某某百货集
团公司宝洁经营部应付帐款流程（样本）
责任人：
编写人：
批准人：
IDS 标准操作流程手册
日期：
编码：
目的：
根据收日期，金额，及时支付宝洁货款，保证 14 天付款获取宝洁 3%付款折扣及由调整订货量而取得的折扣
原则：
１． 客户向宝洁公司订货，当客户收到货物，将产品签收单交到操作员处确认，即记录应付宝洁货款。
２． 客户获得付款折扣，在付款时根据宝洁提供发票，在电脑作折扣记录处理。
３． 财务员负责将已付款的单据并连同付款报告转交电脑操作员，更新应付款。
４． 操作员负责复核电脑应付帐款与分销商财务帐目一致。
运作流程
运作环节 电脑操作 运作人员
时间
（根据具体情况而定）
1 IDSS 向宝洁下定单，得到宝洁的定单确认后，IDSS 马上修改定单的成本。
（注：如选择“B”价格忽略修改流程）。产填写调整表，月末交财务会计。
操作员 随时
2 财务会计每月末，根据 IDSS 填写的成本调整表调整销售成本。 会计 月末
3 仓管员把宝洁签收单汇总表交给操作员。 仓管员
操作员
收货后一小时
4 在电脑中记录收货。 PO：收货 操作员 同时
5 仓管员把签收单（财务联）交给会计及出纳。 仓管员
会计，出纳
同时
6 出纳收到宝洁发票后，将发票和宝洁签收单相对应，确认付款折扣后，填
写付款报告，并记帐。（因为是即时付款折扣发票，可直接承认折扣。）
会计
出纳
同时
7 如不能满足 14 天付款，宝洁公司将于每月末将多付的折扣重新开出发票，
分销商收到发货票后复核是否是损失的折扣，确认无误后，经分销商经理
批准，操作员打印出“打印及过帐采购单收据”报表交会计。会计单独做付
款报告，（根据其中的宝洁计算机号码及分销商计算机号码，在备注中注明
多少天付款），如 CIP 不能满足 5 天，则由宝洁公司开具发票，分销商收到
发货票后，在 IDS 系统中做 Credit Meno 并记帐。并把付款报告交操作员
冲销付款。
AP/凭证付款
输入
会计
出纳
分 销 商 经 理 操
作员
每月初
8 财务会计记帐后把付款报告交财务经理交出纳付款。 会计
出纳
下午 2：00
9 出纳付款后把付款单据交会计，会计把付款报告交给操作员，同时把银行
付款凭证交会计，并登记现金日记帐。
会计
财务经理
付款后
10 操作员冲销电脑里应付帐记录。 AP：凭证付
款 输 入 与 过
帐
操作员 马上
11 打印采购日记帐报表与付款报告核对数据是否一致。 AP：采购日
记帐报表
操作员 每天下班前
12 打印应付帐龄分期报表。 AP：应付帐
龄分期报表
操作员 月末
13 财务 会计准备好手工记录交操作员对帐。 会计
操作员
月末
14 周末：操作员在财务经理监督下对帐，如有差异查找原因并及时调整并计
算应付帐款记录准度（PRA）（见付件 6）
财务经理 周末
15 月末：操作员计算 PRA 的平均值（见附件 6） 操作员 月末
职责：
１． 操作员：每日检查付款报告数据和电脑中数据是否一致；月末提供客户应收帐龄分期报 表对帐，计算应付帐款记录准度
（PRA）。
２． 应付宝洁款管理员：填写付款报告，及时把付款报告交给财务会计记帐和通知付款。
３． 财务会计：及时通知出纳付款；及时登记和销帐；及时把收款报告交出纳通知出纳付款；月末提供付帐款手工记录给操作
员对帐。
４． 出纳；及时付款及时把付款报告交操作员进行电脑冲销。
５． 仓库保管员：准确记录产品进仓，并及时将进仓单转交操作员及财务人员。
P 240
