现代商贸工业此10dcrnBusiness Trade Industry 2012年第21期,2012 论企业资金管理与风险防范任洪军(中信锦州金属股份有限公司，辽宁锦州121005)摘要:随着我国市场经济发展，企业所面临的竞争更为激烈，作为企业经济活动开展基本要素之一的资金，是企业发展必备要素，贯穿在企业生产经营的全过程里，一旦资金管理发生问题，就会影响企业生存发展，加强企业资金风险防范是很有必妥的，就企业资金管理和风险防范进行了分析论述。关键词:企业;资金管理;风险防范中图分类号:F23文献标识码:A文章编号:1672-3198(2012)21-0131-02随着我国市场竞争日益加剧，我国企业生存及发展所方法有效实现企业资金集中运作、开户及结算，并实行企业面临威胁不断增大，加强企业的财务管理，防止财务风险发集团统一的授信、贷款与还贷。生成为企业管理者需要解决重要问题，作为财务管理重要 资金管理的必要性组成的资金管理，对财务风险有着直接影响作用，针对企业资金管理作为企业经济前提，是财务管理重要内容，关资金管理中的问题，采取有效措施进行处理防范，可有效促注资金管理是很有必要的，从企业内需来看，我国目前正处进企业良好发展。于经济高速发展与财务管理愈发重要前提下，企业管理中的决策人对企业收益、成本与支出情况需求掌握更为急迫;1 资金管理及其必要性自企业外需看，随着市场竞争激烈程度不断加深，企业仅有 资金管理确保资金链顺畅，方能促进我国企业生产经营练好开展，并资金管理所指的是对企业资金调度、资金流、资金运作不断开创新市场及经济效益创造，以增强企业竞争能力，不及资金结算等实施系统化的管理。作为企业管理内容重要然企业就会陷入资金短缺情况，致使生产经营陷入困境;自组成的资金管理，是财务管理功能细化及延伸，是企业集团企业财务需求角度看，企业资金消耗主要为成本与费用，而管理体系关键位置，一般资金管理所强调为资金流控制，较利润与收入为资金主要来源，要想企业价值最大化应让资为注重资金在企业中的循环、效益放大及调剂余缺的完善。金来源大大高于资金消耗，还要使用快捷、合理及稳定方法资金管理的形式可分成分权式、集权式及折中式三类管理，实现这个目标。目前很多企业破产倒闭原因为资金管理不一般集中式管理为下属企业资金要集中在总公司的资金总恰当造成的，加强企业资金管理的完善，采取恰当方法防范库里，运用资金管理软件及金融机构的网上银行等信息化决完善材料出入库的规定和管理制度，更加要控制施工人监督和核算，施工的所有环节要严格按照预算计划来执行，员施工过程中偷工减料等不良行为的发生，对于建筑单位要按照工程的进度和变动合理地调配资金，按照工程的对工程中的废弃材料的回收必须完全按照回收工程材料的程象、性质等做好会计的核算，要定期做好财务管理的相关核序来完成。算，工程的进程与预算要保持一致性。 强化施工全过程成本管理3 结束语将成本管理渗透到整个施工过程中，强化各个环节的建筑单位工程的成本控制中存在很多问题，这主要是动态性成本管理，非常重要，具体分析如下:其一，技术措施因为建筑单位工程的成本控制中涉及到的方面很多，建筑管理。为了确保工程项目各环节的顺利落实，一定的技术单位工程本身就有很多工序活动，而且每道工序活动都存措施是基本保障;但是对于不同的技术方案来说，施工技在成本控制的问题，加强建筑单位工程的成本控制，对建筑术、施工方法、施工机械、施工材料等均有所不同，因此涉及单位工程的综合凝聚力产生很大的影响，还能够提高建筑的成本也有所差异;这就需要在计划施工方案时就考虑到单位工程的经济效益水平，提高建筑单位工程在市场中的工程的性质、规模、现场实际情况等，择优选择施工方案，既竞争力。要保证技术的先进性，又要确保经济合理;另外，通过采用参考文献先进施工工艺与技术，也可纠正施工组织方案中的涝后行为，尽量降低材料的消耗、节约人力;其二，经济措施管理。[lJ柴爱红.我国建筑工程成本控制存在问题的原因反对策[1].工程所谓经济措施管理，以工序标准成本的经济承包责任制为技术，2011，(12). 主，结合工程实际情况以及工序标准成本，将计划目标的成[2J赵海英.浅谈建筑工程成本控制现状与对策口J.集体经济，2010.(14). 本层层落实，提高项目经理、各个部门、各个班组的责任意[3J黄岩贝.浅谈建筑工程成本控制中的问题及对策.[1].经营与管识，建立健全规章制度，严格控制人工费用、材料费用、机械理，2011，(9).费用等，避免实际成本超出工序标准成本;另外，还应对工[4J李傲凡.建筑工程成本控制中常见问题反对策探讨[JJ.建筑工程项目的计划成本与实际成本差异进行分析，查明出现差手呈，2011，(23). 异的原因，以便采取改进措施。[5J朱光泽.建筑工程成本控制及存在的问题研究[JJ.工程管理， 加强建筑单位工程财务管理的监督与核算2010, (13). 建筑单位施工过程中的所有参与财务的关系都要做好
现代商贸工业No. 21,2012 岛10dernBusiness Trade Industry 2012年第21期资金风险，可有效确保企业良好发展。企业应该制定恰当应收账款机制与资金回收责任机制，让企业资金可快速回收，确保资金安全。要想避免账目跟实2 资金管理问题际不相符情况发生，对资金贬值情况及时处理，企业就应制 资金分散，运用率低定科学合理的物资财产的清理机制。要加强库存量控制，企业集团内部分立与改组，让企业全局资金组成发生对生产及采购实施科学管理，降低资金积压，可制定有关的改变，致使一些活力较大企业因资金削弱丧失了很多经营存货资金的控制。机遇，并且经营规模大不如从前，甚至出现了倒退现象，由 加强财务信息管理，并实现集团化的信息管理于内部改组，很多子公司成立，这使得企业包袱落到了总公为确保企业决策科学合理，企业应在细化管理及集中司身上，虽然亏空困难的子公司能轻装上阵，但由于付亏机核算前提下，设立完善先进财务分析制度，设立资金损益、制不健全，经验教训不足以及经营者素质不高等原因，子公负债及成本分析等，经过有关指标范围比较，对重点的关注司并没有焕发出新生机，反而新投入资金消耗量非常大，致方向进行确定，通过因素分析、对比及结构分析等，对客观使企业出现了新亏损，并让整个企业的经营陷入泥潭当中，的影响因素与内部管理深层原因，应该对其结果进行分析，难以自拔。提出有效的决策建议，改进管理工作，防范潜在风险，让企 资金管理机制不完善业财务质量得到有效提高，从而充分发挥财务信息效能，实我国原来一直为计划经济，这让很多企业已经形成了现财务工作目标，为企业生产发展及经营管理提供有效决资金管理不被重视局面，并没有意识到要用资金管理机制策服务。要有效实现资金管理，需要对企业资金流、物流及来实现资金运用授权、审批及调度等方面的控制，在资金的信息流等高度统一，并对财务进行实时管理，加强资金源头使用过程里，存在较强的随意性，让资金管理一直处在滞后控制，运用在线管理及远程处理等先进手段，实现业务全程状态，这使得企业的财务风险不断增大，企业资金的周转较管理与财务动态的管理，保障资金管理顺利开展。为困难，扩大再生产较为困难，致使企业不能生存。 加强流动资金周转，以及财务人员的素质提高 资金结构不合理，财务管理失控要加强企业的资金流动周转速度，可加强货币的资金通常企业资金结构所指的是企业资金来源里的收益资管理、存货日常管理及应收账款管理，在企业资产管理当金跟负债资金间的比例关系，如果企业处在负债经营当中，中，货币资金风险控制最高，其流动性也是最强的，要完善而企业生产经营的情况良好，此时，企业的收益率要比负债企业的货币资金机制，需要关注国家有关金融政策，控制货利息率高出许多，企业能够使用财务杠杆获取利润，如果企币流动方向，加快资金运作周转率，确保货币资金安全，降业生产经营情况较差，这时企业收益率就会比负债利息率低企业资金使用成本，以增强企业经济效益。企业存货日低，并且企业要自行承担财务杠杆不恰当造成损失，在企业常管理控制，主要在于领用及采购环节中，要加强存货科学的资产流动中，很多企业会面临不良债权所占据比例较重，管理及日常管理，可先制定有关材料采购机制，规划生产采并且所获得收益要比资金成本投入大得多。很多企业年末购机制，并制定入出库登记机制，保证存货信息安全性及真实施统计核算时，账面利润较大，但实际企业资金使用很困实性。为加强应收账款科学管理，对应收账款应准确分析难，有些企业都没有办法到期负债，存在较严重做假账问及控制，对于发现问题，要及时解决，了解客户有关付款情题，出现这种情况原因为财务管理不到位，信息失控较为严况，对应收账款日常记录工作进行控制，以确保资金回笼，重，很多企业财务信息不是很透明，企业各部门仅考虑自身保证企业再生产资金，降低企业机会的成本控制。现代企利益，并形成相互独立形势，致使企业决策人不能有效获得业经营管理决策由事后反映转向了事前预测与事中控制，准确财务信息，财务信息不准确会让企业决策人无法宏观这使得财务人员作用越来越大，加强有关财务人员的综合调控，影响企业整体经济效益。素质是很有必要的，可组织财务人员参加教育培训，采取激3 资金管理的风险防范励措施加强财务人员自学意识，有效提高有关财务知识及 加强资金的预算管理，合理运用资金其技能提高，更好服务企业财务管理水平提高。预算管理作为资金管理重要内容，其预算管理机制完4 结束语善程度决定了企业生产经营的有序性，要想建立完善预算资金管理作为财务管理重要内容，其管理水平高低直管理，要依据收入确定成本，并与成本费用相匹配原则来实接影响企业财务管理水平，影响企业经济效益获得，可在生现经营环节中的资金预算编制，考核机制分析，将企业活动产经营活动里，资金管理存在较大风险，需要针对资金管理里的资金收支归入严格合理的资金预算管理当中，把预算潜在风险，以及所面临问题，采取有效预防措施，严格科学当作企业经营活动组织主要依据，而资金收支的控制也应控制企业资金，提高财务管理水平，确保企业经济效益获在预算当中，保证企业生产发展资金的需要，确保企业经营得。目标实现，同时企业还应运用有效方法对企业现金流量及流向控制企业各部门行为，并依据轻重缓急来统一调配资参考文献金，让企业资金合理运用，发挥出最大效益，在企业当中，实[lJ梁咏娴.企业资金管理优化探析[J].中国乡镇企业会计，2009，行全面的预算管理机制，可有效确保资金的有序流动。(11). 完善资金管理机制，防范资金凤险[2J武晓虹.论企业资金管理与风险防范[J].商场现代化，2010，企业要从根本上降低盲目投资，应该设立投资论证机(11). 制，资金管理不恰当很容易产生投资决策失误，建立完善投[3J肖玉洁.浅谈企业资金管理[J].世:!F-标准化与质量管理，2008，资论证程序，并严格执行，当企业面对重要投资项目决策的(11). 时候，可依照有关程序进行召开专门会议，邀请专业的咨询[4J李克难.企业资金管理策略探讨[J].财经界(学术版)，2012，(06). 机构对投资项目进行可行性分析，通过反复讨论及验证后，方能投资。在企业良好发展中，离不开资金合理运转支持，
