• 一、人力成本的有关概念
• 二、人力成本分析的作用
• 三、如何进行人力成本分析
• 四、如何进行人力成本预算
• 五、如何进行人力成本控制
• 1、认识人力成本
• 2、人力成本概念
• 3、人力成本范围
• 4、固定人力成本
• 5、变动人力成本
• 6、有效成本与无效成本
• 7、人力成本率
• 1、认识人力成本
• 人力资源：选、育、用、留
• 六大模块
• 人力资源的核心价值：人力 效益最大化
• 2、人力成本概念
• 人力资源 过程中所产
生的成本总和。
• 取得---- 招聘
• 开发---- 培训
• 使用---- 薪酬、福利
• 保障---- 保险与健康
• 离职---- 赔付、空岗
•3、人力成本范围
•薪酬：由一位雇主对一位雇员为其完成和将要完成的工
作的酬劳
•包括：直接货币支付：工资、奖金、津贴、红利
• 间接货币支付：保险、医疗、休假
•人事费用：主要包括招聘费用、培训费用
• 4、固定人力成本
• 5、变动人力成本
• 6、有效成本与无效成本
• 7、人力成本率
• 人力成本率= （人力成本÷ 营业收入）
• 人均工资、人均工资与业绩增长比值
• 人均人力成本= （人力成本÷ 职工数）
• 人力成本含量= （人力成本总额÷ 成本（费用）总额）
• 劳动分配率= （人力成本总额÷ 增加值（纯收入））
• 人力成本产出系数= （增加值÷ 人力成本总额）
• 全员劳动生产效率= （增加值÷ 职工数）
• 有效成本率= （人力成本总额-无效成本）÷ 人力成本总额
• 固定成本率
• 变动成本率
• 。。。。。。
• 注意：1、获取常数
• 2、环比
• 3、分职系
•
• 管理跨度分析:
• 管理层次分析:
•管理流程分析：
• 重复流程---- 重复同一工作内容，且无监控支持职能
• 无效流程---- 无责任、无控制、无支持
• 责权高度集中流程---- 无人监控、劳动量不均衡
• 政策法规---- 社保、最低工资标准、劳动法规
• 其他制约因素分析：
• 劳动工具---- 设备
• 外部环境---- 人才稀缺、物价波动
• 内部环境---- 业务分拆、合并、压缩
• 新业务及新区域的拓展、裁撤
行业薪酬数据
广宣报价
场地住宿等采购费用
保险及最低工资预估
……
• 一、战略目标与目标分解
• 1、战略地图
• 2、指标分解说明及核算方法
• 二、人力成本汇总及效率分析数据
• 1、外部比较：行业、社会环境
• 2、内部比较：同比、环比
• 三、人力成本开发空间分析
• 1、可提升空间项目
• 2、现有不足及提升措施
• 四、新年度人力成本预算
• 1、汇总
• 2、分部门
• 五、控制措施
• 1、组织管理：组织结构、定编定员
• 2、薪酬设计：固定+ 变动
• 3、流程重组：制度、标准，重新授权
• 4、绩效考核：制度、指标落实
• 5、创新性管理：系统化应用，现代管理理念
• 6、员工稳定计划
