• 评价报告
• 是对预算绩
效进行评价
后形成的总
结性结论文
件。
根据评价对象
综合评价报告 部门评价报告 项目评价报告
根据评价主体
部门自评报告 财政评价报告
怎么写：绩效评价报告
• 主要内容包括：
• （一）基本概况；
• （二）绩效评价的组织实施情况；
• （三）评价对象的绩效目标、绩效指标、评价标准
和评价方法；
• （四）各项绩效目标的实现情况；
• （五）存在的问题和原因分析；
• （六）评价结论及改进工作的建议。
评价结果应用
与预算编
制的挂钩
机制
奖惩激励
机制
结果公
开公示
制度
绩效问
责制度
报告
制度
绩效评价结果和预算安排如何挂钩？
• 财政部门和预算部门应当及时整理、归纳、分析、
反馈绩效评价结果，并将其作为改进预算管理和安
排以后年度预算的重要依据。
• 对绩效评价结果较好的，财政部门和预算部门可予
以表扬或继续支持；
• 对绩效评价发现问题、达不到绩效目标或评价结果
较差的，财政部门和预算部门可予以通报批评，并
责令其限期整改。
• 不进行整改或整改不到位的，应当根据情况调整项
目或相应调减项目预算，直至取消该项财政支出。
对绩效评价结果的公开有何要求？
•绩效评价结果应当按照政府信息公开有
关规定在一定范围内公开。
•绩效评价结果公开格式(示例)
• 附件7评价公开表.xls
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三、预算绩效评价案例分析
• 解郁调胃胶囊的研制与开发项目案例
• 该项目由山西仁源堂药业有限公司承担，针对山
西省药品检验所消化病专家冯五金教授研制的解
郁调胃方进行剂型改造，结合中医治疗功能性消
化不良的优势以及胶囊制剂成熟的工艺技术，研
制出一种全新的治疗功能性消化不良的中药制剂。
• 主要功效为行气解郁、疏肝调胃。
• 采用现代制剂技术将解郁调胃方改制成胶囊是本
项目的突出特点。
1、研制与开发项目计划完成情况
• (1)项目计划完成时间：2010年1月至
2010年12月
• (2)项目计划完成成果：本项目拟研制
出符合国家质量标准和技术标准的中
药胶囊
•①处方：②制法：③性状：④技术标
准:
• (3)计划培养人才数量：博士生5名，
硕士生10名
2、研制与开发项目实际完成情况
• (1)项目实际完成时间：2010年12月26日
• (2)项目完成成果情况：研制出合格的解郁调胃胶
囊产品
• (3)项目技术完成情况：略
• (4)项目的经济效益：该方剂药源广、价格低廉、
疗效肯定，无明显副反应，便于推广，具有广阔
的应用前景；2011年并未实现产业化
• (5)项目的社会效益：培养博士生1名，硕士生2名；
项目总投资90万元，财政拨款20万元，吸引社会
资金投入70万元；对医疗保健水平的提高产生较
大的影响
3、研制与开发项目绩效评价指标计算
• 根据项目的计划完成情况与实际完成情况，计算出该项目
的绩效评价指标，分别为：
• (1)项目完成时效：α1 =360/365=%
• (2)成果完成率:α2 =1
• (3)技术完成度:α3 =10/11=%
• (4)转让与产业化前景(α7):研究成果具有极大的转让与
推广值和可能性
• (5)转让与产业化进程(α8): 尚未启动成果转让进程
• (6)带动社会资金投入率: α4=70/20= 350%
• (7)培养人才完成率: α5=3/15= 20%
• (8)对社会生活影响情况(α6): 对医疗保健水平的提高产
生较大的影响
4、研制与开发项目绩效评价得分
• (1)单项指标基础分值
• ①产出维度指标
• a.产出时效指标基础分=100×7%=7
• b.产出数量指标基础分=100×10%=10
• c.产出质量指标基础分=100×22%=22
• ②经济效益指标
• a.软让与产业化前景指标基础分=100×2%=2
• b.转让与产业化进程指标基础分=100×2%=2
• ③社会效益指标
• a.带动社会资金投入率指标基础分=100×6%=6
• b.培养人才完成率指标基础分=100×13%=13
• c.对社会生活影响情况指标基础分=100×38%=38
• (2)单项指标得分：
• α1得分=7×1=7
• α2得分=10×1=10
• α3得分=22×=
• α7得分=2×1=2
• α8得分=2×0=0
• α4得分=6×1=6
• α5得分=13×=
• α6得分=38×=
• (3)绩效评价指标总得分=∑单项指标得分
• =7+10++2+0+6++ =
5、研制与开发项目绩效评价结果
• 该项目经过绩效评价最终得分为分，
评价类型为良，划分到BB级别。说明解郁
调胃胶囊的研制与开发项目完成情况良好，
基本达到预期目标，对医疗卫生业的发展
起到一定的带动示范效应。
（二）科技产业化项目绩效评价案例
• 电子专用设备制造信息化集成协同系统项目案例概况
• 该项目由风华信息装备股份有限公司承担，根据电子专用
设备工艺性强、差异性大、品种丰富的特点，充分利用和
整合现有基础网络平台、设计制造系统、信息安全体系和
标准体系，建立集成协同系统。
• 以PDM为核心链条，实现生产过程中质量、物料、过程、
管理的协同集成，进一步推广和加快信息化及数字化制造
技术应用的水平，优化和再造企业的管理流程，形成扁平、
高效的数字化生产制造系统和管理模式，促进企业向数字
化企业的转型升级；完善企业数字化制造平台，提高公司
整体管理水平；促进工艺装备制造业信息化建设的应用和
发展。
1、项目计划完成情况
• (1)项目计划完成时间：2010年1月1日至
2011年12月30日
• (2)项目计划完成成果：本项目拟完成能够
优化业务流程，缩短产品研发制造周期的
信息化集成协同系统，计划申请专利13项，
• (3)计划新增利税：400万元
• (4)计划降低工业材料采购成本率：5%
• (5)计划培养人才数量：培养5名科技青年
骨干，3名工程硕士
2、项目实际完成情况
• (1)项目实际完成时间：2011年10月30日
• (2)利授权8项
• (3)项目技术完成情况：
• (4)项目的经济效益：新增产值2253万元，
新增利税万元
• (5)项目的社会效益：培养人才11名；项目
总投资62万元，财政拨款20万元，吸引社
会资金投入42万元；降低工业材料采购成
本6%。
3、项目绩效评价指标计算
• 根据项目的计划完成情况与实际完成情况，计算出
该项目的绩效评价指标，分别为：
• (1)项目完成时效：α1=（365×2-61）/365×2=%
• (2)成果完成率: α2=1×50%+8/13×50%=%
• (3)技术完成度: α3=4/5=80%
• (4)科技产值贡献率：α9=[17239-（14986+17239）/2]/
（14986+17239）/2=% （2009年产值14986万元，
2010年产值17239万元）
• (5)新增利税完成率：α10=
• (6)产业带动增长率: α11=2253/5776500= %（2010年工
业增加值亿）
• (7)带动社会资金投入率: α4=42/20=210%
• (8)培养人才完成率: α5=11/8= %
• (9)降低工业材料采购成本完成率α12=6%/5%= 120%
• 电子专用设备制造信息化集成协同系统项目绩效评价得分
• (1)单项指标基础分值
• ①产出维度指标
• a.产出时效指标基础分=100×5%=5
• b.产出数量指标基础分=100×8%=8
• c.产出质量指标基础分=100×13%=13
• ②经济效益指标
• a.科技产值贡献率指标基础分=100×15%=15
• b.新增利税完成率指标基础分=100×15%=15
• ③社会效益指标
• a.产业带动增长率指标基础分=100×20%=20
• b.带动社会资金投入率指标基础分=100×3%=3
• c.培养人才完成率指标基础分=100×7%=7
• d.降低采购成本完成率指标基础分=100×14%=14
• (2)单项指标得分：α1得分=5×1=5
• α2得分=8×=
• α2得分=13×=
• α9得分=15×=9
• α10得分=15×1=15
• α11得分=20×=12
• α4得分=3×1=3
• α5得分=7×1=7
• α12得分=14×1=14
• (3)绩效评价指标总得分=∑单项指标得分
• =5+++9+15+12+3+7+14
• =
项目绩效评价结果
•该项目经过绩效评价最终得分为
分，评价类型为良，划分到BBB级别。
•说明电子专用设备制造信息化集成协
同系统项目完成情况较好，对工业类
科技产业化项目的进行起到模范带头
作用。
谢谢！
