资产负债表
编制单位: 年 月 日
资 产
行
次
期末余额 年初余额
负债和所有者权益（或
股东权益）
行
次
期末余额
流动资产： 1 流动负债： 36
货币资金 2 短期借款 37
交易性金融资产 3 交易性金融负债 38
应收票据 4 应付票据 39
应收账款 5 应付账款 40
预付账款 6 预收账款 41
应收利息 7 应付职工薪酬 42
应收股利 8 应交税费 43
其他应收款 9 应付利息 44
存货 10 应付股利 45
一年内到期的非流动
资产
11
其他应付款
46
其他流动资产
12
一年内到期的非流动负
债
47
流动资产合计 13 其他流动负债 48
非流动资产： 14 流动负债合计 49
可供出售金融资产 15 非流动负债： 50
持有至到期投资 16 长期借款 51
长期应收款 17 应付债券 52
长期股权投资 18 长期应付款 53
投资性房地产 19 专项应付款 54
固定资产 20 预计负债 55
在建工程 21 递延所得税负债 56
工程物资 22 其他非流动负债 57
固定资产清理 23 非流动负债合计 58
生产性生物资产 24 负债合计 59
油气资产 25 60
无形资产
26
所有者权益（或股东权
益）：
61
开发支出 27 实收资本（或股本） 62
商誉 28 资本公积 63
长摊待摊费用 29 减：库存股 64
递延所得税资产 30 盈余公积 65
其他非流动资产 31 未分配利润 66
非流动资产合计
32
所有者权益（或股东权
益）合计
67
33 68
34 69
资产总计
35
负债和所有者（或股东
权益）合计
70
会企 01 表
单位: 元
年初余额
资产负债表
利润表
编制单位: 年
项 目
行
次
本年金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用（收益以“－”号填列）
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益 ×
（二）稀释每股收益 ×
会企 02表
单位: 元
上年金额
利润表
现金流量表
编制单位: 年度
项 目 行 次 本年金额
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2
收到的税费返还 3
收到其他与经营活动有关的现金 4
经营活动现金流入小计 5
购买商品、接受劳务支付的现金 6
支付给职工以及为职工支付的现金 7
支付的各项税费 8
支付其他与经营活动有关的现金 9
经营活动现金流出小计 10
经营活动产生的现金流量净额 11
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13
取得投资收益收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16
收到其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计 18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
19
投资支付的现金 20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21
支付其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23
投资活动产生的现金流量净额 24
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26
取得借款收到的现金 27
收到其他与筹资活动有关的现金 28
筹资活动现金流入小计 29
偿还债务支付的现金 30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31
支付其他与筹资活动有关的现金 32
筹资活动现金流出小计 33
筹资活动产生的现金流量净额 34
四、汇率变动对现金的影响 35
五、现金及现金等价物净增加额 36
加：期初现金及现金等价物余额 37
六、期末现金及现金等价物余额 38
补 充 资 料 行 次 本年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 39
净利润 40
加：资产减值准备 41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
42
无形资产摊销 43
长期待摊费用摊销 44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
45
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 47
财务费用（收益以“－”号填列） 48
投资损失（收益以“－”号填列） 49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 51
存货的减少（增加以“－”号填列） 52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列
）
53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列
）
54
其他 55
经营活动产生的现金流量净额 56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 57
债务转为资本 58
一年内到期的可转换公司债券 59
融资租入固定资产 60
3.现金及现金等价物净变动情况： 61
现金的期末余额 62
减：现金的期初余额 63
加：现金等价物的期末余额 64
减：现金等价物的期初余额 65
现金及现金等价物净增加额 66
会企 03表
单位: 元
上年金额
上年金额
现金流量表
所有者权益(股东权益)变动表
编制单位:
项 目
行
次
本年金额 上年金额
实收资
本(或
股本)
资本公
积
减：库
存股
盈余公
积
未分配
利润
所有者
权益
合计
实收资
本(或
股本)
资本公
积
减：库
存股
盈余公
积
未分配
利润
一、上年年末余额
1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
（一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入资本
1. 所有者本期投入资本和减少资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额
会企 04表
单位: 元
所有者
权益
合计
所有者权益(股东权益)变动表
上年金额
新会计准则会计科目表
序
号
编号 会计科目名称 序号 编号 会计科目名称 序号 编号
一、资产类 一、资产类（续） 三、共同类（续）
1 1001 库存现金 55 1606 固定资产清理 107 3101
2 1002 银行存款 56 1611 未担保余值 108 3201
3 1003
存放中央银行款项 57 1621 生产性生物资产 109 3202
4 1011
存放同业 58 1622 生产性生物资产累计折旧 四、所有者权益类
5 1012
其他货币资金 59 1623 公益性生物资产 110 4001
6 1021 结算备付金 60 1631 油气资产 111 4002
7 1031
存出保证金 61 1632 累计折耗 112 4101
8 1101
交易性金融资产 62 1701 无形资产 113 4102
9 1111 买入返售金融资产 63 1702 累计摊销 114 4103
10 1121 应收票据 64 1703 无形资产减值准备 115 4104
11 1122 应收账款 65 1711 商誉 116 4201
12 1123 预付账款 66 1801 长期待摊费用 五、成本类
13 1131 应收股利 67 1811 递延所得税资产 117 5001
14 1132 应收利息 68 1821 独立账户资产 118 5101
15 1201 应收代位追偿款 69 1901 待处理财产损溢 119 5201
16 1211 应收分保账款 二、负债类 120 5301
17 1212 应收分保合同准备金 70 2001 短期借款 121 5401
18 1221
其他应收款 71 2002 存入保证金 122 5402
19 1231
坏账准备 72 2003 拆入资金 123 5403
20 1301 贴现资产 73 2004 向中央银行借款 六、损益类
21 1302
拆出资金 74 2011 吸收存款 124 6001
22 1303 贷款 75 2012 同业存放 125 6011
23 1304 贷款损失准备 76 2021 贴现负债 126 6021
24 1311
代理兑付证券 77 2101 交易性金融负债 127 6031
25 1321
代理业务资产 78 2111 卖出回购金融资产款 128 6041
26 1401
材料采购 79 2201 应付票据 129 6051
27 1402
在途物资 80 2202 应付账款 130 6061
28 1403 原材料 81 2203 预收账款 131 6101
29 1404 材料成本差异 82 2211 应付职工薪酬 132 6111
30 1405 库存商品 83 2221 应交税费 133 6201
31 1406 发出商品 84 2231 应付利息 134 6202
32 1407
商品进销差价 85 2232 应付股利 135 6203
33 1408
委托加工物资 86 2241 其他应付款 136 6301
34 1411
周转材料 87 2251 应付保单红利 137 6401
35 1421
消耗性生物资产 88 2261 应付分保账款 138 6402
36 1431 贵金属 89 2311 代理买卖证券款 139 6403
37 1441
抵债资产 90 2312 代理承销证券款 140 6411
38 1451 损余物资 91 2313 代理兑付证券款 141 6421
39 1461
融资租赁资产 92 2314 代理业务负债 142 6501
40 1471
存货跌价准备 93 2401 递延收益 143 6502
41 1501
持有至到期投资 94 2501 长期借款 144 6511
42 1502
持有至到期投资减值准备 95 2502 应付债券 145 6521
43 1503
可供出售金融资产 96 2601 未到期责任准备金 146 6531
44 1511 长期股权投资 97 2602 保险责任准备金 147 6541
45 1512 长期股权投资减值准备 98 2611 保户储金 148 6542
46 1521
投资性房地产 99 2621 独立账户负债 149 6601
47 1531 长期应收款 100 2701 长期应付款 150 6602
48 1532
未实现融资收益 101 2702 未确认融资费用 151 6603
49 1541
存出资本保证金 102 2711 专项应付款 152 6604
50 1601
固定资产 103 2801 预计负债 153 6701
51 1602
累计折旧 104 2901 递延所得税负债 154 6711
52 1603
固定资产减值准备 三、共同类 155 6801
53 1604 在建工程 105 3001
清算资金往来 156 6901
54 1605
工程物资 106 3002 货币兑换
会计科目名称
衍生工具
套期工具
被套期项目
实收资本
资本公积
盈余公积
一般风险准备
本年利润
利润分配
库存股
生产成本
制造费用
劳务成本
研发支出
工程施工
工程结算
机械作业
主营业务收入
利息收入
手续费及佣金收入
保费收入
租赁收入
其他业务收入
汇兑损益
公允价值变动损益
投资收益
摊回保险责任准备金
摊回赔付支出
摊回分保费用
营业外收入
主营业务成本
其他业务成本
营业税金及附加
利息支出
手续费及佣金支出
提取未到期责任准备金
提取保险责任准备金
赔付支出
保单红利支出
退保金
分出保费
分保费用
销售费用
管理费用
财务费用
勘探费用
资产减值损失
营业外支出
所得税费用
以前年度损益调整
新会计准则会计科目表
三、共同类（续）
四、所有者权益类
五、成本类
六、损益类
