德 州 福 田
汽车改装有限公司
企业管理制度
签发：龚成骥 德福规字（2002）02号
货币资金收支计划管理办法（试行）
一、目的
为了进一步规范德州福田汽车改装有限公司（以下简称有限公司）货币资金计划管理工作，加强对货币资金流向的监控力度，强化资金计划(以下简称计划）在资金管理工作中的指导作用；统筹灵活运用资金，节省财务费用，降低财务支付风险，从资金上保障有限公司经营活动，特制定本办法。
二、原则
1、量入为出原则；
2、收付实现制原则；
3、归口管理，分项提报原则；
4、分项安排，总量控制原则；
5、成本、效益兼顾原则；
6、有效监督、严格考核原则；
三、适用范围
本办法适用于有限公司所有职能单位。
四、内容及要求
1、计划提报单位
总经理办公室、综合管理科、财务科、生产科、设备动力科、技术质量科、采购科、德州销售部、产品技术部、党委综合办、后勤保障科。
2、术语
货币资金是指库存现金、银行存款及随时能够变现的有价证券(如银行承兑汇票等)。各单位预计货币资金支出仅指现金及银行存款，银行承兑汇票由财务科调度安排，预计资金收入分别按资金结构列示。
3、部门职责
按照归口管理，分项提报的原则，各单位依据本单位月度工作计划，负责提报本单位的资金收入及使用计划。
（1）总经理办公室
负责有限公司通讯费用、办公用品采购、CI费用、档案管理、法律事务、会议管理、招待费、对外公共关系运输车辆管理、维修、燃油、运输业务等货币资金需求计划的提报。
（2）综合管理科
负责有限公司工资性支出、劳动人事管理、招骋、培训、社会保险、公共关系等货币资金需求计划的提报。
（3）财务科
负责有限公司融资、财务费用、会计管理、价佫管理及其他日常财务活动货币资金计划的提报。
（4）生产科
负责有限公司生产调度系统日常生产组织、协调活动货币资金需求计划的提报，各车间资金需求由生产科统一提报。
（5）设备动力科
负责有限公司水、电能源消耗、动力系统维护与修理、环境保护、设备及备件、以及涉及到安全方面等货币资金需求计划的提报。
（6）技术质量科
负责有限公司质量检验、技术改造、工艺管理、工装、工具及其他质量管理活动资金需求计划的提报，同时提报当月技改、技措计划明细表。
（7）采购科
负责有限公司产品配套件、部分协作件采购支出货币资金需求计划的提报，同时提报当月度采购计划明细表。
（8）德州销售部
首先向北汽福田潍坊农业装备分公司（以下简称分公司）提报本单位月度销售管理、服务管理、市场调研、配件管理、商品储运管理、等销售费用货币资金需求计划，经分公司各级领导按签批程序批准后将资金及时划拨到有限公司，同时将资金需求计划报有限公司财务科，有限公司财务科根据其资金到位情况或者垫付能力进行综合平衡，报总经理批准后，安排德州销售部月度资金使用量。
（9）产品技术部
首先向北汽福田潍坊农业装备分公司（以下简称分公司）提报本单位月度产品资源管理、产品开发、试验试制等技术开发费用资金需求计划，经分公司各级领导按签批程序批准后，将资金及时划拨到有限公司，同时将资金需求计划报有限公司财务科，有限公司财务科根据其资金到位情况或者垫付能力进行综合平衡，报总经理批准后，安排产品技术部月度资金使用量。
（10）党委综合办
负责有限公司党委、工会、信访工作及厂区宣传活动资金需求计划的提报。
（11）后勤保障科
负责有限公司职工福利、保安服务、厂区形象建设、环境卫生管理等其他后勤管理活动资金需求计划的提报。
4、计划编制程序
（1）各计划提报单位应严肃、认真地对待资金计划编制工作，对资金需求的测算依据应作详细的解释和说明。各单位应以有限公司统一的资金计划格式填报（纸张A4，字体小四，格式详见“附表一”），经单位负责人审核、主管副总经理审批后，于每月22日上午下班前报有限公司财务科。对逾期不能提报的资金需求，财务科在月度正式资金计划中不予安排，用款审批按计划外审批程序执行；
（2）有限公司财务科根据各单位提报的资金需求计划，结合有限公司现有资金资源状况及融资能力，经综合平衡、分解后，于每月30日前编制完成有限公司下月度货币资金收支计划，报总经理批准后正式下发；
（3）月度资金计划一经下发，原则上不予调整。如有限公司生产经营计划作重大的变动，确需调整，经总经理同意后，各单位拟出调整资金计划，经单位负责人审核，主管副总经理审定，财务科平衡，总经理批准后下发。
5、计划提报审批程序
（1）本单位编制；
（2）本单位负责人审核；
（3）分管副总经理审定；
（4）财务科平衡；
（5）总经理批准。
6、计划实施
（1）各单位应按照正式下发的资金收支计划组织生产经营活动，尤其应注意资金支出决策的科学性、合理性，控制资金流出；
（2）有限公司财务科根据月度资金计划执行中出现的资金缺口，执行融资计划，储备融资资源，以满足有限公司的资金需求；
（3）各单位因临时性或突发事件确需计划外（超计划额）用款，应填制计划外用款审批单(格式详见“附表三”)报财务科，经财务科签署意见后，报主管副总经理确认，呈总经理批准付款。因未履行规定程序而造成资金调度延误，由申请用款单位负责。
7、信息反馈
（1）财务科按70%、100%资金收支进度分段发出预警通知(详见“附表二”)，各单位应及时检查本单位资金计划与工作计划的同步性，并及时进行调整，实现有效控制；
（2）在计划执行过程中出现偏差（超支或节约）超过10%的单位，应在每月最后一日前，查明原因，形成书面报告报财务科；
（3）财务科应对月度资金计划执行情况进行分析总结，形成书面报告于次月5日前报有限公司总经理。
7、考核细则
（1）计划指标考核
① 按月度实际支出的超计划额考核
支出计划奖罚工资额＝实际支出超计划额 * 同期月银行贷款利率
实际超计划支出额＝月度实际支出额 - 计划支出额
② 支出考核：原则上只罚不奖，超支处罚，少支不奖，月度考核，季度兑现；按实际罚款额从超支单位季度工资额中扣罚。
（2）月度资金计划执行偏差超过10%的单位，未按规定的时间要求出具书面报告解释产生偏差的原因，每出现一次罚单位负责人50元；
（3）对连续两个月超计划的单位，对其单位负责人通报批评，并罚单位负责人100元；
（4）财务科必须按规定时间要求向总经理呈报月度资金计划执行情况，每拖延一次罚责任人50元。
五、本办法由有限公司财务科负责解释。
六、本办法自下发之日起执行。
附表一： 月份货币资金申报表
附表二：资金支出预警通知单
附表三：计划外用款审批单
德州福田汽车改装有限公司
二00二年十月七日
附表一： 月份货币资金申报表
月份货币资金申报表
申报单位： 单位：万元
申请金额：
项目一、
项目二、
项目三、
项目四、
注：可根据本单位具体情况可加附页。
编制： 单位主管审核： 分管副总审定：
财务科平衡： 总经理批准：
附表二：资金支出预警通知单
资金支出预警通知单
：
根据有限公司 年 月份资金计划安排，你单位本月资金支出计划为 万元，截止到 月 日，资金支出额已经达到 万元，支付率已达月计划的 %，请你单位按月计划控制开支。对超出计划的资金需求，请你单位按计划外用款程序审批，否则财务科不予办理。
财 务 科
年 月 日
附表三：计划外用款审批单
计划外用款审批单
申请单位： 年 月 日 单位：元
用款项目
申请金额
用款原因
单位负责人
申请人
主管副总经理
处理意见：
财务负责人
总 经 理
备注：本审批单无总经理签字无效。
