六、信用卡
（一）信用卡的概念和种类
1、信用卡的概念
信用卡是指发卡银行给予持卡人一定的信
用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后
还款，或者先按发卡银行的要求交存一定金
额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，
可在发卡银行规定的信用额度内透支的银行
卡。
按使用对象
不同
单位卡
个人卡
按信誉等级
白金卡
金卡
普通卡
币种不同 人民币卡
双币卡
按信息载体
不同
磁条卡
芯片卡
按是否交存
备用金
贷记卡 (卡上没钱，可以消费 )
准贷记卡(卡上有1000元，可以消费2000元。 )
信用卡的分类
注意：
信用卡按是否有透支功能分为借记卡和贷记
卡。
（二）申领与销户
1.信用卡的申领
（1）凡在中国境内金融机构开立基本存款账户
的单位，按银行的要求交存一定金额的备用金
后，可申领单位卡。
（2）单位卡可以申领若干张。持卡人的资格由
申领单位法定代表人或其委托的代理人书面指
定和注销。
（3）单位卡有单位人民币卡和单位外币卡之分。
（4）具有完全民事行为能力的公民可以申请
个人卡。 注意陷阱：不是全体公民.
（5）申领的附属卡最多不得超过2张.
(二)信用卡的销户
1、只有在还清透支本息后可以办理信用卡销户（7条）
——了解，记住XXX45天；和2年未用；
2、发卡银行办理销户，应当收回信用卡。有效卡无
法收回的，应当将其止付。
3、销户时，单位卡账户余额转入基本存款账户，不
得提取现金。个人卡账户可转账结算，也可提取现
金。
4、信用卡遗失或者被盗，办理挂失
（三）资金来源
1、单位卡：一律从其基本存款账户转账存入，
不得交存现金，不得将销货收入存入其账
户。
2、个人卡：个人合法收入，严禁将单位的款
项存入个人卡账户。
（四）使用的主要规定
1、单位卡不得用于10万元以上的商品交易
和劳务供应款项的结算。信用卡仅限于合
法持卡人使用，持卡人不得出租或转借信
用卡。单位卡可办理商品交易和劳务的供
应款项，但一律不得透支、不得支取现金。
2、特约单位不得拒绝收益合法的、有效的信
用卡，不得收取附加费用。
3、发卡行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日
累计取现不得超过2000元人民币。ATM机上每卡
每日累计取款不得超过5000元人民币。
4、同一持卡人单笔透支发生额，单位卡不得超过5
万人民币（含等值外币），个人卡不得超过2万元
人民币（含等值外币）。此外单位卡不得超过发
卡行对该单位综合授信额度的3%；无综合授信额
度可参照的单位，其月透支金额不得超过10万元
人民币（含等值外币）。
4、透支发生额
单位卡 个人卡
单笔透支
发生额
不得超过5万元（含等
值外币）
不得超过2万元
（含等值外币）
同一账户
透支余额
有综合
授信额
度
不得超过综
合授信额度
的3％
月透支余额不得超
过5万元（含等值
外币）
没有综
合授信
额度
其月透支余
额不得超过
10万元（含
等值外币）
6、准贷记卡的透支期限：最长为60天。贷记
卡的首月最低还款额不得低于当月透支余
额的10%。
7、发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款
额和超信用额度用卡的行为，应当分别按
最低还款额未还部分，超过信用额度部分
的5%收取滞纳金和超限费。贷记卡透支按
月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，
透支利率为日利率% 。
8、持卡人使用信用卡不得发生恶意透支。
9、应当向商户收取结算手续费
1）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于
交易金额的2%；
2）其他行业不得低于交易金额的1%。
七、汇兑
七、汇兑
（一）汇兑的概念和分类
1、汇兑，是指汇款人委托银行将其款项支付
给收款人的结算方式。同城、异地均可，
单位、个人的各项款项均可。
2、汇兑分为信汇（邮寄方式）和电汇（电报
方式）两种。汇入人可以根据实际需要选
择。
（二）办理汇兑的程序
1、签发汇兑凭证，必须记载下列事项。
（1）表明“信汇”或“电汇”的字样；
（2）无条件支付的委托；
（3）确定的金额；
（4）收款人的名称；
（5）汇款人的名称；
（6）汇入地点、汇入行名称；
（7）汇出地点、汇出行名称；
（8）委托日期；
（9）汇款人签章
2.银行受理汇兑凭证，并进行认真审查。汇
出银行受理汇兑凭证。汇款回单只能作为
汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔
汇款已经转入收款人账户的证明；
3.汇入处理
汇入银行接收汇出银行的汇兑凭证之后，
审查无误后，办理付款手续。
收账通知是银行将款项确已收入收款人
账户的凭据。
（三）汇兑的撤销和退汇
1.汇兑的撤销——指汇款人对汇出银行尚未汇
出的款项，向汇出银行申请撤销的行为。汇
款人申请撤销汇款必须是该款项尚未从汇出
银行汇出。
【注意】转汇银行不得受理汇款人或汇出银行
对汇款的撤销。
2.汇兑的退汇——指汇款人对汇出银行已经汇出的
款项申请退回汇款的行为。
（1）汇款人申请退汇必须是该汇款已从汇出银行汇
出。
（2）如果汇款人与收款人不能达成一致退汇的意见，
不能办理退汇.
【注意】转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇
款的撤销、退汇。
（3）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即
办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，
经过2个月无法交付的汇款应主动办理退汇。
1、关于信用卡下列说法不正确的是（ ）。
A. 单位卡不得用于10万元以上的商品交易、
劳务供应款的结算
B. B. 信用卡透支期限最长为30天
C. C. 信用卡透支额，金卡最高不得超过1万
元，普通卡最高不得超过5000元
D. D. 透支计息不分段，按最后期限或者最高
透支额的最高利率档次计息
B
2、信用卡销户时，单位卡账户的余额应
（ ）。
A. 转入基本存款账户
B. B. 转入一般存款账户
C. C. 转入临时存款账户
D. D. 支取现金
A
3、信用卡的单位卡不得用于（ ）以上的
商品交易、劳务供应款项的结算。
A. 1万元
B. B. 5万元
C. C. 10万元
D. D. 20万元
C
4、下列各项中，属于信用卡的持卡人可以使
用单位卡的情形是（ ）。
A. 购买价值8万元的电脑
B. B. 支付14万元的劳务费用
C. C. 支取现金
D. D. 存入销货收入的款项
A
5、根据规定，信用卡透支期限最长为
（ ）天。
A. 30
B. B. 45
C. C. 60
D. D. 90
C
6、王某使用银行卡支付宾馆住宿费1万元。
根据银行卡业务管理规定，银行办理该银
行卡收单业务收取的结算手续费应不得低
于（ ）元。
A. 20
B. B. 50
C. C. 100
D. D. 200
D
7、根据《银行卡业务管理办法》的规定，无
综合授信额度可参照的单位，单位卡月透
支余额不得超过（ ）万元。
A. 3
B. B. 5
C. C. 10
D. D. 15
C
8、根据《银行卡业务管理办法》的规定，个
人卡的同一账户月透支余额不得超过
（ ）万元（含等值外币）。
A. 3
B. B. 4
C. C. 5
D. D. 6
C
9、根据《支付结算办法》的规定，关于汇兑
的退汇规定，汇入银行对于向收款人发出
取款通知，经过（ ）无法交付的汇款，
应主动办理退汇。
A. 1个月
B. B. 2个月
C. C. 3个月
D. D. 15天
B
10、下列各项中，属于非票据结算方式的是
（ ）。
A. 汇票
B. B. 汇兑
C. C. 支票
D. D. 本票
B
11、信用卡持卡人可以在特约单位购物、消
费，但是单位卡不得用于（ ）以上的
商品交易、劳务供应款项的结算。
A. 5000元
B. B. 1万元
C. C. 5万元
D. D. 10万元
D
12、申领单位卡的单位必须在我国境内金融
机构开立（ ）。
A. 基本存款账户
B. B. 一般存款账户
C. C. 专用存款账户
D. D. 临时存款账户
A
多选题
1、下列关于信用卡的正确表述是 （ ）
A. 信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，
凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现
金，且具有消费信用的特制载体卡片。
B. B. 信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡
C. C. 凡在中国境内金融机构开立基本存款账
户的单位可申领单位卡
D. D. 凡具有民事行为能力的公民可申领个人
卡
ABC
2、关于单位卡，说法正确的有（ ）。
A. 不得将现金直接存入单位卡帐户
B. B. 单位卡账户的资金一律从基本存款账户
转账存入
C. C. 销货收入的款项可直接存入单位卡账户
D. D. 单位的款项可以转存入个人卡账户
AB
3、下列各项中，属于支付结算方式的有
（ ）。
A. 银行卡
B. B. 汇兑
C. C. 信用证
D. D. 委托收款
ABCD
4、根据《支付结算办法》的规定，汇兑主要
分为（ ）。
A. 信汇
B. B. 电汇
C. C. 邮汇
D. D. 网汇
AB
5、下列关于银行卡的表述中，符合规定的有
（ ）。
A. 银行卡按使用对象分为单位卡和个人卡。
B. B. 单位人民币卡账户的资金一律从其基本
存款账户转账存入
C. C. 单位卡不可以支取现金
D. D. 单位卡可以存入现金
ABC
6、下列关于单位人民币卡结算使用的表述
中，不符合法律规定的有（ ）。
A. 单位人民币卡账户的资金可以与其他存
款账户自由转账
B. B. 单位人民币卡账户销户时，其资金余
额可以提取现金
C. C. 用单位人民币卡办理商品和劳务结算
时，可以透支结算
D. D. 不得将销货收入直接存入单位人民币
卡账户
ABC
7、根据《支付结算办法》及有关规定，单位
卡的持卡人不得使用的情形有（ ）。
A. 5万元的商品交易的结算
B. B. 12万元的劳务供应款项的结算
C. C. 支取现金
D. D. 交存现金
BCD
8、下列情况中，信用卡持卡人可申请办理销
户的有（ ）。
A. 信用卡有效期满45天后，持卡人不更换新
卡的
B. B. 信用卡挂失满45天后，没有附属卡又
不更换新卡的
C. C. 信用卡被列入止付名单，发卡银行已收
回其信用卡45天的
D. D. 持卡人要求销户或担保人撤销担保，并
已交回全部信用卡45天的
ABCD
9、根据《支付结算办法》及有关规定，单位
卡不得用于下列（ ）情形。
A. 支付8万元的货款
B. B. 支付2万元的运输费
C. C. 支付3万元的现金
D. D. 收取1万元的销货款
CD
10、信用卡销户时，（ ）。
A. 单位卡账户余额转入基本存款账户
B. B. 单位卡账户余额也可以由单位提取现金
C. C. 单位卡账户余额也可转入一般存款账户
D. D. 发卡银行应当收回信用卡，有效信用卡
无法收回的，应当将其止付
AD
11、汇兑的退汇是指汇款人申请退回汇款的
行为，下列情形中能办理退汇的有
（ ）。
A. 汇款尚未汇出汇出银行
B. B. 汇款已汇出汇出银行
C. C. 收款人拒绝接受的汇款
D. D. 经过2个月无法交付的汇款
BCD
1、汇兑结算既没有金额起点，也没有最高限
额。（ ）
2、单位和个人都可以采用汇兑的结算方式来
进行结算 （ ）
√
√
3、单位卡账户的资金一律从其一般存款账户
转入。( )
4、汇兑分为信汇和电汇两种。（ ）
X
√
5、持卡人使用单位卡发生透支的，由持卡人
承担透支金额的偿还和支付透支利息的责
任。( )
6、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经
过1个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。
( )
X
X
7、根据《银行卡业务管理办法》的规定，准
贷记卡的透支期限最长为90天。( )
8、采用汇兑结算方式的，汇款回单可以作为
该笔汇款已转入收款人账户的证明。( )
X
X
9、单位信用卡一律不得支取现金。 （ ）√
