广东伟达智能装备股份有限公司 公开转让说明书
广东伟达智能装备股份有限公司
公开转让说明书
（申报稿）
主办券商
二零一六年五月
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1
声明
本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的
法律责任。
本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明
书中财务会计资料真实、完整。
全国股份转让系统公司对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不
表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之
相反的声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由
此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。
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重大事项提示
本公司特别提醒投资者注意下列风险及重大事项：
（一） 原材料价格波动风险
塑料机械行业的原材料主要是钢材、机械加工件以及电气控制产品等。上游
原材料的技术水平、供给能力、价格波动对本行业的经营有较大影响。其中，机
械加工件、电气控制产品价格较为稳定，而钢材价格波动较大。钢材价格的波动
将影响机械产品的生产成本，从而影响公司的经营业绩。
（二） 市场竞争风险
我国塑料加工专用设备制造行业集中度较低，存在较为激烈的市场竞争。行
业内，模仿现象严重，产品同质化趋势明显，这就要求公司加大研发投入、引入
人才、在产品升级与开发、服务、营销等多方面积极进取，保持在一次性塑料制
品生产系统这一专业细分领域内的优势。如果公司技术创新能力下降，服务水平
无法满足客户需求，以及对品牌建设和营销渠道维护不力等，将可能导致市场竞
争力下降的风险。
（三） 公司治理的风险
有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，公司治理曾存在一些瑕疵。股
份公司成立后，公司逐步建立、健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发
展要求的内部控制制度，但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过
一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完
善。因此，若公司管理制度的完善落后于公司的业务发展，或内部管理不能适应
发展的需要，可能会存在影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
（四） 实际控制人控制不当的风险
公司实际控制人为黄旭伟，截至本公开转让说明书签署之日，其持有公司
56%的股份，对公司具有较强的控制力。黄旭伟在公司决策、监督、日常经营管
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理过程中均可实施重大影响。若利用其对本公司的实际控制权，对本公司的经营
决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。
（五） 房屋无法取得产权证的风险
截至本公开转让说明书出具日，公司现有七层宿舍楼尚未取得产权证，尽管
产权证补办手续进展顺利，但仍存在该处房产无法取得产权证的风险。
（六） 知识产权保护的风险
公司是一家专业的塑料制品生产系统整体解决方案的提供商，主要从事研
发、生产和销售塑料加工专用生产线和专用设备等业务。公司通过自主研发，推
出了具有技术优势的 EPS 发泡成型机等，得到了市场的高度认可；近年来，在
特种注塑机的研发上也获得了突破，并且取得了包括斜式注塑机、叠层模具的多
项专利。公司高度重视知识产权的保护工作，截至本公开转让说明书签署日，已
取得 12件实用新型专利、8 件外观设计专利，并有 4 件发明专利进入实质审查
阶段。如果公司未能有效保护自己的知识产权，将可能在市场竞争中逐渐丧失竞
争优势，从而对公司的经营和业绩产生不利影响。
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释义
本公司、公司、伟达智能、
伟达股份
指 广东伟达智能装备股份有限公司
伟达有限 指
广东伟达塑机工业有限公司，后整体变更为广东伟达智能
装备股份有限公司
本说明书、本转让说明书 指 广东伟达智能装备股份有限公司公开转让说明书
股东大会 指 广东伟达智能装备股份有限公司股东大会
董事会 指 广东伟达智能装备股份有限公司董事会
监事会 指 广东伟达智能装备股份有限公司监事会
公司章程 指
经广东伟达智能装备股份有限公司创立大会审议通过的
《广东伟达智能装备股份有限公司章程》及其修订与补充
汕头市工商局 指 汕头市工商行政管理局
国家商标局 指 中华人民共和国国家工商行政管理总局商标局
本次挂牌 指
公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开
转让
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
证监会 指 中国证劵监督管理委员会
国金证券、主办券商 指 国金证券股份有限公司
大华、申报会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
恒益律所、律师 指 广东恒益律师事务所
元、万元 指 如无特殊说明，指人民币元、万元
报告期 指 2014 年度、2015 年度
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目录
声明 ............................................................................................................................ 1
重大事项提示 ............................................................................................................ 2
释义 ............................................................................................................................ 4
目录 ............................................................................................................................ 5
第一节 公司基本情况 .............................................................................................. 7
一、概览........................................................................................................................................... 7
二、股份挂牌情况 ........................................................................................................................... 8
三、公司股东情况 ......................................................................................................................... 10
四、公司成立以来股本形成及其变化情况 ................................................................................. 11
五、公司重大资产重组情况 ......................................................................................................... 17
六、公司董事、监事、高级管理人员 ......................................................................................... 17
七、最近两年的主要会计数据和财务指标简表 ......................................................................... 20
八、本次挂牌的有关机构情况 ..................................................................................................... 21
第二节 公司业务 .................................................................................................... 24
一、公司主要业务、主要产品及用途 ......................................................................................... 24
二、公司组织结构及业务流程 ..................................................................................................... 29
三、公司与业务相关的关键资源要素 ......................................................................................... 31
四、公司收入、成本情况 ............................................................................................................. 39
五、公司商业模式 ......................................................................................................................... 45
六、公司所处行业情况、风险特征及行业地位 ......................................................................... 46
第三节 公司治理 .................................................................................................... 57
一、公司治理机制的建立及运行情况 ......................................................................................... 57
二、董事会对现有公司治理机制的讨论与评估 ......................................................................... 58
三、公司及控股股东、实际控制人报告期内无违法违规行为情况的声明 ............................. 61
四、公司的独立性 ......................................................................................................................... 61
五、同业竞争情况 ......................................................................................................................... 62
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六、公司资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况和对外担保情况 . 64
七、董事、监事、高级管理人员有关情况说明 ......................................................................... 65
八、近两年期董事、监事、高级管理人员的变动情况及其原因 ............................................. 68
第四节 公司财务调查 ............................................................................................ 69
一、报告期的审计意见、经审计的财务报表以及会计政策与会计估计 ................................. 69
二、公司最近两年的主要财务指标及分析 ............................................................................... 100
三、报告期利润形成的有关情况 ............................................................................................... 106
四、公司最近两年主要资产情况 ............................................................................................... 114
五、公司最近两年主要负债情况 ............................................................................................... 123
六、公司股东权益情况 ............................................................................................................... 126
七、关联方、关联方关系及关联方往来、关联方交易 ........................................................... 126
八、需提醒投资者关注的期后事项、或有事项及其他重要事项 ........................................... 131
九、资产评估情况 ....................................................................................................................... 132
十、股利分配政策和最近两年分配及实施情况 ....................................................................... 132
十一、特有风险提示 ................................................................................................................... 132
第五节 有关声明 .................................................................................................. 134
第六节 附件 .......................................................................................................... 139
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第一节 公司基本情况
一、概览
中文名称：广东伟达智能装备股份有限公司
英文名称：Guangdong Weida Intelligent Equipment Co.，Ltd
注册资本：2,200 万元
法定代表人：黄旭伟
有限公司设立日期：2002 年 1 月 30 日
股份公司设立日期： 2016 年 3 月 17 日
住所：广东省汕头市澄海区上华镇伟达工业园
统一社会信用代码：91440515735035730B
邮编：515800
电话：0754-85705666
传真：0754-85709588
网址：
电子邮箱：weida@
信息披露事务负责人： 蔡奋光
所属行业：按照中国证监会 2012 年修订的《上市公司行业分类指引》，公司
所处行业为专用设备制造业（C35）。按照国家统计局发布的《国民经济行业分
类 GB/T 4754-2011》，公司所处行业为塑料加工专用设备制造行业（C3523）。按
照中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行
业为塑料加工专用设备制造行业（C3523）。按照中小企业股份转让系统发布的
《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业为工业机械行业（12101511）。
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经营范围：塑料加工设备及其附件、机械手臂、智能装置、塑料加工智能调
控系统、电（气）动工具及配件、塑料模具、智能化生产线的设计、生产、安装、
销售；提供塑料加工设备管理、塑料加工技术的咨询服务；货物的进出口业务。
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
主营业务：公司是专业的塑料制品生产系统整体解决方案的提供商，主要从
事研发、生产和销售塑料加工专用生产线和专用设备等业务。（报告期内公司主
营业务除了上述生产、销售塑料加工专用生产线和专用设备外，还生产、销售少
量塑料制品，未来公司管理层计划集中精力开展塑料加工装备业务，因此 2015
年下半年公司已停止低附加值的塑料制品业务。）
二、股份挂牌情况
（一）股票基本情况
股票代码：【】
股票简称：【】
股票种类：人民币普通股
每股面值： 元
股票总量：2,200 万股
挂牌日期：【】年【】月【】日
（二）股东所持股份的限售安排和自愿锁定的承诺
1、相关法律法规对股东所持股份的限制性规定
《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立
之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券
交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向
公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得
超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市
交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公
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司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司
股份作出其他限制性规定。”
《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的“第二章 股票挂牌”第
条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分
三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之
一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个
月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管
理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。
因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应
继续执行股票限售规定。”
2、公司股东所持股份的限售安排
《公司章程》第二十七条规定：“发起人持有的本公司股份，自股份公司成
立之日起 1 年内不得转让。”
截至本公开转让说明书签署之日，股份公司成立未满一年，因此公司发起人
的股份不具备公开转让的条件。
3、公司股东未作出严于公司章程和相关法律法规规定的自愿锁定承诺。
（三）转让方式
本公司股票拟采用协议转让方式进行转让。
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三、公司股东情况
（一）股权结构图
（二）主要股东
控股股东、实际控制人、前十名股东及持有 5%以上股份股东持有股份的情况如下：
序号 股东名称 股东性质 出资方式 持股数量（股） 持股比例
可流通股
数（股）
1 黄旭伟 自然人 净资产折股 12,320,000 % 0
2 蔡奋光 自然人 净资产折股 7,700,000 % 0
3 汕头市众烨商贸有限公司 境内法人 净资产折股 1,100,000 % 0
4 范莉萍 自然人 净资产折股 220,000 % 0
5 李城鑫 自然人 净资产折股 220,000 % 0
6 谢楚元 自然人 净资产折股 220,000 % 0
7 朱培健 自然人 净资产折股 220,000 % 0
合计 22,000,000 % 0
公司现有股东不存在法律、法规和任职单位规定的不得担任股东的情形或者
不满足法律、法规规定的股东资格条件的情形，不存在《公司法》等相关法律、
法规规定的不适合担任股东的情形。
公司的股东无私募投资基金，亦未作为私募投资基金的管理人。
（三）控股股东、实际控制人基本情况
公司的控股股东、实际控制人为黄旭伟，截至本说明书签署日，黄旭伟持有
公司股票 1,232 万股，占公司总股本 %。
黄旭伟，公司董事长、总经理，中国国籍，无永久境外居留权，男，生于
1969 年 12 月，大专学历。1991 年 10 月至 1993 年 10 月任职于汕头市轻工业总
公司业务部；1994 年 12 月至 2001 年 12 月任汕头市伟达塑机工业有限公司总经
理；2002 年 1 月至 2016 年 3 月担任伟达有限执行董事、总经理；2002 年 8 月至
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今担任汕头市伟达工程车租赁有限公司监事；2008 年 4 月至今担任伟达塑机工
业有限公司（香港）董事（2016 年 2 月 18 日已辞去总经理职务）；2011 年 11 月
至 2015 年 9 月担任佛山市和联鑫塑料有限公司监事；2016 年 3 月至今担任公司
董事长、总经理。
最近两年公司控股股东及实际控制人未发生变化。
（四）股东之间的关联关系
公司各自然人股东之间不存在亲属关系。公司法人股东汕头市众烨商贸有限
公司法定代表人、执行董事黄旭丹，与公司的控股股东、实际控制人黄旭伟系兄
妹关系。
（五）股东持有公司股份是否存在质押或其他争议的情况
报告期内，股东所持公司股份无质押和其他争议情形。
四、公司成立以来股本形成及其变化情况
（一）有限公司设立
2002 年 1 月 22 日，澄海市工商行政管理局核发（澄司）名称预核字[2002]
第 016 号《企业名称预先核准通知书》，同意预核准企业名称为“澄海市伟达塑机
工业有限公司”。2002 年 1 月 29 日，澄海市丰业会计师事务所对此次出资审验
并出具了“澄丰会内验（2002）第 15 号”《验资报告》，2002 年 1 月 30 日，公司
取得了澄海市工商行政管理局核发的 440583200949 号《企业法人营业执照》。伟
达有限依法设立，法定代表人为黄旭伟，注册资本 200 万元，实收资本 200 万元。
设立时股东及股权结构如下：
序号 股东名称 出资方式 认缴注册资本 实缴资本 持股比例
1 黄旭伟 货币 110 万元 110 万元 %
2 叶召辉 货币 90 万元 90 万元 %
合计 货币 200 万元 200 万元 %
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（二）第一次增资
2004 年 3 月 3 日，伟达有限召开股东会，审议通过增加公司注册资本至 1,144
万元的议案，新增资本由黄旭伟、叶召辉以土地使用权分别出资 万元、
万元。
2004 年 3 月 2 日，汕头市澄海区煜基房地产评估有限公司出具了汕煜房地
评字（2004）202 号土地估价报告，对用以增资的土地进行了评估，该处土地使
用权评估价值为 944 万人民币。
2004 年 3 月 29 日，汕头市丰业会计师事务所对此次增资审验并出具了“汕
丰会内验（2004）第 045 号”《验资报告》。
2004 年 4 月 6 日，澄海市工商行政管理局核准了此次变更。1
本次变更后，伟达有限股权结构如下：
序号 股东名称 出资方式 认缴注册资本 实缴资本 持股比例
1 黄旭伟 货币、土地使用权 万元 万元 %
2 叶召辉 货币、土地使用权 万元 万元 %
合计 货币、土地使用权 1, 万元 1, 万元 %
本次增资前，用于增资的土地使用权已登记在公司名下，虽然取得该土地使
用权的资金由当时的股东实际支付，但本次增资在形式上存在瑕疵。为弥补上述
出资在形式上所存在的瑕疵，同时满足公司快速发展的资金需求，公司股东黄旭
伟同意由其个人以货币现金 944 万元人民币投入公司，上述出资全额计入公司资
本公积，不增加注册资本。2016 年 1 月 30 日，伟达有限股东会审议通过了上述
事项。截至本说明书签署日，上述资金已实际投入公司。
（三）第一次股权转让2
2004 年 11 月 3 日，伟达有限召开股东会，股东会决议将叶召辉所持有的伟
达有限 45%股权共 万元出资额，以 万人民币的价格转让给黄旭伟
妻子杜赛芬。
2004 年 12 月 6 日，汕头市工商行政管理局核准了此次变更。
1 2004 年 4 月 6 日，伟达有限更名为汕头市澄海区伟达塑机工业有限公司。
2 2004 年 7 月 9 日，公司更名为广东伟达塑机工业有限公司。
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本次变更后，伟达有限股权结构如下：
序号 股东名称 出资方式 认缴注册资本 实缴资本 持股比例
1 黄旭伟 货币、土地使用权 万元 万元 %
2 杜赛芬 货币、土地使用权 万元 万元 %
合计 货币、土地使用权 1, 万元 1, 万元 %
（四）第二次股权转让
2005 年 5 月 10 日，伟达有限召开股东会，股东会决议将杜赛芬所持有的伟
达有限 45%股权共 万元出资额，以 万人民币的价格转让给叶召辉。
2005 年 5 月 31 日，汕头市工商行政管理局核准了此次变更。
本次变更后，伟达有限股权结构如下：
序号 股东名称 出资方式 认缴注册资本 实缴资本 持股比例
1 黄旭伟 货币、土地使用权 万元 万元 %
2 叶召辉 货币、土地使用权 万元 万元 %
合计 货币、土地使用权 1, 万元 1, 万元 %
（五）第三次股权转让
2005 年 6 月 10 日，伟达有限召开股东会，股东会决议将叶召辉所持有的伟
达有限 45%股权共 万元出资额，以 万人民币的价格转让给杜赛芬。
2005 年 6 月 28 日，汕头市工商行政管理局核准了此次变更。
本次变更后，伟达有限股权结构如下：
序号 股东名称 出资方式 认缴注册资本 实缴资本 持股比例
1 黄旭伟 货币、土地使用权 万元 万元 %
2 杜赛芬 货币、土地使用权 万元 万元 %
合计 货币、土地使用权 1, 万元 1, 万元 %
（六）第四次股权转让
2015 年 7 月 31 日，伟达有限召开股东会，股东会决议将黄旭伟妻子杜赛芬
所持有的伟达有限 45%股权共 万元出资额，以 万人民币的价格转
让给黄旭伟。
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2015 年 8 月 3 日，汕头市澄海区工商行政管理局核准了此次变更。
本次变更后，伟达有限股权结构如下：
序号 股东名称 出资方式 认缴注册资本 实缴资本 持股比例
1 黄旭伟 货币、土地使用权 1, 万元 1, 万元 %
合计 货币、土地使用权 1, 万元 1, 万元 %
（七）第二次增资
2015 年 8 月 4 日，伟达有限召开股东会，审议通过了增加公司注册资本至
2,000 万元的议案，新增注册资本由黄旭伟、蔡奋光以货币资金分别认缴
万元、 万元。本次增资中，黄旭伟出资 万元，其中 万元计入
注册资本， 万元计入资本公积；蔡奋光出资 1, 万元，其中 万
元计入注册资本， 万元计入资本公积。
2015 年 8 月 5 日，汕头市立真会计师事务所对此次增资审验并出具了“汕立
真师验字[2015]8 号”《验资报告》。
2015 年 8 月 6 日，汕头市澄海区工商行政管理局核准了此次变更。
本次变更后，伟达有限股权结构如下：
序号 股东名称 出资方式 认缴注册资本 实缴资本 持股比例
1 黄旭伟 货币、土地使用权 1, 万元 1, 万元 %
2 蔡奋光 货币 万元 万元 %
合计 货币、土地使用权 2, 万元 2, 万元 %
（八）第三次增资
2015 年 8 月 17 日，伟达有限召开股东会，审议通过了增加公司注册资本至
2,200 万元的议案，新增资本由黄旭伟、蔡奋光、范莉萍、李城鑫、谢楚元、朱
培健以货币资金分别出资。本次增资中，黄旭伟出资 万元，其中
万元计入注册资本， 万元计入资本公积；蔡奋光出资 万元，其中
万元计入注册资本， 万元计入资本公积；范莉萍出资 万元，其中
万元计入注册资本， 万元计入资本公积；李城鑫出资 万元，其中
万元计入注册资本， 万元计入资本公积；谢楚元出资 万元，其中
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万元计入注册资本， 万元计入资本公积；朱培健出资 万元，其中
万元计入注册资本， 万元计入资本公积。增资后伟达有限的累计注册资本
合计 2, 万元。
2015 年 8 月 20 日，汕头市立真会计师事务所对此次增资审验并出具了“汕
立真师验字[2015]9 号”《验资报告》。
2015 年 8 月 24 日，汕头市澄海区工商行政管理局核准了此次变更。
本次变更后，伟达有限股权结构如下：
序号 股东名称 出资方式 认缴注册资本 实缴资本 持股比例
1 黄旭伟 货币、土地使用权 1, 万元 1, 万元 %
2 蔡奋光 货币 万元 万元 %
3 范莉萍 货币 万元 万元 %
4 李城鑫 货币 万元 万元 %
5 谢楚元 货币 万元 万元 %
6 朱培健 货币 万元 万元 %
合计 货币、土地使用权 2, 万元 2, 万元 %
（九）第五次股权转让
2015 年 12 月 30 日，伟达有限召开股东会，股东会决议将黄旭伟所持有的
伟达有限 3%股权共 66 万元出资额，以 132 万人民币的价格转让给汕头市众烨商
贸有限公司；将蔡奋光所持有的伟达有限 2%股权共 44 万元出资额，以 88 万人
民币的价格转让给汕头市众烨商贸有限公司。
2015 年 12 月 31 日，汕头市澄海区工商行政管理局核准了此次变更。
本次变更后，伟达有限股权结构如下：
序号 股东名称 出资方式 认缴注册资本 实缴资本 持股比例
1 黄旭伟 货币、土地使用权 1, 万元 1, 万元 %
2 蔡奋光 货币 万元 万元 %
3
汕头市众烨商
贸有限公司
货币 万元 万元 %
4 范莉萍 货币 万元 万元 %
5 李城鑫 货币 万元 万元 %
6 谢楚元 货币 万元 万元 %
7 朱培健 货币 万元 万元 %
合计 货币、土地使用权 2, 万元 2, 万元 %
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（十）公司整体变更为股份公司情况
2016 年 2 月 1 日，汕头市工商行政管理局出具编号为“粤名称变核内冠字
[2016]第 1600005603 号”的《企业名称变更预先核准通知书》，核准伟达有限的
企业名称变更为“广东伟达智能装备股份有限公司”。
2016 年 2 月 1 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华审字【2016】
001924 号标准无保留意见的审计报告，有限公司经审计的账面净资产为
40,054, 元（审计基准日：2015 年 12 月 31 日）。
2016 年 2 月 2 日，广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具联信(证)
评报字[2016]第 A0061 号《资产评估报告》，有限公司经评估的净资产价值为
66,786, 元（评估基准日：2015 年 12 月 31 日）。
2016 年 2 月 18 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，同意以有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日的净资产值 40,054, 元按 ：1 的比例折为
股份有限公司的总股本 2,200 万股，将有限公司整体变更为股份有限公司。现有
股东作为发起人股东，持股比例不变；发起人以其在有限公司拥有的权益所对应
的公司净资产按原股权比例投入股份公司。
2016 年 2 月 20 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司整体变更事
项出具了大华验字【2016】000173 号《验资报告》。
2016 年 3 月 17 日，汕头市工商局核发了企业法人营业执照，社会统一信用
代码为 91440515735035730B。
（十一）公司历次增资的验资情况
公司设立以来，出资、历次增资及有限公司整体变更为股份公司均取得了相
关出资证明文件，并经会计师事务所进行验资，并由大华会计师事务所（特殊普
通合伙）进行了复核并出具《验资复核报告》（大华核字[2016]001014 号），公司
股东出资真实，并且足额缴纳。
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（十二）公司整体变更涉及个人所得税处理情况
公司整体变更前后，注册资本保持不变，因此不存在以未分配利润转增注册
资本的情形，本次整体变更不涉及股东缴纳个人所得税情形。公司的自然人股东
就伟达有限整体变更为股份公司中所涉个人所得税问题，自然人股东黄旭伟、蔡
奋光、范莉萍、李城鑫、谢楚元、朱培健均已作出承诺：在广东伟达塑机工业有
限公司整体变更为股份有限公司过程中，不存在以未分配利润转增注册资本的情
形，本次整体变更不涉及股东缴纳个人所得税情形，若因本次整体变更被税务部
门要求缴纳个人所得税，本人承诺将无条件承担相关的义务和责任。
（十三）关于公司股权清晰的说明
公司股东所持公司股份均为真实持有，公司现有股份不存在权属争议纠纷情
形。
五、公司重大资产重组情况
报告期内，公司未发生过重大资产重组事项。
六、公司董事、监事、高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员基本情况
1、公司董事基本情况
董事会目前由黄旭伟、蔡奋光、陈寒锐、陈梁鸿、赵芝豪五位董事组成，黄
旭伟任董事长。董事任期均为三年，基本情况如下：
黄旭伟，公司董事长、总经理，其个人信息详见本节“三/（三）控股股东、
实际控制人基本情况”。
蔡奋光，公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监，中国国籍，无永久
境外居留权，男，生于 1974 年 6 月，2011 年 10 月至今创办并经营汕头市澄海
区博信工艺厂；2011 年 7 月至今投资汕头市博亿投资有限公司；2012 年 12 月至
今投资汕头市正川房地产有限公司并担任监事；2015 年 7 月至今投资深圳市前
海领融资产管理有限公司并担任监事；2015年 9月至 2016年 4月投资广东奇士
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达智能科技有限公司并担任董事；2015 年 8 月至 2016 年 3 月担任伟达有限监事，
2016 年 3 月至今担任公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监。
陈寒锐，公司董事、总工程师，中国国籍，无永久境外居留权，男，生于
1976 年 9 月，本科学历，1998 年 7 月至 2002 年 12 月任东莞宝源机械厂有限公
司工程部主管工程师；2003 年 3 月至 2006 年 9 月任广州博创机械有限公司技术
部经理；2006 年 11 月至 2014 年 9 月任广东联升精密机械制造有限公司副总经
理、总工程师；2014 年 10 月至 2016 年 3 月担任伟达有限总工程师，2016 年 3
月至今担任公司董事、总工程师。
陈梁鸿，公司董事、工程师，中国国籍，无永久境外居留权，男，生于 1957
年 10 月，大专学历。1974 年 8 月至 1979 年 2 月在汕头第二专用机械厂工作；
1979 年 12 月至 2013 年 12 月在汕头专用电机厂工作；2014 年 1 月至 2016 年 3
月，担任伟达有限工程师，2016 年 3 月至今担任公司董事、工程师。
赵芝豪，公司董事、工程师，中国国籍，无永久境外居留权，男，生于 1958
年 3 月，大专学历。1977 年至 2013 年 12 月任汕头市专用机械厂技术设备科工
程师；2014 年 1 月至 2016 年 3 月担任伟达有限工程师，2016 年 3 月至今担任公
司董事、工程师。
2、公司监事基本情况
监事会目前由孙晨奕、范莉萍、张书贤三人组成。任期均为三年，基本情况
如下：
孙晨奕，公司监事、人力行政部经理，中国国籍，无永久境外居留权，男，
生于 1970 年 12 月，大专学历。1992 年 10 月至 2002 年 9 月任职于汕头市商业
银行；2003 年 9 月至 2014 年 1 月任广东正迪科技股份有限公司董事长助理、副
总经理；2014 年 2 月至 2015 年 8 月任广东名诚集团董事长助理、副总经理；2015
年 9 月至 2016 年 3 月任伟达有限行政部总监；2015 年 12 月至今任汕头市众烨
商贸有限公司监事；2016 年 3 月至今任公司监事、人力行政部经理。
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范莉萍，公司监事，中国国籍，无永久境外居留权，女，生于 1969 年 8 月，
高中学历。2009 年至今任汕头市汕宝运汽车运输有限公司监事；2016 年 3 月至
今任公司监事。
张书贤，公司职工监事，中国国籍，无永久境外居留权，男，生于 1985 年
10 月，大专学历。2009 年 5 月至 2016 年 3 月任职于伟达有限；2016 年 3 月至
今担任公司职工监事。
3、高级管理人员
公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书，基本情
况如下：
黄旭伟，现任公司董事长、总经理，简历详见本节 “三/（三）控股股东、
实际控制人基本情况”。
蔡奋光，现任公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书，简历详见本节
“六/（一）董事、监事、高级管理人员基本情况”。
（二）公司与上述人员签订合同情况及为稳定上述人员已采取和拟采取的
措施
公司与董事、监事、高级管理人员均有聘书或签有劳动合同。
公司为了保持核心经营管理人员的稳定，采取了以下措施：
公司董事会为公司核心经营管理层制定并实施了有效的激励政策，制定了业
绩考核和薪酬制度。
（三）公司董事、监事、高级管理人员持股情况
1、公司董事、监事、高级管理人员直接持股情况
股东名称 任职 出资方式 认缴注册资本 实缴资本
持股数量
（股）
持股比例
黄旭伟 董事 净资产折股 1, 万元 1, 万元 12,320,000 %
蔡奋光 董事 净资产折股 万元 万元 7,700,000 %
范莉萍 监事 净资产折股 万元 万元 220,000 %
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2、公司董事、监事、高级管理人员间接持股情况
公司董事陈寒锐、陈梁鸿、赵芝豪，监事孙晨奕通过汕头市众烨商贸有限公
司间接持有公司股权，具体情况如下：
股东名称 任职 持有众烨商贸股权比例 实际享有公司权益比例 备注
陈寒锐 董事 % %
汕头市众烨商贸有限
公司持有公司 5%股
权。
陈梁鸿 董事 % %
赵芝豪 董事 % %
孙晨奕 监事 % %
七、最近两年的主要会计数据和财务指标简表
（一）公司资产负债表主要数据
单位：元
项目 2015 年末 2014 年末
流动资产合计 56,329, 43,225,
非流动资产合计 18,886, 12,015,
资产总计 75,215, 55,241,
流动负债合计 35,161, 40,704,
非流动负债合计
负债合计 35,161, 40,704,
股东权益合计 40,054, 14,536,
（二）公司利润表主要数据
单位：元
项目 2015 年度 2014 年度
营业收入 51,777, 19,361,
营业成本 33,130, 12,738,
营业利润 8,272, 72,
利润总额 10,138, 2,639,
净利润 7,565, 1,964,
（三）公司现金流量表主要数据
单位：元
项目 2015 年度 2014 年度
经营活动产生的现金流量净额 33,754, -2,149,
投资活动产生的现金流量净额 -7,853, -42,
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筹资活动产生的现金流量净额 5,223, 2,282,
汇率变动对现金及现金等价物的影响
现金及现金等价物净增加额 31,124, 90,
年初现金及现金等价物余额 1,087, 996,
期末现金及现金等价物余额 32,211, 1,087,
（四）公司主要财务指标
八、本次挂牌的有关机构情况
（一）主办券商
名称：国金证券股份有限公司
财务指标
2015 年 12 月 31 日
/2015 年度
2014 年 12 月 31 日
/2014 年度
（一）财务状况指标
总资产（元） 75,215, 55,241,
净资产（元） 40,054, 14,536,
（二）经营状况指标
营业收入（元） 51,777, 19,361,
净利润（元） 7,565, 1,964,
扣除非经常性损益后的净利润（元） 6,165, 39,
（三）盈利能力指标
毛利率（%）
加权平均净资产收益率（%）
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益（元）
稀释每股收益（元）
每股净资产（元）
（四）偿债能力指标
资产负债率（%）
流动比率
速动比率
（五）营运能力指标
应收账款周转率（次）
存货周转率（次）
（六）现金获取能力指标
经营活动产生的现金流量净额（元） 33,754, -2,149,
每股经营活动产生的现金流量净额（元）
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法定代表人：冉云
住所：成都市东城根上街 95 号
电话：021-68826801
传真：021-68826800
项目小组负责人：李跃
项目组成员：李跃、陆启勇、丁峰、吕丹
（二）律师事务所
名称：广东恒益律师事务所
律师事务所负责人：李冰
住所：广州市东风东路 555 号粤海集团大厦十八楼
电话：8620-83151955
传真：8620-83150222
经办律师： 吴肇棕、梁慧巧
（三）会计师事务所
名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所负责人：梁春
住所：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层
电话：010- 58350011
传真：010- 58350006
经办会计师：吴少华、姜纯友
（四）资产评估机构
名称：广东联信资产评估土地房地产估价有限公司
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法定代表人：陈喜佟
住所：广州市越秀北路 222 号越良大厦 16 楼
电话：020－83642155
传真：020－83642103
经办评估师：刘绍云、蔡可边
（五）证券登记结算机构
名称：中国证券登记结算有限责任公司北京分公司
负责人：戴文桂
住所：北京市海淀区地锦路 5 号 1 幢 401
电话：010-58598980
传真：010-58598977
（六）证券交易场所
名称：全国中小企业股份转让系统有限责任公司
法定代表人：杨晓嘉
住所：北京市西城区金融大街丁 26 号金阳大厦
电话：010-63889513
传真：010-63889514
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第二节 公司业务
一、公司主要业务、主要产品及用途
（一）公司主营业务
公司主营业务为：公司是专业的塑料制品生产系统整体解决方案的提供商，
主要从事研发、生产和销售塑料加工专用生产线和专用设备等业务。（报告期内
公司主营业务除了上述生产、销售塑料加工专用生产线和专用设备外，还生产、
销售少量塑料制品，未来公司管理层计划集中精力开展塑料加工装备业务，因此
2015 年下半年公司已停止低附加值的塑料制品业务。）
为实现制造强国的战略目标，2015 年 5 月国务院正式印发《中国制造 2025》，
明确了提高国家制造业创新能力、推进信息化与工业化深度融合等 9 项战略任务
和重点。在此政策背景下，公司管理层认为未来塑料制品装备行业必将与新一代
人工智能技术深度融合，整个产业链将迎来前所未有的创新和变革，为此 2015
年 11 月公司管理层决定成立智能事业部，主要职能是将新一代人工智能和信息
技术与塑料制品生产系统深度融合，研究和拓展智能机器人技术、信息技术在塑
料制品生产系统中的应用，开发出新一代具备智能化、信息化塑料制品生产系统
的产品。
按照中国证监会 2012 年修订的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为
专用设备制造业（C35）。按照国家统计局发布的《国民经济行业分类 GB/T
4754-2011》，公司所处行业为塑料加工专用设备制造行业（C3523）。按照中小企
业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为塑料
加工专用设备制造行业（C3523）。按照中小企业股份转让系统发布的《挂牌公
司投资型行业分类指引》，公司所处行业为工业机械行业（12101511）。
（二）公司主要产品或服务
公司专业从事塑料加工专用生产线和专用设备的研发、生产和销售业务，目
前，公司提供的产品主要包括 PSP 发泡餐盒/托盘生产线、EPS 发泡杯碗生产线、
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PP 薄壁餐盒生产线及塑料加工单机（如吸塑机、注塑机等）。此外，根据客户需
求，公司可通过技术研发和改造，生产真空定型挤出生产线、铝塑成型膜生产线
等不同性能和用途的塑料加工专用生产线和专用设备。
1、PSP 发泡餐盒/托盘生产线
该生产线由 PSP 发泡板材机组、PSP 自动成型堆垛吸取一体机、回收造粒机
及其他辅助设备组成，适用于 PSP、PLA 等多种高聚物原料，可用于生产一次性
发泡快餐盒，发泡盘、发泡碗、超市方盘等发泡塑料制品。PSP 发泡餐盒/托盘
生产线各系统工作示意图如下：
PSP 发泡餐盒/托盘生产线工作示意图
公司生产的该款产品主要优势体现在：（1）成型面积为市场同类型产品中最
大，有效成型面积达 1020*1400mm2,片材成型利用率可达到 82%；（2）大版面一
体式冲剪，排模更灵活，排模间隔可降低为 ，制品生产速度高（参见
下图所示模具排列图）；（3）可自主设定产品的发泡程度，实现高中低发泡、微
发泡。
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下图分别为传统机型、伟达全自动机型等同一规格产品模具排列图，更直观
地反映了排模对产量的影响。
同一规格产品模具排列图
传统机型（排模 15 个） 伟达全自动机型（排模 20 个）
2、EPS 发泡杯碗生产线
该生产线由发料系统、干燥系统、碎料系统、成型系统以及其他辅助设备组
成，适用于 EPS 发泡材料，该生产线可用于生产 EPS 蒸汽发泡杯碗、盒子等，
通过对模具的调整，还可以生产玩具类的塑料部件。EPS 发泡杯碗生产线各系统
工作示意图如下：
EPS 发泡杯碗生产线工作示意图
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公司生产的该款产品主要优势体现在：（1）具有稳定的蒸汽压力控制系统，
用于生产 EPS 杯子，成品率高，质量稳定，光洁度高；（2）特殊模具结构设计
制作，有效地解决模具漏水的问题。
3、PP 薄壁餐盒生产线
该生产线由高速注射成型机、专用模具 、机械手自动传输带及其他辅助设
备构成，该生产线可使用 PP、 PS 等高分子原材料，专用于薄壁制品（主要是
餐盒）、刀叉匙的注塑生产。PP 薄壁餐盒生产线各系统工作示意图如下：
PP 薄壁餐盒生产线工作示意图
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公司生产的该款产品主要优势体现在：（1）射出速度最高可达 200mm/s，仅
需 50ms 的加速时间；（2）具有成熟的油电控制系统，保证了产品重复注塑精度；
（3）机械结构稳固，设备稳定性高；（4）独创性的运用斜式注塑技术，生产效
率较传统机型大幅提升。
4、吸塑机生产线系列
该机械主要由真空成型机、裁断机及冷水机、空压机、打板机等辅助设备构
成。该机械适用于 PP、PVC、ABS、PET、HIPS 等多种高分子聚合材料，可用
于文具类、日化类、育苗穴盘类、玩具类、电子产品类包装等吸塑产品的生产。
吸塑机的示意图如下：
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公司生产的该款产品主要优势体现在：（1）高钢性的模台设计，适合连续、
高效生产；（2）可根据客户需求调整参数，定制各种特殊厚薄片产品成型机。
报告期内，公司主营业务收入情况如下：
单位：元
项目
2015 年度 2014 年度
收入 比例 收入 比例
机械设备 46,569, % 13,429, %
塑料制品 5,008, % 5,736, %
合计 51,577, % 19,165, %
二、公司组织结构及业务流程
（一）公司组织结构图
股东大会
监事会
董事会
董事会办公室
总经理
营销中心 研发中心
智能事业部
制造中心
模具定制部
采购部
品管部
审计部
财务部
人力行政部
注：2015 年 11 月公司管理层决定成立智能事业部，主要职能是将新一代信
息技术与塑料制品生产系统深度融合，研究和拓展智能机器人技术在塑料制品生
产系统中的应用，开发出新一代具备智能化、信息化塑料制品生产系统的产品。
注：2014 年 10 月 11 日，公司在广东省佛山市顺德区设立顺德分公司，经
营范围是：“生产、销售：塑料工业生产专用设备；塑料工业专用设备安装（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
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（二）主要业务流程
公司的塑料加工机械业务围绕客户需求开展，从前期的需求分析、产品研发，
生产阶段的生产计划安排、原料采购、质量控制，到后期的验收、交货以及售后
服务，主要以“项目制”形式进行，具体的业务流程如下图所示。
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技术解析及需求分析
接受订单及收取订金
制定工程摘要和方案
非标准机械标准机械
设计图纸
用料清单
制定排产计划
仓库查缺确定采购计划
标准零部件非标准零部件 非标准零部件
自制 外购 委托加工
专项检验 专项检验专项检验
合格品入库
装配
调试
控制系统安装调试 出厂前数据采集
检验
产品入库
收取款项
装运发货
三、公司与业务相关的关键资源要素
（一）主要技术情况
公司长期从事塑料加工专用生产线和专用设备的研发、生产和销售，因此较
强的研发能力和科学的设计理念是公司保持核心竞争力的关键。公司的研发主要
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分为技术创新层和工程设计层两个层次。技术创新层主要包括公司总经理组织和
领导下的创新团队，以高级工程师团队为核心力量，集体论证研发方向，提出研
发课题，进而确定研发项目；工程设计层是由研发中心主导，根据客户的实际情
况以及特殊要求，为客户量身定制工程方案，为客户确定生产设备的选配方案、
规划车间布局、生产线子系统的改造升级等。
截至本转让说明书出具日，公司的主要技术情况如下：
序
号
项目名称 核心技术 创新要点
1
全自动吸
塑机生产
线
以气动装置为主要动力源，利
用变频拉动技术、双排链条传
动技术、二次真空技术，通过
全自动控制系统，保证设备操
作简便，机械动作和温度控制
精度高、成品率高、生产时间
短、耗电量小。
１、自动上料：利用气动将整个片料抬至放料位置，解
决了传统上料必须用人力抬移的问题，节省了人力和时
间，提高生产效率；
２、电炉左右偏移：利用电炉侧偏，独立关闭偏位发热
原件，适应各种宽度产品的要求，大大节省了能耗；
３、模台电动调节：采用微电机调节模台移动位置，代
替传统人工调节，提高了精准度和安全性；
４、次级真空：采用二次真空技术，使产品成型臻于完
美；
５、电气控制：电控操作方式采用人机界面流程，电控
软件可为客户储存大量参数，方便生产过程中调取，操
作界面显示直观，故障判断准确，可以连接网络，为客
户更改参数和维护，实现远程监护。
2
全自动发
泡成型机
生产线
利用高精度的机械传动技术、
高响应速度的控制技术，通过
伺服控制的链式结构将上加热
机构、成型机构、冲剪机构三
大部分进行补充连接，实现成
型、冲剪、收集和计数于一体，
具备成形速度快、稳定、成型
面积大、数字化易操作、自动
化程度高等特点。
１、加热装置：采用三段发热砖和发热管交替加热的方
式，实现均匀、快速、高效的加热模式；
２、双油缸加压冲床：采用双油缸平衡加压冲剪，大大
减少产品废品率，延长机器本身的寿命；
３、机械手：采用真空吸叠双工位的方式，实现了精准、
高效智能的收集方式；
４、传送带：利用传送带承接堆叠产品，平稳输送；
５、电气控制：人机界面，设置生产工艺记忆功能、故
障预警功能、远程监护功能。
3
全自动热
合机
采用特殊的加温模板材料，引
用贴体加温方法，克服了传统
链条传动加温不均匀的缺陷，
并实现加热与成型同工位同步
完成。利用夹片传输技术配合
高精的减速机传动，采用专业
高钢性合模力、高平整度的大
面积正负压成型模台，使每模
次产量成倍增长，做到高产、
高成品率、生产速度快、片材
１、贴体加热：利用成型模台垫板作为加热体，片材与
垫板贴体加热，加热均匀、速度快，耗能小。
２、夹片输送：利用机械手夹片输送，定位准，边料少，
成品率高。
３、裁剪：冲床紧贴成型模台，成型后直接移位冲剪，
减少了位移长度、使裁剪控制精准、效率高。
４、正负压成型：本产品采用正负压同时作用成型，正
负压大小可随意调整，使产品成型到位、完美，效率高。
５、电气控制：电气控制同样采用智能人机界面流程，
实现操作、维护、远程管理的现代化。
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利用率高。
4
特种注塑
机
通过对传统注塑机注射系统、
锁模系统、动力系统的技术升
级，实现注射、压力双闭环控
制，提高制品重复精度、往复
循环及快速成型。
１、注射系统：普通螺杆改为专门适用于某种材料的专
用螺杆（加强塑化效果，提高注射速度），使用进口精
度的射胶控制阀，加装红外加热装置。
２、锁模部分：开锁模的控制阀使用进口高精度的控制
阀，使开锁模位置更加精确、速度更快。
３、动力部分：对液压油路系统升级，做到压力、速度
的闭环控制，实现机、电、液全方位集成模块，输出更
精密。
5
斜式注塑
机
配合公司专用叠层模具技术，
采用精密节能单缸注射系统，
及引入折叠式的油缸结构，实
现在同一基准条件下，高速精
准注射、成倍提高设备生产率、
高效节能
１、注射部分应用差动工作台装置布置在合模装置上，
依据差动工作台装置实现注塑机动模板与注射部分的
运动速度比固定，配合精密导轨辅助，满足最优注塑工
艺需要。
２、高强度箱式模板，保证模具受力均匀，减小高速运
行时模具的变形。
３、应用电/液伺服系统，压力/流量闭环控制，不做动
作时无虚功输出。
6 叠层模具
采用公司专利多模腔模具浇注
流道技术，实现多模腔同时供
料、同时工作，提高工作效率，
保证出料的均匀，前后型腔压
力平衡，且浇注流道不需穿过
分型面，实现高效多产。
１、采用前后级热流道结构，进一步使各个模腔内的原
料相同。
２、开合模同步齿轮装，解决各型腔压力平衡问题，浇
注流道不需穿过分型面，开模后无需浇注流道密封，彻
底解决叠层模具的技术弊端
３、采用一、二级流道特殊垂直设置结构，保证出料的
均匀，使每个腔室内成型原料量相同
（二）主要资产
1、公司拥有的房产
截至本转让书签署日，公司拥有房产情况如下：
序
号
用途
房屋所有权证号 房屋座落 建筑面积（m2） 他项权利
1
厂房及宿舍楼 粤房地证字第
C2396024 号
汕头市澄海区澄江公路
上华镇伟达工业园
5, 抵押
其中，粤房地证字第 C2396024 号已办理最高额抵押权登记，为交通银行汕
头金平支行向公司提供的 3,000 万元授信额度提供抵押担保。
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此外，公司还拥有一栋已经建成的7层员工宿舍楼，面积共计1,350平方
米。该宿舍楼的建设已经取得澄规建（村镇）“八无”[2009]007号《建设工程
规划许可证》批准，目前正在办理房产的权属登记手续。
2、公司拥有的主要生产设备
截至 2015 年 12 月末，公司主要生产设备的基本情况如下表所示：
序号 设备名称 数量（台/套/条） 原值（万元） 净值（万元） 成新率
1 小钻床 3 %
2 刨床 2 %
3 铣床 4 %
4 天车 4 %
5 车床 8 %
6 立式加工中心 3 %
7 变压器 1 %
8 摇臂钻 1 %
9 注塑机 3 %
10 片材机 1 %
11 起重机 1 %
12 其他机器设备 1 %
13 合计 32 %
3、公司拥有的无形资产
（1）土地使用权
截至 2015 年 12 月末，公司拥有土地使用权情况如下：
序
号
土地证号 坐落 用途 类型
面积
（㎡）
终止日期 备注
1
澄国用（变）字
第 2005068 号
澄海区凤翔街道
港口秀夫路旁
工业 出让 2043/2/8 无
2
澄国用（变）字
第 2005069 号
澄海区凤翔街道
港口秀夫路旁
工业 出让 2043/2/8 无
3
澄国用（变）字
第 2005070 号
澄海区凤翔街道
港口秀夫路旁
工业 出让 2043/2/8 无
4
澄国用（变）字
第 2005071 号
澄海区凤翔街道
港口秀夫路旁
工业 出让 2043/2/8 无
5
澄国用（变）字
第 2005072 号
澄海区凤翔街道
港口秀夫路旁
工业 出让 2043/2/8 无
广东伟达智能装备股份有限公司 公开转让说明书
35
6
澄国用（变）字
第 2005132 号
澄海区上华镇蔡
厝村澄江公路东
侧
工业 出让 2056/6/4
该土地证已与房产
证合二为一，房地产
权证为“粤房地证第
C2396024 号”
其中，澄国用（变）字第 2005068 号、澄国用（变）字第 2005069 号、澄国
用（变）字第 2005071 号土地已登记抵押，抵押权人为汕头市澄海区农村信用合
作社莲上信用社；粤房地证第 C2396024 号已登记抵押，抵押权人为交通银行股
份有限公司汕头金平支行。
（2）专利
截至本转让书签署日，公司拥有专利情况如下：
序号 专利名称 专利号 申请日 保护期限 取得方式
实用新型专利
1 全自动塑料制品成型机 2011/5/17 十年 自主研发
2 塑料制品热成型机 2014/9/27 十年 自主研发
3 多模腔磨具浇注流道 2015/7/13 十年 自主研发
4 用于注塑机的注射进料装置 2015/7/13 十年 自主研发
5 能够移动的斜式注塑机 2015/7/13 十年 自主研发
6 用于斜式注塑机的传动结构 2015/7/13 十年 自主研发
7 带联动机构的斜式注塑机 2015/7/13 十年 自主研发
8 斜式注塑机的模具进料机构 2015/7/13 十年 自主研发
9 与叠层模具配套的卧式注塑机 2015/5/20 十年 自主研发
10 注塑机射台座 2015/7/13 十年 自主研发
11 叠层模具 2015/7/13 十年 自主研发
12 斜式注塑机 2015/7/13 十年 自主研发
外观设计专利
13 餐盒（三格高级） 2012/7/6 十年 自主研发
14 餐盒（正方形高级） 2012/7/7 十年 自主研发
15 餐盒（长方形高级） 2012/7/7 十年 自主研发
16 餐盒（双格高级） 2012/7/7 十年 自主研发
17 餐盒（圆形高级） 2012/7/7 十年 自主研发
18 餐盒（椭圆双格） 2014/7/16 十年 自主研发
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36
19 餐盒（五格） 2014/7/16 十年 自主研发
20 注塑机 2015/7/13 十年 自主研发
截至本转让书签署日，公司正在申请的专利情况如下：
序号 申请日 申请专利名称 申请号 申请类型 申请状态
1 2015/7/13
斜式注塑机及工艺
发明 实质审查
2 2015/7/13
斜式注塑机
发明 实质审查
3 2015/7/13
叠层模具
发明 实质审查
4 2015/7/13
斜式注塑机的模具进料机构
及加料的方法
发明 实质审查
注：2015 年 8 月 10 日，公司已经通过 PCT 专利合作条约分别为“斜式注塑机”（国际申
请号：PCT/CN 2015/086504）和“叠层模具”（国际申请号：PCT/CN 2015/086505）申请国际
发明专利。
（3）商标
截至本转让书签署日，伟达智能拥有商标情况如下：
序号 申请号 申请日期 类号 商标名称 注册有效期限 商标图像
1 8809115 2010/11/4 21 家的人 2014/1/14-2024/1/13
2 8809116 2010/11/4 16 家的人 2011/11/21-2021/11/20
3 3689169 2003/8/26 7 W 2015/10/28-2025/10/27
4 5606519 2006/9/15 21 家的人 2009/9/14-2019/9/13
其中，公司已于 2016 年 2 月 2 日与潮州市潮安区庵埠程峰吸塑包装厂签署
了《商标转让协议》，约定将上述注册号为 8809115、8809116、5606519 的三项
商标转让给潮州市潮安区庵埠程峰吸塑包装厂，目前商标转让手续正在办理中。
公司于 2016 年 1 月 29 日向国家商标局申请“伟达雲 WEIDA 及图”商标，
类号为第 7 类，申请号为 19087481。
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37
（4）域名
公司已取得官网域名 的注册证书。
4、特许经营权
目前，公司无相关特许经营权。
5、股权投资
截至本转让书签署日，公司没有对外的股权投资。
（三）员工情况
1、员工基本情况
截至 2015 年 12 月 31 日，公司员工基本情况如下：
（1）按任职岗位划分
工作种类 人数 比例
生产人员 57 %
管理、财务、行政人员 10 %
营销服务人员 8 %
技术研发人员 11 %
采购人员 4 %
合计 90 %
（2）按文化程度划分
教育程度 人数 比例
本科 4 %
大专 20 %
高中或中专 20 %
初中及以下 46 %
合计 90 %
（3）按年龄划分
年龄结构 人数 比例
>40 42 %
31-40 25 %
21-30 21 %
=<20 2 %
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38
合计 90 %
2、核心技术人员情况
公司的核心技术人员为陈寒锐、陈梁鸿、赵芝豪，近两年内核心技术人员没
有变动。核心技术人员基本情况请参见第一节“六/（一）公司董事、监事、高级
管理人员基本情况”。
(四)业务许可证与资质情况
1、2011年9月29日，公司取得了广东省质量技术监督局核发的《全国工业
产品生产许可证》（编号为“粤XK16-204-00720”），产品名称为食品用塑料
包装容器工具等制品，有效期至2016年9月28日。公司目前已停止塑料制品业务。
2、2016年2月11日，公司取得了《对外贸易经营者备案登记表》（编号为
“01563501”号）。
3、2016年2月18日，公司取得了由中华人民共和国澄海海关颁发的《中华
人民共和国海关报关单位注册登记证书》（编号为 4405162841），有效期至长
期。
（五）环境保护与安全生产
公司相关经营活动不属于《安全生产许可证条例》规定的需要办理安全生产
许可证的范围，无须办理安全生产相关许可，公司已制定相关安全生产制度及流
程，保障生产的安全有序进行。报告期内，公司严格执行国家安全生产方针、政
策和有关安全生产的法规，没有发生安全事故；参考《上市公司环保核查行业分
类管理名录》（环办函【2008】373 号），公司不属于重污染行业。公司报告期内
没有因为环境保护原因而受到相关部门处罚，公司环境保护情况均符合国家的相
关法律法规的要求。
2002 年 12 月 17 日，公司委托澄海市环境科学研究所编制了项目名称为“澄
海市伟达塑机工业有限公司”的《建设项目环境影响报告表》（编号：[2002]224）；
在项目建成后，公司于 2005 年 11 月 14 日申请环保验收，并取得汕头市澄海区
环境保护局以“环验[2005]B13 号”验收意见，同意该项目通过环保竣工验收。
广东伟达智能装备股份有限公司 公开转让说明书
39
2016 年 2 月 24 日，公司取得由澄海区环境保护局核发的 4405152016000006
号《广东省污染物排放许可证》，排放有效期限为 2016 年 2 月 24 日至 2021 年
2 月 23 日。
(六) 产品质量标准
公司严格按照行业相关标准实施产品质量控制。国内标准主要有橡胶塑料注
射成型机检测方法（GB/T25157-2010）、橡胶塑料注射成型机安全要求
(GB22530-2008)、塑料注射成型机能耗检测和等级评定的规范（中国塑料机械工
业协会行业规范）。
四、公司收入、成本情况
（一）公司收入及成本情况
1、公司主营业务收入构成情况
报告期内，公司各期主营业务收入构成情况如下：
单位：元
项目
2015 年度 2014 年度
主营业务收入 比例 主营业务收入 比例
机械设备 46,569, % 13,429, %
塑料制品 5,008, % 5,736, %
合计 51,577, % 19,165, %
2、公司主营业务成本构成情况
报告期内，公司各期主营业务成本构成情况如下：
单位：元
项目
2015 年度 2014 年度
成本 占比 成本 占比
机械设备 29,481, % 8,627, %
塑料制品 3,649, % 4,110, %
合计 33,130, % 12,738, %
（二）公司前五名客户情况
报告期内，公司前五名客户情况如下：
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40
2015 年度前五大客户
单位：元
公司名称 金额 占营业收入比例
福建省佳美集团厦门市进出口有限公司 20,572, %
汕头市亨德利塑胶有限公司 10,000, %
广东金奇精化股份有限公司 6,338, %
YULONG 4,200, %
Worldplast Food Packaging Pty Ltd 1,816, %
合计 42,929, %
2014 年度前五大客户
单位：元
公司名称 金额 占营业收入比例
福建省佳美集团厦门市进出口有限公司 5,936, %
广东安德力新材料有限公司 4,333, %
广东省农业机械进出口有限公司 2,703, %
沈阳尚威塑料制品有限公司 1,914, %
汕头市澄海区冠华进出口贸易有限公司 1,606, %
合计 16,494, %
（三）公司前五名供应商情况
报告期内，公司前五名供应商情况如下：
2015 年度前五大供应商
单位：元
公司名称 金额 比例
深圳市亚新运能贸易有限公司 3,418, %
广东联升精密机械制造有限公司 3,187, %
汕头市华生贸易有限公司 2,435, %
汕头市创亿贸易有限公司 2,042, %
惠州仁信聚苯集团有限公司 1,843, %
合计 12,927, %
2014 年度前五大供应商
单位：元
公司名称 金额 比例
汕头市昌兴塑胶有限公司 3,313, %
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41
广东联升精密机械制造有限公司 3,046, %
福州福大自动化科技有限公司 2,313, %
汕头市新敦信商贸有限公司 812, %
汕头市永固电热贸易有限公司 304, %
合计 9,790, %
（四）重大业务合同及履行情况
截至本说明书签署日，公司将要履行的合同和正在履行的合同进展顺利，对
外业务合同和重大合同等均签署了书面文本，已经履行完毕的合同未发生法律纠
纷。
1、 对公司持续经营有重大影响的销售合同
截至本说明书签署日，对公司持续经营有重大影响的销售合同情况如下：
序
号
签订日期 合同单位 合同标的
含税金额
（万元）
履行
情况
1 2013/3/11
广东省农业机械进出口
有限公司
快餐盒生产线
履行
完毕
2 2014/1/20
汕头市澄海区冠华进出
贸易有限公司
塑料制品
履行
完毕
3 2014/2/24
沈阳尚威塑料制品有限
公司
全自动发泡成型机
履行
完毕
4 2014/3/1
沈阳尚威塑料制品有限
公司
全自动发泡成型机
履行
完毕
5 2014/4/22
广东安德力新材料有限
公司
铝塑成型膜生产线
履行
完毕
6 2015/1/18 YULONG
片材机生产线、造粒机生
产线
万美
元
履行
完毕
7 2015/1/18 YULONG 成型机生产线
万美
元
履行
完毕
8 2015/1/20 禹昌企业股份有限公司 成型机生产线
万美
元
履行
完毕
9 2015/3/3
Worldplast Food
Packaging Pty Ltd
塑料制品
万美
元
履行
完毕
10 2015/5/13
福建省佳美集团厦门市
进出口有限公司
薄壁专用注塑机生产线
履行
完毕
11 2015/7/15 广东金奇精化股份有限 智能注塑机 履行
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42
公司 完毕
12 2015/7/25
福建省佳美集团厦门市
进出口有限公司
智能自动化 EPS 发泡杯生
产线
履行
完毕
13 2015/7/25
福建省佳美集团厦门市
进出口有限公司
智能自动化 EPS 发泡杯生
产线
履行
完毕
14 2015/7/25
福建省佳美集团厦门市
进出口有限公司
智能自动化 EPS 发泡杯生
产线
履行
完毕
15 2015/8/20
汕头市亨德利塑胶有限
公司
智能发泡板材生产线、高
效造粒生产线及自动化控
制系统
1,
履行
完毕
16 2015/8/28
福建省佳美集团厦门市
进出口有限公司
智能自动化注塑生产线、
模具冷冻水智能恒温系统
履行
完毕
17 2015/8/28
福建省佳美集团厦门市
进出口有限公司
片材机生产线、自动供料
系统、智能供气系统
履行
完毕
18 2015/9/22
诸暨市振宇新材料科技
有限公司
PP 薄壁餐盒项目方案 2,
正在
履行
19 2015/11/9
福建省佳美集团厦门市
进出口有限公司
智能自动发泡成型生产线
履行
完毕
20 2016/4/18 PANAGAWA SDN,BHD
全自动成型冲裁一体机生
产线
万
美元
待履
行
2、 对公司持续经营有重大影响的采购合同
公司签订的采购合同中，选取合同金额在 50 万以上的为对公司持续经营有
重大影响的采购合同。截至本说明书签署日，对公司持续经营有重大影响的采购
合同情况如下：
序号 签订日期 合同性质 客户名称
含税金额（万
元）
履行情况
1 2013/12/8 采购合同
汕头市新敦信商贸
有限公司
履行完毕
2 2014/1/14 采购合同 福州福大自动化科 履行完毕
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43
技有限公司
3 2014/6/2 采购合同
广东联升精密机械
制造有限公司
履行完毕
4 2014/6/15 采购合同
广东联升精密机械
制造有限公司
履行完毕
5 2014/9/20 采购合同
汕头市昌兴塑胶有
限公司
履行完毕
6 2014/10/20 采购合同
广东联升精密机械
制造有限公司
履行完毕
7 2015/1/26 采购合同
福州福大自动化科
技有限公司
履行完毕
8 2015/3/10 采购合同
汕头市华生贸易有
限公司
履行完毕
9 2015/8/2 采购合同
汕头市创亿贸易有
限公司
履行完毕
10 2015/8/17 采购合同
深圳市亚新运能贸
易有限公司
履行完毕
11 2015/8/25 采购合同
深圳市亚新运能贸
易有限公司
履行完毕
12 2015/9/15 采购合同
深圳市亚新运能贸
易有限公司
履行完毕
13 2015/9/25 采购合同
深圳市亚新运能贸
易有限公司
履行完毕
14 2015/10/7 采购合同
福州福大自动化科
技有限公司
履行完毕
15 2015/10/8 采购合同
汕头市创亿贸易有
限公司
履行完毕
16 2015/11/2 采购合同
汕头市华生贸易有
限公司
履行完毕
17 2016/1/1 框架协议
亚德客（中国）有限
公司汕头分公司
- 正在履行
18 2016/2/22 采购合同
东莞市大川机械有
限公司
待履行
19 2016/3/2 采购合同
汕头市创亿贸易有
限公司
正在履行
20 2016/3/6 采购合同
汕头市华生贸易有
限公司
正在履行
21 2016/4/21 采购合同
亚洲电器电缆科技
有限公司
正在履行
3、 借款合同
截至本说明书出具日，公司正在履行的重大借款合同情况如下：
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44
序号 合同名称 借款人
金额（万
元）
借款利率 借款期限 担保
1
莲上农信（2015）借
字第 065 号 流动资
金借款合同
汕头市澄海农
村信用合作联
社莲上信用社
1, %
2015/8/25-
2016/8/24
抵押担保
2
公借贷字第甬固贷
20150036 号固定资
产借款合同
民生银行宁波
分行
%
2015/6/20-
2016/6/20
海天塑机
集团有限
公司提供
保证担保
4、 授信合同
截至本说明书签署日，公司正在履行的授信合同情况如下：
2015 年 8 月 21 日，公司与交通银行汕头金平支行签署了交银汕金平综字
1531 号《综合授信合同》，约定由交通银行汕头金平支行向公司提供 3, 万
元人民币综合授信额度（包括流动资金贷款 2, 万元和银行承兑汇票
1, 万元），授信期限为 2015 年 8 月 21 日至 2016 年 8 月 16 日。截至本说
明书签署日，公司在该授信合同下发生银行借款 1, 万元，开具银行承兑
汇票 万元。
5、 担保合同
截至本说明书签署日，公司正在履行的担保合同情况如下：
序
号
合同名称 被担保人 担保方式 抵押物
金额
（万
元）
担保期限
1
交银汕金平抵字 1531
号抵押合同
伟达智能 抵押
房产（粤房地证字第
C2396024 号）
2,400
2015/8/21-
2016/8/16
2
莲上农信（2013）高抵
字第 014 号最高额抵
押合同
伟达智能 抵押
三宗国有土地使用权（澄国
用（变）第 2005069 号、澄
国用（变）第 2005071 号、
澄国用（变）第 2005068 号）
1,150
2013/5/9-2
017/5/8
3
交银汕金平 SB 保字
1508 号之一保证合同
向伟达智能以按
揭贷款方式购买
机器的客户
保证 - 3,000
2015/12/7-
2018/12/6
6、 其他合同
2015 年 12 月 7 日，公司与交通银行汕头金平支行签订了《小型设备贷款合
作合同》，约定由交通银行汕头金平支行为以按揭贷款方式向公司购买机器设备
的客户提供按揭贷款，按揭贷款总额不超过 2,500 万元，合同有效期为三年。每
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45
笔按揭贷款金额不超过客户购机额的 70%，期限不超过三年。上述按揭贷款由客
户以所购设备做抵押，同时公司、公司股东黄旭伟、蔡奋光为其提供连带责任担
保。
五、 公司商业模式
（一）采购模式
公司面向市场独立采购，由采购部负责原辅材料采购计划的制订、采购信息
收集、实施采购、到货跟踪、供应商评估等工作。
公司的主要原材料包括钢材、电气元件、电热元件、气动元件、五金零部件、
涛件、液压元件等。对于钢材等常规物料，公司也会根据市场情况、库存成本、
订货周期等因素保有一定数量的通用储备。公司生产所需的大部分通用配件和加
工原料的采购围绕订单需求进行。制造中心根据设计图纸或技术配置信息确认物
料清单，采购部结合库存情况根据物料清单制定物料采购计划，根据采购计划从
供应商清单中选择至少两家对应的合格供应商，综合考量商业信誉、服务、价格、
产品质量、采购历史记录等因素，择优选取供应商并签订合同，品管部对采购物
资的数量、规格、质量进行验收，验收合格后入库。
（二）生产模式
公司设立制造中心负责产品的生产和组装。由于不同客户对产品的性能、参
数等方面的要求具有其特殊性，公司主要采取“订单式生产”的生产模式。
首先公司对目标客户调研，对其进行需求分析和技术解析，当确认具备一定
可行性后与客户确认合作关系，签定合同或订单，根据不同情况收取一定订金，
制定工程摘要和方案，并逐步实施。公司产品均包括标准型机械和非标准型机械
两类。对于标准机械，技术人员直接调用对应型号的设计图；对于非标准型机械，
技术人员将结合前期实地考察情况、客户要求、技术标准等条件设计图纸。
制造中心根据设计图以及用料清单，组织人员、物料安排生产。其中，需外
购的零部件及原材料交由采购部进行采购，一部分零部件由机加工车间自制，一
部分零部件由公司指定的外协加工商根据公司提供的设计图纸、技术说明和检验
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46
标准生产。自制件和外协件加工完成后，由品管部组织相关人员进行质量检验，
验收合格的零部件交由车间进行整机组装和控制系统安装调试。整机生产完成
后，公司品管部组织制造中心、研发中心等相关部门共同进行整机质量检测，合
格品予以入库。
（三）销售模式
公司产品主要采取直销和经销的销售方式。公司营销中心设有境内销售部与
境外销售部，分别负责境内市场和境外市场的市场推广和产品销售，其中境内市
场以直销模式为主，境外市场以直销和经销相结合的模式。
在境内市场，由于公司长期从事塑料机械研发、生产和销售业务，对塑料制
成品行业和下游客户群体有较深的了解；此外，公司还参加塑料加工行业协会，
与供应商、外协加工商展开全面信息合作，不断更新潜在客户信息。公司对潜在
客户的规模、产品特点、发展规划等信息进行分析，筛选出其设备需求与公司产
品和服务相匹配的重点客户，成立由工程师、销售人员组成的项目小组，对客户
进行实地考察，制定出具有针对性的可行性方案，通过与潜在客户洽谈、协商或
招投标等方式进行营销。
对于境外市场，公司采用的主要营销手段包括：1、参加中国国际塑料橡胶
工业展览会、中国进出口商品交易会等国内外专业展会；2、通过公司官网、阿
里巴巴等网站宣传；3、通过客户圈相互介绍。
六、公司所处行业情况、风险特征及行业地位
（一）所处行业概况
1、本公司所处行业
按照中国证监会 2012 年修订的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为
专用设备制造业（C35）。按照国家统计局发布的《国民经济行业分类 GB/T
4754-2011》，公司所处行业为塑料加工专用设备制造行业（C3523）。按照中小企
业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为塑料
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加工专用设备制造行业（C3523）。按照中小企业股份转让系统发布的《挂牌公
司投资型行业分类指引》，公司所处行业为工业机械行业（12101511）。
2、行业管理体制
我国对塑料机械行业的管理采取政府宏观管理和行业自律相结合的方式。国
家发展和改革委员会承担宏观管理职能，行业主管部门为中华人民共和国工业和
信息化部，行业所处的自律组织为中国塑料机械工业协会。其中，发改委主要负
责制定各项产业政策，指导技术改造。工业与信息化部主要负责拟定行业规划、
行业法规和产业政策，组织制定行业规章、规范和技术标准，实施行业管理和监
督。
中国塑料机械工业协会的主要职能和任务是：向政府反映企业的意见和要
求，为政府决策提供建议和咨询服务；参与编制行业发展规划，为政府制定产业
政策和行业结构调整服务；分析和发布行业技术经济信息，为政府、会员、企业
提供信息服务；组织制定、修订塑机工业国家和行业标准及技术规范，并组织宣
传贯彻；参与行业质量监督管理工作，为企业质量工作提供诊断、咨询服务；制
定和实施行规行约，维护行业整体利益和消费者合法权益；举办国际国内产品展
览，组织行业技术交流活动；组织国内外考察活动，促进与国际对口行业组织的
交往； 组织技术、管理培训活动，编辑行业出版物和资料；组织科技成果推广
和运用，推进行业自主创新活动；参与反倾销、反补贴、保障措施有关工作，建
立预警机制、保护产业安全；承担政府委托的其他工作，承办会员需要的其他服
务。
3、行业的主要法律法规及产业政策
目前适用于我国塑料加工专用设备制造行业的主要法律、法规及政策规划如
下：
序号 文件名称 施行时间 相关主要内容
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序号 文件名称 施行时间 相关主要内容
1
国家中长期科学
和技术发展规划
纲要
（2006—2020
年）
2006年2月9日
国务院于2006年2月发布的《国家中长期科学和技术发展规
划纲要（2006—2020年）》中，确定了11个国民经济和社会
发展的重点领域，明确表示制造业是国民经济的主要支柱，
重点研究数字化设计制造集成技术，建立若干行业的产品
数字化和智能化设计制造平台，并提出制造业发展思路是：
①提高装备设计、制造和集成能力；②积极发展绿色制造；
③用高新技术改造和提升制造业，全面提升制造业整体技
术水平。
2
国务院关于加快
振兴装备制造业
的若干意见
2006年2月13日
2006年2月，《国务院关于加快振兴装备制造业的若干意见》
中明确提出以科技进步为支撑，大力提高装备制造企业自
主创新能力。装备制造企业要以系统设计技术、控制技术
与关键总成技术为重点，增加研发投入，加快提高企业的
自主创新和研发能力；以结构调整为主线，优化装备制造
业产品和产业结构。重点发展具有自主知识产权的重大技
术装备和重要基础装备，在立足自主研发的基础上，通过
引进消化吸收，努力掌握核心技术和关键技术，实现再创
新和自主制造。
3
广东自主创新规
划纲要
2008年9月
以装备制造业为龙头，大力发展先进制造业，推进大型技
术装备及关键零部件的自主创新和产业化。
4
装备制造业调整
和振兴规划
2009年5月12日
2009年5月，国务院办公厅颁布了《装备制造业调整和振兴
规划》中明确提出，集合实施轻工业调整和振兴规划，以
食品机械、制浆造纸机械、塑料成型机械、制革制鞋机械、
光机电一体化缝制机械、包装设备已经食品安全检测设备
等为重点，推进轻工业机械自主化。
5
中共中央关于制
定国民经济和社
会发展第十二个
五年规划的建议
2010年10月18
日
2010年10月18日，《中共中央关于制定国民经济和社会发展
第十二个五年规划的建议》中提出：改造提升制造业,发展
先进装备制造业，强化核心关键技术研发，积极有序发展
高端装备制造等七大产业，加强财税金融政策支持，推动
高技术产业做强做大。
6
当前优先发展的
高技术产业化重
点领域指南
（2011 年度）
2011年6月23日
2011年6月，《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南
（2011年度）》确定了当前应优先发展的137项高技术产业
化重点领域，其中在“现代农业”指明应优先发展“食品包装
新材料与新设备”，“农林产品产地加工、产品保鲜、贮运
包装技术与成套设备”。
7
中国塑料机械产
业十二五发展规
划
2011年9月15日
重点发展精密制造装备、节能型塑料成型和加工装备、大
型塑料加工和成型装备、大型工程配套专用设备、高分子
材料高端制品制造装备和环境友好型加工装备等六大领
域。
8
重大技术装备自
主创新指导目录
2012年1月12日
全自动智能化塑料注射成型机（微型）、大型超大注射量塑
料注射成型机、汽车用多层塑料燃油箱塑料挤出中空成型
机、多层共挤纳米吹塑成套设备等复合材料制备装备进入
该指导目录。
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序号 文件名称 施行时间 相关主要内容
9
“十二五”国家战
略性新兴产业发
展规划
2012年7月9日
2012年7月，《“十二五”国家战略性新兴产业发展规划》将
“智能制造装备工程”列为重大工程，内容包括：“突破新型
传感、高精度运动控制、故障智能诊断等关键技术，大力
推进泛在感知自动控制系统、工业机器人、关键零部件等
装置的开发和产业化，开展基于机器人的自动化成形与加
工装备生产线、自动化仓储与分拣系统以及数字化车间等
典型智能装备与系统的集成创新，推进智能制造技术和装
备在石油加工、煤炭开采、发电、环保、纺织、冶金、建
材、机械加工、食品加工等典型领域中的示范应用。到2015
年，具有自主知识产权的智能测控装置及零部件国内市场
占有率达到30%，掌握智能制造系统关键核心技术，以传
感器、自动控制系统、工业机器人、伺服和执行部件为代
表的智能装置实现突破并达到国际先进水平，重大成套装
备及生产线系统集成水平大幅提升，基本满足国民经济重
点领域和国防建设的需要。”
10
“十二五”产业技
术创新规划
2011年11月14
日
明确“十二五”期间工业和信息化领域技术创新的目标和重
点任务，以引导和加强重点产业的技术创新工作，促进工
业转型与升级。规划范围涵盖了原材料、装备制造、消费
品和信息产业四个领域，我行业的“节能型塑料成型设备设
计制造技术”也位列其中。
4、我国塑料机械行业发展现状
（1）行业基本情况
塑料机械是对高分子类新型材料（即塑料材料）进行成型加工的技术装备，
随着高分子材料的性能和功效不断开发与突破、高分子材料与其它材料(金属、
木材、纤维、无机材料等)复合化的不断创新，以及塑料制品在制造业和生活领
域中的广泛应用，塑料机械行业作为塑料制品行业的“工业母机”，发展前景极其
广阔，在制造业中占据非常重要的地位。
根据塑料加工工艺的区别，塑料机械主要可分为三大种类： 注塑机、挤出
机及压延机。其中，挤出机可细分为吹塑机、流延机和拉伸机三类。产值上，注
塑机、挤出机及吹塑机三类产品产值总和可达到整个塑料机械行业总产值的 80%
以上。其中，注塑机这一品类单独占比高达 40%3，在塑料机械产业内居于绝对
的主导地位。
（2）市场规模庞大，增长迅速
3 数据来源：《中国塑料机械工业年鉴》。
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我国是塑料机械生产、消费、出口的大国 ，塑料机械生产产量连续多年位
居世界第一。2001 年，我国塑料机械行业工业总产值已达 亿元，并在 21
世纪前十年保持了平稳增长，塑料机械行业各项主要经济指标均位居全国机械工
业前列。2010 年，行业总产值增速高达 61%，截至 2013 年，塑料机械工业总产
值达到了 526 亿元。
注：数据来自国家统计局。
根据中国塑料机械工业协会的数据，2014 年 1-12 月，我国塑料机械行业规
模以上企业达 397 家，同比增长 %，行业主营业务收入、利润总额分别达到
了 亿元、 亿元，两项数据同比增长均为 7%。
（3）受下游产业驱动，市场潜力巨大
塑料机械产业的产品主要应用于为塑料制品生产，其下游产业涵盖轻工业、
建筑材料工业、包装工业、电器、电子信息工业、农业、机械工业等多个领域。
塑料机械专用设备加工产业的发展与其下游产业存在着密不可分的联系。一
方面，我国塑料机械行业快速发展的动力直接来自于我国对塑料制品急剧增长的
需求。据我国塑料加工工业协会介绍，仅 2010 年，我国塑料消费量超过 6,000
万吨，占世界塑料总消费量 亿吨的四分之一，为世界第一塑料消费大国；
人均塑料消费量高达 46 千克，超过了世界 40 千克/人的平均消费水平。另一方
面，塑料制品需求和塑料材料研发的不断发展变化也促使塑料机械生产厂家注重
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技术创新，加大研发投入，走上了一条精密化、智能化、环保化、节能化、高效
化的安全发展路线。
（4）塑料机械制造企业情况
我国现存塑料机械制造企业超过千家，其中以中小企业为主。截至 2013 年，
规模以上（年度销售额 500 万元以上）塑机制造企业共 376 家，实现工业总产值
526 亿元，工业销售产值 490 亿元，实现主营业务收入、利润总额分别为
亿元、 亿元。其中，海天国际控股有限公司、震雄集团有限公司、大同机
械企业有限公司、力劲科技集团有限公司、大连橡胶塑料机械股份有限公司、广
东金明精机股份有限公司、大连三垒机器股份有限公司、陕西秦川机械发展股份
有限公司、浙江金鹰股份有限公司等九家上市塑机企业合计实现营业收入
亿元，实现利润总额 亿元4，占行业总额的比例分别是 %、%，
行业集中度偏低，竞争较为激烈。
地理区位上，我国塑料机械制造企业呈现出明显的集群现象，主要分布在江
苏、浙江、广东、山东、辽宁（大连）等省市，并按照地域形成了一批塑机城：
包括以浙江宁波为中心的注塑机城、以浙江黄岩为中心的塑料模具城、以浙江舟
山为中心的塑机螺杆机筒城、以广东顺德为中心的挤出-注塑-吹塑兼备的塑机城
和以张家港为中心的塑机辅机城。
（二）行业发展的有利因素和不利因素
1、有利因素
（1）我国国民经济持续发展
塑料加工机械属于设备行业，设备行业为各行各业发展提供基础支持，其自
身的发展也与国民经济整体的发展息息相关。近年来，我国国民经济始终保持中
高速发展，2000-2014 年，我国 GDP 增速保持在 7%以上；2015 年在三期叠加和
主动调结构的经济形势中，也实现了 %的增长。整体向好的经济是装备行业
4 数据来源于中国塑料机械工业协会的统计。
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不断发展的大环境，与上下游产业的关联性也为机械加工行业增长提供了重大助
力。
（2）行业政策大力扶持
塑料行业是关系国计民生的重要行业，国家出台了多项产业政策鼓励塑料机
械尤其是高端装备的自主研发及产业化。2009 年 5 月，国务院公布了《装备制
造业调整和振兴规划》，提出结合实施轻工业调整和振兴规划，以食品机械、制
浆造纸机械、塑料成型机械、制革制鞋机械、光机电一体化缝制机械、包装设备
以及食品安全检测设备等为重点，推进轻工机械自主化。2010 年 10 月 18 日，
十七届五中全会通过《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十二个五年规划
的建议》提出，推动先进装备制造业的发展，强化核心关键技术研发，积极有序
发展高端装备制造等产业，加强财税金融政策支持。同日，国务院发布《国务院
关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》(国发[2010]32 号)明确将高端装备
制造业作为现阶段重点培育和发展的七大新兴产业之一。2011 年 12 月，工业与
信息化部发布了《工业转型升级投资指南》，将塑料精密制造装备作为塑料机械
产业转型投资的重点，并明确提出了高效、精密全电动塑料注射成型装备、微孔
发泡塑料注射成型装备和精密挤出成型装备等发展方向。2013 年 4 月，发改委
公布了《产业结构调整指导目录》（2013 年修订），将大型高效二板注塑机、全
电动塑料注射成型机等塑料机械列为鼓励类。
（3）下游行业持续增长，市场空间广阔
近年来，随着经济增长，我国塑料制品的使用量快速上升，尤其是医药包装、
食品包装、建筑、农业、汽车等领域对塑料制品的需求将在未来可预期的时期内
保持高速增长，塑料加工机械的市场空间也随之扩展，数据显示，2008 年到 2012
年，国内塑料机械市场的容量从 亿元增长到了 亿元。
更值得注意的是，随着高分子材料领域的科学研究不断取得突破，塑料制品
在各项性能上的标准也不断提高，例如食品、医药用品包装的安全性，一般塑料
制品的可降解性，薄膜材料的多层化要求以及汽车用塑料配件的广泛使用等，下
游产业的纵深发展也不断产生对高技术含量的中高端塑料机械的需求，从而推动
我国塑料机械产业在量和质两个维度上取得长足进步。
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（4）技术水平不断提高，并呈现“替代进口”趋势
我国塑料机械行业起步较晚，发展初期在研发、设计、生产与技术等方面和
发达国家存在相当大的差距。在国家产业政策的扶持下，行业经历了从引进吸收
国外先进技术到自主创新的过渡，产品质量和技术水平大幅提高，部分产品已经
达到了世界先进水平，出现了一批具有较高科技含量和明显性价比优势的国产高
端塑料机械产品，在国内高端塑机产品市场上的份额不断扩大，呈现出明显的“替
代进口”趋势。据塑料机械工业协会统计，国内塑机市场的国产设备占有率在 2008
年仅为 %，2012 年这一指标已上升至 %，并在高端薄膜吹塑机、超大
型注塑机、大型聚丙烯/聚乙烯混炼机组等多个领域实现了国产设备“零”的突破。
（5）产学研合作有成效
随着塑料机械产业的高速发展，塑机企业越来越重视科技创新工作，与各大
高校不断进行研发合作，以实现优势互补、强强联合，在产学研合作中推动科技
成果转化。例如，行业龙头宁波海天塑机集团，与北京化工大学共建宁波海天北
化科技有限公司，在精密注塑机的工程化成套技术上取得了重大突破。华南理工
大学与广东金明精机股份有限公司合作研发多层复合高阻隔包装膜高效、高性能
吹塑成型装备，在多层吹塑薄膜设备的研发与生产上取得良好成效。
2、不利因素
（1）行业集中度较低
我国塑料机械行业集中度较低，产业结构不合理。尤其是产品附加值低、技
术壁垒不高的细分行业，缺少技术领先的优势企业和行业骨干企业，处于高度竞
争状态。相当一部分企业规模较小，管理水平不高，产品性能落后，与国际乃至
国内先进企业之间存在一定差距，缺乏在市场竞争中生存、发展所必需的竞争优
势。2013 年，据塑料机械工业协会统计，行业内仅规模以上企业就有 376 家，
其中 62 家处于亏损状态；塑料加工机械行业实现工业销售产值 490 亿元，而行
业内 9 家规模最大的上市公司年度营业收入合计 168 亿元，占比仅为 %。
（2）产业集群化发展不足
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塑料机械产品结构复杂，专业化程度高，生产过程中所需配件种类繁多，各
生产厂家一般会将自有生产能力集中在核心或高附加值的零部件生产上，而选择
采用外购和外协加工的方式取得非核心部件。但我国塑机产业的集群化发展水平
较低，在各大塑机厂家集中地缺少与之配套的配件厂家和外协厂商，尤其是与高
端塑机配套的精密外协加工企业更是匮乏，这不仅会影响塑料机械行业的生产速
度、精度、质量，这种各配套产业联动发展模式的缺失更不利于塑机企业发挥其
生产和技术上的优势。
（三）风险特征
1、原材料价格波动风险
塑料机械行业的原材料主要是钢材、机械加工件以及电气控制产品等。上游
原材料的技术水平、供给能力、价格波动对本行业的经营有较大影响。其中，机
械加工件、电气控制产品价格较为稳定，而钢材价格波动较大。钢材价格的波动
将影响机械产品的生产成本，从而影响公司的经营业绩。
2、市场竞争风险
我国塑料加工专用设备制造行业集中度较低，存在较为激烈的市场竞争。行
业内，模仿现象严重，产品同质化趋势明显，这就要求公司加大研发投入、引入
人才、在产品升级与开发、服务、营销等多方面积极进取，保持在一次性塑料制
品生产系统这一专业细分领域内的优势。如果公司技术创新能力下降，服务水平
无法满足客户需求，以及对品牌建设和营销渠道维护不力等，将可能导致市场竞
争力下降的风险。
（四）公司的优势和劣势
1、公司的竞争优势
（1）技术优势
公司十多年来从事塑料加工专用设备制造，积累了丰富的生产、管理经验，
在此领域内逐渐确立了专业化的技术优势。公司的主打产品之一 PSP 发泡生产
线通过调节排模方式，在有效成型面积、片材成型利用率等指标上均实现了突破，
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与同机型产品相比生产效率翻倍。EPS 发泡生产线通过采用稳定的蒸汽压力控制
系统，提高了塑料制品的成品率。公司自主研发的斜式注塑机在技术上处于国内
先进水平，独创性地采用了“叠模”模具，通过调整进出料口、流道、热管等的分
布和结构，确保多模腔同时供料、同时工作、均匀出料，实现单机生产效率两倍
于同类机型。该款斜式注塑机，在射出速度、注射精度、工艺稳定性等方面均达
到了国内先进技术水平，并已投入生产。此外，公司重视技术研发，报告期内研
发费占主营业务收入的比例为 5%左右，并通过研发取得了多项专利。
（2）个性化定制服务优势
经过多年发展，公司从传统的生产-销售模式，逐渐发展并衍生出新颖的个
性化定制服务模式，即在前期与客户充分沟通和了解的基础上，结合其产品性能、
生产流程、产能、厂房条件等方面的需求，再进行设计、制造或优化整套塑料制
品生产线，因地制宜的为客户量身打造合适、高效生产系统，并提供生产设备安
装、调试和后期维护等服务。公司的下游客户通常是设备的使用者，对生产线布
局以及生产子系统（如水系统、加热系统、传动系统、控制系统等）的配备和设
置等方面缺乏专业经验，而公司个性化定制服务模式可有效的解决客户经验不足
的问题，能够恰到好处的满足客户的需求，因此增强了市场竞争力，有利于开拓
新的客户，并且能够有效提高公司产品的附加值，不仅如此，公司通过持续的个
性化售后服务，增强了客户粘性，帮助公司与客户建立稳定牢固的合作关系。
（3）人才优势
公司拥有一批具有较高理论和实践水平的科研人员，并具有技术研发并申请
专利的经验，在技术成果转化方面颇有心得。公司已建成了一支工程师团队，多
数为具有十五年以上从业经历的资深工程师，未来还将继续增强该团队力量。公
司总工程师多年从事精密注塑机研发并已取得一定成果，现主要负责公司先进注
塑机研发与生产工作。生产方面，公司拥有一支具有丰富经验的生产团队，业务
熟练，水平较高，团队员工较为稳定。
2、公司的竞争劣势
（1）资本规模限制业务发展
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塑料机械制造产业属于专用设备制造业，对资本和技术需求较高，其生产过
程要求较高的资金投入，并且为保证长久的市场竞争力，必须持续不断的增加研
发投入。公司目前资本、资产规模较小，不利于公司未来跨越式发展。
（2）公司规模较小，影响开拓新市场的能力
公司提供生产系统整体解决方案的服务模式得到了客户的高度认可，产品具
有一定的竞争力，但公司目前规模较小，影响开拓新市场、新客户的能力，对公
司的未来发展不利。
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第三节 公司治理
一、公司治理机制的建立及运行情况
（一）最近两年股东大会、董事会、监事会的健全及运行情况
公司依据《公司法》制定并修订了《公司章程》，并按照《公司法》、《公司
章程》的要求成立了股东大会、董事会、监事会，制定并修订了《股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对股东大会、董事会和
监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项作出了进一步的规定。
公司股东大会由全体股东组成。根据《公司章程》有关规定，公司董事会由
5名董事组成；公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工监事。截至本转让说
明书签署之日，股份公司共召开2次股东大会会议、2次董事会会议和1次监事会
会议。
（二）公司股东大会、董事会、监事会和相关人员履行职责情况的说明
1、股东大会
股东大会是公司的最高权力机构，股东通过股东大会行使权力。公司始终把
保障股东权益、提升股东价值作为公司发展的宗旨。公司制定了《公司章程》及
《股东大会议事规则》，详细规定了股东大会的召集、召开、提案、表决等程序，
建立了与股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见和建议，确保所有股东对公
司重大事项的知情权、参与权和表决权。
2、董事会
董事会是公司的决策机构，对股东大会负责。公司董事会现有董事5名。董
事会成员整体知识结构合理，从业经验丰富，具有较强的履职意识和履职能力。
在任职期间，全体董事积极参加董事会，认真履行职责，积极发表意见，勤勉尽
职，克尽职守，很好的完成董事会各项工作，切实发挥战略决策中心作用。
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3、监事会
监事会是公司的监督机构。公司监事会目前共有3名监事，其中股东代表监
事2名、职工代表监事1名。监事会制定了《监事会议事规则》，明确了监事会议
事方式和表决程序。监事会通过参加股东大会、列席董事会的形式，对公司决策
的合法合规性进行监督；通过定期召开会议、听取管理层工作报告等方式，对经
营状况、风险管理、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况进行检查和监督，
积极维护公司、股东和员工的利益。
4、高级管理层
高级管理层是公司的执行机构，对董事会负责。目前公司高级管理人员包括
总经理、副总经理、财务总监以及董事会秘书。《公司章程》明确规定总经理对
董事会负责，执行董事会的各项决议，负责公司的业务经营和行政管理。
二、董事会对现有公司治理机制的讨论与评估
（一）董事会对现有公司治理机制的讨论
公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，建立了现
代企业法人治理结构，根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及
近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结
构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机
制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权
和表决权。
1、投资者关系管理
为了维护公司与投资者之间的关系，保护投资者的利益，公司制定了《投资
者关系管理制度》，从而规范公司投资者关系管理工作，加强公司与投资者和潜
在投资者之间的信息沟通，切实保护投资者特别是广大社会公众投资者的合法权
益。公司将董事会秘书设置为公司投资者关系管理的负责人，将董事会秘书办公
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室设置为投资者关系管理的职能部门，从而在人员上、部门上保障投资者关系的
有效管理。
2、纠纷解决机制
从妥善解决投资者与公司之间纠纷的角度出发，公司为投资者提供了多元化
的纠纷解决机制。《投资者关系管理制度》第二十四条规定：“公司应当承担投
资者投诉处理的首要责任,完善投诉处理机制并公开处理流程和办理情况。公司
与投资者之间发生的纠纷,可以自行协商解决；如果协商不成时，双方可以提交
证券期货纠纷专业调解机构进行调解、向仲裁机构申请仲裁或者向人民法院提起
诉讼。”
3、关联股东及董事回避制度
第一条 《公司章程》第七十九条规定：“股东大会审议有关关联交易事项
时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表
决总数。
关联股东在股东大会审议有关关联交易事项时，应当主动向股东大会说明情
况，并明确表示不参与投票表决。股东没有主动说明关联关系和回避的，其他股
东可以要求其说明情况并回避。
关联股东明确表示回避的，由出席股东大会的其他股东对有关关联交易事项
进行审议表决，表决结果与股东大会通过的其他决议具有同样法律效力。
股东大会对关联交易事项作出的决议必须经出席股东大会的非关联股东所
持表决权的过半数以上同意通过方有效。但是，该关联交易事项涉及由公司章程
规定的需由特别决议通过的事项时，股东大会决议必须经出席股东大会的非关联
股东所持表决权的 2/3 以上同意通过方为有效。”
第二条 《公司章程》第一百二十条规定：“董事与董事会会议决议事项所
涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行
使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议
所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足 3
人的，应将该事项提交股东大会审议。”
4、与财务管理、风险控制相关的内部管理制度建设情况
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为加强公司的财务管理，根据财政部颁布的《企业会计准则》，结合公司实
际情况，制定了财务管理制度，对财务预算管理、财务报销管理、固定资产管理、
货币资金管理、票据管理、应收应付管理、资产清查、财务档案管理等方面进行
了具体规定。相应风险控制程序已涵盖公司生产、采购、销售等各个环节。
（二）董事会对公司治理机制执行情况的评估结果
公司董事会认为，在广东伟达智能装备股份有限公司成立后，随着管理层对
规范运作公司意识的提高，公司积极针对不规范的情况进行整改，依法建立健全
了股东大会、董事会、监事会，制定了规范的股东大会议事规则、董事会议事规
则、监事会议事规则，对三会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序等
都作了相关规定。
《公司章程》等制度文件明确规定了股东具有查询、索取“三会”会议决议、
记录及财务会计报告等资料的权利，以及对公司的经营进行监督、提出建议或质
询的权利。股东具有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东
大会、并行使相应表决权的权利。符合条件的股东有权利按照相关法律法规及公
司章程规定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求法律救
济。公司章程中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督
作用。公司通过上述治理机制使股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利
得到有效保障。
《公司章程》中对关联股东和董事回避制度等内容做了较为明确的规定。同
时，公司制定了《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制
度》、《投资者关系管理办法》等一系列规则，据此进一步对公司的投资者纠纷解
决、关联交易、投资、担保等行为进行规范和监督。
公司已按照相关法规的要求，结合公司实际业务特点，设计与建立了与财务
管理、风险控制相关的内部管理制度、内部控制制度和控制体系。公司能严格按
照各项内部规章制度召开会议，各机构、各部门能按照相关规范性文件开展工作，
公司治理机制运行情况良好。
董事会对公司治理机制的执行情况讨论后认为，公司现有的治理机制能够有
效地提高公司治理水平和决策质量，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东
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充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众
的监督，符合公司发展的要求。
三、公司及控股股东、实际控制人报告期内无违法违规行为情况的声明
本公司及控股股东、实际控制人报告期内严格按照相关法律法规的规定开展
经营，不存在违法违规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况。公司不存在
重大未决诉讼或仲裁案件。
四、公司的独立性
（一）业务独立情况
公司拥有完整的业务体系和独立的生产经营场所，建立了与业务体系配套的
管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务、获取收入，在业务上完全独立
于控股股东、实际控制人及其控制的其他关联方，与控股股东、实际控制人及其
控制的其他关联方不存在同业竞争关系，不存在影响公司独立性的重大关联交
易。公司业务具有独立性。
（二）资产独立情况
公司拥有独立的经营和办公场所，拥有公司生产经营业务所需的机器设备、
办公设备、专利、商标、域名和其他资产，与发起人股东资产完全分离，产权关
系清晰。截至本转让说明书签署之日，公司对所有资产有完整的控制支配权，不
存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。
（三）人员独立情况
公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员没有在控
股股东、实际控制人控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，公司的
财务人员没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职及领薪。公司董事、
监事、高级管理人员及核心技术人员均已签署保密协议，承诺对公司的技术信息、
商业机密等严格保密。公司拥有独立运行的人力资源管理部门，建立了独立的人
事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，建立了独立的工资管理、福
利与社会保障体系，能够自主招聘管理人员和职工，与公司员工签订了《劳动合
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62
同》。
（四）财务独立情况
公司具有独立的财务部门和独立的财务核算体系，制订有规范、独立的财务
会计制度和对分支机构的财务管理制度，能够依法独立作出财务决策；公司不存
在控股股东干预公司资金使用的情况；公司独立开立账户，并依法独立纳税，不
存在与其股东或关联企业共用银行账户、混合纳税的情形。
（五）机构独立情况
公司机构独立，已依照《公司法》和《公司章程》设立股东大会、董事会和
监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人
员，在公司内部设立了从事公司业务相关的办公机构、职能部门。公司各部门独
立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营
和合署办公的情形。
五、同业竞争情况
（一）公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的同业竞争
情况
1、公司与公司控股股东、实际控制人之间不存在同业竞争情形。
公司控股股东和实际控制人均为自然人黄旭伟，不存在同业竞争的情形
2、公司与实际控制人控制的公司不存在同业竞争
（1）汕头市伟达工程车租赁有限公司
汕头市伟达工程车租赁有限公司，注册资本 60 万元，原名汕头市伟达机械
有限公司，原经营范围为：“销售：普通机械，金属材料，建筑材料，化工原料(化
学危险物品除外)，百货，五金、交电、化工（化学危险物品除外）。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”公司控股股东、实际控制
人黄旭伟及其妹妹黄旭芬分别持有其 90%和 10%的股权。报告期内该公司未实
际经营。
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报告期内，汕头市伟达机械有限公司经营范围存在与公司重合的情形，但汕
头市伟达机械有限公司于 2016 年 3 月 3 日完成企业名称和经营范围的变更。变
更后的公司名称为“汕头市伟达工程车租赁有限公司”，变更后的经营范围为“输
送泵车的租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”
上述变更完成后，公司与汕头市伟达工程车租赁有限公司不存在经营范围重合的
情形，亦不存在同业竞争的情形。
（2）伟达塑机工业有限公司（香港）
伟达塑机工业有限公司（香港）成立于 2008 年 4 月 22 日，注册资金 1 万港
币，公司实际控制人黄旭伟持有伟达塑机工业有限公司（香港）100%股权并担
任董事。伟达塑机工业有限公司（香港）主要从事塑料制品贸易，存在与公司经
营范围重合的情形。公司为了集中精力开展塑料加工装备业务，于 2015 年下半
年已经停止低附加值的塑料制品业务，公司已不再经营塑料制品业务。2016 年 3
月，公司整体变更为股份公司，变更后的经营范围为：“塑料加工设备及其附件、
机械手臂、智能装置、塑料加工智能调控系统、电（气）动工具及配件、塑料模
具、智能化生产线的设计、生产、安装、销售；提供塑料加工设备管理、塑料加
工技术的咨询服务；货物的进出口业务。 (依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动)”。上述变更完成后，公司与伟达塑机工业有限公司（香
港）不存在经营范围重合的情形，亦不存在同业竞争的情形。
综上所述，主办券商及恒益律所认为：公司与控股股东、实际控制人及其控
制的其他企业之间不存在同业竞争情形。
（二）公司实际控制人出具的《关于避免同业竞争的承诺函》
2016年3月18日，公司实际控制人黄旭伟就避免同业竞争作出如下不可撤销
的承诺和保证：
“1、本人保证不利用控股股东、实际控制人的地位损害公司及其他股东利益。
2、在本人作为公司的控股股东、实际控制人期间，本人及本人控制的其他
公司保证不在中国境内外以任何形式直接或间接从事与公司主营业务或者主营
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产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括不在中国境内外投资、收购、兼
并与公司主营业务或者主营产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。
3、在本人作为公司的控股股东、实际控制人期间，本人家庭成员及本人家
庭成员控制的其他公司(如有)保证不在中国境内外以任何形式直接或间接从事
与公司主营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括不在中
国境内外投资、收购、兼并与公司主营业务或者主营产品相同或者相似的公司、
企业或者其他经济组织。
4、如公司进一步拓展业务范围，本人承诺本人及本人控制的企业将不与公
司拓展后的业务相竞争；若出现可能与公司拓展后的业务产生竞争的情形，本人
将采取停止构成竞争的业务、将相竞争的业务以合法方式置入公司、将相竞争的
业务转让给无关联第三方等方式维护公司的利益，消除潜在的同业竞争。
5、本人严格履行承诺，若违反上述承诺，本人将立即停止违反承诺的行为，
并对由此给公司造成的损失依法承担赔偿责任。”
六、公司资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况和
对外担保情况
（一）公司资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况
和对外担保
报告期内，公司资金占用及整改过程、关联担保情况详见转让说明书“第四
节 /七/（二）关联方交易”部分所述。
（二）为防止股东及其关联方占用或者移动公司资金、资产及其他资源的
行为发生所采取的具体安排
为防止股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，
保障公司的权益，股份公司成立后，公司制定和通过了《公司章程》、“三会”议
事规则、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《防
范控股股东及关联方占用公司资金专项制度》等内部管理制度，对关联交易、购
买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，
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将对关联方的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程
序的合法合规性，确保了公司资产安全，促进公司健康稳定的发展。
2016 年 3 月 18 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关
于确认公司 2014 年 1 月 1 日以来关联交易的议案》，确认了报告期内发生的关
联交易事项。
（三）关于规范关联交易的承诺
为了规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司控股股东、实际控制人黄
旭伟已于 2016年 3月 18日签署了《关于规范和减少关联交易及不占用公司资金、
资产的承诺函》，承诺如下：
“1、本人及本人投资或控制的其他企业、本人近亲属及其投资或控制的企业
与公司之间未来尽量减少关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，
保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范
性文件的规定履行关联交易程序及信息披露义务。保证不通过关联交易损害公司
及其股东的合法权益。
2、本人承诺不利用公司股东地位，损害公司及其他股东的合法权益。
3、本人将杜绝一切非法占用公司资产、资金或其他资源的行为，在任何情
况下，不要求公司向本人及本人投资或控制的其他企业、本人近亲属及其投资或
控制的其他企业提供任何形式的担保。
本人再次承诺并保证，若本人违反上述承诺的内容，本人将承担由此引起的
一切法律责任和后果，并就该种行为对相对各方造成的损失予以赔偿。”
七、董事、监事、高级管理人员有关情况说明
（一）董事、监事、高级管理人员持股情况
1、公司董事、监事、高级管理人员直接持股情况
股东名称 任职 出资方式 认缴注册资本 实缴资本
持股数量
（股）
持股比例
黄旭伟 董事 净资产折股 1, 万元 1, 万元 12,320,000 %
蔡奋光 董事 净资产折股 万元 万元 7,700,000 %
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范莉萍 监事 净资产折股 万元 万元 220,000 %
2、公司董事、监事、高级管理人员间接持股情况
公司董事陈寒锐、陈梁鸿、赵芝豪，监事孙晨奕通过汕头市众烨商贸有限公
司间接持有公司股权，具体情况如下：
股东名称 任职 持有众烨商贸股权比例 实际享有公司权益比例 备注
陈寒锐 董事 % %
汕头市众烨商贸有限
公司持有公司 5%股
权。
陈梁鸿 董事 % %
赵芝豪 董事 % %
孙晨奕 监事 % %
（二）相互之间存在亲属关系情况
公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。
（三）与申请挂牌公司签订重要协议或做出重要承诺情况
1、协议签署情况
董事、监事、高级管理人员与本公司均签有《劳动合同》或聘书，对工作内
容、劳动报酬等方面作了规定。公司董事、监事、高级管理人员均已签署《保密
协议》。
2、承诺情况
公司董事、监事、高级管理人员已作出《关于不存在违法违规行为及具备任
职资格的承诺函》、《关于未签署保密协议或竞业禁止协议的承诺函》、《关于规范
和减少关联交易及不占用公司资产、资金的承诺函》等承诺。
上述有关合同、协议及承诺均履行正常，不存在违约情形。
（四）公司董事、监事、高级管理人员兼职情况
姓名 公司职务 兼职单位
兼职单
位职务
是否在兼职
单位领薪
黄旭伟 董事长、总经理 汕头市伟达工程车租赁有限公司 监事 否
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伟达塑机工业有限公司（香港） 董事 否
蔡奋光
董事、副总经理、
董事会秘书、财务
总监
汕头市正川房地产有限公司 监事 否
深圳市前海领融资产管理有限公司 监事 否
广东奇士达智能科技有限公司 董事 否
孙晨奕 监事 汕头市众烨商贸有限公司 监事 否
范莉萍 监事 汕头市汕宝运汽车运输有限公司 监事 是
除上述情形外，公司其他董事、监事、高级管理人员不存在兼职情况。
（五）公司董事、监事、高级管理人员的对外投资与公司存在利益冲突情
况
公司董事、监事、高级管理人员的对外投资与公司不存在利益冲突。公司董
事、监事、高级管理人员、核心人员不存在违反关于竞业禁止的法律规定或与原
单位约定的情形，亦不存在有关竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷，不存在侵犯原
任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷的情形。
（六）董事、监事、高级管理人任职资格合规情况
公司董事、监事、高级管理人员报告期内不存在因违反国家法律、行政法规、
部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分的情况；不存在因
涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；报告期内不存在应对所任职
（包括现任职和曾任职）公司因重大违法违规行为被处罚负有责任的情况，没有
个人到期未清偿的大额债务、欺诈或其他不诚信行为。不存在《公司法》第一百
四十六条规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形。公司董事、监
事、高级管理人员不存在违反法律法规规定或公司章程约定的董事、监事、高级
管理人员义务的情形，公司董事、监事、高级管理人员最近 24 个月内不存在重
大违法违规行为。
（七）其他对公司持续经营有不利的情形
报告期内，董事、监事、高级管理人员没有对本公司持续经营有不利影响的
情形。
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八、近两年期董事、监事、高级管理人员的变动情况及其原因
有限公司阶段，公司设执行董事一名，由黄旭伟担任；经理一名，由黄旭伟
担任。
2014 年 1 月，伟达有限监事为杜赛芬；2015 年 8 月 3 日，伟达有限召开股
东会，审议同意公司监事由杜赛芬变更为孙晨奕；2015 年 8 月 6 日，伟达有限
召开股东会，审议同意公司监事由孙晨奕变更为蔡奋光。
2016 年 2 月 18 日，公司召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，将有限
公司整体变更为股份公司，选举黄旭伟、蔡奋光、陈寒锐、陈梁鸿、赵芝豪为公
司第一届董事会董事；同日，公司召开第一届董事会第一次会议，选举黄旭伟为
公司第一届董事会董事长。
2016 年 2 月 3 日，公司职工大会作出决议，选举张书贤为职工代表监事。
2016 年 2 月 18 日，公司创立大会暨第一次股东大会选举范莉萍、孙晨奕为股东
代表监事。同日，公司召开第一届监事会第一次会议，选举孙晨奕为公司第一届
监事会主席。
2016 年 2 月 18 日，公司第一届董事会第一次会议聘任黄旭伟为总经理、蔡
奋光为副总经理、董事会秘书兼财务总监。
上述人员变动是公司根据其所处发展阶段作出的安排，不会对公司持续经营
产生不利影响。
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第四节 公司财务调查
本节若无特别说明，相关财务数据均以人民币元为单位。
一、报告期的审计意见、经审计的财务报表以及会计政策与会计估计
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，
在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
（二）报告期内的审计意见
公司 2015 年度、2014 年度的财务会计报告业经大华会计师事务所审计，并
出具了大华审字[2016]001924 号标准无保留意见的审计报告。
（三）最近两年的财务报表
1、资产负债表
单位：元
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 36,386, 1,087,
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 7,091, 3,505,
预付款项 808, 2,337,
应收利息
应收股利
其他应收款 27,808,
存货 11,926, 8,148,
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 115, 337,
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流动资产合计 56,329, 43,225,
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 4,838, 4,626,
在建工程 6,834, 0
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,120, 7,343,
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 93, 46,
其他非流动资产
非流动资产合计 18,886, 12,015,
资产总计 75,215, 55,241,
流动负债：
短期借款 22,700, 31,850,
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,264,
应付账款 1,412, 2,094,
预收款项 1,584, 1,135,
应付职工薪酬 360, 220,
应交税费 4,408, 1,106,
应付利息
应付股利
其他应付款 431, 4,297,
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 35,161, 40,704,
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付职工薪酬
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长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 35,161, 40,704,
股东权益：
股本 22,000, 11,440,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 7,651, 259,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,132, 375,
未分配利润 9,271, 2,461,
股东权益合计 40,054, 14,536,
负债和股东权益总计 75,215, 55,241,
2、利润表
单位：元
项目 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 51,777, 19,361,
减：营业成本 33,130, 12,738,
营业税金及附加 405, 229,
销售费用 1,724, 1,335,
管理费用 5,742, 2,496,
财务费用 2,313, 2,378,
资产减值损失 188, 111,
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 8,272, 72,
加：营业外收入 2,102, 2,566,
其中：非流动资产处置利得 32,
减：营业外支出 235, -
其中：非流动资产处置损失 234,
三、利润总额 10,138, 2,639,
减：所得税费用 2,573, 675,
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四、净利润 7,565, 1,964,
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 7,565, 1,964,
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
3、现金流量表
单位：元
项目 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 57,478, 19,104,
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 94,987, 48,534,
经营活动现金流入小计 152,465, 67,638,
购买商品、接受劳务支付的现金 37,555, 16,729,
支付给职工以及为职工支付的现金 4,392, 2,578,
支付的各项税费 2,466, 811,
支付其他与经营活动有关的现金 74,297, 49,669,
经营活动现金流出小计 118,711, 69,788,
经营活动产生的现金流量净额 33,754, -2,149,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
38,
-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 38, -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,891, 42,
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
-
投资活动现金流出小计 7,891, 42,
投资活动产生的现金流量净额 -7,853, -42,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
17,952,
-
取得借款收到的现金 53,750, 31,850,
收到其他与筹资活动有关的现金
-
-
筹资活动现金流入小计 71,702, 31,850,
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偿还债务支付的现金 62,899, 27,190,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,299, 2,377,
支付其他与筹资活动有关的现金 1,279, -
筹资活动现金流出小计 66,478, 29,567,
筹资活动产生的现金流量净额 5,223, 2,282,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,124, 90,
加：年初现金及现金等价物余额 1,087, 996,
六、期末现金及现金等价物余额 32,211, 1,087,
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4、所有者权益变动表
项目
2015 年度 单位：元
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 11,440, 259, 375, 2,461, 14,536,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 11,440, 259, 375, 2,461, 14,536,
三、本年增减变动金额 10,560, 7,392, 756, 6,809, 25,517,
（一）综合收益总额
7,565, 7,565,
（二）股东投入和减少资本 10,560, 7,392,
17,952,
1．股东投入的普通股 10,560, 7,392,
17,952,
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 756, -756,
1．提取盈余公积 756, -756,
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变
动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 22,000, 7,651, 1,132, 9,271, 40,054,
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项目 2014 年度 单位：元
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 11,440, 259, 179, 694, 12,572,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 11,440, 259, 179, 694, 12,572,
三、本年增减变动金额 196, 1,767, 1,964,
（一）综合收益总额
1,964, 1,964,
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 196, -196,
1．提取盈余公积 196, -196,
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 11,440, 259, 375, 2,461, 14,536,
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（四）报告期内采用的主要会计政策、会计估计
1、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报表所载财务信息的截止
日为 2015 年 12 月 31 日。
2、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
3、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认
为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价
物。
4、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合
成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑
差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售
外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表
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中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经
营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分
处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处
置当期损益。
5、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债
分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负
债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
（a）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
（b）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
（c）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财
务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公
允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
（a）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
（b）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金
融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告；
（c）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具
中分拆；
（d）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计
量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取
得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置
时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业
的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、
预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性
质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
3）持有至到期投资
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持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确
意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本
和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面
价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司
全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将
其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面
价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减
值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
（a）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月
内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
（b）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金；
（c）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预
计的独立事件所引起。
4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，
以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资
产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的
汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款
与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照
成本计量。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
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（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其
一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的
差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产
或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或
金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担
的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提
减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
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2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作
出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据
公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来
现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债
务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行
业不景气等；
7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不
利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估
减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具
投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续
时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权
益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，
本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发
生减值。
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上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本
金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期
末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的
可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定
期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原
直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，
计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除
已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回
计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值
回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
发生的减值损失，不得转回。
2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值
已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
6、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：期末对于单项金
额超过 100 万的应收账款且占应收款项账面余额 10%以上的款项和单项金额超
过 50 万的其他应收款。
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单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测
试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
1）信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的
应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用
风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账
准备。
确定组合的依据：
账龄分析法组合
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，
参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
出口退税 出口退税，不计提坏账准备
关联方款项 关联往来款项，不计提坏账准备
2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) % %
1～2 年(含 2 年) % %
2～3 年(含 3 年) % %
3～4 年(含 4 年) % %
4～5 年(含 5 年) % %
5 年以上 % %
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
7、存货
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（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材
料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发
出商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
8、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买
价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同
或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入
账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）固定资产后续计量及处置
1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚
可使用年限确定折旧额。
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本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 5 5 19
生产设备 年限平均法 5/10 5 19/
厂房及配套设备 年限平均法 10/20 5
2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；
不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定
资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行
使这种选择权；
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值；
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5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用；
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租
入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
9、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交
纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建
工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但
不调整原已计提的折旧额。
10、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
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继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。
11、无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，
包括土地使用权、软件等。
（1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。
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91
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值
确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳
务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用
寿命不确定的无形资产。
1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 10 年 预计合理使用年限
土地使用权 50 年 土地使用权证期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与
原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产
的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行
减值测试。
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92
（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
12、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长
期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
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93
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将
长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预
计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的
相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合
的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
13、长期待摊费用
（1） 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
14、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。
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94
（1）短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月
内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提
供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除
劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后
福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施
的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根
据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者
为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有
职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的
会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述
情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单
位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并
计入当期损益或相关资产成本。
15、收入
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（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的
合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
根据上述原则，公司具体的收入确认时点如下：
1）境内销售确认时点如下：
机器设备及辅助配套设施：
A. 经销商模式下的收入确认以商品实际发出后取得经销商确认的送货单为
依据；
B. 直销模式下收入确认时点根据合同约定的验收条件不同而分为两种情
况：
a.一般情况下，公司与购货方约定在公司工厂完成产品验收，这种情况下，
由购货方到公司工厂对设备进行开机验收，验收合格后，双方签署验收合格确认
书，购货方按合同约定支付货款后，产品进行大部件拆装发运并确认收入；
b.对于少数合同约定产品验收在购货方工厂完成的，公司在产品发运前按合
同约定收到货款后，将产品进行大部件拆装发运，产品在购货方工厂验收合格后，
双方签署验收合格确认书，购货方按规定支付合同余款，公司确认收入；
塑料制品
塑料制品销售收入的确认以商品实际发出后取得客户签字、盖章确认的送货
单为依据；
2）境外销售确认时点如下：
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公司境外销售一般采用 FOB 贸易方式。公司产品在境内港口装船后，已将
商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再实施和保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。因此，实际操作
中，公司以报关装船（即报关单上记载的出口日期）作为确认出口收入的时点。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3） 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品
部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商
品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不
能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全
部作为销售商品处理。
（4） 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产
回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于
融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售
价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
16、政府补助
（1） 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包
括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府
补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际
收到时确认。
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98
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人
民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3） 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年
限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生
的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
17、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵
扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：
1）该交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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99
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负
债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利
润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
18、 经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
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100
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财
务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租
赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初
始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（五）主要会计政策、会计估计的变更情况
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
二、公司最近两年的主要财务指标及分析
（一）报告期内主要财务指标
财务指标
2015 年 12 月 31 日
/2015 年度
2014 年 12 月 31 日
/2014 年度
（一）财务状况指标
总资产（元） 75,215, 55,241,
净资产（元） 40,054, 14,536,
（二）经营状况指标
营业收入（元） 51,777, 19,361,
净利润（元） 7,565, 1,964,
扣除非经常性损益后的净利润（元） 6,165, 39,
（三）盈利能力指标
毛利率（%）
加权平均净资产收益率（%）
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益（元）
稀释每股收益（元）
每股净资产（元）
（四）偿债能力指标
资产负债率（%）
流动比率
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101
上述部分指标公式计算如下：
1、营业毛利率=（营业收入-营业成本）÷营业收入×100%
2、加权平均净资产收益率=归属于公司股东的净利润÷期初期末归属于公司
股东的加权平均所有者权益×100%，计算方式符合《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》
3、加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益）=（归属于公司股东的净利
润-非经常性净损益）÷期初期末归属于公司股东的加权平均所有者权益×100%，
计算方式符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露》
4、基本每股收益=归属于公司股东的净利润÷当期股本加权平均数（或实收
资本加权平均数）
5、每股净资产=期末归属于公司股东的所有者权益÷期末股本数（或实收资
本额）
6、资产负债率=期末负债总额÷期末资产总额×100%
7、流动比率=期末流动资产÷期末流动负债×100%
8、速动比率=期末速动资产÷期末流动负债×100%
9、应收账款周转率=营业收入÷期初期末平均应收账款余额
10、存货周转率=营业成本÷期初期末平均存货余额
11、每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额÷当
期股本加权平均数（或实收资本加权平均数）
速动比率
（五）营运能力指标
应收账款周转率（次）
存货周转率（次）
（六）现金获取能力指标
经营活动产生的现金流量净额（元） 33,754, -2,149,
每股经营活动产生的现金流量净额（元）
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102
（二）公司最近两年的主要财务指标分析
1、盈利能力分析
单位：元
财务指标 2015 年度 2014 年度
毛利率 % %
加权平均净资产收益率 % %
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率 % %
基本每股收益（元）
稀释每股收益（元）
每股净资产（元）
（1）毛利率
公司 2015 年度、2014 年度的毛利率分别为 %、%。具体情况如
下：
单位：元
项目
2015 年度 2014 年度
毛利 比例 毛利率 毛利 比例 毛利率
主营业务收入 18,447, % % 6,427, % %
其他业务收入 199, % % 195, % %
合计 18,646, % % 6,623, % %
其中，主营业务收入毛利率情况如下：
单位：元
项目
2015 年度 2014 年度
毛利 比例 毛利率 毛利 比例 毛利率
机械设备 17,088, % % 4,801, % %
塑料制品 1,358, % % 1,626, % %
合计 18,447, % % 6,427, % %
报告期内，公司综合毛利率保持在较高水平，2015 年度、2014 年度综合毛
利率分别为 %和 %，2015 年度毛利率水平较 2014 年度提高了约
个百分点，其主要原因在于：公司生产和销售的产品中，机械设备的毛利率高于
塑料制品；报告期内，公司进行了业务调整，大力发展机械业务，并于 2015 年
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103
下半年停止了塑料制品业务。机械设备业务快速增长，该部分销售毛利占比由
%提高至 %，高毛利业务的增长带动了综合毛利率的提高。
报告期内，公司同行业上市公司/三板挂牌公司综合毛利率情况如下：
序号 证券代码 证券简称 2015 年度毛利率 2014年度毛利率
1 002621 三垒股份 % %
2 300281 金明精机 % %
3 300415 伊之密 % %
4 831031 诚盟装备 % %
5 833127 晶品压塑 % %
6 832242 现代精工 % %
7 海天国际 % %
平均值 % %
公司毛利率 % %
注 1：上表数据来自于各公司披露的年度报告。
报告期内，公司毛利率水平与同行业上市公司、新三板挂牌公司的毛利率平
均值大致相当。
（2）净资产收益率和每股收益
2015年度、2014年度，公司的加权平均净资产收益率分别为 %、%，
2015 年度、2014 年度，公司每股收益分别为 元、 元，2015 年度每股收
益增长较大，主要由于公司 2015 年度净利润较 2014 年度增长了 万元所
致，反映了公司的盈利能力逐渐增强。
（3）每股净资产
2015 年末、2014 年末，公司每股净资产分别为 元、 元，增长了
元，主要原因在于：公司 2015 年进行了两次增资，股本和资本公积大幅增长；
公司 2015 年发展良好，盈利增速也较快。
2、偿债能力分析
财务指标 2015 年末 2014 年末
资产负债率（%）
流动比率
速动比率
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（1）资产负债率
2015 年年末公司资产负债率为 %，较 2014 年年末下降了约 27 个百分
点，主要系 2015 年度股东向公司进行权益性投资降低了资产负债率。
（2）流动比率、速动比率
报告期内，公司 2015 年度、2014 年度流动比率分别为 、，速动比
率分别为 、，流动比率与速动比率指标相对一致，且趋势向好。公司 2014
年度流动比率及速动比率相对较低，系公司主要依靠银行借款满足生产经营的资
金需求，导致公司负债主要体现为流动负债，故流动比率、速动比率较低，但流
动资产总体上能够完全覆盖流动负债，具备一定的偿债能力。
3、营运能力分析
财务指标 2015 年度 2014 年度
应收账款周转率（次）
存货周转率（次）
报告期内，公司各项资产周转率指标较好。2015 年度、2014 年度，公司应
收账款周转率分别为 次、 次，保持在较高水平，主要由于公司采用偏
紧的信用政策所致，管理层认为随着公司经营规模扩大，资金实力增强，公司将
可能逐渐放宽信用政策。2015 年度、2014 年度，公司存货周转率分别为 次、
次，2015 年存货周转率有了较大程度的提升，主要原因是公司周边地区产
业配套齐全，大部分零配件采购渠道顺畅，因此 2015 年度，公司加强了存货管
理，并适当降低了原材料及配件的储备率，同时 2015 年度公司销售情况较 2014
年度大幅改善，因此 2015 年度存货周转率大幅提升。
4、获取现金能力分析
单位：元
财务指标 2015 年度 2014 年度
经营活动产生的现金流量净额 33,754, -2,149,
投资活动产生的现金流量净额 -7,853, -42,
筹资活动产生的现金流量净额 5,223, 2,282,
现金及现金等价物净增加额 31,124, 90,
每股经营活动产生的现金流量净额
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105
2015 年度、2014 年度，公司经营活动产生的现金流量净额分别为 3,
万元、 万元。2014 年度的经营活动现金净流量为负，主要由于 2014 年度
公司经营规模较小，盈利能力较弱，经营活动获取现金的能力较低所致，2015
年公司进行改革并调整了经营方向，管理层决定以机器设备及其生产线为未来重
点发展目标，经营情况大幅改善，也使得公司经营活动产生的现金流量净额大幅
增长；另一方面 2015 年公司对外的临时拆借往来也使得经营活动产生的现金流
量净额增加。
2015 年度、2014 年度，公司投资活动产生的现金流量净额分别为 万
元、 万元，公司投资活动产生的现金净流出主要用于建设新办公楼以及购
买机器设备。
2015 年度，公司筹资活动现金流入 7, 万元，主要为新增银行借款、
股东增资所致；现金流出 6, 万元，主要为归还借款、偿还利息以及支付银
行承兑汇票保证金。2014 年度，公司筹资活动现金流入 3, 万元，主要为
取得银行借款；筹资活动现金流出 2, 万元，主要为偿还借款及利息。
（三）经营活动现金流量净额与净利润的匹配
公司 2014 年度、2015 年度经营活动现金流量净额与净利润的匹配分析如下：
单位：元
项目 2015 年度 2014 年度
经营活动产生的现金流量净额(A) 33,754, -2,149,
净利润(B) 7,565, 1,964,
比例（A/B）
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额与净利润存在较大的差异，主
要原因是一方面公司销售商品带来的现金流入流出差异，另一方面公司报告期内
存在企业间资金拆借往来差异。2015 年度公司收到的其他与经营活动有关的现
金为 9, 万元，其中分别收回关联方、非关联方借款 6, 万元、1,
万元，收到关联方款项 1, 万元；支付其他与经营活动有关的现金 7,
万元，包括支出关联方、非关联方借款 3, 万元、1, 万元，归还关联
方款项 1, 万元。公司发展初期，公司治理相对不完善，内部控制制度不够
健全，形成了上述资金往来；公司改制成立股份公司以来，制定了较为完备的《公
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司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》和《对外担保管理制度》等
治理制度，已对资金管理和关联方往来进行了规范。
三、报告期利润形成的有关情况
（一）主营业务收入的主要构成、变动趋势及原因
单位：元
项目
2015 年度 2014 年度
主营业务收入 比例 主营业务收入 比例
机械设备 46,569, % 13,429, %
塑料制品 5,008, % 5,736, %
合计 51,577, % 19,165, %
报告期内，公司主营业务收入主要来自于生产、销售机械设备，该部分收入
占比从 2014 年的 %提高到 2015 年度的 %，主要原因是公司进行了业
务调整，2015 年下半年停止从事塑料制品业务。
2015 年度、2014 年度公司营业收入分别为 51,577, 元、
19,165, 元，2015 年度同比增长了 32,411, 元，增幅为 %，
主要为机械设备销售收入增长所致，2015 年度机械设备业务营业收入增长了
33,140, 元。2015 年度机械设备营业收入大幅增长的原因分析如下：
1、个性化定制服务模式对机械设备营业收入增长分析
经过多年发展，公司从传统的生产-销售模式，逐渐发展并衍生出新颖的个
性化定制服务模式，即在前期与客户充分沟通和了解的基础上，结合其产品性
能、生产流程、产能、厂房条件等方面的需求，再进行设计、制造或优化整套
塑料制品生产线，因地制宜的为客户量身打造合适、高效生产系统，并提供生
产设备安装、调试和后期维护等服务。公司的下游客户通常是设备的使用者，
对生产线布局以及生产子系统（如水系统、加热系统、传动系统、控制系统等）
的配备和设置等方面缺乏专业经验，而公司个性化定制服务模式可有效的解决
客户经验不足的问题，能够恰到好处的满足客户的需求，因此增强了市场竞争
力，有利于开拓新的客户，并且能够有效提高公司产品的附加值，不仅如此，
公司通过持续的个性化售后服务，增强了客户粘性，帮助公司与客户建立稳定
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107
牢固的合作关系。综上，公司个性化定制服务为公司争取订单、开拓市场起到
重要作用，为公司在报告期内以及未来的持续增长提供了先决条件。
2015 年，公司管理层基于对行业发展方向和市场需求的判断，决定取消低
附加值的塑料制品业务，大力开展塑料加工装备业务，使得公司可以集中全部
资源将个性化定制服务优势发挥到极致，促进了 2015年度销售收入的大幅增长。
2、公司客户发展情况对营业收入增长影响力分析
公司客户主要包括终端的塑料制品生产厂家（如汕头市亨德利塑胶有限公
司、广东金奇精化股份有限公司等）和进出口经销商（如福建省佳美集团厦门
市进出口公司）。报告期内，公司前五大客户情况如下：
序
号
2014 年度 2015年度
客户名称 金额（元） 客户名称 金额（元）
1 福建省佳美集团厦门市进出
口有限公司
5,936,
福建省佳美集团厦门市进出口
有限公司
20,572,
2 广东安德力新材料有限公司 4,333, 汕头市亨德利塑胶有限公司 10,000,
3 广东省农业机械进出口有限
公司
2,703, 广东金奇精化股份有限公司 6,338,
4 沈阳尚威塑料制品有限公司 1,914, YULONG 4,200,
5 汕头市澄海区冠华进出口贸
易有限公司
1,606,
Worldplast Food Packaging
Pty Ltd
1,816,
合计 16,494, 合计 42,929,
注：2015 年度和 2014 年度公司前五大客户中的直销客户变化较大，主要由于公司的下
游客户向公司采购的是机器设备，由于机器设备具有较长的使用期限，因此客户采购或更
新设备的周期较长，往往超过一年以上，使得公司每年的直销客户发生变动，这亦符合生
产设备行业的特点。
如上表所示，2015 年度公司对主要终端客户销售金额较 2014 年度有了较为
显著的增长，其原因主要在于公司 2015 年度集中精力发展整条塑料机械生产线
业务，如上所述，公司具有独创性技术优势和定制化服务优势的产品与下游客
户的生产需求高度契合，通过开展有针对性的营销，先后获取了包括 YULONG
、汕头市亨德利塑胶有限公司、广东金奇精化股份有限公司等在内的
一批海内外优质客户的订单。
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108
2015 年度和 2014 年度公司向第一大客户福建佳美销售总额分别为
20,572, 元、5,936, 元，2015 年度同比增长了 14,636, 元，
主要为塑料机械销售额大幅增长所致，2015 年度 2014 年度公司向福建佳美销售
的塑料机械的收入分别为 18,254, 元、2,259, 元，2015 年度同比
增长 15,995, 元。2015 年度公司调整发展战略停止塑料制品业务，大力
发挥公司作为专业塑料制品生产系统整体解决方案供应商的优势，海外市场反
响良好；公司与包括福建佳美在内的经销商合作情况较好，订单数量和单笔订
单金额均有所增长，促进了公司 2015 年度营业收入增长。
3、产品销售数量、销售单价因素与收入增长的关系分析
报告期内，公司塑料机械产品销售的数量、单价情况如下表：
产品种类 2014年度 2015年度
数量
（台/套）
金额
（万元）
均价
（万元）
数量（台
/套）
金额（万
元）
均价（万
元）
同比增
长
泡沫塑料热成型机组 4 5 %
片材机生产线 1 4 %
铝塑成型膜生产线 1 0 - - -
发泡生产线 0 - - 11 1, -
注塑机生产线 0 - - 7 -
造粒机生产线 0 - - 2 -
注塑机 6 24 %
片材机 1 0 - 0 -
吸塑机 4 2 %
造粒机 1 0 - - -
吹塑机 0 - - 8 -
生产辅助系统 0 - - 9 -
其他 - - %
合计 18 1, - 72 4, -
注：上表中的“其他”包括塑料机械辅机、零部件等。
报告期内，公司 2015 年度销售总量（不包含“其他”）同比增长了 54台/
套；其中生产线销量增长 23 套，单机（不包含“其他”）销量增长 31 台。价
格方面，2015 年度，各产品种类销售均价较之 2014 年度略有上升，但增长幅度
较小。因此，公司 2015 年度营业收入大幅增加，其主要原因在于市场对公司产
品需求旺盛，塑料机械销量显著增长。
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综上，公司 2015 年度营业收入大幅增加，其原因在于：公司作为一家专业
的塑料制品生产系统整体解决方案供应商，公司产品及个性化定制服务，能够
有效满足塑料制品企业的生产经营需求，市场认可度上升，客户群体不断扩大，
销量快速增加，从而促进了公司报告期内度营业收入大幅增长。
（二）主营业务收入和净利润的变动趋势及原因
单位：元
项目 2015 年度 2014 年度
主营业务收入 51,577, 19,165,
主营业务成本 33,130, 12,738,
主营业务毛利 18,447, 6,427,
利润总额 10,138, 2,639,
净利润 7,565, 1,964,
公司的主营业务收入分析详见第四节“三/（一）主营业务收入的主要构成、
变动趋势及原因”。
2015 年度、2014 年度公司净利润分别为 7,565, 元、1,964,
元，呈现大幅增长的态势，与营业收入大幅增长的趋势保持一致，2015 年度随
着公司营业收入的增长，由于规模经济效应的影响，相应的成本、费用增长幅
度要小于收入的增长幅度，因此净利润的增长率通常大于营业收入的增长率。
（三）主营业务成本分析
报告期内，公司成本构成情况如下：
成本项目
2015 年度 2014 年度
成本 占比 成本 占比
直接材料 28,629, % 11,021, %
直接人工 2,002, % 1,008, %
制造费用 2,498, % 707, %
合计 33,130, % 12,738, %
注：上表数据存在由于四舍五入造成的末位数差异。
由上表可见，公司营业成本的构成以直接材料为主，而直接人工、制造费用
相对较少。2015 年度，公司直接材料成本较之 2014 年度分别增长了
17,607, 元，增长了 %，与主营业务收入 %的增速基本相符。
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2015 年度、2014 年度直接材料占比分别是 %、%，略有下降，公司
2015 年度直接人工成本增长了 993, 元，这主要是公司为满足业务发展需
要，增加用工量所致。2015 年度公司制造费用增长了 1,791, 元，主要由于
公司 2015 年度生产规模较 2014 年度大幅增长所致。
（四）毛利率分析
报告期内，公司主营业务毛利率情况如下：
单位：元
项目
2015 年度 2014 年度
毛利 毛利率 毛利 毛利率
机械设备 17,088, % 4,801, %
塑料制品 1,358, % 1,626, %
合计 18,447, % 6,427, %
具体分析参见第四节“二/（二）公司最近两年的主要财务指标及分析”
（五）主要费用及变动情况
最近两年主要费用及其变动情况表
项目
2015 年度 2014 年度
金额（元） 占收入比重 金额（元） 占收入比重
销售费用 1,724, % 1,335, %
管理费用 5,742, % 2,496, %
财务费用 2,313, % 2,378, %
期间费用合计 9,780, % 6,209, %
营业总收入 51,777, % 19,361, %
报告期内，费用收入比呈现明显的下降趋势，由 %减少为 %。主
要由于销售规模大幅增长产生良好的规模效应所致。
1、销售费用明细如下：
单位：元
项目
2015 年度 2014 年度
金额 比例 金额 比例
职工薪酬 895, % 673, %
运杂费 236, % 139, %
展览费 159, % 191, %
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差旅费 153, % 182, %
折旧费 122, % 120, %
其他费用 158, % 27, %
合计 1,724, % 1,335, %
2015 年度、2014 年度的销售费用分别为 万元、 万元，主要为
职工薪酬、运费、差旅费等。销售费用逐年增长主要由于销售规模扩大、销售人
员数量增加。
2、管理费用明细如下：
单位：元
项目
2015 年度 2014 年度
金额 比例 金额 比例
研发费 2,858, % 830, %
职工薪酬 583, % 397, %
折旧费 386, % 342, %
税金 280, % 246, %
办公费 277, % 236, %
中介咨询费 781, % 103, %
其他 575, % 338, %
合计 5,742, % 2,496, %
2015 年度、2014 年度的管理费用分别为 万元、 万元，主要为
研发费、职工薪酬、折旧费等。管理费用增长主要由于研发费增加，及与本次申
请挂牌有关的中介费用所致。2015 年度，公司加强了在对称叠层模具、全自动
塑料制品成型机项目的研发投入，材料支出、人工成本均有所提高。其中，公司
报告期内的研发费用情况如下表所示：
单位：元
项目 2015 年度 2014 年度
研发费用 2,858, 830,
营业收入 51,777, 19
