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****市****县巩固退耕还林成果后续产业
****县****核桃示范基地建设项目
可行性研究报告
项目编制单位：****市****
项目申报单位：****************生态综合发展有限公司
二℃一四年一月
****县****核桃示范基地建设项目
2
****市****县巩固退耕还林成果后续产业
****县****核桃示范基地建设项目布局图
****县****核桃示范基地建设项目
1
目 录
第一章 总 论 ..............................................................................1
一、项目概要 ........................................................................1
二、可研报告编写依据 ........................................................2
三、可行性研究结论 ............................................................3
第二章 项目建设背景和必要性 ................................................6
一、项目建设的背景及由来 ................................................6
二、项目建设的必要性 ........................................................8
第三章 项目建设条件 ..............................................................10
二、项目建设单位的基本情况 ..........................................16
三、土地资源权属现状 ......................................................17
四、项目实施的有利条件 ..................................................18
五、存在的问题和对策 ......................................................20
第四章 项目建设方案 ..............................................................22
一、指导思想 ......................................................................22
二、建设原则 ......................................................................22
第五章 项目建设内容与规模 ..................................................24
一、建设目标 ......................................................................24
二、建设规模与内容 ..........................................................24
三、技术方案要点 ..............................................................25
第六章 环境影响评价、劳动安全卫生与消防措施 ..............26
一、环境现状 ......................................................................26
二、项目建设对环境的影响分析 ......................................26
三、环境保护的主要措施 ..................................................27
四、环境影响评价 ..............................................................28
五、劳动安全卫生 ..............................................................28
六、消防措施 ......................................................................29
七、结论及建议 ..................................................................29
第七章 投资估算、资金来源和进度安排 ..............................31
一、投资估算及资金来源 ..................................................31
二、资金来源 ......................................................................35
三、进度安排 ......................................................................35
第八章 项目组织管理 ..............................................................37
一、组织机构 ......................................................................37
二、项目管理 ......................................................................38
三、项目保障 ......................................................................39
第九章 招标方案 ......................................................................41
一、招标依据 ......................................................................41
二、招标范围 ......................................................................41
三、招标组织形式 ..............................................................41
四、招标方式 ......................................................................41
第十章 效益分析 ......................................................................42
一、经济效益分析 ..............................................................42
二、社会效益分析 ..............................................................48
三、生态效益分析 ..............................................................49
第十一章 综合评价 ..................................................................50
第十二章 附表、附图、附件 ..................................................52
****县****核桃示范基地建设项目
1
第一章 总 论
一、项目概要
1、项目名称：****市****县巩固退耕还林成果后续产业****
县****核桃示范基地建设项目
2、项目建设地点：****县****镇****村姬家山
3、项目法人名称：****************生态综合发展有限公司
4、项目法人代表：****
5、项目主管单位：****县发展和改革局
6、项目性质：扩建
7、项目建设目标：
以************生态综合发展有限公司为龙头，采取“企业+农
户”的模式，依靠公司的组织指导，建设核桃经济林 2020 亩（带动
项目覆盖区域核桃经济林面积 8000 亩），节水灌溉核桃基地 800 亩，
调整农业产业结构，增加农民收入，为企业建设稳定的原料基地，
达到农户、企业双盈利。
8、项目主要建设内容及规模：
（1）新建核桃示范园 2020 亩。
（2）配套设施建设。
℃改建道路 公里；新建道路 5 公里。
℃架设供电线路 公里。
℃新建仓储库房 1300m2。
℃新建晾晒场 1000 m2。
℃新建蓄水池 6 座。
℃整修加固塘库，从水源头埋设引水管道到塘库，铺设管网
公里。
（3）技术培训与宣传：使项目区 416 户退耕农户接受优质丰
产栽培技术培训；做好示范基地建设宣传工作，使社会各界广泛参
与支持。
9、项目建设期及进度：
项目建设期：1 年，2014 年 2 月～2015 年 1 月。
10、项目投资规模与资金来源
核桃示范园建设总投资 620 万元，其中：营林投资 万元，
基础设施建设投资 万元。企业自筹 520 万元，申请补助资金
100 万元。
11、项目效益
项目建设完成 5 年后，2020 亩核桃经济林年产核桃 吨，
产值达 万元，税后利润 325 万元，利税 346 万元。税前财务
内部收益率 28%，投资回收期 年（含 1 年建设期）。
二、可研报告编写依据
1、《国务院关于完善退耕还林政策的通知》（国发[2007]25
号）；
2、《****省人民政府贯彻落实关于完善退耕还林政策的意见》
（****政发[2008]2 号）；
3、《****省人民政府关于加快推进核桃等干杂果经济林产业
发展的意见》（****政发[2001]2 号）；
4、《****省人民政府办公厅转发省林业厅关于林业产业发展
规划纲要的通知》（****政办发[2006]75 号）；
5、《****省干杂果经济林发展规划》（****林发[2008]339 号）；
6、中国核桃产业发展报告(1949-2007)；
7、项目区天文、水利、地质、气象及现状资料；
8、有关环保、经济评价、概预算等方面的设计规范、标准；
9、《****省发展和改革委员会等五部门关于 2014 年****省巩
固退耕还林成果后续产业发展项目申报工作的通知》（****发改农
经〔2013〕1684 号）；
10、农业部关于创建现代农业示范区的意见；
11、****省现代农业园区建设管理办法；
12、****市市级现代农业园区建设管理办法；
13、****县“十二、五”发展规划纲要；
14、《****市发展和改革委员会关于申报 2014 年****市巩固
退耕还林成果后续产业发展项目的通知》（汉发改农[2014]10 号）。
15、****************生态综合发展有限公司提供的相关资料、
数据。
三、可行性研究结论
****县位于****省****隅，****市西部，系由****入****的主
要门户，南接****，西接****，自北而南依次与****、****、****
毗邻。项目区地理位置优越，资源丰富，核桃栽植历史悠久，是核
桃的适生区，在此基础上建设核桃示范基地，优势明显，易于形成
规模效益和带动作用，具备项目建设的基本条件。
项目建设符合国家产业政策、新农村建设政策和生态环境建设
的需要，符合当地经济发展方向，方案设计可行，资金筹措方式合
理，产品市场前景广阔，投资少、风险小、见效快、效益高，有助
于增加项目区农民收入并为贫困人口从根本上脱贫致富提供示范。
项目建设内容和规模的确定，是针对项目区干杂果经济林发展
的整体发展思路确定，在全县经济林发展战略框架基础上，从推进
干杂果经济林发展的实际需要出发，综合考虑而确定的，项目建设
内容和建设规模确定合理、可行。
项目区属于核桃适生区，当地栽植核桃经济林的群众基础较好，
具有一定的栽培经验；项目区经济林建设服务组织机构比较健全，
县上出台了相关政策支持，项目建设条件成熟。
示范基地建成后，在正常生产情况下，每年可生产核桃达到
万公斤，产值 万元。同时，对带动全县核桃产业发展
起到带动作用，具有较高的经济效益和良好的社会效益，并且有投
资少、见效快、风险低、受益面广和潜在经济效益显著的特点。
总之，该项目建设，对加快当地绿色产业基地建设步伐，迅速
扩大农民增收渠道和途径，促进绿色产业化快速发展和生态环境的
极大改善具有积极的作用和显著的效果，其社会效益、生态效益和
经济效益十分明显。因此，项目建设是必要的，也是可行的。
第二章 项目建设背景和必要性
一、项目建设的背景及由来
1、项目建设的背景
《国务院关于完善退耕还林政策的通知》、《****省人民政
府贯彻落实国务院关于完善退耕还林政策的意见》指出，坚持以
人为本，全面贯彻落实科学发展观，采取综合措施，加大扶持力
度，进一步改善退耕农户生产生活条件，逐步建立起促进生态改
善、农民增收和经济发展的长效机制，巩固退耕还林成果，促进
退耕还林地区经济社会可持续发展。坚持巩固退耕还林成果与解
决退耕农户长远生计相结合；坚持因地制宜，突出重点，远近结
合，综合整治；加强沟通，协同配合，形成合力，确保退耕还林
成果切实得到巩固，退耕农户长远生计得到有效解决。
巩固退耕成果，后续产业的良性发展至关重要。我省 2008 年
起实施了巩固退耕还林产业专项规划，每年投入 2 亿多元，大力扶
持后续产业发展，根据后续产业发展总体思路、建设原则以及各地
实际，以发展特色经济林、生物质能源林、培植林业原料、特色养
殖业、特色种植业以及森林绿色食品等六大类后续产业为主，并通
过重点扶持示范基地建设来辐射带动整个产业基地建设。我市根据
中省有关政策精神，制定了相应的退耕还林后续产业发展规划，核
桃产业就是重点支持和扶持的产业之一。本项目正是这样的宏观背
景下，着眼于改善农业产业结构，推动农业产业化的进程，增加农
民收入而提出。
****县位于****省****隅，****市西部，是全省 23 个重点林
区县之一，自实施退耕还林工程以来，全县累计退耕还林面积
万亩，其中退耕地 万亩，荒山造林 18. 68 万亩，封山育林
万亩，涉及全县 21 个镇，235 个行政村，1715 个村民小组，共计
万户，造林成活率、保存率均达到国家要求。其中退耕种植核
桃面积 万亩，部分已经开始挂果见效。仅退耕还林一项提高全
县退耕农户收入 1258 元，提高全县森林覆盖率 个百分点，退耕
还林建设成效明显。
发展核桃产业，引导退耕农户发展产业，提高农户收入，已成
为各级共识，国家也已出台了相应的政策，从政策、资金上给予大
力扶持。该项目建设符合国家巩固退耕还林成效，发展产业的精神。
****是个山区农业县，而生态农业是国家近年来提出的一种新型的
促进农业可持续发展的生产模式，发展生态农业，建立核桃示范基
地，是保证****农业稳妥、健康、可持续发展的必由之路，更是对
富民强县的有益促进和推动。
核桃是****县传统的林特产品，也是重要的出口创汇商品之一。
近年来，各级各部门对核桃发展高度重视，县政府也将以核桃为主
的干果产业列为重点骨干项目，从政资金方面给予大力扶持，现全
县已发展核桃种植面积 20 万亩 660 多万株，面积和年产量居全市
之首，并被省政府列入核桃产业基地县。
二、项目建设的必要性
1、项目建设是巩固退耕还林成果，发展后续产业的需要
为了保证退耕还林兑现结束后退耕户的利益不受影响，并进一
步提高农户收入，急需要有高标准、高效益的优质产业示范园进行
示范，带动周边农户发展农林产业，为农民找到新的效益增收点，
为****县农业产业向良种化、规模化、集约化发展树立一个规模示
范点。故本项目建设是巩固退耕还林成果，发展后续产业的需要。
2、项目建设是促进广大群众共同富裕的需要
项目选项科学，布局合理，操作性强，综合效益可观，具有良
好的内部和外部环境。既符合国家产业政策和投资方向，又能促进
地方经济建设，具有明显的经济效益、生态效益和社会效益。既符
合当前生态环境建设的要求，也符合农业产业发展方向和当地产业
规划要求。项目以市场经济为导向，以科技为支撑，以示范园为带
动,形成具有地方特色的支柱产业，通过示范园建设联系当地农户，
为解决当地剩余劳动力就业和引导群众致富奔小康打下坚实的基
础。
3、项目建设是满足当前市场发展的需求
核桃是营养丰富的保健食品，近年来价格连年上涨，市场需求
旺盛，供不应求，市场竞争力强。因此，通过该项目的实施，不但
可以向市场提供充裕的产品，而且可带动全县核桃产业健康发展。
4、项目建设是调整农村产业结构，建设社会主义新农村的需要
通过建设示范园，可对全县调整农业产业结构，构建高效生态
的农业生产模式，改善农村传统生产观念和生产方式，增加农民收
入，对促进社会、经济和生态平衡的可持续发展，构建和谐社会，
建设社会主义新农村，具有重要的示范和带动作用。
因此，建设核桃示范园，是调整农村产业结构，加速建设产业
带，实现经济、社会可持续发展的需要，是发展县域经济、增加农
民收入，建设社会主义新农村的需要。
第三章 项目建设条件
一、项目区现状
1、地理位置
****县位于****省****隅，****市西部，地理坐标介于东经 105
°20′10″～106°35′22″，北纬 32°37′06″～33°12′46″之间。东西长约
102km，南北宽约 65km，总面积 万亩。****扼蜀道之咽喉，
系由****入****的主要门户，南接****，西接****，自北而南依次
与****、****、****毗邻。****横亘于北，****绵延于南，是个南
北交汇、襟陇带蜀的低中山区县，同时也是长江最大支流---****的
发源地。
2、自然条件
(1)、地形地貌
****县位于****南坡余脉与大****m 仓山交汇地带，由于受
****线向构造大****弧形褶皱带影响，区内断裂及褶皱构造发育，
岩性风化破碎，形成软弱结构面和褶皱山地。东起桑树湾，西至金
山寺连线将全县分为南北两片，以北属****山系，以南属****山系。
项目区在****县****镇****村姬家山，位于****山系中低山区
坡面上，项目区地类为林地和农耕地。总面积 2056 亩，其中林地
面积 1311 亩（油松、栎类幼林地及灌木林地），农耕地面积 745
亩。海拔高度 840-1020m，坡度 20-26 度。
(2)、气候
****大部分地区属山地暖温带湿润季风气候区。多年平均气温
13℃，1 月平均气温 ℃，7 月平均气温 ℃，极端最高气温 3 6
℃，极端最低气温-11℃。日照强度处于全国最低值区，年均日照时
数 1,620 小时，占应照时数的 37%，无霜期 247 天。降水强度较大，
年降水量高达 1， 毫 m。由于地势地貌复杂，气候差异明显，
时空分布不均。
海拔 800m 以下的河谷区为北亚热带气候类型，主要包括大安
河、玉带河、嘉陵江谷地，≥10℃的积温高达 4000℃，年平均气温
℃，最冷月平均气温 ℃，最热月平均气温 ℃。年降水量
900—1000mm，夏季雨量 500mm。无霜期 247 天，主要灾害天气
是春旱、夏秋旱涝交替。
海拔 800-1400m 的区域属暖温带气候类型区，气候条件较好，
年平均气温 - ℃，最冷月平均气温一 1．℃，最热月平
均 气 温 22 - 24 ℃ ， ≥ 1 0 ℃ 的 积 温 3100 ℃ -4000 ℃ 。 年 降 水 量
900-1400mm，雨季降水 600mm，无霜期 220 - 240 天。主要灾害天
均气是夏涝秋淋和秋封冷害。
海拔 1400m 以上的地区，山高、沟深、气候条件较差，全年
阴冷过湿，年平均气温 10℃，≥1 0℃的积温 3100℃。年降水量大于
1400 毫 m。无霜期 180 天。
(3)、土壤
全县土壤类型较多，土壤分潮土、淤土、水稻土、黄棕壤、沼
泽地和紫色土色 6 个土类，15 个亚类，32 个土属，85 个土种。土
壤分布呈明显的垂直差异，水稻土占农耕地面积的 %；黄棕壤
是主要的地土壤占全县总面积的 % ，主要分布在海拔 600
-1700m 的范围内：潮土直接发育在冲积母质上，地下水位较高，
占总面积的 %，耕层达 19cm，质地较好；淤土占 ％，主要
分布在****镇和铁锁关镇；沼泽土分布在地势低洼的滞水地带或土
壤母质过渡粘重，透水性差，土壤过渡湿润地带。土壤上有机质分
解困难，逐渐堆积成泥炭层，主要分布在二朗坝镇；紫色土是发育
在紫色砂岩或紫色页岩上的一种幼年土壤，质地多为重石质轻壤，
呈碱性反应，主要分布在****镇和铁锁关镇。全县土壤理化性状呈
现以下特点：土壤多呈中性和微酸性，适合于林木生长；土壤有机
质丰富，供水、供肥能力强；土壤保肥性处于中等水平。
(4)、水资源条件
****县属长江流域，境内河流分属嘉陵江、****两大水系。境
内流程 2km 以上的河流共 211 条，河网密度 ／km2，多车平
均自产地表径流量 亿立方米，过境客水 亿立方米。多年
平均降水量 1,178mm，属典型的****南暴雨集中区域，水资源丰富，
但利用率较低。
境内主要河流玉带河、大安河、导岭沟、白岩河、坪溪河、小
河，属****水系；流溪沟、黑水河、三道河、韩家河、清河、燕子
河、安乐河、广坪河、金溪河、西流河属嘉陵江水系。
(5)、森林植被
****境内由于地形条件复杂，气候差异较大，因此植物种类繁
多，共有野生植物 3000 余种，其中森林植被约 75 科 156 属 282 种，
草本植物约 62 科 500 余种。主要乔木树种有华山松、油松、柏类、
马尾松、栎类、桦树、槭、杨类、柳树、杉木、椴、枫杨、枫香
等．主要灌木有．马桑-黄蔷薇：黄栌、胡枝子、忍冬、胡颓子、
榛子、卫茅等。经济树种有油桐、核桃、柿子、水冬瓜、漆树、板
栗、棕榈、山杏、山桃、乌桕、茅栗、盐肤木、山核桃、野樱桃、
猕猴桃、野梨等。境内珍稀濒危树种较多，被列入国家 I 级重点保
护的野生植物有银杏、独叶草 2 种，国家 II 级保护植物有****冷杉、
香果树、****榧、水青树、樟树、杜仲、厚朴、旱莲、楠木、喜树、
榧树等 11 种。
****县植被在植物区系分区上，处于中国森林植物区的华中地
区，以及华北地区的黄土高原地区与中国喜马拉雅森林植物区的横
断山脉地区交汇地带。区系复杂．多种区系植物交会，具有明显的
特点。
一是区系复杂，温带植物占优势。植被地理成分复杂，温度分
布、热带分布和世界分布均有，其中温带分布属约占总属数的
58%，温带分布属明显占优势。
二是植物区系起源古老。植物区系中有着许多古老的科属，并
保存了不少孑遗植物（银杏等）。
三是植被垂直分布明显。海拔 1500 -2000m 是华山松、桦木、
小白杨林带，林下主要为马棘、胡枝子、苔草、尾草：千金子、白
牙等组成的山地灌木草丛；海拔 900-1500m，上层为栎类、麻栎、
手金榆、油松组成的林带，间有水杉、杉木，草本植物等多由蒿类、
牛子草、莎草、狼尾草等；海拔 900m 以下，为栓皮栎、油桐、核
桃、马尾松、杉木、棕榈、枫香等为主的植被带，草本主要有狗尾
草、野豌豆、小苜蓿、拌粮草、草木樨等。
(6)、生态环境状况与林业的地位
****县位于****、****、甘交界边缘地带，地域文化个性不是
很强。以水为脉、林为体、洞峡泉一体化的****生态旅游资源则相
对比较突出。****北依****，南屏****，由于受诸多因素的制约，
经济和社会发展相对落后，是处于秦****地间的国家级贫困县。工
业发展的严重滞后从另一方面来说，对自然的干扰程度较低，也为
****留下了一片片近于原始状态的青山绿水，新****、青木****自
然保护区、牢固关森林公园、水田坪的天湖、广评的白龙湖等，展
现出天、地、人和谐统一，人与大自然万物生灵和谐共处的美好景
象，体现出深厚的生态文化内涵。****是****的发源地，为确保国
家南水北调中线工程的水源水质，****县投资 2000 多万元清理河
道，修建翻版闸，进行排污处理，又投资 6500 余万元在汉水河道
两侧及县城种植香樟、桂花、玉兰等树木 163 万余棵，恢复绿地 234
万 m2。
综上所述，****县在核桃经济林基地建设方面具有较好的生态
条件和区位优势
3、社会经济状况
****县共划分 21 镇、269 个行政村，为贫困山区县。2012 年
底，****县总人口 万人，总户数 万户，其中农业人口
万人，人口密度为 103 人/km2。****,2012 年生产总值 亿元，
其中一产 亿元，二产 亿元，三产 亿元，财政收入
亿元，全县粮食总产量 万吨，人均粮食占有 275 千克，城
镇居民人均可支配收入 17510 元，农民人均纯收入 4870 元。
4、劳动力资源
目前，全县总人口 万人，农业入口 万人，占总人口
%，农村劳动力 万人，剩余劳动力 万人。项目区共
计农户 7578 户，农村劳动力 14849 人，剩余劳动力 1434 人，劳动
力资源充足。当地农民有栽植核桃的习惯与基本技术，林业技术人
员和农民骨干掌握核桃嫁接、育苗技术，并且在长期的生产活动中
积累了相当丰富的生产经验，技术娴熟，具有组织和承担培育苗木，
种植核桃的能力。
5、退耕还林状况
****县退耕还林自实施以来的总面积为 万亩，其中退耕
地 万亩，荒山造林 万亩，封山育林 万亩，涉及全县
21 个镇，235 个行政村，1715 个村民小组，共计 万户。截止 2011
年底，全县已发展核桃经济林 18 万亩。仅退耕还林一项累计兑现
农户钱粮 42204 万元，户均退耕政策收入 1258 元，提高全县森林
覆盖率 个百分点。
本次规划范围涉及的 1 个镇 2 个行政村，总户数 416 户，总人
口 1331 人，均为退耕还林户。
6、基础设施条件
****自古为秦蜀要冲，是沟通大****与大****的主要门户和黄
金通道，宝成、阳安铁路纵贯县境，108 国道穿腹而过，****高速
公路、宁棋高速公路均已全线通车，从县城 3 个多小时车程可分别
抵达****、****，“蜀道难”的历史一去不复返。通乡油路、通村水
泥路工程建设进展较快，项目区交通设施齐全，既有县一乡公路的
主要交通骨架，又实施了村村通的硬化工程，交通便捷。目前，全
县公路总里程达 2110km，“两横四纵”公路网初步形成，农村供电
网络健全；通信光缆传输网络全覆盖，中国联通、移动、电信、铁
通信号覆盖全县，通讯方便。
总体而言，项目区交通便利、电力、通信、水利等设施完善，
为核桃示范基地建设和经济社会发展提供了良好的基础设施条件。
二、项目建设单位的基本情况
本项目由****************生态综合发展有限公司具体组织
施工建设。公司建于 2011 年，位于****县****镇，注册资金 300
万元，法人代表****。
公司成立后，分别办理了工商、税务、银行帐户等执业证照，
加强了与****科技大学、****市林业中心的联系。公司现有职工 40
人，其中具有中专以上学历者 5 人，具有初级职称人员 2 人，中级
以上职称 1 人。公司领导班子由 3 人组成，班子团结，勇于开拓，
与时俱进。经理****，男，现年 38 岁，大专文化程度，经济师职
称。多年一直从事企业管理，具有丰富的企业管理知识和实践经验。
该同志事业心强，作风正派，敢于向困难挑战，具有较强的市场分
析能力和领导组织能力，能带领公司全体员工战胜困难，不断创新，
推动公司日益发展。
公司组织机构完善，结构合理。销售部门应聘 2 名专业人员，
学历较高，工作能力强，为核桃产品市场开拓，完善销售网络起到
关键性作用，为公司发展作出巨大贡献。
三、土地资源权属现状
****县土地总面积 万亩，其中林地面积 万亩，占
全县土地总面积的 %；非林地面积 万亩，占全县土地总
面积的 %，自然条件优越，土地资源富足。非林地中宜于栽植
核桃经济林的面积 35 万亩，主要分布在广坪、安乐河、****、阳
平关、代家坝、燕子砭、曾家河、大安等镇。土壤、气候条件适宜，
水资源充足，是****县优质核桃基地建设的重点区域。
项目区适宜栽植核桃面积 万亩，地形较平缓、土壤肥力中
等，土地条件良好，土地资源丰富，发展潜力巨大。项目建设面积
2056 亩为农地和林地（其中土地流转 1018 亩、租用林地 1038 亩），
并已和相关农户签订了土地承包合同，及土地流转协议，按年交付
了土地租赁金，项目所需土地资源完全可以得到保证。
四、项目实施的有利条件
1、政策优势
对于退耕还林工程成果的后续产业发展，国家制定了一系列优
惠政策，****县委、县政府积极响应退耕还林后续产业发展政策，
做出了相应优惠政策及积极措施，县发改局、财政局、林业局、农
业局、水利局、交通局、退耕办等部门在涉农项目、资金上也予以
倾斜，以大力发展核桃产业为突破口，做大做强林业产业。抓住实
施巩固退耕还林成果后续产业项目的机遇，以抓好核桃基地建设为
突破口，全面加快核桃园建设步伐，扩大核桃产业规模，做大做强
核桃产业。
2、环境优势
项目区温暖湿润，四季分明；春秋温和，夏不炎热，冬不酷冷，
无霜期 247 天。受地形地貌、气候和成土母质的影响，区内土质有
沙土、粘土、壤土三种，土壤主要以黄棕壤和棕壤为主，土层深度
60cm 以上，土壤有机质为 %，全氮含量中等，为 %左右。
PH 值在 %%之间，为富含有机质的微酸性土壤，当地没有
工业及其它污染源，空气清新、水质洁净、生态条件十分优越，利
于核桃等林木生长。交通便利，电力、水利、通信等基础设施完善，
为核桃示范基地建设和经济社会发展提供了良好的基础设施条件。
3、产业优势
目前，正值国务院提出巩固退耕还林成果、调整农业产业结构
和建设社会主义新农村的良好机遇，我省提出了培育一批具有较强
竞争力的优势特色产业，建立一批规模较大、市场相对稳定的优势
特色产业示范基地，特别是将核桃经济林基地建设作为我省经济林
产业建设的重中之重，这些都为核桃经济林产业发展创造了良好的
机遇。
核桃是****县传统的林特产品，也是重要的出口创汇商品之一。
近年来，各级各部门对核桃发展高度重视，县政府也将以核桃为主
的干果产业列为重点骨干项目，从政资金方面给予大力扶持，现全
县已发展核桃种植面积 20 万亩 660 多万株，面积和年产量居全市
之首，并被省政府列入核桃产业基地县。公司抓住这一千载难逢的
良好机遇，不失时机的抓好核桃示范基地建设，使核桃产业迈向新
台阶，为当地的经济建设和群众脱贫致富做出贡献。
4、技术优势
****县近年来已经引进以鲁光、辽核 1 号、香玲、中林 1 号等
为主的核桃新品种，研究总结了丰产栽培技术，病虫害防治技术，
公司有专业技术人员 3 人，聘请****科技大学、****市林业工作中
心为技术指导单位，林业技术人员和农民骨干掌握核桃嫁接、育苗
技术，并且在长期的生产活动中积累了相当丰富的生产经验，技术
娴熟，具有组织和承担培育苗木，种植核桃的技术能力。
五、存在的问题和对策
1、问题
(1)品种混杂，经济效益低，竞争力弱
多年来，县内核桃树大多属实生繁殖，致使树体、特别是果实
形状千差万别。目前全县优质核桃覆盖率 20%，绝大部分属晚熟劣
质品种。由于果品质量不高，****县核桃市场价格近几年一直徘徊
在 14~16 元／公斤，与****北黄龙县、商洛洛南县、新疆阿克苏等
地良种核桃 18-20 元／公斤价格相比，经济效益明显较低。品种改
良成为首要问题，我公司经过 3 年的摸索，已掌握了品牌改良的技
术，正急待大面积推广。
(2)核桃深加工生产规模小，规模化经营程度低
核桃深加工市场存在具大的空间，但是因经验、设备资金等原
因，目前公司正在积极筹备核桃饮品的研发及生产。
(3)资金缺乏，投入不足
投入不足制约规模扩张和规范化、标准化生产。必不可少的科
技示范、新技术推广因资金短缺而无法及时开展；设备陈旧、仪器
落后。因经费紧张而无力更新；化肥、种苗、农药因无钱而很难满
足生产需求，使核桃产业发展在一定程度上受到了制约。
2、对策
(1)积极争取政府支持
****县种植核桃历史悠久，历届政府都高度重视核桃产业的发
展，将核桃作为群众脱贫致富的主导产业常抓不懈。县上成立有干
果产业办公室、具体指导核桃等产业的种植和销售。
群众种植积极性高涨，是****核桃产业发展的源动力。全县
****、燕子砭、代家坝、大安、阳平关、广坪、安乐河、曾家河等
镇群众近年来发展积极性高涨。其中****镇现有优质核桃园 万
亩，分布在全镇 6 个村 44 个村民小组，2009 年新建 4000 亩优质核
桃园，全镇核桃总面积达到 万亩，年产核桃 2000 斤以上的近
300 户，是****县核桃经济林建设的重点示范镇。
(2)技术推广与示范带动相结合
公司将借助****科技大学的技术力量着力实施丰产栽培技术
的推广和培训，积极引进新技术、新成果，围绕产业建设中的难点
问题，充分发挥科技专业人才的作用，不断提升产业经济的质量和
水平。
(3)建立健全核桃产业发展机制
在核桃种植的基础上，着力发展核桃深加工项目，计划引进核
桃露、核桃粉等深加工类核桃产品生产项目。
(4)加大品牌营销力度
****既有适宜的土地和自然条件，政府高度重视，更有难得的
发展机遇，有广阔的发展空间。下一步将重点开展扩大核桃建设规
模，健全科学管理机制；加大推广宣传力度，加大品牌营销力度，
增强品牌效应，提高****核桃产品的影响力和品牌知名度。
第四章 项目建设方案
一、指导思想
以科学发展观、十八大、十八届三中全会精神为指导，以强化
生态环境、改善基本生产条件为基础，充分利用当地自然资源优势，
以市场为导向，以科技为支撑，以巩固退耕还林成果发展后续产业
为目的，以提高收入为核心，通过项目建设，提高管理水平和科技
含量，优化结构和布局，保证较高的示范水平，获取最大的经济、
生态和社会效益。通过项目实施，为****县核桃产业发展建设起到
良好的示范作用；同时逐步完成核桃基地基础设施建设和农产品深
加工的探索，使其产生更好的经济效益，发挥更大的示范带动作用。
二、建设原则
1、坚持科技先导与标准化原则。以科技为支撑，使用优良品
种，实施品种化栽培，标准化建园，规范化管理。
2、坚持“六高原则”。项目设计、规划、建设时，坚持高起点、
高标准、高质量、高投入、高科技、高产出的原则，打造地方名优
品牌，提高产业化水平。
3、坚持规模化与效益优先原则。实施区域发展战略，合理布
局，集中连片，规模发展；推广应用新技术、新品种、新工艺，最
大限度发挥土地生产力，不断提高单位面积产量、产值，扩大规模、
提升品质，实现效益最大化。
4、坚持辐射带动原则。项目建设与示范相结合，依托当地资
源，综合考虑区位优势、产业基础和市场条件，加快发展区域优良
品种，形成优势突出，特色鲜明的产业格局，带动当地群众共同发
展。
5、坚持三个效益并重原则。以经济效益为主，兼顾社会效益
和生态效益，实现核桃产业全面、协调、可持续的发展，巩固退耕
还林成果。
第五章 项目建设内容与规模
一、建设目标
选择土地条件好，能集中连片，有一定灌溉条件，项目区交通、
电力等基础设施较为方便，群众素质高，积极参与核桃示范园建设。
经过调查研究会同****镇****村、柏林驿等村，确定了项目实施区
域范围。以****************生态综合发展有限公司为龙头，采取
“企业+农户”的模式，依靠公司的组织指导，建设核桃示范园 2020
亩（带动项目覆盖区域核桃经济林面积 8000 亩），节水灌溉核桃基
地 800 亩，调整农业产业结构，增加农民收入，达到农户、企业双
盈利。
二、建设规模与内容
1、建设内容：
（1）新建核桃示范园 2020 亩。
（2）配套设施建设。
℃改建道路 公里；新建道路 5 公里。
℃架设供电线路 公里。
℃新建仓储库房 1300m2。
℃新建晾晒场 1000 m2。
℃新建蓄水池 6 座。
℃整修加固塘库，从水源头埋设引水管道到塘库，铺设管网
公里。
项目实施 10 年后发展核桃园滴灌技术灌溉 1200 亩。
2、建设规模
本期营造核桃示范园 2020 亩，年产核桃 吨。
三、技术方案要点
1、品种
（1）品种选择：重点发展近年来在****县生长表现比较优良
的香王玲、鲁光、中林 1 号、辽核 1 号等品种。
（2）品种特点：树势中等，树冠圆头形，雌先形，果枝率 50%
左右，果枝平均长 7 厘米，属中短果枝型，每果枝平均坐果 个。
坚果近圆形，壳面光滑，缝合线平。单果重 克，壳厚 毫
米，取仁易，仁饱满，黄白色，出仁率 56%左右。成熟期为 9 月上
旬左右，品质上等，丰产稳定，抗病虫害、抗寒、抗旱性强。
2、密度：33 株/亩，株行 3×（m）
3、整地：采用大穴状整地方法。即开挖长宽深各为 1m 的大
穴，用生土筑埂，熟土混肥回填，分层踏实。
4、栽植：栽植做到深埋、踏实、扶正、坐水、生物覆盖，严
格执行“三埋两踩，提苗”的造林技术规程。全面推广使用保水剂，
生根粉，根宝本醮根技术，全面提高造林质量。
5、补植：造林后第一个生产季节结束后，进行大活率检查，
发现死亡立即补植，确保成活率达到 100%。
6、抚育管理：定期不定期对幼林进行抚育管理，主要措施有
松土、除草、修技、浇水、防寒、防治病虫害。
第六章 环境影响评价、劳动安全卫生与消防措施
一、环境现状
项目建设选址位于****县****浅山区，该地区土壤类型为山地
黄棕壤、黄棕壤，土壤中重金属粒子含量极低，对植物的生长无不
良影响，对作物的吸收无危害，加之远离城市工业区，没有“废水、
废渣、废气”的排入，水质良好，空气洁净，无任何污染源，符合 GAP
环境标准。
二、项目建设对环境的影响分析
1、评价范围
本项目环境评价范围包括项目概况，建设工程项目周围环境现
状，建设工程项目在建期间对环境可能造成影响的分析、预测和评
估，项目工程项目建成后对环境可能造成影响的分析、预测和评估，
建设项目环境保护措施及其技术、经济论证，对建设项目实施环境
监测和采取环境保护措施的建议，环境影响评价的结论。
2、环境评价依据
℃《中华人民共和国环境保护法》
℃国务院（98）第 253 号《建设项目环境保护管理条例》
℃国家计委、国务院环委（87）国环字第 002 号文《建设项目
环境保护设计规定》
℃国务院环保委、国家计委、国家经委（86）国环字第 003 号
文《关于颁发建设项目环境保护管理办法的通知》
℃****省《建设项目环境保护管理办法实施细则》
℃《污水综合排放标准》GB8978-1996；
℃《大气环境质量标准》GB3095-1996；
℃《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996；
4、环境影响分析
本工程属于退耕还林项目，该项目的建设将增加该区域林地面
积，明显改善当地环境质量，有效遏制水土流失，增强水土保持能
力，改善生态环境，同时又能转变产业结构，解决再就业和增加当
地农民收入，因此无社会环境和生态环境方面的不利影响。但在项
目建设过程中可能出现以下影响环境的不利因素：
(1)项目施工期间，如造林、整地、道路修建，可能造成小范围
水土流失、滑波等潜在的影响
(2)不合理的使用化肥和农药，将会造成环境污染；
(3)修建园区道路、房建，会对环境造成一定破坏；
三、环境保护的主要措施
针对以上影响环境的因素，必须遵循开发与保护并重的原则，
按照中华人民共和国《森林法》、《环境保护法》、《森林病虫害防治
条例》、《植物检疫条例》、《森林防火条例》等法律法规的规定，采
取科学、合理、可行的环保措施，减少对环境的破坏。
(1)坚持科学栽植，选择抗逆性强的良种壮苗，以减少、阻隔病
虫害的传播。
(2)采用合理方式整地造林，尽量减免造成水土流失。
(3)在林木生长过程中，要采用符合国家环保要求的低毒、无公
害化肥、农药，严禁使用剧毒和残效期长的化肥、农药，以保证人
畜和水源安全。
(4)园区道路及厂房的修建，要根据地形条件，事先进行合理设
计，尽量减少对林地和环境的破坏。
(5)加强植物检疫。对调入的苗木，必须通过专业检疫部门的检
疫，严防检疫性病虫害的传播。
随着项目建设的进展，区域生态环境逐渐向好的方向发展，只
要所采取的各项措施合理、得当，就可减少对环境的不良影响和破
坏。
四、环境影响评价
生态农业综合示范园建成后，可以起到增加森林覆被率、涵养
水源、净化空气、保持水土的作用。加上对无农药、无有害肥的严
格控制，因此，本项目可推动生态环境进入良性循环阶段，成为一
项低碳高效的绿色工程。
项目建成后，将增加项目区有林地面积，改善现有林地状况，
改善林分质量，提高森林覆盖率，各种生态效应得到有效发挥，抵
御自然灾害的能力将显著增强，区域环境将得到明显改善。
五、劳动安全卫生
1、劳动安全
公司严格执行《安全法》、《劳动保护条例》、《建设项目劳动安
全卫生监察规定》、《****省劳动安全条例》，加强职工安全教育，
建立健全安全生产规章制度，不断强化职工的安全意识。
对电气设备、机械设备的传动、使用采取防护措施，并设置警
示标志；对超高建筑及变配电室设避雷装置。操作平台、人行步道
等设有防护栏杆。
2、卫生
严格按照种植生产相关法律法规，强化种植检疫措施。生产安
全、优质的核桃产品，不使用违禁药物、添加剂，确保核桃产业持
续健康发展，增强产品市场竞争力。
为了保证员工的身体健康，应有完善的劳动卫生和劳动安全规
章制度，严格按照国家有关法律、法规和安全标准进行生产。
六、消防措施
本项目在建设过程中，严格按照《消防法》规定和消防要求，
建立消防组织机构，培训消防人员，确定专人负责，做好建筑防火、
森林防火、电器防火、消防供水、配备灭火器材等工作，建立科学、
严格的消防规章制度和消防预案等。
七、结论及建议
1、结论
本项目符合退耕还林及相关政策要求，符合国家、省和本市的
环境法律法规，在采取本可行研究报告和环保部门批示的《建设项
目环境影响报告书》中提出的环保措施后，项目对环境的影响可以
满足相应环保标准或控制要求，从环境保护的角度考虑，项目建设
是可行的。
2、建议
建议在本项目可行性研究的同时，结合环保部门对该《建设项
目环境影响报告书》的有关批示，进一步深入研究本项目的环境影
响，对建设本项目可能造成的其他环境影响进行深入分析论证，并
提交有关部门审批，确保对环境的影响降至最低。
第七章 投资估算、资金来源和进度安排
一、投资估算及资金来源
1、估算依据及说明
（1）估算范围
项目总投资由工程建设费用(建筑安装工程、设施设备)、工程
建设其它费用及基本预备费组成。总投资中不包括设备运转维护费
用和后期运营费。
（2）估算原则
（1）足量投资原则。项目建设投资必须能够保证单项工程能按相
关技术标准进行，确保项目建设质量和进度的资金需求；
（2）最少投资原则。项目建设充分利用现有资源和设施设备，尽
可能节约资金，提高资金利用效果；
（3）可靠性原则。项目建设投资还要能应对项目建设过程中出现
的不确定性因素，为确保项目建设顺利进行，留有余地。
（3）估算依据
1）国家发改委和建设部联合颁布的《建设项目评价方法与参
数》和《投资项目可行性研究指南》中的新建和改扩建项目评价方
法。
2）国家林业局有关规程、规定确定的技术经济指标；
3）国家林业局《林木种苗工程建设标准》；《防护林造林工程
投资估算指标》
4）《****省造林技术经济指标》；
5）项目区有关规定、条例、办法确定的技术经济指标；
6）项目区近两年基本建设实际发生的工程造价；
7）目前市场普遍采用的有关技术经济指标；项目建设单位提
供的相关资料。
8）投资估算编制中有关费率的选取按国家或省市规定的费率
估算。
2、投资估算
（1）估算经济指标
基地种植建设：
1）核桃初植密度：3 3 株／亩，补植：按 15%计算。苗木（良
种嫁接苗、含检疫、运输、包装等）10 元/株。
2）用工单价：80 元/工日。
3）整地用工： 4 工日/亩。
4）人工栽植： 4 工日/亩。
5) 管护： 1 工日/亩（2 次）。
6）抚育：（除草、扩盘、松土等，2 次/年连续 3 年）6 工日/
亩。
7）施肥：
♦ 底肥：农家肥 5 公斤/穴，1 元/公斤。
♦ 追肥（核桃专业肥），1 公斤 /株 ， 元/公斤。
♦ 施肥人工费： 工日/亩。
10）病虫害防治（人工、材料、药物等），75 元/亩 、年。
基础设施建设及设备：
1）改建主干道路：（路宽 米、土石路面），1 万元/km。
2）园区生产道路：（沙石路面）， 万元/km。
3）房建（仓库），1500 元/㎡。
4）晾晒场：（水泥地面， 元/㎡。
5）供电线路： 万元/km。
6) 供水管道： 3 万元/km。
7）蓄水池： 9350 元/座。
（3）估算方法
建筑工安装工程费概算按单位营造林工程投资估算法，设备及
工器具购置费估算按项目主要设备、价格及费用资料编制，工程建
设其他费用按各项费用科目的费率或标准概算。
（4）投资估算
经估算****县****核桃示范基地建设项目总投资 620 万元。
其中：营林投资 万元，基础设施建设 万元。(详见
附表)
1）、建设核桃示范园 2020 亩，计需投资 万元。
℃整地植树工资：2020 亩，每亩需工资 80 元，计需投资
万元。
℃管护、抚育 2020 亩，计需投资 万元。
℃苗木 2020 亩，每亩需苗木 33 株，补植每亩 株，计需苗
木 万株，每株 10 元，计需投资 万元。
℃有机肥料：2020 亩，底肥 33×5×1，每亩需 165 元，计需
万元。追肥（核桃专业肥）1 公斤 /株，每亩 33 株× 元/公斤，
计 万元。施肥人工费 工日/亩，×80，计 8 万元。合计
万元。
℃病虫害防治（人工、材料、药物），需投资 万元。
2）、基础设施建设等需投资 万元。其中：
℃改建主干道 公里，投资 48 万元。
℃基地生产道路 5 公里，投资 万元。
℃架设供电线路 公里，投资 万元。
℃铺设供水管网 公里，投资 万元。
℃建核桃加工厂房、库房 1300㎡，投资 195 万元。
℃晾晒场等 1000㎡，投资 48 万元。
℃修建蓄水池 6 座，投资 万元。
二、资金来源
建设核桃经济林基地 2020 亩，计需投资 620 万元。申请补助
资金 100 万元，企业自筹 520 万元。主要用于核桃示范基地及配套
设施建设。
三、进度安排
1、建设工期
本工程的建设工期可分为项目建设期和林地管护期两个阶段。
项目建设工期为 1 年，即 2014 年 2 月一 2015 年 1 月。
基地林地的管护期 4 年，即 2015 年 2 月一 2019 年 1 月。
基地林地的管护提升期 4 年，即 2019 年 2 月一 2022 年 1 月。
2、项目建设进度：
2014 年 2 月—2015 年 1 月，准备工作及工程设计，购置生产
工具，人员培训，完成新建核桃基地 2020 亩。
第八章 项目组织管理
一、组织机构
本项目由************生态综合发展有限公司建设实施，实行
“公司+基地+农户”的联结方式，组织生产，公司按照现代企业管理
模式运作。
1、机构设置
建设功能齐全、职责明确、运转灵活的生产经营管理体系。
2、部门职能
办公室：全面负责公司的行政事务，项目建设期的物资采购、，信
息、档案管理及其它综合性事务。
财务部：负责资金筹措、调配、资金使用；物资的保管、使用；
日常财务事务；员工劳资及项目资金的专项管理。
生产部：负责项目基地建设；核桃树种植、管护；核桃园的除草、
施肥、病虫害防治等管理；核桃采收、初加工、包装；员工与退耕还林
户的技术培训；产品的质量管理等。
营销部：负责公司产品的市场开拓、宣传和产品销售等。
董事长
经理
营销部
场长
办公室
场长
财务部
场长
生产部
3、劳动定员
公司定员 40 人，根据生产需要，还可吸收退耕还林户的劳力
进行季节性用工。
二、项目管理
1、生产管理
公司生产部负责核桃种植、管护、核桃采收与初加工。负责对
带动种植核桃的退耕还林户技术指导、服务，实行统一品种、统一
苗木规格、统一栽植时间，统一技术管理、统一采收标准的“五统
一”管理模式，实现核桃标准化生产。
2、质量管理
在产品质量管理上，公司生产部指派 1~2 名有责任心，有专业
水平的同志，负责核桃生产过程、产品质量的全面管理；核桃园严
禁使用高毒、高残留农药及污染水源，严格控制农药、重金属等残
名 称 人数 备 注
董事长 1
经理 1
办公室 11
财务部 3
生产部 20
营销部 4
留，确保产品质量达到无公害以上标准。
3、财务管理
项目建设过程中，严格按照中、省、市、县退耕还林后续产业
发展项目资金管理、使用的有关规定执行，建立以巩固退耕还林专
项资金为引导，地方配套为辅助，企业投资为主体的多元化投资机
制。项目资金使用实行县级财政报账制，严格按照项目建设内容和
实施进度拨付资金。实施项目合同制管理，项目实施单位与项目主
管部门签订项目实施责任书，根据项目建设内容和进度安排，依据
项目建设进度拨付资金，完善档案管理。确保资金使用合理、投向
正确。
三、项目保障
1、加强组织领导，落实工作责任
在****县发改局、农业局、财政局等部门的领导下，项目组成
单位成立以****************生态综合发展有限公司法人代表为
组长的项目领导小组，建立项目责任制，由发改局、林业负责组织
协调，财政局负责资金监管，项目单位具体实施的组织管理模式，
层层落实责任，确保项目任务落到实处。
2、严格建设标准
项目实施过程中，严格按照《农业基本项目建设管理办法》、
《农业建设项目监督检查规定》、****省、****市发展改革委等五
部门《关于 2014 年****省巩固退耕还林成果后续产业发展项目申
报工作的通知》等文件精神，按照项目设计和相关技术标准进行土
建、设备采购等建设任务，做好安全、卫生、消防及绿化设施建设。
3、确定经营管理模式
****核桃示范基地种植统一品种、统一苗木规格、统一栽植时
间，统一技术管理、统一采收标准的“五统一”管理模式，与示范带
动的退耕还林农户建立了稳定利益联结机制。
4、强化技术培训
为了使本项目在建设及管理建立在技术手段先进、管理科学和
规范有序的基础上，公司依托****科技大学、****市农林中心的技
术支持，有计划的培养自己的技术骨干，成立自己的技术队伍。
(1)、在生产作业开始之前，技术人员要对所有公司生产部人员
进行单项作业技能临时培训，详细讲解作业技术要点，并进行现场
操作示范，使公司人员掌握实际核桃栽植、管护等操作的基本功。
(2)、选派公司技术人员、有一定文化基础的员工到****科技大
学等林业院校深造学习，掌握核桃生产、加工先进的技术。
(3)、邀请****科技大学、市林业中心的教授、专家、技术人员
到公司核桃示范基地，对公司管理人员、生产部人员和栽植农户进
行核桃丰产栽培和抚育管护等方面专业现场培训。
第九章 招标方案
一、招标依据
根据《中华人民共和国招投标法》、《农业基本建设项目招标投标
管理规定》和《****省招投标条例》的要求执行，结合省、市有关政
府采购的相关规定，编制项目的招标方案、招标文件、备案文件，
接受行政监督部门的监督。以保证该项目在建设进度、质量、资金
使用效率、财务管理等方面的时效性和规范性，杜绝项目建设过程中
的违规事件发生。
二、招标范围
凡属于国家确定的招标范围内的工程建设项目，达到下列标准
之一的，必须进行招标：
（1）施工单项合同估算价在 200 万元以上的；
（2）主要建设原材料、核桃树苗等物资的采购，单项合同估
算价在 100 万元人民币以上的；
本项目中建安工程须进行招标。
三、招标组织形式
本项目招标工作按****政府要求，委托相关机构实施。
四、招标方式
土建工程项目均采用公开招标方式。
第十章 效益分析
一、经济效益分析
（一）企业效益分析
1、经济效益静态分析
公司在巩固退耕还林成果后，核桃示范基地通过科学的营
林管理，3 年陆续开始挂果，5 年后为经济效益稳定增长阶段，
10 年经济效益才能充分发挥。因此，单株产果 公斤，平均
每亩按 115 公斤，以 2013 年市场价 20 元／公斤测算，正常年
份产量可达 万公斤，年产值达 万元，税后纯利润
325 万元。
核桃基地项目亩产估算表
单位：株、亩、公斤、元
树龄
单株
产
亩株
数
亩产
量
总亩
数
总产量 单价 1
单价
2
年收入 1 年收入 2
3 33 2020 33330 20 22 666600 733260
4 1 33 33 2020 66660 20 22 1333200 1466520
5 2 33 66 2020 133320 20 22 2666400 2933040
6 33 2020 166650 20 22 3333000 3666300
7 3 33 99 2020 199980 20 22 3999600 4399560
8 3 33 99 2020 199980 20 22 3999600 4399560
9 3 33 99 2020 199980 20 22 3999600 4399560
10 33 115 2020 232300 20 22 4646000 5110600
11 33 115 2020 232300 20 22 4646000 5110600
2、产品成本和费用估算
（1）、成本和费用估算依据及说明
℃、根据财政部《企业财务制度》和国家计划委员会、建设部
《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）的规定执行。产品成
本和费用项目由生产成本、管理费用、财务费用及销售费用组成。
℃、生产成本由种苗、直接工资和化肥、农药组成。
℃、其中主要材料价格为到基地价，主要动力价格为含税价。
℃、工资由项目单位确定，工资附加含职工福利费按工资总额
的 11%计、社保基金职工教育经费按工资总额的 25%计，销售费用
按销售额 1%（前 3 年无此费用）、其它费用销售费用按销售额
%（前 3 年无此费用）
℃、销售费用用于企业广告费、宣传费、代销费等费用之和，
本项目按销售收入的 %计。
℃、财务费用为生产期银行利息之和，利率按 %计算，这
项费用计入生产成本。
（2）、总成本估算
总成本估算按上述各项费用之和计算。
达产年总成本 330 万元。
生产经营成本 284 万元。
（3）、税金及附加
根据本行业的有关文件规定，本项目所交纳的税种为：
℃、农林特产税: 税率为 5%；
℃、城市建设维护费：税率为 5%；
℃、教育费附加：税率为 3%；
℃、所得税：税率为 25%。
该项目符合国家产业政策，根据国家西部大开发有关规定及
****省税收优惠条件，该项目实行免二减三税收优惠政策。
本项目年平均税金及附加为 95 万元，其中农林税为 万元，
所得税为 72 万元，销售税金附加为 万元。
3、财务评价
（1）本项目财务评价的目的是通过测算项目的效益和费用，
考察项目的获利能力、清偿能力等财务状况；
（2）建设期按 1 年计；
（3）估算期按 20 年计；
（4）价格预测；
本项目主要投入产出物的价格是以市场价格为依据。对于市场
无同类产品的价格，参照相似物资市场价格自评定价格。
（5）基准收益率为 12%。
4、财务分析
（1）、生产开始至达产年平均主要财务指标
销售收入： 万元；
总成本费用：330 万元；
税后利润：273 万元；
平均税金：73 万元；
利税总额：346 万元。
5、财务盈利能力分析
（1）、现金流量分析
℃所得税前财务内部收益率（FIRR）=28%；
℃所得税前累计财务净现值（I=12%）= 万元
℃所得税前投资回收期含 1 年建设期（静态）= 年；
℃所得税后财务内部收益率（FIRR）=17%；
℃所得税后累计财务净现值（I=12%）= 万元；
℃所得税后投资回收期含 1 年建设期（动态）= 年。
（2）、财务指标分析
（1）投资利润率=%；
（2）投资利税率=%；
（3）资本金利润率=%。
6、清偿能力分析
项目建成后的第三年，资产负债率达到 %，当年的流动比
率达 %，速动比率达 %。项目具有较好的财务状况和
偿债能力。
7、不确定性分析
（1）、敏感性分析
通过对项目建设投资、经营收入和经营成本三个因素的敏感性
分析如下：
当销售价格下降 10%时，内部收益率为 21%，投资回收期为
年；
当销售价格上升 10%时，内部收益率为 30%，投资回收期为
年。
当经营成本下降 10%时，内部收益率为 30%，投资回收期为
年。
当经营成本上升 20%时，内部收益率为 24%，投资回收期为
年。
当建设投资下降 00%时，内部收益率为 00%，投资回收期为
年;
当建设投资上升 20%时，内部收益率为 26%，投资回收期为
年。
经济敏感性分析表
序号 考察指标
内部收益率
（%）
较基本方案增减
（%）
投资回收期
1 基本方案 28 +、－
2 建设投资增加 20% 26 –2
3 建设投资减少 % 0 0 0
4 经营成本增加 20% 24 –4
5 经营成本减少 10% 30 +2
6 销售价格增加 10% 30 +2
7 销售价格减少 10% 21 –6
（2）、盈亏平衡分析
以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）为 %，即单
株设计产量 公斤，实际单株设产量 2 公斤，仍可保持盈 亏平衡
（详见下图）。
8、财务效益分析结论
以上数据分析可以看出，该项目最敏感的因素为销售价格。在
目前高物价、高通胀的经济状况下，核桃销售价格下降的可能性极
乎为零。加之本次财务收益测中引用核桃市场销售价为 20 元/公斤，
以低于市场实际销售价。另外核桃树是多年生落叶乔木类，树龄长
达 300 年，丰产期为 10 年树龄—30 年树龄，在管护良好的情况下，
产量会呈逐年递增。因此核桃种植项目财务效益上是可行的。
（二）、农户的经济效益分析
项目区退耕还经济林面积将增加到 4342 亩（835 户，户均
亩），年总收入达 1720 万元。农户依托核桃示范基地带动每户年
收入增加 5580 元，人均收入 1860 元，项目区退耕农户长远生计基
盈亏平衡点
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
盈亏平衡点
本得到保障。因此该，项目建成后，不但可使多方受益，而且可使
****的核桃优势产业，逐步形成品牌，占领市场，使核桃优势产业
更大更强。加之核桃树寿命长，对地方经济效益和生态效益的贡献
是持续而长久的。
二、社会效益分析
℃、基地建设目标实现后，增强全民核桃经济林产业意识。通
过示范基地项目实施，使该项目充分利用当地土壤、气候条件和农
民种植核桃的传统习惯，通过农村合作组织和政府组织农民进行核
桃产业化生产，不仅有利于核桃生产降低生产成本，提高产品质量，
每年可增加项目区农户收入，使退耕还林农户的生计得到保障，而
且有利于核桃加工企业降低生产成本，提高产品质量，而且有利于
实现农业生产工业化管理，提高农副产品抵御市场风险的能力，增
加农民收入，为当地的“果、菌、茶“的经济发展战略做出示范，引
导广大农民贯彻执行县委、县政府推行的农业结构整政策，推动当
地核桃产业化发展。
℃、核桃基地产业化，可为项目区的退耕还林的农户提供优质
核桃种苗，和核桃种植管理技术，促进核桃经济林的发展，不但可
以增加农民收，而且有利于实施退耕还林工程，提高了项目区的林
地覆盖面积，防止水土流失，维护生态平衡，为改善当地的生态、
气候等环境做出贡献。项目建设期间内，可为当地 1120 名退耕农
民在示范园工作，项目可为当地农民提供劳动用工 万多个，增
加劳务收入 200 多万元，退耕农民人均增收 1860 元。
项目实施后 达成目标 现状 效益 增长比
退耕还林面积 增加 8000 亩
现有累积退耕种植
核桃 万亩
%
优质核桃林
2020 亩，年产值
万元，纯利
元
按亩产 100 公斤估
算，年产值 400 万
元
倍
农户收入 预计达到 2690 元 1200 万元 倍
核桃深加工产
业
预计提升利润至
2~3 倍 ,市场估产
值 800 万元
1、水稻/小麦种植
为主
2、少量零散农户
种植核桃，品种品
质状况不佳
3、核桃种苗紧缺
4、农户收入水平
较低
5、核桃产业未形
成，大部份利润让
给下层加工产业
目前市场深加工核
桃产品是原核桃果
实价格 2~4 倍
3 倍
总投入 620 万
发展核桃产业，是****县相对容易培育成的一项大产业。只要
每年实实在在高质量的发展种植，10 年后做到农民人均有核桃作为
经济支柱，将根本性的调整县农业产业结构，稳定增加农民收入，
全面推进新农村建设步伐。因此，大种核桃、种好核桃，是促进县
域经济社会可持续发展的重要途径。
三、生态效益分析
发展核桃产业有利于生态环境的改善，在涵养水源、保持水土、
调节气候、优化环境方面有着特殊的生态功能，是集经济、生态和
社会效益于一体的多功能工程，完全符合建设生态旅游大镇的战略
目标。
第十一章 综合评价
该项目研究依据充分，指导思想明确，目标切合实际，措施布
局合理；项目发展方向符合项目区自然经济发展规律，建设内容和
规模适宜，投资估算合理，资金来源有保障；项目主要技术路线应
用了现有科技成果及成功经验，技术来源成熟可靠，阶段目标清楚，
进度安排合理。
项目承担单位通过“公司+基地+农户”的生产和服务模式，把生
产与市场、生产与服务紧密的联系起来，实现生产核桃产前原辅材
料供应、产中技术培训指导和服务、产后产品收购加工以及市场销
售等统一的社会化服务体系，确保项目的顺利实施。
该项目生产经营期年均销售收入为 3069 万元，扣除年均总成
本费用 万元后，年均利润总额为 万元，增值税销项
税率 17%，年均税收总额为 万元。投资利润率为 %，财
务内部收益率为 %，高于行业基准收益率，投资回收期
年。该项目带动退耕还林农户 700 户 1500 人进行核桃种植，年生
产 300 万袋，户均种植 4285 袋，全负荷生产年销售收入 万
元，扣除总成本费用 万元，年利润总额为 万元，
户均纯收入 万元，人均纯收入 7633 元。项目的实施，有力的
促进和带动当地退耕还林户脱贫致富。
该项目的实施，将进一步巩固退耕还林成果，实现农业产业发
展与退耕还林有机结合，该项目的实施不仅可以改善社会生态环境，
还能加快农村产业结构调整，解决农户就业，推进农村经济发展。
该项目以公司为龙头，以龙头带基地，以基地带动退耕还林户，实
现企业得利，农民受益，国家增收，具有较好社会效益。
综上所述，该项目符合国家巩固退耕还林后续产业发展工作总
体要求，该项目的建设是必要的，也是完全可行的。
第十二章 附表、附图、附件
附表：
1、投资使用计划与资金筹措表
2、经济林建设投资概算表
3、核桃基地项目亩产估算表
4、建设单位基本情况表
5、经济敏感性分析表
6、核桃基地种植项目损益表
附图：
1、核桃产业化基地区域位置图
附件：
1、****县发改局项目备案确认通知
2、项目建设确认函（发改、农业、财政）
3、****县环保局项目环境影响报告书的批复
4、土地租赁、流转协议
5、营业执照、法人证书、法人身份证
6、组织机构代码
7、税务登记证
8、项目建设单位对资金申请报告内容及所提供文件、资料真
实性负责的声明
投资使用计划与资金筹措表
单位：万
元
建设期
序号 项目 合计
1
1
总投资
2020 亩核桃基地建设
基础设施建设
620
2
资金筹措
申请扶持资金
自筹
620
100
520
根 据 实 际 分 期 集
中投资
经济建设投资概算表
项 目 单位 数量（株） 单价( 元) 金额(万元)
合 计
种 苗 株 71000 10 70
整地、栽植 亩 2020 80
扶育、管护 亩 2020 0
有机肥料 吨 2020 0
病虫害防
治
亩 2020 75
