第四章 非比例再保险
【【教学内容教学内容】】相对于比例再保险而言，非比例再相对于比例再保险而言，非比例再
保险保险更具有保险的特征更具有保险的特征。因此，本章主要介绍非。因此，本章主要介绍非
比例再保险的产生与发展、非比例再保险的方式比例再保险的产生与发展、非比例再保险的方式
及其具体产品的特点和适用范围，并对比例与非及其具体产品的特点和适用范围，并对比例与非
比例再保险两种产品进行比较分析。同时也详细比例再保险两种产品进行比较分析。同时也详细
介绍非比例再保险合同的主要条款。介绍非比例再保险合同的主要条款。
【【教学重点教学重点】】非比例再保险的概念、产生与发展，非比例再保险的概念、产生与发展，
比例与非比例再保险比较分析及其组合运用。比例与非比例再保险比较分析及其组合运用。
【【教学目的教学目的】】掌握非比例再保险的基本原理与基掌握非比例再保险的基本原理与基
础知识，熟悉非比例再保险合同的主要条款。础知识，熟悉非比例再保险合同的主要条款。
第一节 非比例再保险概述
一、非比例再保险的概念一、非比例再保险的概念
非比例再保险（非比例再保险（Non-proportional ReinsuranceNon-proportional Reinsurance）是以）是以
赔款为基础来确定再保险当事人双方责任的分保方式。赔款为基础来确定再保险当事人双方责任的分保方式。
注意点：注意点：
①①又称又称损失再保险损失再保险（（Excess of Loss ReinsuranceExcess of Loss Reinsurance））。。
因为，双方责任划分是因为，双方责任划分是以赔款为基础以赔款为基础。。
②②又称又称超过损失再保险超过损失再保险。因为。因为超额赔款再保险超额赔款再保险是非比是非比
例再保险的例再保险的典型代表典型代表。。
③③又称又称第二危险再保险第二危险再保险。因为，只有当原保险人赔款。因为，只有当原保险人赔款
超过一定额度或标准时，超过一定额度或标准时，再保险人对超过部分责任才负责再保险人对超过部分责任才负责，，
以表示以表示责任的先后责任的先后。。
④④又称又称超赔分保超赔分保（（excess of lossexcess of loss简称简称XOLXOL）） 。因为，。因为，
当赔款超过合同预先约定的当赔款超过合同预先约定的起赔点（免赔额或自负责任）起赔点（免赔额或自负责任）
时（时（deductibledeductible，，retentionretention，，the first lossthe first loss），其超过部分由），其超过部分由
接受公司负责，直至合同约定的上限或最高责任额（接受公司负责，直至合同约定的上限或最高责任额（limit limit
of coverof cover）的一种再保险方式。）的一种再保险方式。
二、非比例再保险的产生与发展
（一）产生：十九世纪末期，（一）产生：十九世纪末期，1880—18901880—1890年之间。年之间。
.创始人：由英国伦敦劳合社（创始人：由英国伦敦劳合社（Lloyd’sLloyd’s））凯斯勃脱凯斯勃脱··希希
思思（（Cuthbert HeathCuthbert Heath）所创。并应用于意外险。）所创。并应用于意外险。
.背景：背景：
①①灵活发达的灵活发达的通讯网络通讯网络是非比例再保险产生与发展的是非比例再保险产生与发展的
重要前提重要前提。。 1919世纪后期特别是进入世纪后期特别是进入2020世纪以来，国际间的世纪以来，国际间的
情报已能迅速、全面、准确地获得，人与人之间也能够在情报已能迅速、全面、准确地获得，人与人之间也能够在
短期内跨越远距离进行密切交往，于是，这种再保险便应短期内跨越远距离进行密切交往，于是，这种再保险便应
运而生。运而生。
②②巨灾风险巨额损失不断增加巨灾风险巨额损失不断增加，，比例分保比例分保已已无法彻底无法彻底
分散此类风险分散此类风险。。
（二）发展历程：单一危险→集体危险
→累积危险
.单一危险的超过损失再保险单一危险的超过损失再保险————最初形式最初形式
①①含义：每一保险或某一危险单位的损失在超过自负含义：每一保险或某一危险单位的损失在超过自负
赔款额度时，超过部分由再保险人负责。这是最原始的方赔款额度时，超过部分由再保险人负责。这是最原始的方
式。式。
②②运用范围：汽车第三者责任险、一般责任险采用者运用范围：汽车第三者责任险、一般责任险采用者
较多。较多。
例如：汽车险、伤害险，保单多，保额低，赔款发生例如：汽车险、伤害险，保单多，保额低，赔款发生
频率高，一车（或人）赔款不多，但若发生集体伤亡时，频率高，一车（或人）赔款不多，但若发生集体伤亡时，
累积赔款金额却非常大。为了节省费用，提高再保险实务累积赔款金额却非常大。为了节省费用，提高再保险实务
效率，采用它来分散风险和限制责任。效率，采用它来分散风险和限制责任。
③首例巨额（巨灾）非比例再保险合同
19061906年美国旧金山圣弗朗西斯科地震不久，年美国旧金山圣弗朗西斯科地震不久，
由（美国）由（美国）哈特福特公司哈特福特公司（（Hartford Company of Hartford Company of
AmericaAmerica））与与（英国）（英国）劳合社劳合社的承保商希思的承保商希思共同协共同协
商设计商设计：一个：一个单独保障大火灾的超赔单独保障大火灾的超赔再保险合同。再保险合同。
该再保险合同规定：在再保险达成协议后立该再保险合同规定：在再保险达成协议后立
即支付期初保费，到年终再按实际总保费收入乘即支付期初保费，到年终再按实际总保费收入乘
以再保险费率进行调整，账务处理十分简单，除以再保险费率进行调整，账务处理十分简单，除
寄送赔款账单外，不必寄送保费月报表，也不必寄送赔款账单外，不必寄送保费月报表，也不必
办理再保险登记等繁琐的手续。办理再保险登记等繁琐的手续。
2.集体危险超过损失再保险——再保险
责任在空间上的延伸
①含义：一次事故涉及许多标的，或
多个危险单位同时发生损失、其赔款总额
超过自负赔款额度时，超过部分由再保险
人负责。
②运用范围：异常灾害或巨额赔款的
再保险方面应用较多。
例如：船舶险、航空险以及汽车修配
厂的火灾险。因为它是以每一事故、集体
危险所导致的总赔款为基础的。
3.累积危险超过损失再保险——再保险
责任在时间上的延伸
①①含义：在某一特定期间（一般为一年）内，含义：在某一特定期间（一般为一年）内，
对于某特定部门的危险（或对危险种类不加限制）对于某特定部门的危险（或对危险种类不加限制）
，当所发生的全部损失超过自负赔款额时，其超，当所发生的全部损失超过自负赔款额时，其超
过部分由再保险人负责。过部分由再保险人负责。
②②这种方式的再保险通常这种方式的再保险通常按赔付率计算按赔付率计算，故，故
又称为又称为超过赔付率再保险超过赔付率再保险（（excess of loss ratio excess of loss ratio
reinsurancereinsurance），又因赔付率的），又因赔付率的计算期计算期间通间通常为一常为一
年年，故又称为，故又称为年度超过赔付率再保险年度超过赔付率再保险。。
注意点：其发展历程不是指业务方面的完全注意点：其发展历程不是指业务方面的完全
替代，替代，仅指其再保险方式仅指其再保险方式方面的方面的丰富与发展丰富与发展（即：（即：
时空上的拓展）。时空上的拓展）。
三、非比例分保的优缺点
.优点优点
①①风险保障功能强风险保障功能强。保障对象。保障对象————大额赔款大额赔款或或
巨灾赔款巨灾赔款（少数的）、（少数的）、小额赔款小额赔款（多数）以及年（多数）以及年
度的度的累积赔款累积赔款。。既既可可保障单一风险所导致的损失保障单一风险所导致的损失，，
又可保障群体风险造成的损失总和或责任的累积又可保障群体风险造成的损失总和或责任的累积，，
特别是它对于巨额风险的保障作用是其他任何再特别是它对于巨额风险的保障作用是其他任何再
保险方式所无法比拟的。保险方式所无法比拟的。
②②简单省时省费简单省时省费。分保合同签订后，分出公。分保合同签订后，分出公
司司无需编制无需编制各种记载个别风险的各种记载个别风险的业务报表业务报表，，仅需仅需
按季或按年按季或按年编送编送包括保险费总额以及应付再保险包括保险费总额以及应付再保险
费的费的账单账单，一季或一年结算一次，一季或一年结算一次，分保手续和账，分保手续和账
务都比较简化，可节省经营费用。务都比较简化，可节省经营费用。
③③灵活性大灵活性大。。分保分保期限多与业务年度相一致期限多与业务年度相一致，，分保成分保成
本本可以可以随着损失率随着损失率、、保费收入保费收入及保险及保险市场的发展变化市场的发展变化可可逐逐
年调整年调整，灵活性大，具有平衡和稳定每年经营成果的作用。，灵活性大，具有平衡和稳定每年经营成果的作用。
④④分出人分出人业务经营比较稳定业务经营比较稳定。分出人。分出人超过超过免赔额免赔额（（起起
赔点）赔点）以后直至一定的额度责任可以从分入人那儿以后直至一定的额度责任可以从分入人那儿摊回摊回，，
能够能够有效地将风险责任控制于一定的限度以内有效地将风险责任控制于一定的限度以内，有利于保，有利于保
障其业务经营的稳定性。障其业务经营的稳定性。
⑤⑤分出人分出人持有保费多持有保费多。。由于由于免赔额以内大量的小额赔免赔额以内大量的小额赔
款由分出公司自负，且分保费按年结算支付款由分出公司自负，且分保费按年结算支付，虽采用预付，虽采用预付
办法，但都以最低额计算，因此，分出人持有总保费的绝办法，但都以最低额计算，因此，分出人持有总保费的绝
大部分，大部分，有利于保费的周转和利用有利于保费的周转和利用。。
⑥⑥分入人可分入人可以以充分运用资金充分运用资金。。分入人分入人既既不提存保费和不提存保费和
赔款准备金，也支付分保费赔款准备金，也支付分保费，可以充分地对资金加以运用，可以充分地对资金加以运用
2.缺点
①①分保关系不稳定分保关系不稳定。分保合同。分保合同多为一两年的多为一两年的
合同合同，分出人必须，分出人必须经常洽商续约事宜经常洽商续约事宜，，既繁琐又既繁琐又
极无把握极无把握。。
②②分出人费用大、负担重分出人费用大、负担重。分保合同。分保合同无佣金无佣金
收入收入，分入人不分摊承揽及管理业务的费用。分，分入人不分摊承揽及管理业务的费用。分
出公司对费用的负担较重，对其财务有一定的影出公司对费用的负担较重，对其财务有一定的影
响。响。
③③无回头业务无回头业务。。分保合同通常皆由分出人向分保合同通常皆由分出人向
分入人接洽签订，因此分入人接洽签订，因此业务流向以及保费支付多业务流向以及保费支付多
属片面性质，属片面性质，只能分散风险，得不到回头业务只能分散风险，得不到回头业务。。
④④无风险保障的货币保证无风险保障的货币保证。。分保合同不要求分保合同不要求
分入人提存准备金，故分出公司得不到接受公司分入人提存准备金，故分出公司得不到接受公司
履行义务的保证。履行义务的保证。
⑤⑤分保条件无规律可循分保条件无规律可循。。由于影响费率订立由于影响费率订立
的条件随时可能发生变动，没有一定的规律，因的条件随时可能发生变动，没有一定的规律，因
此给正确制定再保险费率带来了很大困难和不稳此给正确制定再保险费率带来了很大困难和不稳
定性。定性。
⑥⑥道德风险较大道德风险较大。。在分保合同中，分出公司在分保合同中，分出公司
自负额自负额的决定与的决定与保险金额保险金额及及危险大小并无直接关危险大小并无直接关
联联，且分出公司的赔款责任限于自负额的一定范，且分出公司的赔款责任限于自负额的一定范
围内，因此围内，因此对于重大风险的承保，对于重大风险的承保，往往舍弃其应往往舍弃其应
有的核保标准有的核保标准，以致分入人暴露在分出人承保人，以致分入人暴露在分出人承保人
员的道德风险之下员的道德风险之下。。
四.非比例再保险与比例再保险比较
与与比比例例再再保保险险相相比比，，非非比比例例再再保保险险具具有有如如下下
特点：特点：
（（11））在在比比例例再再保保险险之之下下，，接接受受公公司司的的所所有有保保
费费及及赔赔款款，，皆皆与与分分出出公公司司保保持持一一定定的的分分配配比比例例。。
非非比比例例再再保保险险下下，，接接受受公公司司并并不不分分担担任任何何比比例例责责
任，仅在赔款超过分出公司自负额时负其责任任，仅在赔款超过分出公司自负额时负其责任。。
（（22））比比例例再再保保险险以以保保额额为为基基础础分分配配自自负负责责任任
和和分分保保责责任任；；而而非非比比例例再再保保险险以以赔赔款款为为基基础础，，根根
据损失额来确定据损失额来确定自负责任和分保责任。自负责任和分保责任。
（（33））比比例例再再保保险险按按原原保保险险费费率率计计收收再再保保险险费费，，且且再再保保
险险费费为为被被保保险险人人所所支支付付原原保保险险费费的的一一部部分分，，与与再再保保业业务务所所
占占原原保保单单责责任任保保持持同同一一比比例例。。非非比比例例再再保保险险采采取取单单独独的的费费
率率制制度度，，再再保保险险费费以以合合同同年年度度的的净净保保费费收收入入为为基基础础另另行行计计
算，算，与原保险费并无比例关系与原保险费并无比例关系。。
（（44））比比例例再再保保险险通通常常都都有有再再保保险险佣佣金金的的规规定定，，非非比比例例
再保险中，再保险中，不必支付再保险佣金不必支付再保险佣金。。
（（55））比比例例再再保保险险的的接接受受公公司司对对分分入入业业务务必必须须提提存存未未满满
期期责责任任准准备备金金。。非非比比例例再再保保险险的的接接受受公公司司不不发发生生未未满满期期保保
险费责任险费责任。。
（（66））比比例例再再保保险险赔赔款款的的偿偿付付，，通通常常都都由由帐帐户户处处理理，，按按
期期结结算算，，非非比比例例再再保保险险对对赔赔款款多多以以现现金金偿偿付付，，并并于于接接受受公公
司司收到损失清单后短期内如数支付收到损失清单后短期内如数支付。。
第二节 非比例再保险方式
根据计算赔款的基础不同，非比例再
保险方式较多。有险位超赔分保、事故超
赔分保、赔付率超赔分保、卡本特超赔分
保、伞型超赔分保、超过平均赔付率分保、
超过赔款中间数分保等方式。
其中：最基本的方式有三种。
. 险位超赔分保
. 事故超赔分保
. 赔付率超赔分保。
一、险位超赔再保险——普通超赔分保
11．含义：险位超赔分保（．含义：险位超赔分保（excess of loss per risk basisexcess of loss per risk basis，，risk risk
excessexcess，，working coverworking cover），指），指以每一危险单位的赔款为基以每一危险单位的赔款为基
础础来确定自负责任额（分出公司）和分保责任额（接受公来确定自负责任额（分出公司）和分保责任额（接受公
司）的再保险方式。司）的再保险方式。
备注：备注：
①①险位险位————即每一危险单位。即每一危险单位。
②②合同双方约定，对每一危险单位所发生的赔款，分合同双方约定，对每一危险单位所发生的赔款，分
出公司自负一定金额出公司自负一定金额————即自负责任额，又称即自负责任额，又称起赔点或免起赔点或免
赔额赔额，接受公司负责超过部分的一定金额。，接受公司负责超过部分的一定金额。
③③再保险责任额再保险责任额在合同中的规定也是在合同中的规定也是有一定限度有一定限度。。
案例
对火险业务安排一个超过100万元以后
的500万元的险位超赔（5000000in excess of
1000000 per risk）。
那么，当某危险单位的损失在100万元
以内，全部由分出公司承担；
当损失超过100万元，低于600万元时，
超出部分由接受公司承担；
当损失超过600万元时，分出人与接受
人的责任分别以100万元与500万元为限。超
出部分若无另行安排，仍由分出人自负。
2．计算方法
险位超赔在一次事故中的险位超赔在一次事故中的赔款计算有两种赔款计算有两种情况：情况：
①①按危险单位分别计算，按危险单位分别计算，没有限制没有限制；；
②②对每次事故总的赔款对每次事故总的赔款有限制有限制，，一般为险位一般为险位
限额的限额的22～～33倍倍，即每次事故接受公司只赔付，即每次事故接受公司只赔付22～～33
个危险单位的损失。个危险单位的损失。
例例4-l4-l，假设现有某一超过，假设现有某一超过200200万元以后万万元以后万800800
元的火险险位超赔分保，在一次事故中有元的火险险位超赔分保，在一次事故中有33个危险个危险
单位遭受损失，单位遭受损失，如果每次事故对危险单位没有限如果每次事故对危险单位没有限
制制，则分出公司与接受公司对赔款的分摊情况，，则分出公司与接受公司对赔款的分摊情况，
如表如表4—14—1所示。所示。
表表4—1 4—1 险位超赔再保险的赔款分摊险位超赔再保险的赔款分摊 单位：万元单位：万元
但但如果每次事故有危险单位的限制如果每次事故有危险单位的限制，假定，假定为险位限额为险位限额
的的22倍倍（即：对每次事故有两个危险单位赔款的限制），（即：对每次事故有两个危险单位赔款的限制），
则分出公司和接受公司的赔款分摊情况如表则分出公司和接受公司的赔款分摊情况如表44－－22所示。所示。
表表4—2 4—2 险位超赔再保险的赔款分摊险位超赔再保险的赔款分摊 单位：万元单位：万元
承担
承担
不承担
承担
承担
承担
3．适用范围
险位超赔分保通常只适用于险位超赔分保通常只适用于一般性保险业务一般性保险业务
（即：一般小额业务），故（即：一般小额业务），故又称普通超赔分保又称普通超赔分保
（（working coverworking cover）） 。。
比较适合于保障涵盖险种复杂的业务，如火比较适合于保障涵盖险种复杂的业务，如火
险及海上运输货物保险等。险及海上运输货物保险等。
运用险位超赔分保可以控制分出公司对每一运用险位超赔分保可以控制分出公司对每一
危险单位的自负责任，使每次赔款成本得到控制。危险单位的自负责任，使每次赔款成本得到控制。
在实务中，险位超赔分保在实务中，险位超赔分保经常与比例分保结经常与比例分保结
合使用合使用，以保障分出公司自留风险，或保障比例，以保障分出公司自留风险，或保障比例
分保合同双方的责任，以扩大承保能力。分保合同双方的责任，以扩大承保能力。
二、事故超赔再保险——巨灾超赔再保险
11．含义：．含义：
事故超赔分保事故超赔分保(excess of loss per event(excess of loss per event／／occurrence occurrence
basisbasis，，event cover)event cover)，是以，是以一次事故一次事故发生的发生的赔款总额赔款总额为基础为基础
来确定自负责任额和分保责任额的再保险方式。来确定自负责任额和分保责任额的再保险方式。
注意点：注意点：
①①总赔款总赔款==赔款总额赔款总额==赔款总和赔款总和=∑=∑赔款。赔款。
因为，在一次事故中可能涉及众多风险单位同时发生因为，在一次事故中可能涉及众多风险单位同时发生
损失。损失。
②②不论一次事故中涉及的风险单位有多少，保险金额不论一次事故中涉及的风险单位有多少，保险金额
有多大，只要总赔款是在分出公司自负责任范围内，则均有多大，只要总赔款是在分出公司自负责任范围内，则均
由分出公司自行赔付。只有当其由分出公司自行赔付。只有当其事故总赔款额超过自负赔事故总赔款额超过自负赔
款额时，超过部分才由接受公司负责赔付直至一定的额度款额时，超过部分才由接受公司负责赔付直至一定的额度。。
③③事故超赔是事故超赔是险位超赔在空间上的扩展险位超赔在空间上的扩展。目。目
的是的是保障保障一次事故造成的众多标的损失而引起的一次事故造成的众多标的损失而引起的
责任积累责任积累。。
④④事故超赔分保的事故超赔分保的关键关键：是：是对一次事故的界对一次事故的界
定定（即明确一次事故的范围）。为此，在事故超（即明确一次事故的范围）。为此，在事故超
赔分保合同中订有赔分保合同中订有““时间条款时间条款””(hours clause)(hours clause)，，
以作为划分以作为划分““一次事故一次事故””(a loss occurrence)(a loss occurrence)的标的标
准。准。
一次事故所选用的时间和地区一次事故所选用的时间和地区界定标准不同界定标准不同，，
可能使分出公司和接受公司的可能使分出公司和接受公司的赔款负担结果完全赔款负担结果完全
不同不同。。
一般在超赔分保合同中，一般在超赔分保合同中，分出公司有权选择分出公司有权选择
事故连续时限事故连续时限开始的日期和时间，开始的日期和时间，但但是选定的时是选定的时
限起始限起始不应早于不应早于一次事故或巨灾带来一次事故或巨灾带来第一个赔付第一个赔付
损失发生的日期和时间损失发生的日期和时间。。
一次事故界定标准：时间标准、地区标准、
时间和地区标准有三个
AA．时间标准：．时间标准：
—— ——飓风、台风、暴风雨、冰雹、旋风或龙卷风连续发生飓风、台风、暴风雨、冰雹、旋风或龙卷风连续发生
在在4848小时内；小时内；
—— ——地震、海啸、海潮潮汐及火山爆发、火灾连续发生在地震、海啸、海潮潮汐及火山爆发、火灾连续发生在
7272小时内；小时内；
—— ——森林大火、地震等其它巨灾事故连续发生在森林大火、地震等其它巨灾事故连续发生在168168小时内。小时内。
BB．地区标准：．地区标准：
—— ——罢工、暴动、恶意损害行为在同一城镇或乡村的发生罢工、暴动、恶意损害行为在同一城镇或乡村的发生
是一次事故。是一次事故。
CC．时间与地区标准：．时间与地区标准：
—— ——洪水等巨灾事故则既有时间上的限定（连续洪水等巨灾事故则既有时间上的限定（连续168168小时内）小时内）
，又以河谷或分水岭为界划分洪水地区。，又以河谷或分水岭为界划分洪水地区。
2．适用范围
主要用于保障分出人所面临的主要用于保障分出人所面临的异常灾害异常灾害或或巨巨
额风险额风险的再保险保障，所以的再保险保障，所以又称为巨灾超赔再保又称为巨灾超赔再保
险险(catastrophe cover)(catastrophe cover)，如火灾保险、海上保险、，如火灾保险、海上保险、
责任险、汽车险和意外伤害险。责任险、汽车险和意外伤害险。
例例4—24—2假设现有一份超过假设现有一份超过500500万元后的万元后的45004500万万
元的火灾事故超赔再保险合同，现有一次火灾事元的火灾事故超赔再保险合同，现有一次火灾事
故，一次事故造成了故，一次事故造成了33个危险单位损失，损失金额、个危险单位损失，损失金额、
分出公司自负情况和接受公司分摊情况如表分出公司自负情况和接受公司分摊情况如表4—34—3
所示。所示。
表表4—3 4—3 事故超赔再保险赔款分摊事故超赔再保险赔款分摊 单位：万元单位：万元
在该例中，因一次事故所造成的超过赔款已在该例中，因一次事故所造成的超过赔款已
超过了接受公司的最高责任限额（超过了接受公司的最高责任限额（45004500万元），万元），
所以，超出的所以，超出的20002000万元赔款如无其他分保安排，万元赔款如无其他分保安排，
则由分出公司自负。则由分出公司自负。
3．事故超赔分保的分层设计——分层安排
①①含义：含义：
分层设计分层设计————即设置若干层次进行事故超赔分保，以即设置若干层次进行事故超赔分保，以
便于不同的再保险人接受。便于不同的再保险人接受。
②②目的：目的：
对百年不遇的巨灾风险对百年不遇的巨灾风险提供充分保障提供充分保障，且，且各层接受公各层接受公
司的责任额又不至于过重司的责任额又不至于过重，，对分保双方均有利对分保双方均有利。。
③③方法：方法：
第一层的起赔点就是分出公司的自负责任额；第一层的起赔点就是分出公司的自负责任额；
第二层的起赔点是第一层自负额和接受公司责任限额第二层的起赔点是第一层自负额和接受公司责任限额
的合计；的合计；
第二层的起赔点是第二层自负额和接受公司责任限额第二层的起赔点是第二层自负额和接受公司责任限额
的合计；的合计； 以下各层依此类推。以下各层依此类推。
这样，发生赔款时，由第一层的再保险人先行赔付，这样，发生赔款时，由第一层的再保险人先行赔付，
如有不足，由第二层开始依次由各层分摊赔款。如有不足，由第二层开始依次由各层分摊赔款。
即即赔款有先后：底层先赔，高层后赔赔款有先后：底层先赔，高层后赔。。
④事故超赔分保的适用范围
事故超赔是分散因一次单独事故的发生涉及多张保单，事故超赔是分散因一次单独事故的发生涉及多张保单，
造成赔款累积风险的有效方法。造成赔款累积风险的有效方法。
在在财产险财产险业务中使用，主要是为避免业务中使用，主要是为避免巨灾风险巨灾风险，如台，如台
风、洪水、地震等自然灾害；风、洪水、地震等自然灾害；
在在责任险责任险业务中使用，是为避免一次意外事故造成多业务中使用，是为避免一次意外事故造成多
个个财产损失财产损失和多位和多位人员伤害人员伤害。由于异常事故一旦发生，涉。由于异常事故一旦发生，涉
及面广，损失非常惨重，因此要求保障的数额通常较高。及面广，损失非常惨重，因此要求保障的数额通常较高。
事故超赔的事故超赔的最高责任限度最高责任限度，通常要，通常要视自负责任额的大视自负责任额的大
小、业务的内容与密集程度以及过去的赔款经验等情况来小、业务的内容与密集程度以及过去的赔款经验等情况来
做决定做决定。如果最高责任额度订得。如果最高责任额度订得过低过低，则，则不能满足分出公不能满足分出公
司的需要司的需要，若订得，若订得过高过高，，接受公司又可能责任过重接受公司又可能责任过重。为更。为更
广泛地分散巨灾风险，因而事故超赔分保产生了广泛地分散巨灾风险，因而事故超赔分保产生了分层设计分层设计
的做法。对分保双方均有利。的做法。对分保双方均有利。
案例
假设分出公司需要安排总额为假设分出公司需要安排总额为50005000万元的事万元的事
故超赔再保险合同，分出公司可以安排四个层次故超赔再保险合同，分出公司可以安排四个层次
的事故超赔以满足保障需求：的事故超赔以满足保障需求：
第一层，超过第一层，超过100100万元以后的万元以后的400400万元；万元；
第二层，超过第二层，超过500500万元后的万元后的10001000万元；万元；
第三层，超过第三层，超过15001500万元后的万元后的15001500万元；万元；
第四层，超过第四层，超过30003000万元后的万元后的20002000万元。万元。
这样，发生赔款时，由第一层的再保险人先这样，发生赔款时，由第一层的再保险人先
行赔付，如有不足，由第二层开始依次由各层分行赔付，如有不足，由第二层开始依次由各层分
摊赔款。摊赔款。
三、赔付率超赔再保险——损失中止再保险
11．含义．含义
赔付率超赔再保险赔付率超赔再保险(excess of loss ratio reinsurance)(excess of loss ratio reinsurance)，，
是以分出公司在一定时期内是以分出公司在一定时期内((如一年如一年))的的某类业务或某几类某类业务或某几类
业务业务的赔款累积的赔款累积（赔付率）为基础（赔付率）为基础来确定自负责任额及分来确定自负责任额及分
保责任额的超赔分保方式。保责任额的超赔分保方式。
赔付率超赔再保险，赔付率超赔再保险，也称损失中止再保险也称损失中止再保险(the stop (the stop
1oss reinsurance)1oss reinsurance)，就是，就是将一年内某项业务的赔付率限制在将一年内某项业务的赔付率限制在
一定自负比率内，当实际业务赔付率超出约定比率时，超一定自负比率内，当实际业务赔付率超出约定比率时，超
出部分由接受公司负责至某一约定赔付率或金额出部分由接受公司负责至某一约定赔付率或金额的再保险的再保险
方式。方式。
它是一种它是一种对保险人财务损失的保障对保险人财务损失的保障，而，而不是对个别危不是对个别危
险负责险负责，是，是在其他再保险已完成赔偿后才负责在其他再保险已完成赔偿后才负责的一种的一种在时在时
间上扩展的最后保障间上扩展的最后保障。。
2．赔付率超赔合同关键：确定赔付率标准、
赔付率限额
①①赔付率计算方法赔付率计算方法
方法一：赔付率方法一：赔付率==已发生赔款已发生赔款÷÷满期保费满期保费×100%×100%
其中：已发生赔款其中：已发生赔款==本年度已付赔款＋本年度未决赔本年度已付赔款＋本年度未决赔
款准备金－上年度未决赔款准备金款准备金－上年度未决赔款准备金
满期保费满期保费==本年度保费＋上年度未满期保费准备金本年度保费＋上年度未满期保费准备金
－本年度未满期保费准备金－本年度未满期保费准备金
方法二：赔付率方法二：赔付率==赔款净额赔款净额÷÷净保费收入净保费收入×100%×100%
其中：赔款净额其中：赔款净额==已发生赔款－追回赔款已发生赔款－追回赔款
－摊回的分保赔款－摊回的分保赔款
净保费收入净保费收入==毛保费＋加保费－退保费－佣金毛保费＋加保费－退保费－佣金
－分保费支出－保费税－盈余佣金－分保费支出－保费税－盈余佣金
②②一般规定两个限制一般规定两个限制
A. A.自负赔付率限额自负赔付率限额：在每年累计总的净损失：在每年累计总的净损失
赔款数字与净保费收入之比不超过分出人自负赔赔款数字与净保费收入之比不超过分出人自负赔
付率限额时，不能向接受人索赔；付率限额时，不能向接受人索赔；
B. B.保险人能够取得补偿的保险人能够取得补偿的最高赔付率限额最高赔付率限额。。
这两个比例关系的不同，会影响赔款的分担。这两个比例关系的不同，会影响赔款的分担。
一般若某项业务的营业一般若某项业务的营业费用率为费用率为3030％，则％，则赔赔
付率超赔分保的付率超赔分保的自负赔付率为自负赔付率为7070％，接受公司的％，接受公司的
责任限额责任限额一般确定为一般确定为自负赔付率加上自负赔付率加上22倍倍的营业的营业
费用率费用率即即130130％。分保接受人的％。分保接受人的负责区间为负责区间为70%70%～～
130130％％之间的赔付率，之间的赔付率，有时也有一定具体金额的限有时也有一定具体金额的限
制制，如最高不超过，如最高不超过10001000万元，以万元，以防止防止业务量过大业务量过大
时时赔款数字绝对值过大赔款数字绝对值过大。。
3．赔款分摊计算
例例4—3 4—3 一个赔付率超赔合同规定赔付率在一个赔付率超赔合同规定赔付率在7070
％以下由分出公司负责，超过％以下由分出公司负责，超过7070％至％至120120％，即超％，即超
过过7070％以后的％以后的5050％，由接受公司负责，并规定了％，由接受公司负责，并规定了
赔付金额最高为赔付金额最高为6060万元的责任限制，两者以较小万元的责任限制，两者以较小
者为准。者为准。
假设：某年净保费收入：假设：某年净保费收入：100100万元万元
当年总赔款：当年总赔款： 8080万元万元
∴∴赔付率赔付率= 80÷100×100%= 80= 80÷100×100%= 80％％
则：赔款分摊：分出人占则：赔款分摊：分出人占7070％％ = 100×70%= 100×70%
= 70 = 70万元万元
接受人占接受人占1010％％ = 80-70= 10= 80-70= 10万元万元
（低于（低于6060万元）万元）
例例4—44—4续用例续用例44－－33，假设当年赔款为，假设当年赔款为135135万元，则结果万元，则结果
如下：如下：
当年净保费收入：当年净保费收入：100100万元万元
当年总赔款：当年总赔款： 135135万元万元
则：赔付率则：赔付率= 135÷100×100%=135= 135÷100×100%=135％％
赔款分摊：分出人赔款分摊：分出人7070％％=100×70%= 70=100×70%= 70万元万元
接受人接受人50% = 100×50%= 50 (50% = 100×50%= 50 (低于低于6060万元万元))
剩余赔款剩余赔款1515万元（万元（135-70-50135-70-50）仍由分出公司负责，如）仍由分出公司负责，如
果保险人要求更大的保障，根据需要，可以另外购买第二果保险人要求更大的保障，根据需要，可以另外购买第二
层或更高层的赔付率超赔。层或更高层的赔付率超赔。
如在本例中，分出公司还可以安排第二层的赔付率超如在本例中，分出公司还可以安排第二层的赔付率超
过过120120％以上的％以上的3030％部分的赔付率超赔分保，则超出的％部分的赔付率超赔分保，则超出的1515％％
赔付率部分则由第二层的分保接受人分摊。赔付率部分则由第二层的分保接受人分摊。
例例4—54—5假设一个赔付率超赔分保，自负赔付率假设一个赔付率超赔分保，自负赔付率7070％，％，
分保赔付率分保赔付率4040％，并规定了赔付金额最高为％，并规定了赔付金额最高为6060万元的责任万元的责任
限制，限制，两者以较小者为准两者以较小者为准。如果当年净保费收入为。如果当年净保费收入为200200万万
元，总计净损失赔款为元，总计净损失赔款为250250万元，赔款分摊如下：万元，赔款分摊如下：
当年净保费收入：当年净保费收入：200200万元万元
当年总赔款：当年总赔款： 250250万元万元
赔付率赔付率=250÷200×100%=125%=250÷200×100%=125%
赔款分摊；分出人赔款分摊；分出人7070％％=200×70%= 140=200×70%= 140万元万元
接受人接受人4040％％=60 (40%=60 (40%的赔款的赔款200×40%=80 200×40%=80
万元，超过万元，超过6060万元上限，以万元上限，以6060万元为限万元为限))
余下赔付率中超过余下赔付率中超过110%110%的的1515％部分的赔款％部分的赔款3030万元和接万元和接
受人受人4040％赔付率责任中超过％赔付率责任中超过6060万元最高金额限额的部分万元最高金额限额的部分2020
万元万元(200×40(200×40％－％－6060＝＝20)20)，共计，共计5050万元，仍由分出人负责万元，仍由分出人负责
注意
在赔付率超赔再保险条件下，如果在赔付率超赔再保险条件下，如果实际赔付实际赔付
率已经超过率已经超过或预计超过或预计超过分出公司的自负责任比率分出公司的自负责任比率，，
分出公司分出公司客观上存在着放松理赔客观上存在着放松理赔，从，从而损害接受而损害接受
公司利益的可能性公司利益的可能性。。
为了避免分出公司损害分入公司利益行为的为了避免分出公司损害分入公司利益行为的
出现，出现，分入公司的赔偿责任的一部分由分出公司分入公司的赔偿责任的一部分由分出公司
承担。承担。
因此，在赔付率超赔再保险合同中，常见类因此，在赔付率超赔再保险合同中，常见类
似下面的条款：似下面的条款：再保险人对于原保险人的赔付率再保险人对于原保险人的赔付率
超过超过7070％至％至120120％，即％，即7070％以上的％以上的5050％部分的损失，％部分的损失，
负责赔偿其负责赔偿其90%90%，或，或6060万元的万元的9090％，以两者之中较％，以两者之中较
少者为准。少者为准。即采用共保比例的规定即采用共保比例的规定来促使分出公来促使分出公
司为了自身的利益而严格承保与理赔。司为了自身的利益而严格承保与理赔。
例例4—64—6续用例续用例4—54—5，超赔分保合同中规定了分出公司，超赔分保合同中规定了分出公司
有有1010％共保比例，也即接受公司只负责超过部分的％共保比例，也即接受公司只负责超过部分的9090％，％，
且不超过接受人的最高赔付金额的且不超过接受人的最高赔付金额的9090％，这样例％，这样例4—54—5中的中的
赔款分摊计算如下：赔款分摊计算如下：
当年净保费收入：当年净保费收入：200200万元万元
当年总赔款：当年总赔款： 250250万元万元
赔款分摊：分出人赔款分摊：分出人70% =14070% =140万元万元
分出人再负责分出人再负责=200×40=200×40％％×10×10％％= 8= 8万元万元
接受人分摊接受人分摊=60×90%=54=60×90%=54万元万元
接受人按理应分摊接受人按理应分摊7272万元万元(200×40(200×40％％×90×90％％))，但因合同，但因合同
同时规定最高赔付率金额限额为同时规定最高赔付率金额限额为6060万元的万元的9090％，即％，即5454万元，万元，
故接受人赔款以故接受人赔款以5454万元为限，其余未分摊赔款万元为限，其余未分摊赔款4848万元万元((超过超过
110110％以上的％以上的1515％部分的％部分的3030万元以及万元以及4040％以内超过％以内超过5454万元以万元以
上的上的1818万元部分万元部分))仍由分出人负责。仍由分出人负责。
4．适用范围
一般运用于一般运用于不确定因素较多的业务不确定因素较多的业务。。
赔付率超赔再保险是赔付率超赔再保险是以分出公司的经营成果以分出公司的经营成果
为为对象对象的再保险，其的再保险，其功能功能在于保护分出公司的承在于保护分出公司的承
保业绩在某年度突然发生变化，即由统计学中所保业绩在某年度突然发生变化，即由统计学中所
谓的随机误差或随机波动所造成，谓的随机误差或随机波动所造成，将分出公司的将分出公司的
业务亏损控制在其财力所能承受的范围内业务亏损控制在其财力所能承受的范围内。。
因此，赔付率超赔一般运用于不确定因素较因此，赔付率超赔一般运用于不确定因素较
多的业务，如：农业保险中的多的业务，如：农业保险中的收获保险收获保险或或冰雹保冰雹保
险险；；汽车险汽车险；；第三者责任险第三者责任险。。
四、其他超赔再保险方式
.卡本特超赔分保卡本特超赔分保
卡本特超额赔款再保险卡本特超额赔款再保险亦称亦称““超过分类赔款再保险超过分类赔款再保险””。。
由美国人卡本特在由美国人卡本特在2020世纪世纪8080年代所创。年代所创。
卡本特卡本特将超额赔款再保险的单一固定费率改为每年依将超额赔款再保险的单一固定费率改为每年依
上年的损失情况加以调整上年的损失情况加以调整，使双方当事人均感满意。，使双方当事人均感满意。
由于卡本特方式是由于卡本特方式是超赔再保险的变形超赔再保险的变形，合同的各项约，合同的各项约
定与实务大都采用超赔再保险合同的内容与条款，只是在定与实务大都采用超赔再保险合同的内容与条款，只是在
承保条件、自留损失、再保险限额以及再保险费的承保条件、自留损失、再保险限额以及再保险费的计算等计算等
方面，有其独到之处方面，有其独到之处。即依据标的种类与性质为原保险人。即依据标的种类与性质为原保险人
预先订立预先订立一个自留额与再保险责任的一个自留额与再保险责任的限额表限额表，每一次事故，每一次事故
所致的损失，所致的损失，超过自留部分至约定额度，由再保险人负责。超过自留部分至约定额度，由再保险人负责。
2.碰撞超赔再保险 (clash excess of loss)
在在传统分保传统分保方式下，保险人分别为公司方式下，保险人分别为公司各类业务单独各类业务单独
安排安排再保险再保险保障保障。但。但实务中实务中，，存在着发生一次事故而同时存在着发生一次事故而同时
对两类或两类以上的业务造成损失的可能性对两类或两类以上的业务造成损失的可能性，例如，一次，例如，一次
暴风雨事故可能同时造成水险和航空险业务的损失。因此，暴风雨事故可能同时造成水险和航空险业务的损失。因此，
碰撞超赔再保险应运而生。碰撞超赔再保险应运而生。
碰撞超赔分保碰撞超赔分保对于一次事故造成不同保险业务类别的对于一次事故造成不同保险业务类别的
损失积累提供保障。损失积累提供保障。
假设分出公司已经分别为公众责任险、雇主责任险和假设分出公司已经分别为公众责任险、雇主责任险和
意外伤害险分别安排了超赔分保保障，同时也安排了包括意外伤害险分别安排了超赔分保保障，同时也安排了包括
车损险在内的产险业务、水险或航空险超赔保障。车损险在内的产险业务、水险或航空险超赔保障。
当一次损失事件发生引起了所列举的两类或以上的业当一次损失事件发生引起了所列举的两类或以上的业
务都发生损失时，务都发生损失时，分出公司则可以将各类业务的自负责任分出公司则可以将各类业务的自负责任
额累计，而对该公司的碰撞超赔分保接受公司提出索赔额累计，而对该公司的碰撞超赔分保接受公司提出索赔。。
注意：即使一次重大损失事故发生，但如果该事故仅注意：即使一次重大损失事故发生，但如果该事故仅
引起了引起了单项业务的重大损失单项业务的重大损失，则，则碰撞超赔分保碰撞超赔分保并并不不对此对此负负
责责。。
案例
分出公司就分出公司就产险产险业务安排了一份自负责任额业务安排了一份自负责任额
为为1010万英镑的超赔分保，就万英镑的超赔分保，就水险水险业务安排了一份业务安排了一份
自负责任额为自负责任额为2020万英镑的超赔分保，同时又安排万英镑的超赔分保，同时又安排
了一份超过了一份超过1010万英镑以上的万英镑以上的4040万英镑的万英镑的碰撞超赔碰撞超赔
保障。保障。
如果由于一次火灾事故，分出公司承保的一如果由于一次火灾事故，分出公司承保的一
位客户在码头待装船的货物发生损失，同时另一位客户在码头待装船的货物发生损失，同时另一
位客户的仓库内的货物也发生了损失。位客户的仓库内的货物也发生了损失。
那么，分出公司则将产生产险业务的自留责那么，分出公司则将产生产险业务的自留责
任任1010万英镑和水险业务自留责任万英镑和水险业务自留责任2020万英镑的损失万英镑的损失
积累，此时积累，此时总计总计3030万英镑的自留责任积累万英镑的自留责任积累即可由即可由
碰撞超赔分保的碰撞超赔分保的接受公司分摊接受公司分摊2020万英镑的赔款万英镑的赔款。。
3.伞型超赔再保险(umbrella excess of loss)
伞型超赔再保险，也是伞型超赔再保险，也是对各类不同保险业务的损失积对各类不同保险业务的损失积
累提供保障累提供保障，但又与碰撞超赔分保不同。，但又与碰撞超赔分保不同。
碰撞超赔分保是对各类业务的自留责任累积风险提供碰撞超赔分保是对各类业务的自留责任累积风险提供
保障，而保障，而伞型超赔分保则是当损失伞型超赔分保则是当损失超过免赔额超过免赔额后，且所有后，且所有
已安排的已安排的各类超赔分保合同的责任额耗尽各类超赔分保合同的责任额耗尽后，如果仍存在后，如果仍存在
的赔款提供保障。的赔款提供保障。
因此，它只有在一次重大损失事故发生，因此，它只有在一次重大损失事故发生，当当其下层的其下层的
分保保障全部进行分摊后才最终提供赔款分保保障全部进行分摊后才最终提供赔款。。
伞型超赔再保险的名称之所以产生，是因为它伞型超赔再保险的名称之所以产生，是因为它处于处于一一
系列业务已有的系列业务已有的再保险保障之上的再保险（高层次保障）再保险保障之上的再保险（高层次保障），，
主要是处理那些可能存在的赔付额大、发生频率低的损失主要是处理那些可能存在的赔付额大、发生频率低的损失
风险的约定。风险的约定。
4.缓冲超赔分保(buffer excess of loss)
缓冲超赔分保主要是缓冲超赔分保主要是对某一超赔分保合同提对某一超赔分保合同提
供的一个供的一个较低层次的保障较低层次的保障，并，并且通常只是针对某且通常只是针对某
一特殊损失原因进行安排一特殊损失原因进行安排，例如对于一份包含产，例如对于一份包含产
险和车损险在内的分保合同，缓冲超赔分保仅对险和车损险在内的分保合同，缓冲超赔分保仅对
车损损失提供保障。车损损失提供保障。
缓冲超赔分保缓冲超赔分保通常在赔付率超赔分保安排的通常在赔付率超赔分保安排的
基础上运用基础上运用。。
普遍普遍做法做法：用于：用于对该超赔分保的对该超赔分保的主要层次主要层次提提
供供保障保障，当由于该特定原因造成损失时，，当由于该特定原因造成损失时，首先由首先由
缓冲超赔分保的接受公司承担缓冲超赔分保的接受公司承担，，其次再由原赔付其次再由原赔付
率超赔分保接受公司承担率超赔分保接受公司承担。。
第三节 非比例再保险合同的
主要条款内容
非比例分保合同的非比例分保合同的一般性条款一般性条款，如：业务范围和地区，如：业务范围和地区
范围、除外责任、分保账单和结算、错误或遗漏、合同的范围、除外责任、分保账单和结算、错误或遗漏、合同的
终止和修改等通常终止和修改等通常与比例分保合同有关条款类似与比例分保合同有关条款类似。。
但由于非比例再保险合同是以赔款（并非保额）为但由于非比例再保险合同是以赔款（并非保额）为基基
础础划分双方责任限额，因而划分双方责任限额，因而与比例再保险合同有根本上的与比例再保险合同有根本上的
区别。区别。
从从性质性质上看，它更符合上看，它更符合““保险人的保险保险人的保险””的定义，而的定义，而
不像比例再保险那样采取类似于共同保险的责任分担方式，不像比例再保险那样采取类似于共同保险的责任分担方式，
因而非比例合同因而非比例合同不适用共命运条款不适用共命运条款。。
从从分保条件分保条件看，非比例分保接受公司也不像比例分保看，非比例分保接受公司也不像比例分保
接受方那样对分出人提供优厚的分保条件，接受方那样对分出人提供优厚的分保条件，一般也不可用一般也不可用
作分保交换作分保交换，因而在非比例分保合同条款中不包含保费准，因而在非比例分保合同条款中不包含保费准
备金、分保佣金等内容。同时由于自身的特性，非比例再备金、分保佣金等内容。同时由于自身的特性，非比例再
保险合同有下列一些保险合同有下列一些特色条款特色条款。。
一、合同期限条款一、合同期限条款 (period clause)
期限一般为一年期期限一般为一年期，，起讫通常与分出公司的起讫通常与分出公司的
经营年度相一致经营年度相一致。。
注意点注意点：：
11．．非比例分保合同非比例分保合同期限有两个特点期限有两个特点：：
①①对合同对合同继续性的要求继续性的要求比其他合同要比其他合同要强烈强烈的的
多。因为，非比例分保多。因为，非比例分保以巨额赔款为对象，双方以巨额赔款为对象，双方
的观点立场相同，的观点立场相同，即：即：都希望再保险关系持久。都希望再保险关系持久。
②②合同合同尽管尽管是持续性的是持续性的，但实际上，但实际上以每一年以每一年
度为合同期限度为合同期限。因为，采用专门的费率制度，要。因为，采用专门的费率制度，要
根据实际赔款根据实际赔款年年调整年年调整。所以，。所以，每年需每年需要要结算分结算分
保费保费，并，并商定下一年度的费率商定下一年度的费率。。
22．非比例分保接受人对于合同项下的责任承担．非比例分保接受人对于合同项下的责任承担
一般有三种方式。
①按保单签发基础处理(policies issued
basis/risk attaching basis)
是指凡是在分保合同有效期内，分出
公司所签发的保单和续转的业务都是分保
合同应承担的责任。即使在合同到期时还
有未了责任，仍由接受公司继续负责至责
任终了。
适用范围：一般为险位超赔再保险合
同所采用。
②按损失发生基础处理(losses occurring basis)
是指凡是在分保合同有效期内发生的损
失，不论原保单是在当年或上年签发的，
都是该分保合同应负的责任；在合同有效
期内签发的保单，若合同到期时还有未了
责任的，则由下一年度的接受公司负责，
但分出公司也可采取加费的办法由原接受
公司继续负责至责任终了为止。
适用范围：一般为事故超赔再保险合
同所采用。
例4－9 一商业财产保单的保险期限为
2007年7月20日零时至2008年7月19日24时，
保单跨越2007年与2008年两个再保险合同年
度。如果2008年4月1日发生火灾事故。那么
①如果分保保单是采纳保单签发基础
处理的，则由2007年的超赔分保接受公司负
责；
②如果是采纳损失发生基础处理的，
则由2008年度的超赔分保接受公司负责。
③按索赔发生基础处理(losses discovered／
claims made basis)
是指凡是在分保合同期限内，有效保
单项下提出索赔的损失均属于分保合同承
担的责任，而不论原保单是何时签发的，
赔案是何时发生的。
适用范围：一般为责任险的超赔合同
所采用。
因为，责任险保单通常采用索赔发生
制的承保责任基础。
二、承保条款
该条款主要订明分出公司的自负责任
和接受公司的责任限额及责任基础。
包括四个要件：最后赔款净额、自负
赔款净额、每一次事故、分保最高责任额。
这四大要件的内容各自独立，故这四
个要件又称为定义类条款，以阐明其含义
及范围，避免当事人之间发生争执。
除上述四个要件外，还同时要将再保
险费以及除外事项等合并在本条款内。不
同的合同，其承保条款略有不同。
1.最后赔款净额(ultimate net loss clause)条款
①①赔款金额的定义必须在分保合同的最后净赔款金额的定义必须在分保合同的最后净
损失／赔款条款中由双方确定。损失／赔款条款中由双方确定。
②②赔款金额一般定义是指分出公司在此合同赔款金额一般定义是指分出公司在此合同
项下分摊赔款前承担的最后净损失／赔款。即，项下分摊赔款前承担的最后净损失／赔款。即，
最后净损失最后净损失是指赔案全部应付赔款和应收款项已是指赔案全部应付赔款和应收款项已
处理完毕后的处理完毕后的最终赔款净额最终赔款净额。。
③③最后净损失等于一次事故造成的赔款总额最后净损失等于一次事故造成的赔款总额
【【包括经接受公司同意的一切与处理赔款有关的包括经接受公司同意的一切与处理赔款有关的
费用费用((如理赔费用、诉讼费如理赔费用、诉讼费))】】，减去足以减少分，减去足以减少分
出公司赔款的各种收入（如：损余、向第三者的出公司赔款的各种收入（如：损余、向第三者的
追回款及其他分保接受人摊回的赔款）。追回款及其他分保接受人摊回的赔款）。
案例
例例44－－1010 某一超过某一超过5050万元后的万元后的100100万元的海上运输货物万元的海上运输货物
安排险位超赔分保，如一次船舶碰撞事故中一批货物发生安排险位超赔分保，如一次船舶碰撞事故中一批货物发生
赔款赔款200200万元，货物残值万元，货物残值3030万元，向事故责任方追回万元，向事故责任方追回5050万元。万元。
则，该险位超赔分保合同项下的最后净赔款为则，该险位超赔分保合同项下的最后净赔款为200200－－3030
－－50=12050=120万元。万元。
根据超赔分保合同条件，其中：根据超赔分保合同条件，其中：
分出公司自负责任为分出公司自负责任为5050万元；万元；
接受公司全部分摊余下的接受公司全部分摊余下的7070万元赔款。万元赔款。
在索赔处理没有结束之前，如事故责任赔款的追偿未在索赔处理没有结束之前，如事故责任赔款的追偿未
成功时，接受公司可以先按初期赔款数字赔付，其后再根成功时，接受公司可以先按初期赔款数字赔付，其后再根
据最后净赔款调整退回。据最后净赔款调整退回。
2.净自留责任（净自赔款）条款（net retained
lines clause）
该条款主要在于明确分出公司自负责任以划分分出公该条款主要在于明确分出公司自负责任以划分分出公
司与分入公司赔款责任的界限。司与分入公司赔款责任的界限。
但由于分出公司可能就自留责任部分安排了几份再保但由于分出公司可能就自留责任部分安排了几份再保
险合同，因此，险合同，因此，超赔分保合同启动前，分出公司所承担的超赔分保合同启动前，分出公司所承担的
净自留责任才是计算分出公司最后净赔款的标准净自留责任才是计算分出公司最后净赔款的标准。。
例例44－－12 12 如有成数分保和险位超赔分保的组合运用，如有成数分保和险位超赔分保的组合运用，
分出公司安排了一份超过分出公司安排了一份超过100100万元后的万元后的200200万元的险位超赔万元的险位超赔
分保，同时对分保，同时对100100万元自负责任部分又安排了万元自负责任部分又安排了6060％的成数再％的成数再
保险。保险。
如发生赔款如发生赔款150150万元，则分出公司的净自留责任为万元，则分出公司的净自留责任为4040万万
元，超赔分保接受人分摊元，超赔分保接受人分摊5050万元，成数分保接受人分摊万元，成数分保接受人分摊6060
万元。万元。
3.任何一次事故条款（时间条款）(hours
clause)
事故超赔分保接受公司承担由一次事故造成的超额赔事故超赔分保接受公司承担由一次事故造成的超额赔
款责任。但一次事故的范围有时很难确认，如地震风险，款责任。但一次事故的范围有时很难确认，如地震风险，
一次地震往往有预震、余震。为使双方责任更加明确，在一次地震往往有预震、余震。为使双方责任更加明确，在
分保合同中，要对一次事故从时间和空间两方面加以明确分保合同中，要对一次事故从时间和空间两方面加以明确
限定，即限定，即订立订立““一次事故特殊扩展一次事故特殊扩展””条款条款，也称，也称““时间条时间条
款款”” 。。
时间条款一般规定，分出公司可以选择连续时限开始时间条款一般规定，分出公司可以选择连续时限开始
的日期和时间，但是选定的时限起始不应早于一次事故或的日期和时间，但是选定的时限起始不应早于一次事故或
巨灾带来第一个该赔付损失发生的日期和时间，同时，两巨灾带来第一个该赔付损失发生的日期和时间，同时，两
个选定时限不能出现重叠的现象。个选定时限不能出现重叠的现象。
时间条款规定的一次事故的划分方法是相当重要的。时间条款规定的一次事故的划分方法是相当重要的。
案例
如有一超过如有一超过10001000万元后的万元后的20002000万元的巨灾超赔分保合万元的巨灾超赔分保合
同，一次事故持续了同，一次事故持续了66天，共造成损失天，共造成损失50005000万元。万元。
①①按时间条款规定按时间条款规定168168小时为一次事故，则分出公司小时为一次事故，则分出公司
自负自负10001000万元，接受公司负责万元，接受公司负责20002000万元，超出超赔分保限万元，超出超赔分保限
额的额的20002000万元仍由分出公司自负。万元仍由分出公司自负。
②②如果合同规定如果合同规定7272小时为一次事故，则该事故可以划小时为一次事故，则该事故可以划
分为两次事故。如果第一个分为两次事故。如果第一个7272小时内发生损失小时内发生损失20002000万元，万元，
第二个第二个7272小时内发生损失小时内发生损失30003000万元。万元。
则，第一次事故：分出公司自负则，第一次事故：分出公司自负10001000万元，接受公司万元，接受公司
负责负责10001000万元；万元；
第二次事故：分出公司自负第二次事故：分出公司自负10001000万元，接受公司负责万元，接受公司负责
20002000万元。总计万元。总计50005000万元的损失，其中：分出公司共承担万元的损失，其中：分出公司共承担
20002000万元，接受公司共负责了万元，接受公司共负责了30003000万元。万元。
两种方式相比较，可以发现，一次事故的划分对于双两种方式相比较，可以发现，一次事故的划分对于双
方责任的影响是非常重大的。方责任的影响是非常重大的。
三、赔款条款
该条款主要是有关赔款的通知、赔款账单的编送和摊该条款主要是有关赔款的通知、赔款账单的编送和摊
回赔款的规定。回赔款的规定。
.赔款通知、账单与结付条款。一般在合同中约定，赔款通知、账单与结付条款。一般在合同中约定，
如有赔款发生并涉及接受公司的责任时，分出公司应及时如有赔款发生并涉及接受公司的责任时，分出公司应及时
发出发出出险通知出险通知，并在赔款处理后向接受公司，并在赔款处理后向接受公司发送赔款账单发送赔款账单。。
接受公司在接到赔款账单后，应在规定期限内向分出公司接受公司在接到赔款账单后，应在规定期限内向分出公司
以以现金赔款现金赔款的方式的方式结付结付。。
. 赔款合作与控制条款。即当某项赔款金额巨大，或赔款合作与控制条款。即当某项赔款金额巨大，或
者涉及复杂的法律诉讼等问题时，者涉及复杂的法律诉讼等问题时，再保险人有权要求介入再保险人有权要求介入
及控制该赔款的处理。及控制该赔款的处理。
. 联结条款。该条款主要是针对一次事故的联结条款。该条款主要是针对一次事故的赔款跨越赔款跨越
两个分保年度两个分保年度，分别，分别属于两张再保险单属于两张再保险单的责任情况下，为的责任情况下，为
了不使分出公司分别扣除两次自留额，而规定每份保单的了不使分出公司分别扣除两次自留额，而规定每份保单的
自留额和限额应按损失分布比例自留额和限额应按损失分布比例调整降低调整降低适用。适用。
案例
例例4—134—13如有两份再保险合同，分别为如有两份再保险合同，分别为20042004年度超过￡年度超过￡55后的￡后的￡1010
超赔分保合同超赔分保合同((即￡即￡10 XS10 XS￡￡55）和）和20052005年度超过￡年度超过￡1010后的￡后的￡2020超赔分保超赔分保
合同合同((￡￡20XS20XS￡￡10)10)。一次事故发生赔款跨越。一次事故发生赔款跨越20042004和和20052005年度，应由年度，应由
20042004年度合同负责的总赔款为￡年度合同负责的总赔款为￡，应由，应由20052005年度合同负责的总赔款年度合同负责的总赔款
为￡为￡。则此时应对再保合同进行调整如下：。则此时应对再保合同进行调整如下：
2004 2004年度分保合同调整：年度分保合同调整：
自留额＝自留额＝5××／／((＋＋))＝＝
限额＝限额＝10××／／((＋＋))＝＝
2004 2004年度内的赔款为￡年度内的赔款为￡，所以，所以20042004年度接受公司应按调整后的年度接受公司应按调整后的
分保自留额和限额确定责任为￡分保自留额和限额确定责任为￡。。
2005 2005年度分保合同调整：年度分保合同调整：
自留额＝自留额＝10××／／((＋＋))＝＝
限额＝限额＝20××／／((＋＋))＝＝
2005 2005年度内的赔款为￡年度内的赔款为￡，所以，所以20052005年度接受公司应按调整后的年度接受公司应按调整后的
分保自留额和限额确定责任为￡分保自留额和限额确定责任为￡。。
四、再保险费率及再保险费条款
.超赔分保合同采取超赔分保合同采取单独的费率制单独的费率制度。度。
.再保险费率的厘定，也是由再保险费率的厘定，也是由纯费率纯费率和和附加费率附加费率构成。构成。
再保险费率再保险费率==纯费率纯费率××附加费率附加费率
其中：其中：①①纯费率纯费率==赔款成本赔款成本÷÷净保费收入净保费收入
赔款成本是根据分出人以往业务年度内超过起赔点至最高限额间赔款成本是根据分出人以往业务年度内超过起赔点至最高限额间
的各项赔款统计。的各项赔款统计。
②②附加费率附加费率也是为支付接受公司的营业费用、税金和预期利润，也是为支付接受公司的营业费用、税金和预期利润，
但其比率往往较高，可以认为是包含了较高的安全系数。但其比率往往较高，可以认为是包含了较高的安全系数。
超赔分保习惯超赔分保习惯：将：将附加费用率和纯费率用分数表示附加费用率和纯费率用分数表示，如，如100100／／8080或或
100100／／7575，，即即附加费用率为纯费率的附加费用率为纯费率的2525％或％或％。％。
注意：确定再保险费率一般要考虑合同的持续性、业务以往经验注意：确定再保险费率一般要考虑合同的持续性、业务以往经验
数据、通货膨胀、汇率变动等各因素而最终确定。数据、通货膨胀、汇率变动等各因素而最终确定。
3. 3. 再保险费再保险费==分出公司的毛净保费收入分出公司的毛净保费收入××再保险费率再保险费率。。
其中：其中：毛净保费收入是分出公司收取的原业务毛保费中扣除退保毛净保费收入是分出公司收取的原业务毛保费中扣除退保
费、分保费等后的净额费、分保费等后的净额。。
超赔再保险费的计算方法：2种
.固定再保险费固定再保险费
固定再保险费，即双方约定一固定金额的再保险费。固定再保险费，即双方约定一固定金额的再保险费。
该金额由分出公司和接受公司按以往的赔款记录共同商定，该金额由分出公司和接受公司按以往的赔款记录共同商定，与分与分
出公司该分保年度的净保费收入和发生赔款多少无关。出公司该分保年度的净保费收入和发生赔款多少无关。
适用范围：适用范围：
①①劳合社劳合社。因为劳合社对于保险费的收支等采用三年核算制，每。因为劳合社对于保险费的收支等采用三年核算制，每
一年度的保费和赔款需等三年后才能完整核算，这样就无法进行每年一年度的保费和赔款需等三年后才能完整核算，这样就无法进行每年
的再保险成本的核算，所以只能使用固定再保险费制度。的再保险成本的核算，所以只能使用固定再保险费制度。
②②新业务和未办理过超赔分保的业务新业务和未办理过超赔分保的业务。由于缺乏以往的记录和经。由于缺乏以往的记录和经
验，采取固定保费制作为一种过渡方法。验，采取固定保费制作为一种过渡方法。
③③超赔分保责任最顶层的超赔分保责任最顶层的尖端风险尖端风险。由于核算中的困难。。由于核算中的困难。
备注：尖端风险主要指再保险责任的顶层部分，是超赔分保的最备注：尖端风险主要指再保险责任的顶层部分，是超赔分保的最
高层次，多年难遇一次，因而缺乏数据基础。但尖端风险一旦发生，高层次，多年难遇一次，因而缺乏数据基础。但尖端风险一旦发生，
损失十分巨大，使再保险人蒙受特大亏损。损失十分巨大，使再保险人蒙受特大亏损。
2.变动再保险费(variable premium)
即再保险费按合同所包括业务的即再保险费按合同所包括业务的毛净保费收入总额与毛净保费收入总额与
再保险费率的乘积再保险费率的乘积计算。计算。
由于毛净保费收入总额须待合同年度届满后方能计算由于毛净保费收入总额须待合同年度届满后方能计算
出确切数额，但在合同履行期间若发生赔款，再保险人仍出确切数额，但在合同履行期间若发生赔款，再保险人仍
需先行赔付，所以在实务中需先行赔付，所以在实务中一般采用预付保费一般采用预付保费(deposit (deposit
premium)premium)制度，即制度，即合同订立后分出人即支付分保费合同订立后分出人即支付分保费。待年。待年
终净保费收入总额和接受公司的赔款总额计算出来之后，终净保费收入总额和接受公司的赔款总额计算出来之后，
再按实际应付的分保费数额进行调整。再按实际应付的分保费数额进行调整。
为保证接受公司的最低的保费收入，实务中为保证接受公司的最低的保费收入，实务中预付保费预付保费
通常采用最低预付保费通常采用最低预付保费(minimum deposit premium)(minimum deposit premium)制度，制度，
即在年度终了时即在年度终了时应付分保费应付分保费高于高于预付保费预付保费时，时，分出公司分出公司应应
按结果按结果增加给付增加给付；但如果；但如果应付分保费应付分保费低于低于最低预付保费最低预付保费，，
则则接受公司不用退还接受公司不用退还。。最低保证保费一般为预计再保险费最低保证保费一般为预计再保险费
的的7070％～％～8080％，％，并可以按约定期限分期交付。并可以按约定期限分期交付。
五、责任恢复条款(reinstatement clause)
责任恢复条款是指发生赔款使接受人
的责任额度减少后，为了获得充分保障，
将分保责任额恢复到原有额度。
如有一超过50万美元以后的500万美元
的超赔分保合同。若期间发生了100万美元
的损失，接受人摊赔50万美元后，分保责
任减少至450万美元。
如果有责任恢复条款，则可将分保责
任额恢复至500万美元。
恢复次数与加保费
.恢复次数：恢复次数：
责任恢复的恢复次数须在合同中订明。责任恢复的恢复次数须在合同中订明。
①①有限制：如可限定为有限制：如可限定为一或两次一或两次全额恢复。全额恢复。
②②无限制：如意外险的险位超赔分保。无限制：如意外险的险位超赔分保。
.加保费：责任恢复时，有无加保费也须在合同中订明。加保费：责任恢复时，有无加保费也须在合同中订明。
①①不需加缴保费不需加缴保费的，称为的，称为自动恢复自动恢复。。
②②若有加缴保费，则加缴保费的方法需订明。若有加缴保费，则加缴保费的方法需订明。
实务中，加保费一般有两种计算方法：实务中，加保费一般有两种计算方法：
一是以恢复金额占总责任额的比率及按保险事故发生一是以恢复金额占总责任额的比率及按保险事故发生
之日起计算的未到期比例为基础，根据原保费计算加缴保之日起计算的未到期比例为基础，根据原保费计算加缴保
费；费；
二是不考虑未到期比例，按原保费的二是不考虑未到期比例，按原保费的5050％为基础％为基础，依，依
恢复金额占总责任额的比率计算。恢复金额占总责任额的比率计算。
案例
例例44－－1818有一份超过有一份超过5050万元后的万元后的100100万元的超万元的超
赔再保险合同。合同起讫日期为赔再保险合同。合同起讫日期为20042004年年11月月11日至日至
1212月月3131日，再保险费为日，再保险费为50005000元。合同规定责任恢元。合同规定责任恢
复两次，复两次，100100％加费。如果％加费。如果20042004年年99月月3030日发生赔日发生赔
款款100100万元，接受公司分摊赔款万元，接受公司分摊赔款5050万元。万元。 恢复责恢复责
任金额为任金额为5050万元。万元。
(1)100 (1)100％加费，考虑恢复金额和未到期天数，％加费，考虑恢复金额和未到期天数，
则分出公司需要加缴再保险费为：则分出公司需要加缴再保险费为：
5000×100 5000×100％％×500000×500000／／1000000×31000000×3／／1212＝＝625(625(元元))
(2)50 (2)50％加费，不考虑未到期天数，则分出公％加费，不考虑未到期天数，则分出公
司需要加缴再保险费为：司需要加缴再保险费为：
5000×50 5000×50％％×500000×500000／／10000001000000＝＝1250(1250(元元))
六、指数条款 (1ndex／stability clause)
由于由于通货膨胀通货膨胀的影响，非比例再保险合同常的影响，非比例再保险合同常
发生使发生使再保险人责任增大再保险人责任增大的的不公平现象不公平现象。由于超。由于超
赔分保接受人的责任是以赔款超过规定的数额为赔分保接受人的责任是以赔款超过规定的数额为
基础，这样，通货膨胀使实际赔款额增大时，增基础，这样，通货膨胀使实际赔款额增大时，增
大的后果将主要由再保险人承担。为了公平起见，大的后果将主要由再保险人承担。为了公平起见，
也为了保障再保险当事人双方利益，非比例再保也为了保障再保险当事人双方利益，非比例再保
险合同中订有指数条款。险合同中订有指数条款。
所谓指数条款，也称通货膨胀条款。是指再所谓指数条款，也称通货膨胀条款。是指再
保险保险合同生效时与赔款时货币价值的不同合同生效时与赔款时货币价值的不同，要以，要以
指数来重新核算和调整两者的数值，使赔款受币指数来重新核算和调整两者的数值，使赔款受币
值影响的高涨部分，值影响的高涨部分，由分出人和接受人共同来分由分出人和接受人共同来分
摊。摊。
指数条款的主要内容
11．接受人的责任额与分出人的自负赔款额，应维持．接受人的责任额与分出人的自负赔款额，应维持
在合同生效日或双方同意之日为基准的一定的货币价值关在合同生效日或双方同意之日为基准的一定的货币价值关
系。系。
2 2．在以后任何时间内所赔付的赔款，均用第．在以后任何时间内所赔付的赔款，均用第11项所确项所确
定的货币价值关系来重新核算。货币价值关系以指数予以定的货币价值关系来重新核算。货币价值关系以指数予以
表示，故接受人应负责的赔款额与分出人的自负赔款额，表示，故接受人应负责的赔款额与分出人的自负赔款额，
均均按指数上升或下降的比例增减按指数上升或下降的比例增减。。
3 3．同一案件分次赔款时，对于每一次赔款，均应按．同一案件分次赔款时，对于每一次赔款，均应按
当时的指数计算，至全案最后解决后，将各次计算所得汇当时的指数计算，至全案最后解决后，将各次计算所得汇
总，以求自负赔款的平均指数。总，以求自负赔款的平均指数。
在指数条款中，还应说明所采用的指数。由于按指数在指数条款中，还应说明所采用的指数。由于按指数
调整比较麻烦，所以，在通货膨胀率幅度较小时，也可不调整比较麻烦，所以，在通货膨胀率幅度较小时，也可不
予调整，合同中一般要规定一个不调整的标准。予调整，合同中一般要规定一个不调整的标准。
案例
例例4—194—19有一个赔款超过有一个赔款超过6060万元后的万元后的150150万元的万元的
责任险超赔分保合同，现有赔款责任险超赔分保合同，现有赔款100100万元，赔付时万元，赔付时
的物价水平比合同生效时上升了的物价水平比合同生效时上升了4040％。％。
(1) (1)如没有指数条款，分保接受人应赔付的金如没有指数条款，分保接受人应赔付的金
额为：额为：
100 100－－6060＝＝40 (40 (万元万元))
(2) (2)如有指数条款，则应按通货膨胀率如有指数条款，则应按通货膨胀率40%40%调调
整为：整为：
自负额＝自负额＝60×14060×140％＝％＝84 (84 (万元万元))
责任额＝责任额＝150×140150×140％＝％＝210 (210 (万元万元))
分保接受人应赔付额＝分保接受人应赔付额＝100—84100—84＝＝16 (16 (万元万元))
七、汇率变动条款(currency conversion and／
or currency fluctuation clause)
为了明确合同的责任和限额，合同中的汇率变动条款为了明确合同的责任和限额，合同中的汇率变动条款
一般规定合同适用的一般规定合同适用的主货币主货币，如欧元、美元等。合同的限，如欧元、美元等。合同的限
额要用主货币来表示，发生的赔款也要折算成主货币后按额要用主货币来表示，发生的赔款也要折算成主货币后按
合同进行分摊。合同进行分摊。
另外，由于汇率变动会影响分出公司和接受公司的责另外，由于汇率变动会影响分出公司和接受公司的责
任变化，所以，在合同中还要明确各种货币的汇率使用的任变化，所以，在合同中还要明确各种货币的汇率使用的
是是固定汇率还是变动汇率固定汇率还是变动汇率。。
有时，由于再保险合同涉及多个国家及地区，因而合有时，由于再保险合同涉及多个国家及地区，因而合
同中会规定一定的确定汇率将多地区的再保险合同转换为同中会规定一定的确定汇率将多地区的再保险合同转换为
包含多个单一地区独立的子合同的形式。包含多个单一地区独立的子合同的形式。一般情况下一般情况下，在，在
计算分出公司自负责任限额和接受公司的分保责任限额转计算分出公司自负责任限额和接受公司的分保责任限额转
换时应使用合同起期时的换时应使用合同起期时的官方汇率官方汇率，在计算接受公司应摊，在计算接受公司应摊
付的赔款时应使用分出公司原始赔款应付日的官方汇率以付的赔款时应使用分出公司原始赔款应付日的官方汇率以
转换。转换。
注意
在涉及多种货币赔款的超赔分保中，分出公在涉及多种货币赔款的超赔分保中，分出公
司和接受公司赔款分摊的司和接受公司赔款分摊的关键关键是是将主货币表示的将主货币表示的
合同限额在各种货币中比例分配合同限额在各种货币中比例分配，以计算出各种，以计算出各种
货币所占的自负责任限额和超赔责任限额，这样货币所占的自负责任限额和超赔责任限额，这样
分摊的基础就确定了。分出公司和接受公司不仅分摊的基础就确定了。分出公司和接受公司不仅
合理分摊各种货币赔款，也合理承担各种货币汇合理分摊各种货币赔款，也合理承担各种货币汇
率变动带来的损益。率变动带来的损益。
为了避免受汇率变动的影响，有的合同对于为了避免受汇率变动的影响，有的合同对于
不同货币的折算采用固定汇率，而并不根据变动不同货币的折算采用固定汇率，而并不根据变动
的汇率调整赔付。的汇率调整赔付。
