使用说明
因水平有限，该试算平衡表体系中会存在考虑不周之处！请提出宝贵意见和建议！
工作环境：
Excel2000及以上版本的电脑上使用。
由于系统内部分功能是通过VBA语言实现的，因此请将宏的安全性调整到“中”，在打开文件
时，选择“启用宏”。
注意事项：
由于系统内部的个个表格之间有很强的勾稽关系，而且程序引用的时候都是按照工作表名称
引用的，所以请不要更改工作表名称，否则会出现错误。
本系统的各表格中，凡有公式（大部分已标识底色）的单元格，不要进行录入、编辑和修改
，以免损坏公式、链接。
调整分录的项目名称请采用数据有效性方式选择录入，防止不能正确汇总。
现金流量表正表调整分录设定为借方为收到现金，贷方为支付现金。补充资料借方为减少，
贷方为增加。期末现金及现金等价物借方为减少，贷方为增加，期初现金及现金等价物借方
为增加，贷方为减少
填写首页的被审计单位参数表，将自动过入后面的各个表格。
系统的特点
1.本系统具有数据自动引用、自动计算、自动汇总、自动调整、自动分析和自动检验平衡关
系的功能。
2.本系统可在短时间内实现对会计报表进行大量和反复的调整。任何单项或一系列的审计调
整都将同步得到调整后的最终结果，并可随时把这一结果打印出来。
3、本模板为新企业会计准则报表格式模板。
4、集成了报表分析，可以提供分析性复核所需资料。
5、合并报告中设计了插入一列、删除一列、隐藏一列、取消隐藏一列等按钮，方便操作。
具体操作方法
试算平衡表
首页
首页中的表头信息需要手工填列，其中：被审计单位名称（填入F9单元格）以及财务报表截
止日/期间（填入F14:J17区域中的相应单元格）来自由基本信息中，“编制人（填入G3单元
格）”“复核人（填入G4单元格）”以及相应的日期（填入J3\J4单元格）都需要手工填列。
报表名称中都包含链接，单击即可选定相应的工作表
“是否显示”的区域，是因为此工作薄过大，内部包含的表格众多，因此有选择性的隐藏有
利于操作和观看。只需单击相关的报表前部的“隐藏”或者“显示”即可实现“隐藏”和“
显示”功能。
报表体系
报表名称
一、合并工作底稿区域
该区域的报表数据需要手工或自单户报表中复制填列。
二、抵销分录区域
只要在该区域的“合并财务报表抵销分录”和“现金流量表合并抵销分录”中填列相应的抵
销分录，就可以在合并工作底稿中的相应区域自动生成数据。
“合并财务报表抵销分录（调整分录）”和“现金流量表合并抵销分录（现金流量表调整分
录）”中设置了数据有效性，可以通过下拉菜单来选择相应的抵销分录。
三、审定合并财务报表
可以自动生成下面的审定报表
资产表
负债表
利润表
现金流量表
所有者权益变动表
四、分析性复核工作底稿
资产、负债分析（计划阶段、完成阶段）
利润表分析（计划阶段、完成阶段）
现金流量表分析（计划阶段、完成阶段）
财务指标分析（计划阶段、完成阶段）
五、其他工作底稿
每股收益
净资产收益率
重要性水平
（上述表格中，有颜色部分无需手工填列，均可自动生成。）
调整分录编制方法
一、科目名称可以用下拉箭头选择，也可以直接输入，必须保证名称与科目名称表一致，否
则会无法汇总
二、资产、负债和利润表的分录，与正常一样
三、权益类科目由于要编制所有者权益变动表，根据《企业会计准则讲解》应调整所有者权
益变动表相应项目。例如：期初股本、资本公积-会计政策变更、未分配利润-提取盈余公积
等等
四、合并报表调整分录
借：期初股本
本期股本变动项目
期初资本公积
本期资本公积变动项目
期初盈余公积
盈余公积-提取盈余公积
盈余公积其他变动项目
期初未分配利润
未分配利润-提取盈余公积
未分配利润其他变动项目
未分配利润-对所有者（或股东）的分配
投资收益
少数股东损益
贷：长期股权投资
期初少数股东权益
少数股东权益-对所有者（或股东）的分配
少数股东权益-净利润
少数股东权益其他变动项目
或
抵销长期投资
借：期初股本
本期股本变动项目
期初资本公积
本期资本公积变动项目
期初盈余公积
盈余公积-提取盈余公积
盈余公积其他变动项目
期末未分配利润
贷：长期股权投资
期初少数股东权益
少数股东权益-对所有者（或股东）的分配
少数股东权益-净利润
少数股东权益其他变动项目
抵消投资收益
期初未分配利润
未分配利润-提取盈余公积
未分配利润其他变动项目
未分配利润-对所有者（或股东）的分配
投资收益
少数股东损益
贷：期末未分配利润
注：“未分配利润-提取盈余公积”、“未分配利润-对所有者（或股东）的分配”在借方时
为负数，即与所有者权益变动表上的数据一致。
现金流量表调整分录编制方法
一、现金流量表正表设定为借方为现金流入（或流出减少），贷方为现金流出（或流入减少
）
二、现金流量表附表设定为借方为减少，贷方为增加
三、期末现金及现金等价物设定为借方为减少，贷方为增加
四、期初现金及现金等价物设定为借方为增加，贷方为减少
五、现金调整分录不一定是有借必有贷的，可以有借无贷，有贷无借，根据实际进行处理
查看分录使用说明
查看分录是为了在分录太多时，快速查看与某科目相关联的调整分录。将相应的分录从“调
整分录”、“现金调整分录”工作表中选择出来，分别复制到“调整分录明细”、“现金调
整分录明细”工作表。
1、选中你要查看的科目与“借方调整”、“贷方调整”或“调整数”相交的单元格
2、在启用了宏的前提下单击查看分录按钮
3、弹出对话框“请确保所有调整分录前面都有编号!”如果确保所有调整分录前面都有编号
，则选是，否则选否
4、确保所有调整分录前面都有编号的原因是：保证同一分录被选出来，否则，系统不知道哪
几行是一个分录。同一分录编一个号，编号不要重复，否则会全部选出来。
5、弹出对话框“请确保所有调整分录前面都有编号!”选是后再弹出对话框“是否清除<调整
分录明细>数据？”此项选择的含义是：选“是”则清空“调整分录明细”、“现金调整分录
明细”工作表，选“否”则不清空，将相应的分录在“调整分录明细”、“现金调整分录明
细”工作表下面空白处继续复制。
6、在“调整分录明细”、“现金调整分录明细”工作表查看选出的分录。
瑞华会计师事务所
被审计单位 ：
审计项目：合并财务报表
财务报表截止日/期间：2015年12月31日
如需隐藏或显示工作表，请单击“显示”或“隐藏”单元格 基本信息
是否显示 索引号 报表名称（单击跳转） 被审计单位名称：
显示
9000
合并报表 企业负责人
9200 资产负债表（资产部分） 会计机构负责人
9200 资产负债表（负债部分） 公司报表编制人
9210
利润表 金额单位：
9190 现金流量表
会计期间
上期
9230
所有者权益变动表 本期
显示
9100
合并报表抵销调整分录
会计截止
上期
9190 现金流量表合并调整分录 本期
显示
查询调整分录明细
查询现金调整分录明细
显示
分析程序工作底稿（计划阶段、完成阶段）
资产分析
负债分析
损益分析
现金分析
财务比率分析
显示
审定财务报表
1 资产表
2 负债表
3
利润表
4 现金流量表
5
所有者权益变动表
显示
审定合并财务报表
1
合并资产表
2
合并负债表
3
合并利润表
4
合并现金流量表
5
合并所有者权益变动表
显示
9170
未更正错报汇总表
9150
列报调整汇总表
显示
7900 净资产收益率计算表
7800
每股收益
显示 现金流量表测算
索引号： 页次：
编制人： 日期：
复核人： 日期：
人民币：元
2014
2015
2014 年 12 月 31 日
2015 年 12 月 31 日
基本信息
中瑞岳华会计师事务所有限公司
第 9 页，共 89 页
瑞华会计师事务所
被审计单位 ：
项目：合并工作底稿（资产部分）
财务报表截止日/期间：2015年12月31日
资产 行次
流动资产
货币资金 1
交易性金融资产 4
应收票据 5
减：应收票据坏账准备 6
应收票据净额 7
应收账款 8
减：应收账款坏账准备 9
应收账款净额 10
预付款项 11
减：预付款项坏账准备 12
预付款项净额 13
应收利息 23
减:应收利息坏账准备 24
应收利息净额 25
应收股利 26
减:应收股利坏账准备 27
应收股利净额 28
其他应收款 29
减：其他应收款坏账准备 30
其他应收款净额 31
买入返售金融资产 32
存货 33
减：存货跌价准备 34
存货净额 35
一年内到期的非流动资产 36
其他流动资产 37
流动资产合计 38
非流动资产 39
可供出售金融资产 43
减：可供出售金融资产减值准备 44
可供出售金融资产净值 45
持有至到期投资 46
减：持有到期减值准备 47
持有到期投资净值 48
长期应收款 49
减：长期应收款坏账准备 50
长期应收款净值 51
长期股权投资 52
减：长期股权投资减值准备 53
长期股权投资净值 54
投资性房地产 55
减：投资性房地产累计折旧 56
投资性房地产净值 57
减：投资性房地产减值准备 58
投资性房地产净额 59
固定资产 60
减：累计折旧 61
固定资产净值 62
减：固定资产减值准备 63
固定资产净额 64
在建工程 65
减：在建工程减值准备 66
在建工程净值 67
工程物资 68
减：工程物资减值准备 69
工程物资净值 70
固定资产清理 71
生产性生物资产 72
减：生产性生物资产累计折旧 73
生产性生物资产净额 74
减：生产性生物资产减值准备 75
生产性生物资产净值 76
无形资产 82
减：累计摊销 83
无形资产净值 84
减：无形资产减值准备 85
无形资产净额 86
开发支出 87
商誉 88
减：商誉减值准备 89
商誉净值 90
长期待摊费用 91
递延所得税资产 92
其他非流动资产 93
非流动资产合计 94
资产总计 95
中瑞岳华会计师事务所有限公司
第 10 页，共 89 页
索引号： 9200 页次：
编制人： 日期：
复核人： 日期：
合计 借方调整 贷方调整 审定数
瑞华会计师事务所
被审计单位 ：
项目：合并工作底稿（资产部分）
财务报表截止日/期间：2015年12月31日
资产
流动资产
货币资金
交易性金融资产
应收票据
减：应收票据坏账准备
应收票据净额
应收账款
减：应收账款坏账准备
应收账款净额
预付款项
减：预付款项坏账准备
预付款项净额
应收利息
减:应收利息坏账准备
应收利息净额
应收股利
减:应收股利坏账准备
应收股利净额
其他应收款
减：其他应收款坏账准备
其他应收款净额
买入返售金融资产
存货
减：存货跌价准备
存货净额
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产
可供出售金融资产
减：可供出售金融资产减值准备
可供出售金融资产净值
持有至到期投资
减：持有到期减值准备
持有到期投资净值
长期应收款
减：长期应收款坏账准备
长期应收款净值
长期股权投资
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值
投资性房地产
减：投资性房地产累计折旧
投资性房地产净值
减：投资性房地产减值准备
投资性房地产净额
固定资产
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
在建工程
减：在建工程减值准备
在建工程净值
工程物资
减：工程物资减值准备
工程物资净值
固定资产清理
生产性生物资产
减：生产性生物资产累计折旧
生产性生物资产净额
减：生产性生物资产减值准备
生产性生物资产净值
无形资产
减：累计摊销
无形资产净值
减：无形资产减值准备
无形资产净额
开发支出
商誉
减：商誉减值准备
商誉净值
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
中瑞岳华会计师事务所有限公司
第 11 页，共 89 页
瑞华会计师事务所
被审计单位 ：
项目：合并工作底稿（负债部分）
财务报表截止日/期间：2015年12月31日
负债和股东权益 行次
流动负债
短期借款 1
交易性金融负债 5
应付票据 6
应付账款 7
预收款项 8
应付职工薪酬 11
应交税费 12
应付利息 13
应付股利 14
其他应付款 15
一年内到期的非流动负债 20
其他流动负债 21
流动负债合计 22
非流动负债 23
长期借款 24
应付债券 25
长期应付款 26
专项应付款 27
预计负债 28
递延收益
递延所得税负债 29
其他非流动负债 30
非流动负债合计 31
负债合计 32
股东权益 33
股本 34
资本公积 35
减：库存股 36
专项储备
盈余公积 37
一般风险准备 38
未分配利润 39
外币报表折算差额 40
归属于母公司所有者权益合计 41
少数股东权益 42
股东权益合计 43
负债和股东权益合计 44
中瑞岳华会计师事务所有限公司
第 12 页，共 89 页
索引号： 9200
编制人：
复核人：
合计 借方调整
瑞华会计师事务所
被审计单位 ：
项目：合并工作底稿（负债部分）
财务报表截止日/期间：2015年12月31日
负债和股东权益
流动负债
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
股东权益
股本
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
股东权益合计
负债和股东权益合计
中瑞岳华会计师事务所有限公司
第 13 页，共 89 页
页次：
日期：
日期：
贷方调整 审定数
瑞华会计师事务所
被审计单位 ：
项目：合并工作底稿（负债部分）
财务报表截止日/期间：2015年12月31日
负债和股东权益
流动负债
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
股东权益
股本
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
股东权益合计
负债和股东权益合计
中瑞岳华会计师事务所有限公司
第 14 页，共 89 页
瑞华会计师事务所
被审计单位 ：
项目：合并工作底稿（利润表）
财务报表截止日/期间：2015年12月31日
项目 行次
一、营业总收入 1
其中：营业收入 2
其中：主营业务收入 3
其他业务收入 4
二、营业总成本 8
其中：营业成本 9
其中：主营业务成本 10
其他业务成本 11
营业税金及附加 19
销售费用 20
管理费用 21
财务费用 22
资产减值损失 23
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 24
投资收益（损失以“-”号填列） 25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 28
加：营业外收入 29
减：营业外支出 30
其中：非流动资产处置损失 31
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 32
减：所得税费用 33 -
五、净利润（亏损以“-”号填列） 34
其中:被合并方在合并前实现的净利润 35
归属于母公司所有者的净利润 36
少数股东损益 37
六、每股收益
（一）基本每股收益 38
（二）稀释每股收益 39
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
中瑞岳华会计师事务所有限公司
第 15 页，共 89 页
索引号： 9210 页次：
9-12月的数据 编制人： 日期：
复核人： 日期：
合计 借方调整 贷方调整 审定数
瑞华会计师事务所
被审计单位 ：
项目：合并工作底稿（利润表）
财务报表截止日/期间：2015年12月31日
项目
一、营业总收入
其中：营业收入
其中：主营业务收入
其他业务收入
二、营业总成本
其中：营业成本
其中：主营业务成本
其他业务成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损以“-”号填列）
减：所得税费用
五、净利润（亏损以“-”号填列）
其中:被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
中瑞岳华会计师事务所有限公司
第 16 页，共 89 页
瑞华会计师事务所
被审计单位 ：
项目：合并工作底稿（现金流量表）
财务报表截止日/期间：2015年12月31日
项目 行次
一、经营活动产生的现金流量 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2
收到的税费返还 13
收到其他与经营活动有关的现金 14
经营活动现金流入小计 15
购买商品、接受劳务支付的现金 16
支付给职工以及为职工支付的现金 22
支付的各项税费 23
支付其他与经营活动有关的现金 24
经营活动现金流出小计 25
经营活动产生的现金流量净额 26
二、投资活动产生的现金流量 27
收回投资收到的现金 28
取得投资收益收到的现金 29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30
处置子公司及其其他营业单位收到的现金净额 31
收到其他与投资活动有关的现金 32
投资活动现金流入小计 33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34
投资支付的现金 35
取得子公司及其其他营业单位支付的现金净额 37
支付其他与投资活动有关的现金 38
投资活动现金流出小计 39
投资活动产生的现金流量净额 40
三、筹资活动产生的现金流量 41
吸收投资收到的现金 42
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43
取得借款收到的现金 44
发行债券收到的现金 45
收到其他与筹资活动有关的现金 46
筹资活动现金流入小计 47
偿还债务支付的现金 48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50
支付其他与筹资活动有关的现金 51
筹资活动现金流出小计 52
筹资活动产生的小计流量净额 53
四、汇率变动对现金的影响 54
五、现金及现金等价物净增加额 55
加：年初现金及现金等价物余额 56
年末现金及等价物余额 57
58
补 充 资 料 行次
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 59
净利润 60
加：资产减值准备 61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 62
无形资产摊销 63
长期待摊费用摊销 64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“
－”号填列）
65
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 67
财务费用（收益以“－”号填列） 68
投资损失（收益以“－”号填列） 69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 71
存货的减少（增加以“－”号填列） 72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 74
其他 75
经营活动产生的现金流量净额 76
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 77
债务转为资本 78
一年内到期的可转换公司债券 79
融资租入固定资产 80
3、现金及现金等价物净增加情况： 81
现金的期末余额 82
减：现金的期初余额 83
加：现金等价物的期末余额 84
减：现金等价物的期初余额 85
现金及现金等价物净增加额 86
中瑞岳华会计师事务所有限公司
第 17 页，共 89 页
9220 页次：
日期：
日期：
合计 调整数 审定数
合计 调整数 审定数
瑞华会计师事务所
被审计单位 ：
项目：合并工作底稿（现金流量表）
财务报表截止日/期间：2015年12月31日
项目
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的小计流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：年初现金及现金等价物余额
年末现金及等价物余额
补 充 资 料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“
－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
中瑞岳华会计师事务所有限公司
第 18 页，共 89 页
瑞华会计师事务所
被审计单位 ： 索引号： 9230 页次：
项目：合并工作底稿（所有者权益变动表） 编制人： 日期：
财务报表截止日/期间：2015年12月31日 复核人： 日期：
项目
0
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 -
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 - - - - - - - - -
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - - -
（一）净利润 - - -
（二）其他综合收益 -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
2-4、其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - - - - -
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3-3、其他 -
（四）专项储备 - - - - - - - - - -
1.当期提取数 -
2.当期使用数 -
（五）利润分配 - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）的分配 -
5-4、其他 -
（六）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
6-4、其他 -
四、本期期末余额 - - - - - - - - - -
项目
0
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 -
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 - - - - - - - - -
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - - -
（一）净利润 - - -
（二）其他综合收益 -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
2-4、其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - - - - -
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3-3、其他 -
（四）专项储备 - - - - - - - - - -
1.当期提取数 -
2.当期使用数 -
（五）利润分配 - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）的分配 -
5-4、其他 -
（六）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
6-4、其他 -
四、本期期末余额 - - - - - - - - - -
项目
0
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 -
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 - - - - - - - - -
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - - -
（一）净利润 - - -
（二）其他综合收益 -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
2-4、其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - - - - -
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3-3、其他 -
（四）专项储备 - - - - - - - - - -
1.当期提取数 -
2.当期使用数 -
（五）利润分配 - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）的分配 -
5-4、其他 -
（六）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
6-4、其他 -
四、本期期末余额 - - - - - - - - - -
项目
0
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 -
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 - - - - - - - - -
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - - -
（一）净利润 - - -
（二）其他综合收益 -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
2-4、其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - - - - -
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3-3、其他 -
（四）专项储备 - - - - - - - - - -
1.当期提取数 -
2.当期使用数 -
（五）利润分配 - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）的分配 -
5-4、其他 -
（六）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
6-4、其他 -
四、本期期末余额 - - - - - - - - - -
项目 0
项目 0
项目 0
项目 0
项目 0
项目 0
项目
合 计
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 - - - - - - - - - -
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 - - - - - - - - - -
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - - -
（一）净利润 - - - - - - - - - -
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - -
2-4、其他 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - - - - -
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1、所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3-3、其他 - - - - - - - - - -
（四）专项储备 - - - - - - - - - -
1.当期提取数 - - - - - - - - - -
2.当期使用数 - - - - - - - - - -
（五）利润分配 - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -
5-4、其他 - - - - - - - - - -
（六）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
6-4、其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 - - - - - - - - - -
项目
调整数
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 - - - - - - - - - -
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 - - - - - - - - - -
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - - -
（一）净利润 - - -
（二）其他综合收益 - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - -
2-4、其他 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - - - - -
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1、所有者投入资本 - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3-3、其他 - - - - - - -
（四）专项储备 - - - - - - - - - -
1.当期提取数 - - -
2.当期使用数 - - -
（五）利润分配 - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - -
2、提取一般风险准备 - - - -
3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -
5-4、其他 - - - - - - - - -
（六）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - -
6-4、其他 - - - - - - - - -
四、本期期末余额 - - - - - - - - - -
项目
审定数
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 - - - - - - - - - -
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 - - - - - - - - - -
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - - -
（一）净利润 - - - - - - - - - -
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - -
2-4、其他 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - - - - -
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1、所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3-3、其他 - - - - - - - - - -
（四）专项储备 - - - - - - - - - -
1.当期提取数 - - - - - - - - - -
2.当期使用数 - - - - - - - - - -
（五）利润分配 - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -
5-4、其他 - - - - - - - - - -
（六）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
6-4、其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 - - - - - - - - - -
项 目 年初账面余额 本年增加额
本年计提额 合并增加额 其他原因增加额
一、坏账准备
二、存货跌价准备
本期计提额 合并增加额 其他原因增加额
栏次 —— 1 2 3 4
一、坏账准备 1 0 0
二、存货跌价准备 2 0 0 0 0
栏次 —— 1 2 3 4
一、坏账准备 1 0 0
二、存货跌价准备 2 0 0 0
一、坏账准备 1 0 0
二、存货跌价准备 2 0 0 0 0
本年减少额 年末账面余额
合计 因资产价值回升转回额转销额 合并减少额 其他原因减少额合计
0
0 0 0
合计 资产价值回升转回额转销额 合并减少额 其他原因减少额合计
5 6 7 8 9 10 11
0 0 0 0 0 36993
0 0 0 0 0 0 0
5 6 7 8 9 10 11
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
期末金额 生态农业
存货 0
其中：原材料
库存商品(产成品)
0
应付职工薪酬 0
其中：应付工资
应付福利费 0 0
其中：职工奖励及福利基金 0
0
应交税费 0
其中：应交税金
0
0
实收资本（股本） 0
国有资本
其中：国有法人资本
集体资本 0 0
民营资本
其中：个人资本
0
0
0
财务费用 0
其中：利息支出 7,923,
利息收入 -4,495,
汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 0
油鸡繁育 饲料加工 旅游观光 抵消 期末实际
-
4,658,
25,541,
-
-
1,439,
-
-
-
-
2,
-
-
-
1000000 2000000 300000 3300000 5,683,
1000000 2000000 300000 3300000 5,683,
-
3,789,
3,789,
260, 3,723,
期初金额
116,556,
2,127,
97,286,
1,542,
1,517,
5,
5,
9,473,
5,683,
5,683,
3,789,
3,789,
3 （转下页）
合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位： 单位：人民币元
资产 注释 期末金额 期初金额
流动资产：
货币资金 - -
结算备付金 - -
拆出资金 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项 - -
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保准备金 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 - -
买入返售金融资产 - -
存货 - -
其中：原材料
库存商品(产成品)
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 - -
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 - -
减：累计折旧 - -
固定资产净值 - -
减：固定资产减值准备 - -
固定资产净额 - -
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
其中：特准储备物资
非流动资产合计 - -
资产总计 - -
（承上页）
4
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位： 单位：人民币元
负债和股东权益 注释 期末金额 期初金额
流动负债
短期借款 - -
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债
应付票据 - -
应付账款 - -
预收款项 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 - -
其中：应付工资
应付福利费
其中：职工奖励及福利基金
应交税费 - -
其中：应交税金
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 - -
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 - -
非流动负债
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
其中：特种储备基金
非流动负债合计 - -
负债合计 - -
所有者权益（或股东权益）：
实收资本(或股本) - -
国家资本
其中：国有法人资本
集体资本 -
民营资本
其中：个人资本
外商资本
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 - -
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 - -
减：库存股 - -
其他综合收益
其中：外币报表折算差额
专项储备 - -
盈余公积 - -
其中：法定公积金
任意公积金
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
一般风险准备 - -
未分配利润 - -
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 - -
少数股东权益 - -
股东权益合计 - -
负债和所有者权益（或股东权益）总计 - -
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
5
合 并 利 润 表
2015
编制单位：
项目 注释
一、营业总收入
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用
其中：研究与开发费
财务费用
其中：利息支出
利息收入
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）
资产减值损失
其他
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑损益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
非货币性资产交换利得
政府补助
债务重组利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
四、利润总额（亏损以“-”号填列）
5
减：所得税费用
五、净利润（亏损以“-”号填列）
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
七、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
本期公司发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元。
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
5
单位：人民币元
本期金额 上期金额
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
合 并 利 润 表
2015
5
- -
- -
- -
- -
- -
- -
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
7
合并所有者权益变动表
2015
编制单位： 单位：人民币元
项目
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
一、上年年末余额 - - - - - - - - - - -
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - -
二、本年年初余额 - - - - - - - - - - -
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - - - -
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - - -
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1、所有者投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）专项储备提取和使用
1、提取专项储备
2、使用专项储备
（四）利润分配 - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
其中：法定公积金
任意公积金
储备基金
企业发展基金
利润归还投资 - - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4、结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动
- - - - - - - - - - -
5、其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 - - - - - - - - - - -
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
6
合并现金流量表
2015
编制单位： 单位：人民币元
项目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的小计流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及等价物余额
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
中瑞岳华会计师事务所
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-现金调整分录-59/89
第 59 页，共 89 页
中瑞岳华会计师事务所
被审计单位 ： 索引号： 9190 页次：
项目：现金流量表合并抵销分录（现金调整分录） 编制人： 日期：
财务报表截止日/期间：2015年12月31日 复核人： 日期：
编号 索引号 摘要 借方科目 贷方科目 金额 备注
1 内部现金流抵消 收到其他与经营活动有关的现金
支付其他与经营活动有关的现金
中瑞岳华会计师事务所
#REF!
索引号: 8300-2 页次:
项目:现金流量表项目测试表 编制人: 日期:
审计截止日期: 复核人: 日期:
项目 序号 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 涉及的会计科目
经营活动现金流入测试
一、销售商品、提供劳务收到的现金测试 测试差异 -
项目 序号 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 涉及的会计科目
主营业务收入 （1） - - # 主营业务收入
其他业务收入 （2） - - # 其他业务收入
销项税 （3） - # 应交税金-增值税销项
加:应收票据的减少(期初-期末) （4） - - -
应收账款的减少(期初-期末) （5） - - -
预收账款的增加(期末-期初) （6） - - -
当期收回前期核销的坏账 （7） - #
减:票据贴现的利息 （8） - # 财务费用（根据审计工作底稿）
本期计提的坏账准备 （9） - # 资产减值损失、坏账准备（根据审计工作底稿）
应收票据的减少中背书转让的金额 （10） - # 应收票据（根据企业填列的明细表）
应收账款的减少中的债务重组金额收到非现金资
产抵应收款
（11） - # 应收账款（根据审计工作底稿）
应收账款减少中的与应付款对冲金额 （12） - # 应收账款、应付账款（根据审计工作底稿）
预收账款的预提费用的增加额(减少额为负数表示)
（13） - 预提费用（根据企业提供的明细表
应收账款核销 （14） - #
其他非经营活动项目剔除额 （15） - #
应收账款、固定资产、应收票据（根据审计工作底
稿）
其他 - #
测试结果: =(1)+(3)+…+(7)-(8)-(9)-…-(15)…- #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
二、 收到的税费返还的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
增值税 （1） - # 营业税金及附加、营业外收入、其他应收款
营业税 （2） - # 营业税金及附加、营业外收入、其他应收款
所得税 （3） - # 营业税金及附加、营业外收入、其他应收款
消费税 （4） - # 营业税金及附加、营业外收入、其他应收款
教育费附加返还 （5） - # 营业税金及附加、营业外收入、其他应收款
其他 （6） - #
测试结果: =(1)+……+(6) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
三、收到的其他与经营活动有关的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
违约金收入 （1） - #
罚款收入 （2） - #
实际收到的赔偿收入 （3） - #
财务费用--利息收入 （4） - #
经营租赁固定资产收到的现金 （5） - #
除税费返还外的其他政府补助收入 （6） - #
其他 （7） - # 财务费用--利息收入
测试结果: =(1)+…+(7)… - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
经营活动现金流出测试
一、购买商品、接受劳务支付的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
主营业务成本 （1） - - #
其他业务支出 （2） - - #
购买商品接受劳务对应的进项税支出 （3） - #
加:存货的增加（期末-期初） （4） - - -
加:当期计提的存货跌价准备 （5） - - #
加:工程项目领用存货的减少数 （6） - #
加:投资影响存货的减少数 （6） - #
加:盘亏影响存货的减少数 （6） - #
加:报废影响存货的减少数 （6） - #
加:捐赠等影响存货的减少数 （6） - #
加:其他影响存货的减少数 （6） - #
减:投资投入非购入增加存货的价税合计 （7） - # 存货的增加的非付现部分
减:非货币性交换非购入增加存货的价税合计 （7） - # 存货的增加的非付现部分
减:债务重组等非购入增加存货的价税合计 （7） - # 存货的增加的非付现部分
减:其他非购入增加存货的价税合计 （7） - # 存货的增加的非付现部分
减:列入生产成本中的职工薪酬 （8） - # 存货增加中的非付现部分
减:列入制造费用中的职工薪酬 （8） - # 存货增加中的非付现部分
减:列入生产成本中的未付现部分（折旧费） （9） - # 存货的增加的非付现部分
减:列入制造费用中的未付现部分（折旧费） （9） - # 存货的增加的非付现部分
本期需要付现的存货的增加额 （10）=(1)+(2)+….+(6)-(7)-(8)-(9) - #
加:应付票据的减少(期初-期末) （12） - - -
加:应付账款的减少(期初-期末) （11） - - -
加:预付账款的增加(期末-期初) （13） - - -
减:以非现金资产抵债减少的应付账款 （14） - #
项目 序号 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 涉及的会计科目
减:以应收票据背书减少的应付账款 （15） - #
减:应收账款抵应付账款 （16） - #
减:应付票据中的利息 （17） - #
减:应付账款的核销 （18） - #
减:非经营活动部份 （19）=(20)+(21)+(22) - #
应付账款中的应付工程及设备款（期初-期末） （20） -
预付账款中的预付工程及设备款(期末-期初) （21） -
其他非经营性应付项目的调减项 （22） - #
加:预收账款中预提费用的增加额(期初-期末) （23） -
…… - #
测试结果: =(10)+(11)+(12)+(13)-(14)-(15)-……-(17)-(19)+(23)- #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
二、支付给职工以及为职工支付的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
列示在生产成本的职工薪酬 （1） - #
列示在制造费用的职工薪酬 （1） - #
列示在管理费用的职工薪酬 （1） - #
列示在销售费用的职工薪酬 （1） - #
加:其他 - #
加:应付职工薪酬的减少（期初-期末） （2） - - -
减:应付职工薪酬(在建工程)的减少（期初-期末） （3） -
减:列示在当期成本费用中的非货币性职工薪酬 （4） - #
减:其他 （5） - #
其他 - #
其他 - #
其他 - #
测试结果: =(1)+(2)-(3)-(4)+(5) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
三、支付的各项税费的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
增值税的实际缴纳额 （1） - #
"应交税费"的借方发生额(除增值税外) （2） - #
直接通过“管理费用”科目、不通过“应交税金”科
目核算的印花税
（3） - #
减:由在建工程负担的耕地占用税的付现额 （4） - #
减:处置固定资产无形资产营业税税金现的付现额 （5） - #
…… （6） - #
项目 序号 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 涉及的会计科目
测试结果: =(1)+(2)+(3)-(4)-(5)... - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
四、支付的其他与经营活动有关收到的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
财务费用账户--银行手续费 （1） - #
管理\经营费用 业务招待费 （2） - #
差旅费 （3） - #
办公费 （4） - #
交通费（运输费） （5） - #
会议费 （6） - #
通讯费 （7） - #
维修费 （8） - #
审计费 （9） - #
水电费 （10） - #
物业费 （11） - #
低值易耗品 （12） - #
劳务费 （13） - #
保险费 （14） - #
退休人员工资 （15） - #
其他 （16） - #
…… （17） - #
测试结果: =(1)+(2)+…...+(16) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
投资活动现金流入测试
一、收回投资收到的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
收回交易性金融资产的现金额 （1） - # 交易性金额资产
收回可供出售金融资产的现金额 （2） - #
收回长期股权投资收回的现金额 （3） - #
收回持有至到期投资本金收回的现金额 （4） - #
出售投资性房地产而收到的现金 （5） - #
…… （6） - #
测试结果: =(1)+(2)+…...+(5)… - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
二、取得投资收益收到的现金测试 测试差异 -
项目 序号 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 涉及的会计科目
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
股权投资分得的现金股利 （1） - # 应收股利、投资收益
子公司分回的利润 （2） - # 应收股利、投资收益
联营企业分回的利润 （2） - # 应收股利、投资收益
合营企业分回的利润 （2） - # 应收股利、投资收益
持有至到期投资的现金利息收入 （3） - # 应收利息、投资收益
…… （4） - #
测试结果: =(1)+(2)+(3) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
三、处置固定资产、无形资产和其他资产收回的现金净额测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
出售固定资产取得的现金 （1） - # 固定资产清理、营业外收入
出售无形资产取得的现金 （1） - # 无形资产、营业外收入
出售其他长期资产取得的现金 （1） - # 无形资产、营业外收入
处置上述资产发生的税费支付的现金 （2） - # 固定资产清理、无形资产、营业外收入
由于自然灾害等原因所造成的固定资产的长期资产报
废、毁损而收到的保险赔偿款
（3） - #
固定资产清理、其他应收款
…… （4） - #
测试结果: =(1)-(2)+(3) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
四、处置子公司及其他经营单位收到的现金净额测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
处置子公司及其他营业单位收到的现金 （1） - #
相关的处置费用 （2） - #
子公司及其他营业单位所持有的现金及现金等价物 （3） - #
测试结果: =(1)-(2)-(3) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
五、收到的其他与投资活动有关的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
收到购买股票或债券所支付的款项中所包含的已到期
尚未收到的股利或已到期尚未领取的利息
（1） - #
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为负数时 （2） - #
财务费用--利息收入 - #
其他 - #
项目 序号 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 涉及的会计科目
其他 （3） - #
测试结果: =(1)+(2)+(3) - #
报表金额: - # 财务费用-利息收入
测试差异: - #
差异原因: #
投资活动现金流出测试
一、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
固定资产的增加额 （1） - # 固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等科目
无形资产的增加额 （1） - # 固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等科目
其他长期资产的增加额 （1） - # 固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等科目
购买固定资产允许抵扣的进项税 （2） - # 应交增值税进项税
加:应付工程及设备款（期初-期末） （3） - 应付账款
加:预付工程及设备款（期末-期初） （4） - 预付账款
加:应付职工薪酬(在建工程)（期初-期末） （5） - 应付职工薪酬
减:购建固定资产发生的借款利息资本化部分 （6） - # 固定资产等科目
减:购建无形资产的借款利息资本化部分 （6） - # 在建工程等科目
减:购建长期资产发生的借款利息资本化部分 （6） - # 无形资产等科目
减:投资投入增加固定资产、无形资产和其他长期资产
的增加额
（6） - #
减:非货币性交换增加固定资产、无形资产和其他长期
资产的增加额
（6） - #
减:债务重组等非购入增加固定资产、无形资产和其他
长期资产的增加额
（7） - #
结合长期股权投资、非货性资产交换、债务重组审
计工作抵稿填列
减:未付现方式购入的其他长期资产的增加额 （7） - #
减:未付现方式购入的其他长期资产的增加额
减:融资租入增加的固定资产 （8） - # 结合审计工作底稿填列
其他因素 （9） - #
测试结果: =(1)+(2)+(3)+(4)+(5)-(6)-(7)-（8） - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
二、投资所支付的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
取得除现金等价物以外的交易性金融资产而支付的现
金以及支付的佣金、手续费等交易费用
（1） - #
交易性金融资产
项目 序号 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 涉及的会计科目
取得除现金等价物以外的持有至到期投资而支付的现
金以及支付的佣金、手续费等交易费用
（1） - #
持有至到期投资
取得除现金等价物以外的可供出售金融资产而支付的
现金以及支付的佣金、手续费等交易费用
（1） - #
可供出售金融资产
除对子公司投资之外的长期股权投资支付的现金 （2） - # 长期股权投资
取得投资性房地产所支付的现金 （3） - # 投资性房地产
其他 - #
其他 - #
测试结果: =(1)+(2)+(3) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
三、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
取得子公司及其他营业单位支付的现金 （1） - #
子公司及其他营业单位所持有的现金及现金等价物 （2） - #
测试结果: =(1)-(2) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
四、支付的其他与投资活动有关的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
购买股票或债券所支付的款项中所包含的已到期尚未
收到的股利或已到期尚未领取的利息
（1） - #
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为负数时 （2） - #
处置固定资产、无形资产和其他资产收回的现金净额
为负数时
（3） - #
其他 - #
测试结果: =(1)+(2)+(3) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
筹资活动现金流入测试
一、吸收投资所收到的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
发行股票收到的现金净额 （1） - # 实收资本、资本公积
发行债券收到的现金净额 （2） - # 应付债券
其他 - #
测试结果: =(1)+(2) - #
报表金额: - #
项目 序号 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 涉及的会计科目
测试差异: - #
差异原因: #
二、取得借款收到的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
长期借款收到的现金 （1） - # 长期借款
短期借款收到的现金 （2） - # 长期借款
其他 - #
测试结果: =(1)+(2) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
三、收到的其他与筹资活动有关的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
接受现金捐赠 （1） - #
其他筹资收现 （2） - #
测试结果: =(1)+(2) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
筹资活动活动现金流出测试
一、偿还债务所支付的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
偿还短期借款本金付现额 （1） - # 短期借款
偿还长期借款本金付现额 （2） - # 长期借款
偿付到期债券本金付现额 （3） - # 应付债券
其他 - #
测试结果: =(1)+(2)+(3) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
二、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
支付的现金股利 （1） - # 应付股利、利润分配
支付给其他投资单位的现金利润 （2） - # 应付利息、利润分配
支付的长短期借款利息 （3） - # 财务费用、在建工程、研发费用、应付利息
支付的债券利息 （4） - # 财务费用、在建工程、研发费用、应付债券
其他 - #
其他 - #
测试结果: =(1)+(2)+(3)+(4) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
项目 序号 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 涉及的会计科目
差异原因: #
三、支付的其他与筹资活动有关的现金测试 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
融资租入固定资产所支付的租赁费 （1） - # 长期应付款
发行股票债券直接支付的手续费、宣传费、咨询费等
费用
（2） - #
管理费用等
现金捐赠支出 （3） - #
商业承况汇票贴现息 （4） - #
测试结果: =(1)+(2)+(3)+（4) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
现金流量表补充资料测试
一、财务费用 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
长短期借款利息 （1） - #
债券利息 （2） - #
商业承况汇票贴现息 （3） - #
其他非经营活动的财务费用 （4） - #
其他 - #
测试结果: =(1)+(2)+(3)+(4) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
二、存货的减少（“一”增加） 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
存货的减少（期初-期末） （1） -
加:工程项目领用、投资、盘亏、报废、捐赠等影响存
货的减少数
（2） - #
减:投资投入、非货币性交换、债务重组等非购入增加
存货
（3） - #
测试结果: =(1)+(2)+(3) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
三、经营性应收的减少（“一”增加） 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
其他应收款的减少(期初-期末) （1） - - -
应收票据的减少(期初-期末) （2） - - -
应收账款的减少(期初-期末) （3） - - -
预付账款的减少(期初-期末) （4） - - -
项目 序号 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 涉及的会计科目
减:应收票据的减少中背书转让的金额 （5） - - #
应收账款的减少中的债务重组金额及收到非现金
资产金额
（6） - - #
应收账款减少中的与应付款对冲金额 （7） - - #
预付工程及设备款的减少（期初-期末） （8） -
其他非经营活动项目剔除额 （9） - #
其他 - #
测试结果: =(1)+…+(4)-(5)-(6)-…-(9) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
四、经营性应付的增加（“-”减少） 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
应付账款的增加(期末-期初) （1） - - -
应付票据的增加(期末-期初) （2） - - -
预收账款的增加(期末-期初) （3） - - -
其他应付款的增加(期末-期初) （4） - - -
应交税费的增加(期末-期初) （5） - - -
应付应付职工薪酬的增加(期末-期初) （6） - - -
减:应付工程及设备款（期末- 期初） （7） -
减:应付职工薪酬(在建工程)的增加(期末-期初) （8） -
减:应交税增加中非经营性活动税费变化(期末-期初) （9） -
减:其他非经营部分应付项目的增加 （10） - #
加:以非现金资产抵债减少的应付账款 （11） - #
加:应收抵应付 （12） - #
其他 - #
测试结果: =(1)+…+(6)-(7)-…(10)+(11)+(12) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
五、计提的减值准备 测试差异 -
项目 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 对方科目
坏账准备 （1） - #
存货跌价准备 （2） - #
投资性房地产减值准备 （3） - #
长期股权投资减值准备 （4） - #
持有至到期投资减值准备 （5） - #
固定资产减值准备 （6） - #
在建工程减值准备 （7） - #
工程物资减值准备 （8） - #
无形资产减值准备 （9） - #
项目 序号 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 涉及的会计科目
商誉减值准备 （10） - #
其他 - #
测试结果: =(1)+…+(10) - #
报表金额: - #
测试差异: - #
差异原因: #
注:1、对差异较大的情况（如超过10%），应查明差异形成的原因。
2、此测算表仅真对常规情况，具体测算时应结合企业具体情况予以考虑。
项目 序号 现金流量表测算数 本年数或期末数 上年数或期初数 涉及的会计科目
-调整分录明细-71/89
第 71 页，共 89 页
中瑞岳华会计师事务所
被审计单位 ： 索引号： 9100 页次：
项目：每股收益计算表 编制人： 日期：
财务报表截止日/期间：2015年12月31日 复核人： 日期：
编号 索引号 摘要 借方科目 借方二级科目 贷方科目 贷方二级科目 金额
中瑞岳华会计师事务所
被审计单位 ： 索引号： 9190 页次：
项目：每股收益计算表 编制人： 日期：
财务报表截止日/期间：2015年12月31日 复核人： 日期：
编号 索引号 摘要 借方科目 贷方科目 金额
备注
中瑞岳华会计师事务所
被审计单位 ： 索引号： 9150 页次 1
项目：列报调整汇总表 编制人： - 日期：
财务报表截止日/期间：2015年12月31日 复核人： - 日期：
一、被审计单位财务报表附注中的漏报项目包括：
二、被审计单位财务报表附注中的错报调整项目包括：
三、被审计单位财务报表附注中的披露不足项目：
与被审计单位的沟通：
参加人员：
被审计单位：
审计项目组：
被审计单位的意见：
结论：
是否同意上述审计调整：
被审计单位授权代表签字： 日期：
中瑞岳华会计师事务所
被审计单位 ： 索引号： 9170 页次： 1
项目：未更正错报汇总表 编制人： 日期：
财务报表截止日/期间：2015年12月31日 复核人： 日期：
编号 索引号 摘要 借方科目 借方二级科目 贷方科目 贷方二级科目 金额
①未使用审计抽样时请填写下表并做出结论：
未更正错报的影响：
项目 金额 百分比 计划百分比
1．总资产
2．净资产
3．销售收入
4．费用总额
5．毛利
6．净利润
结论：【未更正错报对财务报表不是重大的……。】
②在使用审计抽样情况下，请填写下表并做出结论：
在审计完成阶段重新考虑重要性水平
根据重要性水平计算表制定重要性水平
在审计期间是否有任何情况改变或取得新信息，以致应
重新考虑制定重要性水平的限额
如果答案为"是"，请提供明细
根据上述考虑，最终的重要性标准是：
对可能未检查出的重大错报漏报可容忍的百分比
对可能未检查出的重大错报漏报可容忍的金额：
索引号 项 目 影响利润表金额 影响资产负债表金额
未更正错报
预计错报及判断的差异
本年度调整以前年度的错报
上述错报对税前损益的影响(=A+B+C) - -
上述错报对所得税影响数(=D*所得税税率)
所得税计算错报对损益的影响
所有未调整的所得税错误
结论：
个别及全部的未调整错报对财务报表是不重大的
未检查出错报的实际容忍金额 (= 最终的重要性标准 -
所有未更正错报的税后影响数)是：
根据审计目的的要求，实际可容忍的金额是适当的
注 - 如答案为"否", 请询问合伙人做进一步考虑。
中瑞岳华会计师事务所
被审计单位 ： 索引号： 7800 页次：
项目：每股收益计算表 编制人： 日期：
财务报表截止日/期间：2015年12月31日 复核人： 日期：
每股收益计算表
C3填列期初资产负债表日 2014/12/31 G3填列期末资产负债表日 2015/12/31 本期月份数 12
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
合计 基本
期初股本
资本公积转增(含重新计算)
盈余公积转增(含重新计算)
未分配利润转增(含重新计算)
发行新股
可转债转股
回购股份
缩股
认股权证
股份期权
合计
归属于公司的净利润
非经常性损益
扣除后净利润
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
转换费用
所得税率
按净利润计算 扣除非经常性损益净利润计算 按营业利润计算
基本每股收益
稀释每股收益
重要性计算表
审计前 审计后
总资产法（%） - -
总收入法（%） - -
利润法5% - -
重要性水平 - -
中瑞岳华会计师事务所
被审计单位 ： 索引号： 7900 页次：
项目：净资产收益率计算表 编制人： 日期：
财务报表截止日/期间：2015年12月31日 复核人： 日期：
归属于公司普通股股东的期初净资产 -
Ei：报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
的净资产
Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Em：报告期直接计入所有者权益的金融资产公允价值变动归属于
公司普通股股东的净资产(增加“+”减少“-”）
Mm：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Ej：报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
净资产
Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Ek：因其他交易或事项引起的净资产增减变动 - 如存在其他事项，请在下表填列
报告期月数 12
营业利润 -
归属于公司普通股股东的当期净利润 -
年度非经常性损益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东净利润 -
归属于公司普通股股东的期末净资产 -
归属于公司普通股股东加权平均净资产 -
按营业利润计算的全面摊薄净资产收益率 #DIV/0!
按营业利润计算的年度加权净资产收益率 #DIV/0!
年度全面摊薄净资产收益率（％） #DIV/0!
年度加权平均净资产收益率（％） #DIV/0!
扣除非经常性损益后年度全面摊薄 净资产收益率（％） #DIV/0!
扣除非经常性损益后年度加权平均 净资产收益率（％） #DIV/0!
其他事项明细表:
其他事项 金额 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数
合计 - 插入行请在38行之前，30行之后
其他事项加权数 -
1
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数
3 (转下页)
资产负债表
2015年12月31日
会企01表
编制单位： 单位：人民币元
资产 注释 期末金额 期初金额
流动资产
货币资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 - -
存货 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 - -
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 - -
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 - -
资产总计 - -
(承上页)
4
资产负债表(续)
2015年12月31日
会企01表
编制单位： 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 注释 期末金额 期初金额
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 - -
预收款项 - -
应付职工薪酬 - -
应交税费 - -
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 - -
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 - -
所有者权益：
实收资本（或股本） - -
资本公积 - -
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 - -
未分配利润 - -
所有者权益合计 - -
负债和所有者权益总计 - -
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
5
利润表
2015
编制单位：
项 目 注释 本期金额
一、营业收入 -
减：营业成本 -
营业税金及附加 -
销售费用 -
管理费用 -
财务费用 -
资产减值损失 -
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -
投资收益（损失以“-”号填列） -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -
加：营业外收入 -
减：营业外支出 -
其中：非流动资产处置损失 -
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -
（二）稀释每股收益 -
六、其他综合收益 -
七、综合收益总额 -
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
5
单位：人民币元
上期金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
利润表
2015
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
7
所有者权益变动表
2015
会企04表
编制单位： 单位：人民币元
项目
本年金额
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 - - - - - - -
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 - - - - - - -
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - -
（一）净利润 - - - - - - -
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - -
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1、所有者投入资本 - - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -
3、其他 - - - - - - -
（四）专项储备 - - - - - - -
1.当期提取数 - - - - - - -
2.当期使用数 - - - - - - -
（五)利润分配 - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - - -
2.对股东的分配 - - - - - - -
3.其他 - - - - - - -
（六）股东权益内部结转 - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4.其他 - - - - - - -
四、本年年末余额 - - - - - - -
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
6
现金流量表
2015
会企03表
编制单位： 单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - -
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 - -
经营活动现金流入小计 - -
购买商品、接受劳务支付的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 - -
支付的各项税费 - -
支付的其他与经营活动有关的现金 - -
经营活动现金流出小计 - -
经营活动产生的现金流量净额 - -
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - -
投资所支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 - -
投资活动产生的现金流量净额 - -
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务所支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 - -
加：期初现金及现金等价物余额 - -
六、期末现金及现金等价物余额 - -
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-调整分录汇总-85/89
第 85 页，共 89 页
调整分录汇总
科目
借方金额 贷方金额 调整数
库存现金 - -
银行存款 - -
其他货币资金 - -
货币资金 - -
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收票据坏账准备 - -
应收账款 - -
应收账款坏账准备 - -
预付账款 - -
预付账款坏账准备 - -
应收保费 - -
应收保费坏账准备 - -
应收分保账款 - -
应收分保账款坏账准备 - -
应收分保合同准备金 - -
应收分保合同准备金坏账准备 - -
应收利息 - -
应收利息坏账准备 - -
应收股利 - -
应收股利坏账准备 - -
其他应收款 - -
其他应收款坏账准备 - -
买入返售金融资产 - -
原材料
- -
材料成本差异
- -
库存商品 - -
产成品 - -
委托加工物资 - -
周转材料 - -
消耗性生物资产 - -
在产品 - -
存货 - -
存货跌价准备 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
发放贷款及垫款 - -
贷款损失准备 - -
可供出售金融资产 - -
可供出售金融资产减值准备 - -
持有至到期投资 - -
持有到期减值准备 - -
长期应收款 - -
长期应收款坏账准备 - -
长期股权投资 - -
长期股权投资减值准备 - -
投资性房地产 - -
投资性房地产累计折旧 - -
投资性房地产减值准备 - -
固定资产 - -
累计折旧 - -
固定资产减值准备 - -
在建工程
- -
在建工程减值准备 - -
工程物资 - -
工程物资减值准备 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
生产性生物资产累计折旧 - -
生产性生物资产减值准备 - -
油气资产 - -
累计折耗 - -
油气资产减值准备 - -
无形资产 - -
-调整分录汇总-86/89
第 86 页，共 89 页
累计摊销 - -
无形资产减值准备 - -
开发支出 - -
商誉 - -
商誉减值准备 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
短期借款
- -
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 - -
预收账款 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 - -
应交税费 - -
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 - -
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
外币报表折算差额 - -
营业收入 - -
主营业务收入 - -
其他业务收入 - -
利息收入
- -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
营业成本 - -
主营业务成本 - -
其他业务成本 - -
利息支出
- -
手续费及佣金支出 - -
赔付支出 - -
提取保险责任准备金 - -
分保费用 - -
退保金
- -
保单红利支出 - -
营业税金及附加 - -
销售费用 - -
营业费用 - -
管理费用 - -
财务费用 - -
资产减值损失 - -
公允价值变动收益 - -
投资收益 - -
对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑损益 - -
营业外收入 - -
营业外支出 - -
非流动资产处置损失 - -
所得税费用 - -
净利润 - -
科目
借方金额 贷方金额 调整数
-调整分录汇总-87/89
第 87 页，共 89 页
被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司所有者的净利润 - -
少数股东损益 - -
期初股本
- -
股本-会计政策变更 - -
股本-前期差错更正 - -
股本-所有者投入资本 - -
股本-股份支付计入所有者权益的金额 - -
股本-其他所有者投入和减少资本 - -
股本-对所有者（或股东）的分配 - -
股本-其他利润分配 - -
股本-资本公积转增资本（或股本） - -
股本-盈余公积转增资本（或股本） - -
股本-其他所有者权益内部结转 - -
期初资本公积 - -
资本公积-会计政策变更 - -
资本公积-前期差错更正 - -
资本公积-其他综合收益 - -
资本公积-可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
资本公积-权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
资本公积-与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
资本公积-其他直接计入所有者权益的利得和损失 - -
资本公积-所有者投入资本 - -
资本公积-股份支付计入所有者权益的金额 - -
资本公积-其他所有者投入和减少资本 - -
资本公积-对所有者（或股东）的分配 - -
资本公积-其他利润分配 - -
资本公积-资本公积转增资本（或股本） - -
资本公积-其他所有者权益内部结转 - -
期初库存股 - -
库存股-会计政策变更 - -
库存股-前期差错更正 - -
库存股-对所有者（或股东）的分配 - -
库存股-其他利润分配 - -
库存股-资本公积转增资本（或股本） - -
库存股-盈余公积转增资本（或股本） - -
库存股-其他所有者权益内部结转 - -
期初专项储备 - -
专项储备-会计政策变更 - -
专项储备-前期差错更正 - -
专项储备-当期提取数 - -
专项储备-当期使用数 - -
期初盈余公积 - -
盈余公积-会计政策变更 - -
盈余公积-前期差错更正 - -
盈余公积-可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
盈余公积-权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
盈余公积-与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
盈余公积-其他直接计入所有者权益的利得和损失 - -
盈余公积-股份支付计入所有者权益的金额 - -
盈余公积-其他所有者投入和减少资本 - -
盈余公积-提取盈余公积 - -
盈余公积-对所有者（或股东）的分配 - -
盈余公积-其他利润分配 - -
盈余公积-盈余公积转增资本（或股本） - -
盈余公积-盈余公积弥补亏损 - -
盈余公积-其他所有者权益内部结转 - -
期初一般风险准备 - -
一般风险准备-会计政策变更 - -
一般风险准备-前期差错更正 - -
一般风险准备-可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
一般风险准备-权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
一般风险准备-与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
一般风险准备-其他直接计入所有者权益的利得和损失 - -
一般风险准备-股份支付计入所有者权益的金额 - -
一般风险准备-提取一般风险准备 - -
一般风险准备-对所有者（或股东）的分配 - -
一般风险准备-其他利润分配 - -
科目
借方金额 贷方金额 调整数
-调整分录汇总-88/89
第 88 页，共 89 页
一般风险准备-其他所有者权益内部结转 - -
期初未分配利润 - -
未分配利润-会计政策变更 - -
未分配利润-前期差错更正 - -
未分配利润-净利润 - -
未分配利润-股份支付计入所有者权益的金额 - -
未分配利润-其他所有者投入和减少资本 - -
未分配利润-提取盈余公积 - -
未分配利润-提取一般风险准备 - -
未分配利润-对所有者（或股东）的分配 - -
未分配利润-其他利润分配 - -
未分配利润-资本公积转增资本（或股本） - -
未分配利润-盈余公积转增资本（或股本） - -
未分配利润-盈余公积弥补亏损 - -
未分配利润-其他所有者权益内部结转 - -
期末未分配利润 - -
其他-期初
- -
其他-会计政策变更 - -
其他-前期差错更正 - -
其他-其他综合收益 - -
其他-外币财务报表折算差额 - -
其他-权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
其他-与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
其他-其他直接计入所有者权益的利得和损失 - -
其他-所有者投入资本 - -
其他-股份支付计入所有者权益的金额 - -
其他-其他所有者投入和减少资本 - -
其他-提取盈余公积 - -
其他-提取一般风险准备 - -
其他-对所有者（或股东）的分配 - -
其他-其他利润分配 - -
其他-资本公积转增资本（或股本） - -
其他-盈余公积转增资本（或股本） - -
其他-盈余公积弥补亏损 - -
其他-其他所有者权益内部结转 - -
期初少数股东权益 - -
少数股东权益-会计政策变更 - -
少数股东权益-前期差错更正 - -
少数股东权益-净利润 - -
少数股东权益-其他综合收益 - -
少数股东权益-可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
少数股东权益-权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
少数股东权益-与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
少数股东权益-其他直接计入所有者权益的利得和损失 - -
少数股东权益-所有者投入资本 - -
少数股东权益-股份支付计入所有者权益的金额 - -
少数股东权益-其他所有者投入和减少资本 - -
少数股东权益-专项储备当期提取数 - -
少数股东权益-专项储备当期使用数 - -
少数股东权益-对所有者（或股东）的分配 - -
少数股东权益-其他利润分配 - -
少数股东权益-资本公积转增资本（或股本） - -
少数股东权益-盈余公积转增资本（或股本） - -
少数股东权益-盈余公积弥补亏损 - -
少数股东权益-其他所有者权益内部结转 - -
销售商品、提供劳务收到的现金 - -
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 - -
科目
借方金额 贷方金额 调整数
-调整分录汇总-89/89
第 89 页，共 89 页
收到其他与经营活动有关的现金 - -
购买商品、接受劳务支付的现金 - -
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 - -
支付的各项税费 - -
支付其他与经营活动有关的现金 - -
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - -
投资支付的现金 - -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
吸收投资收到的现金 - -
子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
汇率变动对现金的影响 - -
净利润-现金 - -
资产减值准备 - -
计提的固定资产折旧 - -
计提的油气资产折耗 - -
计提的生产性生物资产折旧 - -
计提的无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产损失 - -
处置无形资产损失 - -
处置其他长期资产的损失 - -
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用-现金 - -
投资损失-现金 - -
递延所得税资产减少 - -
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 - -
经营性应收项目的减少 - -
经营性应付项目的增加 - -
其他-现金 - -
现金的期末余额 - -
现金的期初余额 - -
现金等价物的期末余额 - -
现金等价物的期初余额 - -
科目
借方金额 贷方金额 调整数
