保尔力：2024年年度报告.pdf

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1 2024 年度报告 保尔力 NEEQ: 874748 浙江保尔力橡塑股份有限公司 Zhejiang Powerbelt Co., Ltd 2 重要提示 一、 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、 公司负责人鲍人平、主管会计工作负责人江红梅及会计机构负责人（会计主管人员）周贝贝保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 三、 本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。 四、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 五、 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 六、 本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析” 对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。 七、 未按要求披露的事项及原因 无 3 目 录 第一节 公司概况 ....................................................................................................................5 第二节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................6 第三节 重大事件 .................................................................................................................. 17 第四节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第五节 公司治理 .................................................................................................................. 24 第六节 财务会计报告 ........................................................................................................... 29 附件 会计信息调整及差异情况 ............................................................................................. 100 备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管 人员）签名并盖章的财务报表 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有） 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿 文件备置地址 公司董事会秘书办公室 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、挂牌公司、 保尔力 指 浙江保尔力橡塑股份有限公司 煌隆进出口 指 天台县煌隆进出口有限公司，公司全资子公司 杭州分公司 指 浙江保尔力橡塑股份有限公司杭州分公司，公司分公 司 青荷投资 指 天台青荷投资中心（有限合伙），公司股东 云曦投资 指 天台云曦投资合伙企业（有限合伙），公司股东 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《浙江保尔力橡塑股份有限公司章程》 国信证券、主办券商 指 国信证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本年度、本期 指 2024年 1月 1日至 2024年 12月 31日 报告期末、本期期末 指 2024年 12月 31日 上年同期、上年度 指 2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日 上年期末 指 2023年 12月 31日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会、股东会 指 浙江保尔力橡塑股份有限公司股东大会、股东会 董事会 指 浙江保尔力橡塑股份有限公司董事会 监事会 指 浙江保尔力橡塑股份有限公司监事会 5 第一节 公司概况 企业情况 公司中文全称 浙江保尔力橡塑股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Powerbelt co.,ltd 法定代表人 鲍人平 成立时间 2004 年 1 月 8 日 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一 致行动人 实际控制人为（鲍人 平、周云锋、鲍江北、 鲍曦），一致行动人为 （青荷投资、云曦投 资） 行业（挂牌公司管理型行 业分类） 制造业（C）-橡胶和塑料制品业（C29）-橡胶制品业（C291）-橡胶板、管、 带制造（C2912） 主要产品与服务项目 橡胶传动产品 挂牌情况 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 证券简称 保尔力 证券代码 874748 挂牌时间 2025 年 4 月 7 日 分层情况 基础层 普通股股票交易方式 √ 集 合 竞 价 交 易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,000,000 主办券商（报告期内） 国信证券 报告期内主办券商 是否发生变化 否 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六层至二十六层 联系方式 董事会秘书姓名 鲍曦 联系地址 浙江省台州市天台县 始丰街道永兴路 29 号 电话 0576-83938650 电子邮箱 annabao8506@ 公司办公地址 浙江省台州市天台县始丰 街道永兴路 29 号 邮政编码 317200 公司网址 指定信息披露平台 注册情况 统一社会信用代码 91331023758058812B 注册地址 浙江省台州市天台县经济开发区南工业园 注册资本（元） 50,000,000 注册情况报告期内 是否变更 否 6 第二节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 业务概要 (一) 商业模式与经营计划实现情况 1、商业模式 （1）盈利模式 公司是一家专业从事橡胶传动产品研发、生产和销售的企业，主要产品包括三角带、切边带、输 送带等，下游应用领域包括工业机械、农业机械、矿山、汽车摩托车制造等多个行业。公司以自主研 发的技术为核心，结合客户及市场需求，通过向国内外客户销售三角带、切边带、输送带等获得相应 收入，扣除成本、费用等相关支出，形成公司的盈利。 （2）采购模式 公司主要原材料包括天然橡胶、再生橡胶、合成橡胶、线绳、帆布等。原材料主要采用以产定采 的方式进行按需采购。部分情况下，公司会结合大宗商品市场价格走势等情况，对部分原材料适时进 行战略采购，向供应商提前锁定采购价格和数量。对于主要原材料，公司一般与主要供应商签订采购 框架合同，根据采购需求，结合库存情况、供应商到货时间等因素，确定采购计划，向供应商下达采 购订单，并持续跟进采购订单的执行。 （3）生产模式 公司的生产模式以以销定产为主，主要根据客户的订单安排生产。由于客户订单往往具有多规格 的特点，因此公司产品亦呈现多品种、小批量特征。针对部分通用性较强的规格型号的产品，公司在 生产时会综合考虑生产经济批量、订单情况、安全库存量等情况，进行适度备货，及时调整库存水平。 在原材料投入方面，公司在生产中使用了较多的再生橡胶。再生橡胶是以废旧橡胶轮胎为原料加 工成的、有一定可塑度、可重新使用的橡胶，能部分替代天然橡胶、合成橡胶用于生产新的橡胶制品。 公司使用再生橡胶，一方面有助于适应我国天然橡胶资源匮乏的现状，符合国家循环经济的发展理念； 另一方面也有助于提高产品的加工性能，也可以降低橡胶制品的成本，提高产品竞争优势。针对生产 或研发产生的边角料，公司会进行判定，对部分符合要求的进行生产回用或掺用。 报告期内，公司存在将少量工序或产品交由外协厂商加工的情况。公司的外协工序主要包括花纹 7 带加工、压延加工等，外协产品主要是平胶带。其中，公司大部分压延加工工序由自身进行，少量特 殊尺寸产品的压延加工工序因不具有相应的生产能力交由外协厂商生产；花纹带加工在部分输送带产 品中应用，平胶带为客户需求的少量特殊产品。上述工序或产品较为简单，不属于公司的核心工序或 产品，委托给外协厂商能够更好发挥经济效应。外协厂商根据公司下达的订单安排生产，外协产品加 工完成后运回公司。此外，为了实现公司整体的产能结构优化，公司将少量特殊型号的产品订单交给 供应商，供应商按照相应的规格、型号、数量要求进行生产，公司直接购回成品并进行销售。外购产 品在公司销售中占比较低。 （4）销售模式 公司产品主要应用领域包括工业机械、农业机械等，应用领域广泛。报告期内，公司主要通过参 加行业展会、老客户介绍、网络推介、业内信息交流、收集下游行业的公开资料、业务员主动拜访等 途径获取国内外潜在客户信息。在收入确认方面，内销情况下公司将货物运送至客户单位或客户指定 地点后，由客户签收后确认收入；外销情况下公司主要于货物完成报关并取得提单时确认销售收入（少 量 EXW 模式于客户提货时确认收入）。公司针对内外销不同的客户性质，采用不同的销售模式，具 体情况如下： ①内销 公司的境内销售模式包括直销和经销。直销模式下，公司客户以贸易商为主，包括少部分终端客 户，公司将产品销售给贸易商或终端客户，商品所有权上的主要风险和报酬同时转移。经销模式由经 销商进行区域专营销售，具体为公司一般以省为单位选定区域经销商，把自有品牌产品买断式销售给 经销商，由经销商具体负责区域内的市场开发和销售工作，自行根据市场情况安排进货与销售，商品 所有权上的主要风险和报酬亦转移给经销商，经销商将货款按照合同约定直接支付给公司，若不存在 质量问题原则上不允许退货，经销商自主定价销售给最终用户。公司对每年采购金额达到一定数额的 经销商给予一定的商业折扣。 ②外销 公司境外销售模式采用直销模式，公司主要通过自行开发、设计产品并根据客户的订单情况安排 生产与销售，由海外贸易商进行销售。具体为公司根据合同约定将产品报关，并根据提单确认相应收 入，商品所有权上的主要风险和报酬同时转移给该客户，由客户自行完成对外出售。海外贸易商中主 要为品牌商，保尔力根据其需求为其贴牌生产产品后买断式销售至客户，由客户以其品牌自主完成销 8 售。 ③产品定价 产品定价方面，公司以产品生产流程预估的材料成本、制造费用、工艺水平和检测费用等为基础， 根据市场竞争情况、公司市场策略和目标利润等因素制定定价策略，与客户协商确定产品的销售单价。 三角带、切边带方面，对于经销商的价格一般在年初制定全年执行价格，该价格在年度内一般保持稳 定，若在年内进行调价会提前通知客户；对于贸易商，由业务员根据公司内部的价格参考表在权限范 围内和客户逐单商定确认。输送带由于产品规格型号、参数要求等存在较大差异，因此一般采用逐笔 订单定价的方式。 （5）研发模式 公司一贯坚持自主创新，坚持科技发展战略，始终将创新置于发展战略的重要地位。通过对市场 信息进行动态收集，以客户需求为向导，结合行业发展前沿、市场热点元素、客户反馈等信息，研判 发展趋势，进行产品的升级换代和新产品开发，不断完善产品设计、工艺改进、质量控制、品质检验 等环节。 公司以自主研发为主，根据前期市场调研、客户需求信息，结合产品热点、技术发展趋势，自行 决定产品研发课题和未来发展方向。公司独立负责产品设计、结构和性能验证、产品开发过程管理等 多个阶段。公司的研发方向主要包括橡胶配方改良、产品性能创新、应用领域拓展等，公司对新产品 的设计和开发、产品升级的全过程进行有效控制，确保设计和开发的产品能够满足顾客对产品性能、 质量的需求和期望。 2、经营计划实现情况 报告期内，公司商业模式未发生重大变动，所处行业外部环境未发生重大不利变化。在公司管理 层的带领下，积极有序开展各项经营活动，取得了优良的经营成果。2024 年度公司实现营业收入 324,936, 元，同比增长 %；2024 年末归属于挂牌公司股东的净资产 236,452, 元，同 比增长 %；2024 年度净利润 53,426, 元，同比增长 %。 (二) 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 √国家级 □省（市）级 9 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 公司与创新属性相关的认定情况如下： 序 号 名称 证照编号 颁发机关 1 专精特新 “小巨 人”企业 - 国家工业和信息化部 2 高新技术企业证 书 GR202333001177 浙江省科学技术厅、浙江省 财政厅、国家税务总局浙江 省税务局 3 浙江省省级高新 技术企业研究开 发中心 - 浙江省科学技术厅 4 浙江省企业技术 中心 - 浙江省经济和信息化厅、浙 江省财政厅、国家税务总局 浙江省税务局、中华人民共 和国杭州海关 5 浙江省企业研究 院 - 浙江省科学技术厅 二、 主要会计数据和财务指标 单位：元 盈利能力 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 324,936, 290,800, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 53,426, 41,580, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 47,549, 38,080, % 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % 偿债能力 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 373,543, 395,034, % 负债总计 137,090, 212,023, % 归属于挂牌公司股东的净资产 236,452, 183,010, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 10 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - 营运情况 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 87,469, 71,354, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - 三、 财务状况分析 (一) 资产及负债状况分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 51,403, % 99,506, % % 应收票据 7,890, % 6,590, % % 应收账款 81,504, % 61,205, % % 应收款项融资 315, % - - 预付款项 3,697, % 2,089, % % 其他应收款 4,343, % 1,362, % % 存货 41,353, % 38,059, % % 其他流动资产 31, % - - 其他非流动金 融资产 - - 279, % % 固定资产 143,605, % 149,783, % % 在建工程 6,622, % 1,960, % % 无形资产 30,583, % 31,198, % % 长期待摊费用 352, % 922, % % 递延所得税资 产 1,758, % 1,953, % % 其他非流动资 产 81, % 123, % % 短期借款 6,050, % 91,361, % % 交易性金融负 债 725, % - - 应付票据 69,986, % 26,700, % % 11 应付账款 29,322, % 31,769, % % 合同负债 7,366, % 7,319, % % 应付职工薪酬 7,517, % 7,338, % % 应交税费 4,215, % 5,387, % % 其他应付款 744, % 1,427, % % 一年内到期的 非流动负债 - - 18,523, % % 其他流动负债 7,652, % 4,984, % % 长期借款 - - 13,500, % % 递延收益 3,509, % 3,712, % % 项目重大变动原因 （1）公司期末货币资金 5, 万元，同比下降 %，主要系公司上期货币资金中的美元存 款占比较高，公司通过该部分货币资金获取相对较高的利息收入，随着本期公司美元存款减少，公司 货币资金总额及占比有所下降； （2）公司期末应收账款 8, 万元，同比增长 %，主要系公司当期销售额增加以及俄罗 斯客户回款速度减慢所致； （3）公司期末在建工程 万元，同比增长 %，主要系公司当期输送带车间等新增设 备安装调试所致； （4）公司期末应付票据 6, 万元，同比增长 %，同时公司短期借款同比减少 %， 主要原因是公司合作银行的承兑保证金比例较低，公司当期减少了银行借款，更多通过开具承兑汇票 的方式支付供应商货款。 (二) 经营情况分析 1、 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 324,936, - 290,800, - % 营业成本 230,950, % 207,489, % % 毛利率% % - % - - 税金及附加 3,188, % 3,519, % % 销售费用 8,077, % 7,599, % % 管理费用 13,399, % 13,301, % % 研发费用 12,464, % 12,901, % % 12 财务费用 -983, % 2,149, % % 其他收益 605, % 2,872, % % 投资收益 1,444, % -44, % -3,% 公允价值变动 收益 4,481, % 525, % % 信用减值损失 -2,512, % 1,080, % % 资产减值损失 -1,786, % -1,791, % % 资产处置收益 % -51, % % 营业利润 60,071, % 46,429, % % 营业外收入 1,273, % 252, % % 营业外支出 820, % 366, % % 利润总额 60,524, % 46,316, % % 所得税费用 7,097, % 4,735, % % 净利润 53,426, % 41,580, % % 项目重大变动原因 （1）公司当期财务费用 万元，同比下降 %，主要系在当期保证金比例较低的情况下， 公司更多通过开具承兑汇票的方式支付供应商货款，由此减少了银行借款产生的利息支出； （2）公司当期投资收益较上期增加 万元，主要系当期美元掉期业务取得的投资收益增加 所致； （3）公司当期公允价值变动收益 万元，同比增加 %，主要系公司预付给原材料供 应商但尚未结算的定金，受原材料市场价格变动及双方合作方式变化引起期末公允价值增加，同时受 美元汇率波动影响，美元掉期业务确认的公允价值变动收益上升所致； （4）公司当期信用减值损失 万元，同比增加 %，主要系当期期末应收账款余额增 长引起应收账款坏账损失增加所致。 2、 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 319,098, 285,366, % 其他业务收入 5,838, 5,433, % 主营业务成本 226,141, 203,472, % 其他业务成本 4,809, 4,017, % 按产品分类分析 √适用 □不适用 单位：元 13 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分比 三角带 153,388, 105,686, % % % % 输送带 107,020, 84,589, % % % % 切边带 55,013, 33,318, % % % % 其他 9,513, 7,355, % % % % 合计 324,936, 230,950, % % % % 按地区分类分析 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分比 外销 253,564, 182,167, % % % % 内销 71,372, 48,783, % % % % 合计 324,936, 230,950, % % % % 收入构成变动的原因 随着公司当期对境内、境外市场的进一步开拓，公司外销三角带收入较上年增长 %，内销切 边带较上年增长 %，输送带整体收入较上年增长 %，系公司当期收入增长的主要来源。 与上年度相比，公司收入构成无重大变化。 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 俄罗斯 KHM 24,594, % 否 2 巴西 SUP 11,785, % 否 3 俄罗斯 UB 11,702, % 否 4 俄罗斯 FOS 10,901, % 否 5 俄罗斯 PA 9,652, % 否 合计 68,634, % - 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关 14 比% 系 1 江苏锦竹工业用布有限公司 14,348, % 否 2 寿宁县丰源橡塑有限公司 12,882, % 否 3 沭阳嘉盛再生资源有限公司 12,321, % 否 4 浙江宏元化纤股份有限公司 10,309, % 否 5 宁波海泰国际贸易有限公司 10,160, % 否 合计 60,022, % - (三) 现金流量分析 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 87,469, 71,354, % 投资活动产生的现金流量净额 -12,316, -9,436, % 筹资活动产生的现金流量净额 -118,557, 3,232, -3,% 现金流量分析 （1）公司当期投资活动产生的现金流量净额较上年度增加 %，主要系公司为满足生产经营 所需，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致； （2）公司当期筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 12, 万元，主要系随着公司当期承 兑支付的增加，公司归还银行借款较多且未续借银行借款，导致筹资活动现金流入大幅减少所致。 四、 投资状况分析 (一) 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 天台 县煌 隆进 出口 有限 公司 控股 子公 司 橡胶 传动 相关 产品 的出 口贸 易 500, 14,489, 6,221, 22,935, 1,226, 15 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 (二) 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 (三) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 (四) 合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 五、 公司面临的重大风险分析 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 行业竞争风险 公司所处的橡胶胶带制品行业竞争较为充分，国内外品牌众 多，各品牌之间竞争激烈。若公司未来在工艺技术、产品质量、 供货及时性等方面无法达到客户的要求，则可能导致公司无法 与现有客户继续合作、无法顺利开拓新市场，进而对公司的经 营造成一定程度的不利影响。 国际贸易风险 近年来，世界经济、政治格局复杂多变，国际贸易风险不确定 性增多。报告期内，公司外销收入占比在 75%以上，产品销往 地区中既存在着俄罗斯、乌克兰等目前处于战争冲突的国家， 还包括伊朗、沙特阿拉伯等地缘冲突风险较大的中东国家，其 中俄罗斯市场的增长对公司报告期内业绩贡献较大。未来，若 俄乌冲突局势发生变化、俄罗斯受到西方国家的制裁升级或是 中东地缘冲突等情况发生，公司可能面临相关国家贸策变化带 来的冲击，公司境外客户的拓展、收入的增长以及应收账款的 回收可能面临较大压力，给公司带来经营业绩波动的风险。 主要原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料包括再生橡胶、天然橡胶、合成橡胶、 线绳、帆布等。受供求关系、期货市场变动、原油价格和美元 汇率波动等多方面原因影响，天然橡胶及再生橡胶的价格波动 对公司经营成果影响较大。由于公司产品的固有工艺特征，上 述原材料占橡胶带制品成本比重较高的情况在现有技术条件 下难以改变，在可预见的未来，若该等原材料价格进一步上涨 且公司无法及时上调产品价格，则公司产品毛利率可能出现进 一步下滑，进而影响公司盈利水平。 新产品新技术开发风险 随着公司下游应用领域行业技术不断进步、产品不断升级，客 户对公司产品的设计水平、生产工艺水平、产品质量提出了更 高的要求。未来随着技术进步和社会发展，若公司新产品、新 技术不能及时开发成功，或者竞争对手率先在相关领域取得技 16 术突破，推出更先进、更具竞争力的产品，可能导致公司失去 市场竞争优势，进而导致盈利能力下降。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 17 第三节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 三.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 三.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 三.二.(三) 是否存在关联交易事项 √是 □否 三.二.(四) 是否存在经股东会审议通过的收购及出售资产、对外投资以 及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 三.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10% □是 √否 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 15,000, 6,464, 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 - - 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担 保人提供担保 - - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - - 公司为报告期内出表公司提供担保 - - 18 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 预计担保及执行情况 □适用 √不适用 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的关联交易情况 单位：元 日常性关联交易情况 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - 3, 销售产品、商品，提供劳务 - - 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 其他 - - 其他重大关联交易情况 审议金额 交易金额 收购、出售资产或股权 - - 与关联方共同对外投资 - - 提供财务资助 - - 提供担保 - - 委托理财 - - 企业集团财务公司关联交易情况 预计金额 发生金额 存款 - - 贷款 - - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 公司本报告期内无重大关联交易。 违规关联交易情况 □适用 √不适用 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 2024 年 11 - 挂牌 股份增减 关于股份转让 正在履行中 19 人 或 控 股 股东 月 13 日 持承诺 限制的承诺 董监高 2024 年 11 月 13 日 - 挂牌 股份增减 持承诺 关于股份转让 限制的承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2024 年 11 月 13 日 - 挂牌 关于规范 关联交易 的承诺 承诺减少或规 范关联交易 正在履行中 董监高 2024 年 11 月 13 日 - 挂牌 关于规范 关联交易 的承诺 承诺减少或规 范关联交易 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2024 年 11 月 13 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承诺不占用公 司资金 正在履行中 董监高 2024 年 11 月 13 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承诺不占用公 司资金 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2024 年 11 月 13 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2024 年 11 月 13 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2024 年 11 月 13 日 - 挂牌 关于保持 股份公司 独立性的 承诺 承诺保持股份 公司的独立性 正在履行中 公司 2024 年 11 月 13 日 - 挂牌 关于未履 行承诺约 束措施的 承诺 关于未履行承 诺约束措施的 承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2024 年 11 月 13 日 - 挂牌 关于未履 行承诺约 束措施的 承诺 关于未履行承 诺约束措施的 承诺 正在履行中 董监高 2024 年 11 月 13 日 - 挂牌 关于未履 行承诺约 束措施的 承诺 关于未履行承 诺约束措施的 承诺 正在履行中 核 心 技 术 人员 2024 年 11 月 13 日 - 挂牌 关于未履 行承诺约 束措施的 承诺 关于未履行承 诺约束措施的 承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2024 年 11 月 13 日 - 挂牌 关于租赁 房屋瑕疵 的承诺 关于租赁房屋 瑕疵的承诺 正在履行中 鲍人平 2025 年 1 - 挂牌 关于担保 承诺不以公司 正在履行中 20 月 15 日 事项的承 诺 股份承担担保 责任 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2024 年 11 月 13 日 - 挂牌 关于社保 公积金的 承诺 承诺如公司因 未缴纳社保公 积金的情况受 到任何损失，均 由其承担 正在履行中 超期未履行完毕的承诺事项详细情况 不存在超期未履行完毕的承诺事项 21 第四节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,826,666 % 0 13,826,666 % 其中：控股股东、实际控 制人 13,160,000 % 0 13,160,000 % 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 36,173,334 % 0 36,173,334 % 其中：控股股东、实际控 制人 34,840,000 % 0 34,840,000 % 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 6 注 1：以上持股数量仅统计直接持股情况。 注 2：截至报告期末公司尚未完成挂牌，公司股份未在中国证券登记结算有限责任公司登记。挂牌 后，公司已按照相关规定进行限售登记。报告期末至本报告披露日期间，公司总股本、股本结构未发生 变化。本表有关限售股与非限售股数量，以截至本报告披露日公司股份已在中国证券登记结算有限责任 公司登记的情况填列。 股本结构变动情况 □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 鲍人平 10,560,000 0 10,560,000 % 7,920,000 2,640,000 0 0 2 周云锋 16,320,000 0 16,320,000 % 12,240,000 4,080,000 0 0 3 鲍江北 13,920,000 0 13,920,000 % 9,280,000 4,640,000 0 0 4 鲍曦 7,200,000 0 7,200,000 % 5,400,000 1,800,000 0 0 22 5 青 荷 投 资 1,000,000 0 1,000,000 % 666,667 333,333 0 0 6 云 曦 投 资 1,000,000 0 1,000,000 % 666,667 333,333 0 0 合计 50,000,000 0 50,000,000 % 36,173,334 13,826,666 0 0 注：截至报告期末公司尚未完成挂牌，公司股份未在中国证券登记结算有限责任公司登记。挂牌后， 公司已按照相关规定进行限售登记。报告期末至本报告披露日期间，公司总股本、股本结构未发生变化。 本表有关限售股与非限售股数量，以截至本报告披露日公司股份已在中国证券登记结算有限责任公司登 记的情况填列。 普通股前十名股东情况说明 √适用 □不适用 鲍人平与周云锋为夫妻关系，鲍江北、鲍曦为鲍人平、周云锋的子女；鲍人平担任青荷投资、云曦投 资的执行事务合伙人。 二、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露 □是 √否 （一）控股股东情况 公司股东中，鲍人平先生为鲍江北先生、鲍曦女士的父亲、周云锋女士的丈夫；鲍人平直接持有 保尔力 %的股份，周云锋直接持有保尔力 %的股份，鲍江北直接持有保尔力 %的股份， 鲍曦直接持有保尔力 %的股份，且鲍人平担任青荷投资、云曦投资执行事务合伙人，四人合计控 制保尔力 100%的股份。四位实际控制人的持股比例分配为家族内部利益分配，无特殊原因，不存在股 份代持。公司无持股比例超过 50%的单一控股股东。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为鲍人平先生、周云锋女士、鲍江北先生、鲍曦女士。鲍人平直接持有保尔力 %的股份，周云锋直接持有保尔力 %的股份，鲍江北直接持有保尔力 %的股份，鲍曦直 接持有保尔力 %的股份，且鲍人平担任青荷投资、云曦投资执行事务合伙人，四人合计控制保尔 力 100%的股份。鲍人平为周云锋的丈夫、鲍江北和鲍曦的父亲，且鲍人平、周云锋、鲍曦分别担任保 尔力董事长兼总经理、董事、董事会秘书，对公司的生产经营形成实际控制。因此，鲍人平、周云锋、 鲍江北、鲍曦为公司的共同实际控制人。 是否存在尚未履行完毕的特殊投资条款 □是 √否 23 三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 四、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 七、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数 年度分配预案 24 第五节 公司治理 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 单位：股 姓名 职务 性别 出生年 月 任职起止日期 期初持 普通股 股数 数量变 动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 起始日 期 终止日 期 鲍人 平 董 事 长 、 总 经 理 男 1972 年 4 月 2023 年 11 月 21 日 2026 年 11 月 20 日 10,560,0 00 - 10,560,000 % 周云 锋 董事 女 1975 年 6 月 2023 年 11 月 21 日 2026 年 11 月 20 日 16,320,0 00 - 16,320,000 % 江红 梅 董 事 、 财 务 总监 女 1979 年 9 月 2023 年 11 月 21 日 2026 年 11 月 20 日 - - - - 陈枫 独 立 董事 男 1981 年 2 月 2023 年 11 月 21 日 2026 年 11 月 20 日 - - - - 徐强 国 独 立 董事 男 1964 年 9 月 2023 年 11 月 21 日 2026 年 11 月 20 日 - - - - 范涛 监事 男 1978 年 12 月 2023 年 11 月 21 日 2026 年 11 月 20 日 - - - - 丁惠 飞 监事 女 1981 年 11 月 2023 年 11 月 21 日 2026 年 11 月 20 日 - - - - 程徐 川 监事 男 1983 年 11 月 2023 年 11 月 21 日 2026 年 11 月 20 日 - - - - 鲍曦 董 事 会 秘 书 女 1994 年 9 月 2023 年 11 月 21 日 2026 年 11 月 20 日 7,200,00 0 - 7,200,000 % 陈高 升 副 总 经理 男 1975 年 6 月 2023 年 11 月 21 日 2026 年 11 月 20 日 - - - - 25 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系 截至报告期末：公司董事长兼总经理鲍人平直接持有公司 %的股份，并担任青荷投资和云曦 投资的执行事务合伙人，系公司股东周云锋的丈夫、公司股东鲍曦、鲍江北的父亲；公司董事周云锋 直接持有公司 %的股份；公司董事、财务总监江红梅系青荷投资的合伙人；公司监事范涛系青荷 投资的合伙人；公司监事丁惠飞系青荷投资的合伙人；公司监事程徐川系青荷投资的合伙人；公司董 事会秘书鲍曦直接持有公司 %的股份，并系青荷投资、云曦投资的合伙人；公司副总经理陈高升 系云曦投资的合伙人。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员与股东之间没有其他的关联关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况 □适用 √不适用 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 52 7 13 46 研发及技术人员 60 1 10 51 销售人员 21 3 2 22 生产人员 335 50 46 339 员工总计 468 61 71 458 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 27 31 专科 60 54 专科以下 380 372 员工总计 468 458 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司依据《中华人民共和国劳动法》与员工签订劳动合同，建立规范的薪酬体系及绩效考核激励 措施，并遵守法律、法规要求，为员工缴纳社会保险和住房公积金。公司人力资源部门设立了全面的 培训计划，对新入职员工进行入职培训，使其了解公司基本情况，掌握所从事岗位的劳动技能，使其 了解各项制度规定和要求；对于在职员工，公司开展定期在职培训，培训方式包括公司内部培训和参 加外部培训。公司通过培训，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略 26 目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工共有 49人， 全部为公司退休返聘人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 职务 期初持普通股股 数 持股数量变动 期末持普通股股 数 鲍人平 无变动 董事长、总经 理 10,580,000 - 10,580,000 庞长志 无变动 研发总监 - - - 邢俊杰 无变动 研发主管 - - - 核心员工的变动情况 本报告期内核心员工无变动情况。 三、 公司治理及内部控制 事项 是或否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 报告期内是否新增关联方 √是 □否 (一) 公司治理基本情况 报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东、董事、监 事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。公司三会一层责权分明、 各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 (二) 监事会对监督事项的意见 公司监事会认为：公司股东会、董事会会议的召集、召开均按照有关法律、法规及《公司章程》 规定的程序进行，有关决议的内容合法有效。公司董事会成员及高级管理人员能按照国家有关法律、 行政法规和《公司章程》的有关规定，忠实地履行其职责。报告期内未发现公司董事及高级管理人员 27 在执行职务、行使职权时有违反法律、法规、《公司章程》及损害公司和股东利益的行为，未发现公司 有违法违规的经营行为。 监事会对本年度内监督事项无异议。 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求进行规范运作，在业 务、人员、资产、机构、财务等方面均能够独立运行，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能 力。 1.业务独立 公司的主营业务橡胶传动产品的研发、生产和销售，主要产品包括三角带、切边带、输送带。公 司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2.人员独立 公司董事、监事及高级管理人员的选聘均依照《公司法》及《公司章程》的规定，选聘程序合法 合规，不存在控股股东、实际控制人干预公司股东会和董事会已经作出的人事任免决定的情况。公司 高级管理人员专职在公司工作，并在公司领取薪酬，不存在公司高级管理人员在控股股东、实际控制 人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领取薪酬的情形。 3.资产独立 公司具备与经营有关的设施，合法拥有与经营有关的固定资产以及商标、专利的所有权或者使用 权，具有独立的采购和销售系统。 4.机构独立 公司设置了独立的、符合公司治理要求和适应公司业务发展需要的组织机构，拥有完整的业务系 统及配套部门；股东会、董事会、监事会规范运作，独立行使职权，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 5.财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了 独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户， 依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用账号或混合纳税的情况。 (四) 对重大内部管理制度的评价 公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司的实际情况，逐步完善 内部控制制度，建立了符合《公司法》、《证券法》等相关法律法规的管理制度。 1．会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，制定会计核算的具体制度，并按 照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2．财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理。 3．风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险管理要求，有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险， 在公司各业务环节完善风险控制措施，做到事前防范、事中控制，加强公司风险管理的预测和预判工 28 作。报告期内，公司未发现风险控制体系存在较大缺陷。公司在内控制度建立过程中，结合行业的特 点和公司多年的管理经验，以公司的基本管理制度为基础，涵盖了财务预算、生产计划、物资采购、 产品销售、对外投资、人事管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，保证了内控制度符 合公司生产经营的需要，形成规范的管理体系，对经营风险起到有效的控制作用。 四、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 29 第六节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2025]第 ZF10555 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2024 年 12 月 31 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 张建新 许清慧 3 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬（万元） 35 审计报告 信会师报字[2025]第 ZF10555 号 浙江保尔力橡塑股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江保尔力橡塑股份有限公司（以下简称保尔力）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了保尔力 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于保尔力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 30 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 销售收入确认 销售收入确认的会计政策详情请参阅合 并财务报表附注“三、重要的会计政策 和会计估计（二十二）”及“五、合并财 务报表项目注释（三十三）”。公司主要 业务为生产及销售橡胶传动带、橡胶输 送带等产品，2024 年度公司营业收入为 324,936, 元。由于收入是保尔力的 关键业绩指标之一，从而存在管理层为 了达到特定目标或期望而操纵收入确认 的固有风险，我们将保尔力收入确认识 别为关键审计事项。 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序： 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制 的设计和运行有效性； 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风 险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时 点是否符合企业会计准则的要求； 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析程序， 判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； 4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售 合同、出库单及物流单，评价相关收入确认是否符合公 司收入确认的会计政策； 5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本， 核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录 于恰当的会计期间； 6、对主要客户的交易额和余额实施函证程序； 7、对出口外销收入执行与电子口岸数据的比对程序。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估保尔力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督保尔力的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某 一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： 31 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对保尔力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致保尔力不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就保尔力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形 下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确 定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张建新 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：许清慧 中国•上海 二〇二五年四月二十五日 32 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注五 2024年 12月 31 日 2023年 12月 31 日 流动资产： 货币资金 （一） 51,403, 99,506, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 7,890, 6,590, 应收账款 （三） 81,504, 61,205, 应收款项融资 （四） 315, 预付款项 （五） 3,697, 2,089, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六） 4,343, 1,362, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （七） 41,353, 38,059, 其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 31, 流动资产合计 190,539, 208,813, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 （九） 279, 投资性房地产 固定资产 （十） 143,605, 149,783, 在建工程 （十一） 6,622, 1,960, 生产性生物资产 油气资产 33 使用权资产 无形资产 （十二） 30,583, 31,198, 其中：数据资源 开发支出 其中：数据资源 商誉 长期待摊费用 （十三） 352, 922, 递延所得税资产 （十四） 1,758, 1,953, 其他非流动资产 （十五） 81, 123, 非流动资产合计 183,003, 186,221, 资产总计 373,543, 395,034, 流动负债： 短期借款 （十七） 6,050, 91,361, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 （十八） 725, 衍生金融负债 应付票据 （十九） 69,986, 26,700, 应付账款 （二十） 29,322, 31,769, 预收款项 合同负债 （二十一） 7,366, 7,319, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （二十二） 7,517, 7,338, 应交税费 （二十三） 4,215, 5,387, 其他应付款 （二十四） 744, 1,427, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十五） 18,523, 其他流动负债 （二十六） 7,652, 4,984, 流动负债合计 133,581, 194,811, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 （二十七） 13,500, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 34 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十八） 3,509, 3,712, 递延所得税负债 （十四） 其他非流动负债 非流动负债合计 3,509, 17,212, 负债合计 137,090, 212,023, 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十九） 50,000, 50,000, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十） 63,353, 63,337, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （三十一） 19,281, 14,061, 一般风险准备 未分配利润 （三十二） 103,817, 55,611, 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 236,452, 183,010, 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 236,452, 183,010, 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 373,543, 395,034, 法定代表人：鲍人平 主管会计工作负责人：江红梅 会计机构负责人：周贝贝 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注十七 2024年 12月 31 日 2023年 12月 31 日 流动资产： 货币资金 44,370, 97,570, 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,890, 6,590, 应收账款 （一） 75,168, 56,498, 应收款项融资 315, 预付款项 3,548, 1,972, 其他应收款 （二） 3,843, 1,176, 其中：应收利息 35 应收股利 买入返售金融资产 存货 41,111, 38,059, 其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 176,248, 201,867, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 742, 742, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 279, 投资性房地产 固定资产 143,605, 149,783, 在建工程 6,622, 1,960, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 30,583, 31,198, 其中：数据资源 开发支出 其中：数据资源 商誉 长期待摊费用 352, 922, 递延所得税资产 1,735, 1,930, 其他非流动资产 81, 123, 非流动资产合计 183,721, 186,939, 资产总计 359,969, 388,807, 流动负债： 短期借款 6,050, 91,361, 交易性金融负债 725, 衍生金融负债 应付票据 63,521, 26,700, 应付账款 28,422, 30,848, 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 7,234, 6,933, 应交税费 4,187, 5,362, 其他应付款 676, 1,271, 36 其中：应付利息 应付股利 合同负债 6,996, 6,851, 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 18,523, 其他流动负债 7,672, 4,984, 流动负债合计 125,487, 192,837, 非流动负债： 长期借款 13,500, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,509, 3,712, 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,509, 17,212, 负债合计 128,996, 210,049, 所有者权益（或股东权益）： 股本 50,000, 50,000, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 63,595, 63,580, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19,281, 14,061, 一般风险准备 未分配利润 98,096, 51,116, 所有者权益（或股东权益）合计 230,973, 178,758, 负债和所有者权益（或股东权 益）合计 359,969, 388,807, (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注五 2024 年 2023年 37 一、营业总收入 324,936, 290,800, 其中：营业收入 （三十三） 324,936, 290,800, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 267,097, 246,961, 其中：营业成本 （三十三） 230,950, 207,489, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十四） 3,188, 3,519, 销售费用 （三十五） 8,077, 7,599, 管理费用 （三十六） 13,399, 13,301, 研发费用 （三十七） 12,464, 12,901, 财务费用 （三十八） -983, 2,149, 其中：利息费用 1,223, 4,695, 利息收入 1,625, 2,541, 加：其他收益 （三十九） 605, 2,872, 投资收益（损失以“-”号填列） （四十） 1,444, -44, 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） （四十一） 4,481, 525, 信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十二） -2,512, 1,080, 资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十三） -1,786, -1,791, 资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十四） -51, 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 60,071, 46,429, 加：营业外收入 （四十五） 1,273, 252, 减：营业外支出 （四十六） 820, 366, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 60,524, 46,316, 减：所得税费用 （四十七） 7,097, 4,735, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,426, 41,580, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 53,426, 41,580, 38 列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 53,426, 41,580, 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 53,426, 41,580, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 53,426, 41,580, （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：鲍人平 主管会计工作负责人：江红梅 会计机构负责人：周贝贝 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2024 年 2023年 一、营业收入 （四） 318,862, 280,450, 减：营业成本 （四） 226,548, 200,026, 39 税金及附加 3,181, 3,505, 销售费用 7,687, 7,109, 管理费用 13,214, 13,125, 研发费用 12,464, 12,901, 财务费用 -773, 2,204, 其中：利息费用 1,223, 4,695, 利息收入 1,613, 2,507, 加：其他收益 602, 2,872, 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 1,444, -44, 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 4,481, 525, 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,503, 1,370, 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,786, -1,791, 资产处置收益（损失以“-”号填列） -51, 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 58,776, 44,458, 加：营业外收入 1,273, 252, 减：营业外支出 820, 365, 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 59,229, 44,345, 减：所得税费用 7,029, 4,632, 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 52,199, 39,712, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 52,199, 39,712, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 40 7.其他 六、综合收益总额 52,199, 39,712, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注五 2024年 2023年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 292,162, 276,470, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 13,223, 15,078, 收到其他与经营活动有关的现金 （四十九） 12,804, 12,014, 经营活动现金流入小计 318,190, 303,564, 购买商品、接受劳务支付的现金 142,396, 157,531, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 51,093, 44,201, 支付的各项税费 10,180, 9,886, 支付其他与经营活动有关的现金 （四十九） 27,049, 20,590, 经营活动现金流出小计 230,721, 232,209, 经营活动产生的现金流量净额 87,469, 71,354, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 381,291, 41 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 248, 79, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 381,539, 79, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 16,744, 9,472, 投资支付的现金 377,110, 44, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 393,855, 9,516, 投资活动产生的现金流量净额 -12,316, -9,436, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 59,000, 164,441, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 59,000, 164,441, 筹资活动现金流入小计 176,000, 135,784, 偿还债务支付的现金 1,557, 25,424, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 177,557, 161,209, 筹资活动产生的现金流量净额 -118,557, 3,232, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 677, 1,585, 五、现金及现金等价物净增加额 -42,727, 66,735, 加：期初现金及现金等价物余额 92,188, 25,453, 六、期末现金及现金等价物余额 49,460, 92,188, 法定代表人：鲍人平 主管会计工作负责人：江红梅 会计机构负责人：周贝贝 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2024年 2023 年 一、经营活动产生的现金流量： 42 销售商品、提供劳务收到的现金 283,912, 276,124, 收到的税费返还 10,905, 11,921, 收到其他与经营活动有关的现金 52,150, 23,816, 经营活动现金流入小计 346,520, 311,862, 购买商品、接受劳务支付的现金 137,687, 151,474, 支付给职工以及为职工支付的现金 50,397, 43,660, 支付的各项税费 10,108, 9,761, 支付其他与经营活动有关的现金 64,357, 32,430, 经营活动现金流出小计 262,550, 237,327, 经营活动产生的现金流量净额 84,418, 74,534, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 381,291, 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 248, 79, 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 381,539, 79, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 16,744, 9,472, 投资支付的现金 377,110, 44, 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 393,855, 9,516, 投资活动产生的现金流量净额 -12,316, -9,436, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 59,000, 164,441, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 59,000, 164,441, 偿还债务支付的现金 176,000, 135,784, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,557, 25,424, 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 177,557, 161,209, 筹资活动产生的现金流量净额 -118,557, 3,232, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 570, 1,585, 五、现金及现金等价物净增加额 -45,885, 69,915, 加：期初现金及现金等价物余额 90,252, 20,336, 六、期末现金及现金等价物余额 44,367, 90,252, 43 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2024 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000, 63,337, 14,061, 55,611, 183,010, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000, 63,337, 14,061, 55,611, 183,010, 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15, 5,219, 48,206, 53,441, （一）综合收益总额 53,426, 53,426, （二）所有者投入和减少资 本 15, 15, 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 45 3．股份支付计入所有者权益 的金额 15, 15, 4．其他 （三）利润分配 5,219, -5,219, 1．提取盈余公积 5,219, -5,219, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000, 63,353, 19,281, 103,817, 236,452, 46 项目 2023 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000, 63,314, 10,090, 40,502, 163,907, 163,907, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000, 63,314, 10,090, 40,502, 163,907, 163,907, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 23, 3,971, 15,108, 19,103, 19,103, （一）综合收益总额 41,580, 41,580, 41,580, （二）所有者投入和减少资 本 23, 23, 23, 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 23, 23, 23, 4．其他 47 （三）利润分配 3,971, -26,471, -22,500, -22,500, 1．提取盈余公积 3,971, -3,971, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -22,500, -22,500, -22,500, 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000, 63,337, 14,061, 55,611, 183,010, 183,010, 法定代表人：鲍人平 主管会计工作负责人：江红梅 会计机构负责人：周贝贝 48 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2024 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000, 63,580, 14,061, 51,116, 178,758, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000, 63,580, 14,061, 51,116, 178,758, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 15, 5,219, 46,979, 52,215, （一）综合收益总额 52,199, 52,199, （二）所有者投入和减 少资本 15, 15, 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 15, 15, 4．其他 49 （三）利润分配 5,219, -5,219, 1．提取盈余公积 5,219, -5,219, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000, 63,595, 19,281, 98,096, 230,973, 项目 2023 年 50 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000, 63,556, 10,090, 37,875, 161,522, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000, 63,556, 10,090, 37,875, 161,522, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 23, 3,971, 13,241, 17,235, （一）综合收益总额 39,712, 39,712, （二）所有者投入和减少 资本 23, 23, 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 23, 23, 4．其他 （三）利润分配 3,971, -26,471, -22,500, 1．提取盈余公积 3,971, -3,971, 2．提取一般风险准备 -22,500, -22,500, 3．对所有者（或股东） 的分配 51 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000, 63,580, 14,061, 51,116, 178,758, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第1页 浙江保尔力橡塑股份有限公司 二○二四年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 浙江保尔力橡塑股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在浙江保尔力胶 带有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由鲍人平、周云锋、鲍江北、 鲍曦、天台青荷投资中心（有限合伙）、天台云曦投资合伙企业（有限合伙）作为发 起人，股本总数为 5,000 万股（每股面值人民币 1 元），公司的统一社会信用代码： 91331023758058812B。 截至 2024 年 12 月 31 日止，注册资本为 5,000 万元。本公司经营范围：橡胶传动带、 橡胶输送带、橡胶制品、塑料制品、纺织带、帘子布制造、加工、销售；光伏发电。 经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业生产所需的机械设备、零配件、原 辅材料及技术的进口业务。 本财务报表业经公司董事会于 2025 年 4 月 25 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 (二) 会计期间 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第2页 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1、控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第3页 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第4页 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第5页 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (九) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第6页 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第7页 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确 认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第8页 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第9页 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法 本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减 值会计处理。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同 资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。 对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本 公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险 自初始确认后的变动情况。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备， 并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第10页 如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该应收款项计提减值准备。 除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融 工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、 应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定 依据如下： 项目 组合类别 确定依据 应收票据 银行承兑汇 票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 商业承兑汇 票 对于划分为组合的应收票据与应收账款，本公司参考历史 信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 编制账龄表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。 应收账款 账龄组合 应收款项融 资 银行承兑汇 票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 其他应收款 账龄组合 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违 约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照如下: 账龄 应收账款 计提比例（%） 其他应收款 计提比例（%） 应收票据 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下 同） 5% 5% 5% 1 至 2 年 20% 20% 20% 2 至 3 年 50% 50% 50% 3 年以上 100% 100% 100% 本公司以应收账款、其他应收款、应收票据确认时点开始计算账龄，按先发生 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第11页 先收回的原则统计各期末账龄。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 (十) 存货 1、存货的分类和成本 存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 5、存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 发出商品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第12页 (十一) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第13页 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第14页 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。 (十二) 固定资产 1、固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第15页 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均 法 20 5 机器设备 年限平均 法 5-10 5 运输设备 年限平均 法 4 5 电子设备及其 他 年限平均 法 3 5 3、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十三) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十四) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第16页 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十五) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第17页 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 预计使用寿命的确定依据 土地使用权 519~600 个月 平均年限法 0 土地使用权证期限 软件 60 个月 平均年限法 0 预计使用年限 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 (十六) 长期资产减值 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第18页 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 各项费用的摊销期限及摊销方法为： 项目 摊销方法 摊销年限 货架 在受益期内平均摊销 3 年 三角带模具改造 在受益期内平均摊销 3 年 新厂区设备改造 在受益期内平均摊销 3 年 环保设备活性炭 在受益期内平均摊销 3 年 (十八) 合同负债 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第19页 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十九) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (二十) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第20页 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第21页 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算 的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司 按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的 服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负 债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公 司按照修改后的等待期进行会计处理。 (二十二) 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第22页 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来 判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应 收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手 续费的金额确认收入。 2、按公司收入确认的具体原则 （1）外销 ①FOB、CIF 等模式 公司根据与客户签订的销售合同或订单，完成相关产品的生产后，由第三方物 流公司将货物发往港口装船并完成报关出口。公司于货物完成报关并取得提单 时确认销售收入。 ②EXW 模式 公司根据与客户签订的销售合同或订单，完成相关产品的生产后，由客户或者 第三方物流公司上门提货，将产品交与买方。公司于客户提货时确认收入。 （2）内销 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第23页 公司将货物运送至客户单位或客户指定地点后，并由客户签收后确认收入。 (二十三) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十四) 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、会计处理 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第24页 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初 始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易 或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第25页 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (二十六) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。 1、本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： ⚫ 租赁负债的初始计量金额； ⚫ 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励相关金额； ⚫ 本公司发生的初始直接费用； ⚫ 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而 发生的成本。 本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第26页 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括： ⚫ 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额； ⚫ 取决于指数或比率的可变租赁付款额； ⚫ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； ⚫ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； ⚫ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终 止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益： • 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； • 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第27页 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理： ⚫ 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ⚫ 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 2、本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第28页 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处 理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理： • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。 3、售后租回交易 公司按照本附注“三、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注 “三、（二十六）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负 债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致 确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资 产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第29页 注“三、（九）金融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计 处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、 （九）金融工具”。 (二十七) 重要性标准确定方法和选择依据 项目 重要性标准 重要的按单项计提坏账准备的应收 款项 单项应收账款、其他应收款超过净资产的 % 重要的应收款项坏账准备收回、转 回、核销 单项应收账款、其他应收款超过净资产的 % 重要的在建工程项目 单项在建工程项目超过净资产的 % 重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项应付账款超过净资产的 % 重要的投资活动现金流量 单项投资活动现金流量金额超过净资产的 % (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则解释第 17 号》 财政部于 2023年 10月 25日公布了《企业会计准则解释第 17号》（财会〔2023〕 21 号，以下简称“解释第 17 号”）。 ①关于流动负债与非流动负债的划分 解释第 17 号明确： − 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的 实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。 − 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后 一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以 下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时， 仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在 资产负债表日之后应遵循的契约条件。 − 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第30页 现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负 债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益 工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列 报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权 益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。 该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当 按照该解释规定对可比期间信息进行调整。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②关于供应商融资安排的披露 解释第 17 号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有 关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该 企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应 商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是 指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付 供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的 当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了 该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。 该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需 披露可比期间相关信息及部分期初信息。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ③关于售后租回交易的会计处理 解释第 17 号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时， 确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的 使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则 第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。 该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》 财政部于 2023 年 8 月 1 日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财 会〔2023〕11 号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货 等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第31页 的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据 资源的披露提出了具体要求。 该规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前 已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《企业会计准则解释第 18 号》“关于不属于单项履约义务的保证类 质量保证的会计处理”的规定 财政部于 2024 年 12 月 6 日发布了《企业会计准则解释第 18 号》（财会〔2024〕 24 号，以下简称“解释第 18 号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发 布年度提前执行。 解释第 18 号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计 负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》有关 规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科 目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表 中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。 企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用” 等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 5%、13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20% 注：公司房屋租赁按应税收入的 5%计缴，销售货物收入按应税收入的 13%计缴。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第32页 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江保尔力橡塑股份有限公司 15% 天台县煌隆进出口有限公司 20% (二) 税收优惠 1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）、《高新技术企业认定 管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政 厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号： GR202333001177），认定本公司为高新技术企业，企业所得税优惠期为 2023 年至 2025 年，税率为 15%。 3、根据财政部“税务总局公告 2023 年第 12 号”文“小微企业和个体工商户所得税 优惠政策的公告”规定，子公司天台县煌隆进出口有限公司被认定为小微企业，享 受企业所得税优惠政策，减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第33页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 49,399, 92,153, 其他货币资金 2,003, 7,352, 合计 51,403, 99,506, (二) 应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 7,890, 6,499, 商业承兑汇票 95, 减：坏账准备 4, 合计 7,890, 6,590, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第34页 2、应收票据按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账 准备 按信用风险特征 组合计提坏账准 备 7,890, 7,890, 6,595, 4, 6,590, 合计 7,890, 7,890, 6,595, 4, 6,590, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第35页 按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 银行承兑汇票 7,890, 合计 7,890, 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末 余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 其他变 动 应收票据 坏账准备 4, 4, 合计 4, 4, 4、本期末公司无质押的应收票据。 5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,608, 合计 7,608, 6、本期无实际核销的应收票据。 (三) 应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 79,978, 60,036, 1 至 2 年 6,233, 4,215, 2 至 3 年 2,148, 1,983, 3 年以上 7,442, 7,028, 小计 95,802, 73,264, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第36页 账龄 期末余额 上年年末余额 减：坏账准备 14,297, 12,058, 合计 81,504, 61,205, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第37页 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提 坏账准备 5,911, 5,911, 5,675, 5,675, 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 89,891, 8,386, 81,504, 67,588, 6,382, 61,205, 其中： 账龄组合 89,891, 8,386, 81,504, 67,588, 6,382, 61,205, 合计 95,802, 14,297, 81,504, 73,264, 12,058, 61,205, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第38页 重要的按单项计提坏账准备的应收账款： 名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例 （%） 计提 依据 账面余额 坏账准备 沈阳 首佳 昌隆 物资 有限 公司 1,834, 1,834, 预计 难以 收回 1,834, 1,834, 开封 市凯 鲁商 贸有 限公 司 1,002, 1,002, 预计 难以 收回 1,002, 1,002, 合计 2,837, 2,837, 2,837, 2,837, 按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 79,489, 3,974, 1 至 2 年 6,158, 1,231, 2 至 3 年 2,125, 1,062, 3 年以上 2,117, 2,117, 合计 89,891, 8,386, 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第39页 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其 他 变 动 坏账 准备 12,058, 2,409, 10, 159, 14,297, 合计 12,058, 2,409, 10, 159, 14,297, 4、本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 159, 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 单位名称 应收账款期 末余额 合同资产 期末余额 应收账款和 合同资产期 末余额 占应收账 款和合同 资产期末 余额合计 数的比例 (%) 应收账款坏 账准备和合 同资产减值 准备期末余 额 第一名 4,938, 4,938, 246, 第二名 4,909, 4,909, 245, 第三名 4,537, 4,537, 226, 第四名 4,406, 4,406, 220, 第五名 4,298, 4,298, 214, 合计 23,090, 23,090, 1,154, (四) 应收款项融资 1、应收款项融资分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 315, 合计 315, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第40页 2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 上年年 末余额 本期新增 本期终止确 认 其他变 动 期末余额 累计在 其他综 合收益 中确认 的损失 准备 银行承 兑汇票 10,012, 9,697, 315, 合计 10,012, 9,697, 315, 3、本期末公司无质押的应收款项融资。 4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,342, 合计 7,342, (五) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,459, 1,693, 1 至 2 年 15, 270, 2 至 3 年 202, 7, 3 年以上 19, 117, 合计 3,697, 2,089, 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 第一名 2,050, 第二名 359, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第41页 预付对象 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 第三名 324, 第四名 119, 第五名 99, 合计 2,953, (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 4,343, 1,362, 合计 4,343, 1,362, 1、其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,563, 1,316, 1 至 2 年 9, 108, 2 至 3 年 49, 3 年以上 1, 1, 小计 4,574, 1,475, 减：坏账准备 231, 113, 合计 4,343, 1,362, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第42页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按信用风险特 征组合计提坏 账准备 4,574, 231, 4,343, 1,475, 113, 1,362, 其中： 账龄组合 4,574, 231, 4,343, 1,475, 113, 1,362, 合计 4,574, 231, 4,343, 1,475, 113, 1,362, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第43页 按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,563, 228, 1 至 2 年 9, 1, 3 年以上 1, 1, 合计 4,574, 231, （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 113, 113, 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 117, 117, 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 231, 231, （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第44页 类别 上年年末 余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 其他变 动 账龄组 合 113, 117, 231, 合计 113, 117, 231, （5）本期无实际核销的其他应收款项。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 应收出口退税 3,119, 812, 往来款 966, 108, 代垫款 156, 318, 代扣代缴款项 136, 116, 其他 196, 118, 合计 4,574, 1,475, （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 第一名 应收出 口退税 3,119, 1 年 以内 155, 第二名 往来款 921, 1 年 以内 46, 第三名 代垫款 156, 1 年 以内 7, 第四名 代扣代 缴款项 90, 1 年 以内 4, 第五名 其他 87, 1 年 4, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第45页 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 以内 合计 4,374, 218, (七) 存货 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第46页 1、存货分类 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 8,654, 1,042, 7,612, 7,936, 1,088, 6,847, 在产品 6,307, 6,307, 5,267, 5,267, 库存商品 27,047, 2,428, 24,618, 24,271, 2,251, 22,019, 发出商品 3,213, 398, 2,814, 4,349, 425, 3,924, 合计 45,223, 3,869, 41,353, 41,825, 3,766, 38,059, 2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备 类别 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,088, 402, 448, 1,042, 库存商品 2,251, 1,126, 950, 2,428, 发出商品 425, 257, 284, 398, 合计 3,766, 1,786, 1,682, 3,869, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第47页 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 增值税留抵税额 31, 合计 31, (九) 其他非流动金融资产 项目 期末余额 上年年末余 额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 279, 其中：成本 2,750, 公允价值变动 -2,470, 合计 279, (十) 固定资产 1、固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 143,605, 149,783, 合计 143,605, 149,783, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第48页 2、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 100,524, 131,188, 5,113, 1,342, 238,169, （2）本期增加金额 9,061, 115, 9,176, —购置 4,186, 115, 4,302, —在建工程转入 4,874, 4,874, （3）本期减少金额 672, 435, 1,107, —处置或报废 672, 435, 1,107, （4）期末余额 100,524, 139,577, 4,678, 1,457, 246,238, 2．累计折旧 （1）上年年末余额 27,467, 55,919, 3,940, 854, 88,182, （2）本期增加金额 4,557, 10,129, 269, 204, 15,161, —计提 4,557, 10,129, 269, 204, 15,161, （3）本期减少金额 382, 413, 796, —处置或报废 382, 413, 796, （4）期末余额 32,024, 65,666, 3,796, 1,059, 102,547, 3．减值准备 （1）上年年末余额 203, 203, （2）本期增加金额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第49页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 （3）本期减少金额 117, 117, —处置或报废 117, 117, （4）期末余额 85, 85, 4．账面价值 （1）期末账面价值 71,449, 70,875, 882, 398, 143,605, （2）上年年末账面价值 73,057, 75,065, 1,173, 487, 149,783, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第50页 3、暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 脱模机 180, 85, 85, 9, 合计 180, 85, 85, 9, 4、本报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。 5、未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 天台县福溪街道工业园区 房屋 6,444, 正在办理中 说明：公司于 2025 年 2 月 24 日完成办理产权证书。 (十一) 在建工程 1、在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 在建 工程 6,622, 6,622, 1,960, 1,960, 合计 6,622, 6,622, 1,960, 1,960, 2、在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备安装调 试 6,622, 6,622, 1,960, 1,960, 合计 6,622, 6,622, 1,960, 1,960, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第51页 (十二) 无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 37,569, 1,923, 39,493, （2）本期增加金额 582, 582, —购置 582, 582, （3）本期减少金额 （4）期末余额 37,569, 2,505, 40,075, 2．累计摊销 （1）上年年末余额 7,179, 1,115, 8,295, （2）本期增加金额 845, 352, 1,197, —计提 845, 352, 1,197, （3）本期减少金额 （4）期末余额 8,024, 1,468, 9,492, 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第52页 项目 土地使用权 软件 合计 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 29,545, 1,037, 30,583, （2）上年年末账面价值 30,390, 807, 31,198, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第53页 2、未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的 原因 天台县福溪街道工业园区土地 4,400, 正在办理中 合计 4,400, 说明：公司于 2025 年 2 月 24 日完成办理产权证书。 (十三) 长期待摊费用 项目 上年年末余 额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少 金额 期末余额 环保设备 活性炭 345, 38, 306, 货架 181, 136, 45, 新厂区设 备改造 599, 599, 三角带模 具改造 141, 141, 合计 922, 345, 915, 352, (十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 18,484, 2,724, 16,146, 2,375, 递延收益 3,509, 526, 3,712, 556, 销售返利 423, 63, 539, 80, 其他非流动金融 资产公允价值变 动 2,470, 370, 合计 22,416, 3,314, 22,868, 3,383, 2、未经抵销的递延所得税负债 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第54页 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时 性差异 递延所得税 负债 固定资产账面价 值与计税基础差 异 8,543, 1,281, 9,531, 1,429, 交易性金融负债 公允价值变动 1,828, 274, 合计 10,372, 1,555, 9,531, 1,429, 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 期末 上年年末 递延所得税资 产和负债互抵 金额 抵销后递延所 得税资产或负 债余额 递延所得税资 产和负债互抵 金额 抵销后递延所 得税资产或负 债余额 递延所得税 资产 1,555, 1,758, 1,429, 1,953, 递延所得税 负债 1,555, 1,429, (十五) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 预付设备 工程款 81, 81, 123, 123, 合计 81, 81, 123, 123, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第55页 (十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末 上年年末 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 货币资金 3, 3, 支付宝保证 金 支付宝保证 金 3, 3, 支付宝保证 金 支付宝保证 金 货币资金 1,939, 1,939, 银行承兑汇 票保证金 银行承兑汇 票保证金 7,315, 7,315, 银行承兑汇 票保证金 银行承兑汇 票保证金 应收票据 7,608, 7,608, 已背书未到 期未终止确 认的应收票 据 已背书未到 期未终止确 认的应收票 据 4,882, 4,882, 已背书未到 期未终止确 认的应收票 据 已背书未到 期未终止确 认的应收票 据 固定资产 79,364, 59,627, 抵押 抵押 79,364, 63,153, 抵押 抵押 无形资产 30,069, 25,145, 抵押 抵押 30,069, 25,840, 抵押 抵押 合计 118,985, 94,323, 121,634, 101,194, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第56页 (十七) 短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 1,000, 76,000, 保证借款 5,000, 15,000, 应计利息 50, 361, 合计 6,050, 91,361, (十八) 交易性金融负债 项目 期末余额 上年年末余额 交易性金融负债 725, 其中：衍生金融负债 725, 合计 725, (十九) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 69,986, 26,700, 合计 69,986, 26,700, (二十) 应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付商品材料款 23,613, 25,503, 应付工程设备款 2,389, 2,535, 其他 3,320, 3,730, 合计 29,322, 31,769, 2、本期末无账龄超过一年或逾期的重要应付账款。 (二十一) 合同负债 1、合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 预收商品销售款 7,366, 7,319, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第57页 项目 期末余额 上年年末余额 合计 7,366, 7,319, 2、本期末无账龄超过一年的重要合同负债。 (二十二) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 6,799, 46,317, 45,893, 7,223, 离职后福利-设定提 存计划 539, 3,468, 3,714, 293, 合计 7,338, 49,786, 49,607, 7,517, 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、 津贴和补贴 6,565, 42,204, 41,754, 7,015, （2）职工福利费 623, 623, （3）社会保险费 194, 1,950, 1,974, 170, 其中：医疗保险费 137, 1,623, 1,617, 143, 工伤保险费 57, 326, 357, 26, （4）住房公积金 993, 994, （5）工会经费和职 工教育经费 38, 544, 546, 37, 合计 6,799, 46,317, 45,893, 7,223, 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 520, 3,354, 3,590, 284, 失业保险费 19, 113, 123, 9, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第58页 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 539, 3,468, 3,714, 293, (二十三) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 企业所得税 2,067, 1,462, 增值税 321, 367, 房产税 1,135, 1,137, 土地使用税 567, 567, 城市维护建设税 39, 167, 教育费附加 12, 89, 地方教育费附加 8, 59, 印花税 37, 23, 个人所得税 24, 1,510, 环境保护税 合计 4,215, 5,387, (二十四) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应付款项 744, 1,427, 合计 744, 1,427, 1、其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 代付海运费 478, 215, 押金及保证金 51, 1,117, 其他 215, 94, 合计 744, 1,427, （2）本报告期末无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第59页 (二十五) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 18,500, 应计利息 23, 合计 18,523, (二十六) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 已背书未终止确认的应收票据 7,608, 4,882, 预收商品销售税款 43, 102, 合计 7,652, 4,984, (二十七) 长期借款 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 15,000, 保证借款 17,000, 减：一年内到期的长期借款 18,500, 合计 13,500, (二十八) 递延收益 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,712, 317, 520, 3,509, 与资产相关 的政府补助 合计 3,712, 317, 520, 3,509, (二十九) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总 额 50,000, 50,000, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第60页 (三十) 资本公积 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 63,116, 63,116, 其他资本公积 221, 15, 236, 合计 63,337, 15, 63,353, 说明：本期因持股平台中股东变化导致形成新的股份支付，确认本期股份支付费用 15, 元计入资本公积。 (三十一) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 14,061, 5,219, 19,281, 合计 14,061, 5,219, 19,281, (三十二) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 55,611, 40,502, 调整年初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后年初未分配利润 55,611, 40,502, 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 53,428, 41,580, 减：提取法定盈余公积 5,219, 3,971, 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 22,500, 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 103,817, 55,611, (三十三) 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第61页 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 319,098, 226,141, 285,366, 203,472, 其他业务 5,838, 4,809, 5,433, 4,017, 合计 324,936, 230,950, 290,800, 207,489, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第62页 2、营业收入、营业成本的分解信息 类别 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 业务类型： 三角带 153,388, 105,686, 136,970, 94,959, 输送带 107,020, 84,589, 92,406, 71,999, 切边带 55,013, 33,318, 48,088, 29,799, 其他 9,513, 7,355, 13,334, 10,730, 合计 324,936, 230,950, 290,800, 207,489, 按商品转让时间分类： 在某一时点确认 324,936, 230,950, 290,800, 207,489, 在某一时段内确认 合计 324,936, 230,950, 290,800, 207,489, 按经营地区分类： 外销 253,564, 182,167, 225,191, 160,905, 内销 71,372, 48,783, 65,608, 46,584, 合计 324,936, 230,950, 290,800, 207,489, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第63页 (三十四) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 房产税 1,136, 1,137, 城市维护建设税 673, 815, 教育费附加 404, 488, 地方教育费附加 269, 325, 土地使用税 567, 567, 印花税 134, 181, 环境保护税 2, 2, 车船税 合计 3,188, 3,519, (三十五) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,250, 3,947, 业务拓展费 1,292, 1,376, 差旅费 1,201, 1,048, 出口信用保险 668, 585, 其他 664, 641, 合计 8,077, 7,599, (三十六) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 6,303, 6,149, 折旧费 1,949, 2,068, 无形资产摊销 1,197, 1,063, 咨询服务费 874, 1,260, 业务招待费 604, 767, 办公费 418, 331, 差旅费 252, 163, 机物料消耗 165, 352, 财产保险费 161, 183, 水电费 140, 152, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第64页 项目 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 136, 136, 其他 1,195, 672, 合计 13,399, 13,301, (三十七) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,802, 6,243, 材料费 6,012, 5,929, 其他 650, 728, 合计 12,464, 12,901, (三十八) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 1,223, 4,695, 减：利息收入 1,625, 2,541, 汇兑损益 -888, -213, 银行手续费 306, 209, 合计 -983, 2,149, (三十九) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 539, 2,808, 代扣个人所得税手续费 65, 64, 合计 605, 2,872, (四十) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,626, -44, 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 -181, 合计 1,444, -44, (四十一) 公允价值变动收益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第65页 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 其他非流动金融资产 2,652, 76, 交易性金融负债 1,828, 449, 合计 4,481, 525, (四十二) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失 -4, 4, 应收账款坏账损失 2,399, -1,072, 其他应收款坏账损失 117, -12, 合计 2,512, -1,080, (四十三) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 1,786, 1,791, 合计 1,786, 1,791, (四十四) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置 利得（损失以“-” 填列） -51, -51, 合计 -51, -51, (四十五) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 违约赔偿收入 222, 170, 222, 政府补助 3, 3, 3, 无法支付的应付款项 519, 49, 519, 其他 528, 29, 528, 合计 1,273, 252, 1,273, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第66页 (四十六) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 工伤赔偿 679, 299, 679, 其他 140, 66, 140, 合计 820, 366, 820, (四十七) 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 6,903, 4,745, 递延所得税费用 194, -9, 合计 7,097, 4,735, 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 60,524, 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 9,078, 子公司适用不同税率的影响 -129, 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 85, 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 研发费用加计扣除影响 -1,867, 残疾人工资加计扣除影响 -72, 其他 3, 所得税费用 7,097, (四十八) 每股收益 1、基本每股收益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第67页 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 53,426, 41,580, 本公司发行在外普通股的加权平均数 50,000, 50,000, 基本每股收益 其中：持续经营基本每股收益 终止经营基本每股收益 2、稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 （稀释） 53,426, 41,580, 本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 50,000, 50,000, 稀释每股收益 其中：持续经营稀释每股收益 终止经营稀释每股收益 (四十九) 现金流量表项目 1、与经营活动有关的现金 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 6,092, 2,418, 代垫运费 4,015, 3,810, 存款利息收入 1,625, 2,541, 政府补助收入 339, 2,979, 其他 732, 264, 合计 12,804, 12,014, （2）支付的其他与经营活动有关的现金 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第68页 项目 本期金额 上期金额 费用性支出 14,031, 13,988, 往来款 6,778, 2,418, 代垫运费 3,883, 3,802, 其他 2,357, 381, 合计 27,049, 20,590, 2、与投资活动有关的现金 （1）收到的重要投资活动有关的现金 性质 本期金额 上期金额 美元掉期结汇 381,291, （2）支付的重要投资活动有关的现金 性质 本期金额 上期金额 美元掉期结汇 377,110, 购建长期资产 16,744, 9,472, 美元远期结汇 44, 3、与筹资活动有关的现金 （1）筹资活动产生的各项负债的变动 项 目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动 短 期 借 款 91,361, 59,000, 50, 144,000, 361, 6,050, 一 年 内 到 期 的 非 18,523, 13,500, 32,000, 23, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第69页 项 目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动 流 动 负 债 长 期 借 款 13,500, 13,500, 应 付 利 息 1,557, 1,557, (五十) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 53,426, 41,580, 加：信用减值损失 2,512, -1,080, 资产减值准备 1,786, 1,791, 固定资产折旧 15,161, 15,025, 油气资产折耗 使用权资产折旧 无形资产摊销 1,197, 1,063, 长期待摊费用摊销 915, 1,204, 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 51, 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） -54, 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） -4,481, -525, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第70页 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“－”号填列） 546, 4,002, 投资损失（收益以“－”号填列） -1,444, 44, 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） 194, -9, 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,081, 6,448, 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -20,921, -1,722, 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 43,711, 3,480, 其他 经营活动产生的现金流量净额 87,469, 71,354, 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 承担租赁负债方式取得使用权资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 49,460, 92,188, 减：现金的期初余额 92,188, 25,453, 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -42,727, 66,735, 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 49,460, 92,188, 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 49,399, 92,153, 可随时用于支付的其他货币资金 60, 34, 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第71页 项目 期末余额 上年年末余额 三、期末现金及现金等价物余额 49,460, 92,188, 其中：持有但不能由母公司或集团内其他 子公司使用的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金： 项目 期末余额 上年年末余额 不属于现金及现 金等价物的理由 银行承兑汇票保 证金 1,939, 7,315, 使用范围受限 支付宝保证金 3, 3, 使用范围受限 合计 1,942, 7,318, (五十一) 外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余 额 货币资金