Oracle Applications 11i 财务培训
培训讲师:李康
第二章 总帐管理
课程内容及目标
课程主要内容：
结合某集团本部投资性经营、所属公司经营生产性的
特点，讲述集团、所属企业使用总帐模块的常用方案，
以及总帐模块日记帐输入、公司间往来、公司帐簿合
并、预算管理、外币重估、财务报表等日常功能操作
和系统相关设置。
课程目标：
了解ORACLE ERP总帐不同经营形式的企业常用方
案，熟悉ORACLE ERP总帐模块功能，掌握
ORACLE ERP总帐日常功能操作及基础设置。
内容提要内容提要
Unit 1 简介
Unit 2 事务处理
Unit 3 系统设置
Unit 4 日记帐分录处理日记帐分录处理
Unit 5 报表报表
Unit 6 练习
Unit 1 简 介
Oracle 财务管理流程
应收帐
款管理
现金
管理
应付帐
款管理
采购
管理
收入
会计 信息存取
生产
计划
财务
计划
人力资源
- 工资
- 费用
会计核算
业绩衡量
固定资产
总帐概述总帐概述
JE
实际会计实际会计
信息信息
预算会计信息预算会计信息
POPO
保留款会保留款会
计信息计信息
帐户余额帐户余额
总帐管理总帐管理
报表报表
随机查询随机查询
录入会录入会
计信息计信息
会计事务处理会计事务处理
查询会计信息查询会计信息
总帐与子系统的集成总帐与子系统的集成
采购采购
应付应付
项目会计项目会计
资产资产库存库存
总帐是储存会计信息的总帐是储存会计信息的
中心，接收来自财务和中心，接收来自财务和
制造等模块的会计信息制造等模块的会计信息
应收应收
总帐
总帐与子系统共同分享的信息总帐与子系统共同分享的信息
1/帐套信息
科目表
会计日历
币种
2/汇率信息
3/分录信息
分录来源
分录类别
OracleOracle总帐业务流程总帐业务流程
预算分配
创建预算
预算
查询
报表
信息存取
定义报表与分
析所需参数
会计结构
输入会计分录
会计期
多币种
审批
红冲凭证
通过接口引入
会计调整
关闭
会计期
开启会计期
汇兑损益计算
修正预算
溯源查询
手工录入
其他模块引入
合并
过帐
成本分摊
Unit 2 事务处理
凭 证 审 核、 分 析 和 更 改
生成财务报告
结束会计期
凭证登帐
•建立经常性分录•录入凭证 •凭证转回 •成批分配
打开会计期
转帐及合并
会计循环（流程图）会计循环（流程图）
•凭证引入
会计循环（概览）会计循环（概览）
维护会计期维护会计期
创建分录创建分录
外币分录转换外币分录转换
审核和修改分录审核和修改分录
分录过帐分录过帐
余额重估余额重估
合并帐套合并帐套
审核和调整余额审核和调整余额
运行会计报表运行会计报表
关闭会计期关闭会计期
维护会计期维护会计期
从未打开从未打开
将来将来----分录分录
打开打开
关闭关闭
永久关闭永久关闭
创建分录创建分录
Oracle Oracle 的会计分录包含了三部分内容的会计分录包含了三部分内容::
日记帐批日记帐批(Batch): (Batch): 在相同批中的分录必须公用在相同批中的分录必须公用
相同的会计期间，过帐是按批来过帐；相同的会计期间，过帐是按批来过帐；
日记帐分录日记帐分录(Journal entry):(Journal entry):在一个日记帐分录在一个日记帐分录
中所有的分录行公用相同的货币和分类；中所有的分录行公用相同的货币和分类；
日记帐分录行日记帐分录行(Journal entry line): (Journal entry line): 在日记帐在日记帐
分录行中借方必须等于贷方。分录行中借方必须等于贷方。
批
日记帐
日记帐类型日记帐类型
记帐本位币日记帐记帐本位币日记帐
外币日记帐外币日记帐
数量日记帐（不需要借方等于贷方）数量日记帐（不需要借方等于贷方）
余额重估余额重估
月末重估资产和负债等帐户的余额月末重估资产和负债等帐户的余额
外币外币
外币外币
本位币本位币
本位币本位币
审核和修改日记帐审核和修改日记帐
过帐以前：过帐以前：
1. 1. 随机审核日记帐明细信息随机审核日记帐明细信息
2. 2. 通过报表审核日记帐明细信息通过报表审核日记帐明细信息
3. 3. 在输入日记帐分录屏幕中修改日记帐在输入日记帐分录屏幕中修改日记帐
过帐过帐 Post Post
过帐后更新帐户余额过帐后更新帐户余额
过帐分录到暂记帐帐户过帐分录到暂记帐帐户(Suspense Account)(Suspense Account)
自动生成内部往来分录自动生成内部往来分录 (Balance Intercompany (Balance Intercompany
Journal)Journal)
定义自动过帐定义自动过帐
查询和调整余额查询和调整余额
随机查询随机查询
通过报表查询通过报表查询
编制调整分录编制调整分录
运行财务报表运行财务报表
使用财务报表生成器编制使用财务报表生成器编制 (FSG) (FSG)
资产负债表资产负债表,,利润表等客户化的财务报表利润表等客户化的财务报表
FSG Financial Statement GeneratorFSG Financial Statement Generator
关闭会计期关闭会计期
••完成帐务处理以后关闭或永久关闭会计期完成帐务处理以后关闭或永久关闭会计期
Unit 3 系统设置
定义帐户-录入科目组合
如果不允许动态组合科目，则需手工录入科目组合
设置 -- 帐户 --组合N
科目组合
科目说明
科目类型
定义安全规则定义安全规则
安全规则 (包括, 不包括)：
规定了什么职责可以进入什么段，限制数据输入和查询
包括：
段值
00到99
04到99不包括：
可以输入的段： 01到03
如果输入被限制的段值，
将出现错误信息：
您无访问权限！
安全性规则的结果: 采购部仅可以使用段值 400，即
仅可进入成本中心—采购部
科 目
01公司
成本中心
科目
项目
成本中心
值 描述
400 采购部
分配安全规则分配安全规则
安全规则：甲 职责：采购部
安全规则：甲 包括：400到400
Chart of Accounts
XX
XXXXX
1200
000 None
Accounts
Receivable
Company
Cost Center
Account
Project
Chart of Accounts
XX
XXXXX
1200
100
Northwest
Sales Group
Accounts
Receivable
Company
Cost Center
Account
Project
有效性规则: 只有成本中心000可以使用科目0000--2999
定义交叉验证规则
科目有效
相互校验规则相互校验规则 ( (包括包括, , 不包括不包括))：：
禁止会计科目段的非法组合禁止会计科目段的非法组合,,保证已输入的科目的有效性保证已输入的科目的有效性..
交叉验证规则可以定义交叉验证规则可以定义特定的段值是否可以与其它特定段值进行
组合。交叉验证不同于安全性规则，它主要控制特定段输入的值。。交叉验证不同于安全性规则，它主要控制特定段输入的值。
仅用在系统允许动态组合科目时使用仅用在系统允许动态组合科目时使用
科目无效
定义会计期间类型和会计日历定义会计期间类型和会计日历
••预定义会计期间类型预定义会计期间类型::月月,,年年,,季季
••定义新的会计期类型定义新的会计期类型
••把会计期间类型附给会计日历把会计期间类型附给会计日历
前缀
会计期间
类型
排序号
N设置 -- 财务 -- 日历 -- 会计
N设置 -- 财务 -- 日历 -- 类型
定义财务
年度
定义会计
期间
定义币种类型、兑换率类型、每日汇率定义币种类型、兑换率类型、每日汇率
定义币种类型：定义币种类型：
Oracle Oracle 应用产品已经预定义了所有标准货币应用产品已经预定义了所有标准货币
可以根据需要定义非标准货币可以根据需要定义非标准货币::包括代码、名称、货币符号等包括代码、名称、货币符号等
N 设置-- 货币 -- 定义
定义兑换率类型：定义兑换率类型：
Oracle Oracle 已经预定义了已经预定义了44种类型：种类型：
即期汇率即期汇率
公司汇率公司汇率
用户汇率用户汇率
EMU EMU固定汇率固定汇率
可以根据需要定义兑换率类型可以根据需要定义兑换率类型
N 设置-- 货币 -- 兑换率 -- 类型
输入每日汇率：输入每日汇率：
需要输入的元素：需要输入的元素：
两种相互转换的币种两种相互转换的币种
兑换率类型兑换率类型
兑换率兑换率
兑换日期兑换日期
N 设置-- 货币 -- 兑换率 -- 每日
2 2 、定义高级财务控制方法、定义高级财务控制方法
定义暂记帐户定义暂记帐户
定义内部往来帐户定义内部往来帐户
定义累计组和汇总帐户定义累计组和汇总帐户
定义别名定义别名
定义预算控制组定义预算控制组
自动过帐自动过帐
保留款跟踪保留款跟踪
优化系统表现优化系统表现
定义计量单位定义计量单位
暂记帐户暂记帐户
举例：举例：
借：管理费用借：管理费用-------100-------100元元
贷：银行存款贷：银行存款-------80-------80元元
借：管理费用借：管理费用-------100-------100元元
贷：银行存款贷：银行存款-------80-------80元元
贷：暂记帐户贷：暂记帐户-------20-------20元元 内部往来帐户内部往来帐户
举例：举例：
借：借：固定资产固定资产---100---100元元
贷：贷： 固定资产固定资产---100---100元元
借：借：应收帐款应收帐款--内部往来内部往来---100---100元元
贷：贷：应付帐款应付帐款--内部往来内部往来---100---100
元元
汇总帐户汇总帐户
举例：举例：
管理费用管理费用----汇总汇总-------10000-------10000元元
管理费用管理费用--A--A部门部门------5000------5000元元
管理费用管理费用--B--B部门部门-------3000-------3000元元
管理费用管理费用--C--C部门部门-------2000-------2000元元
计量单位计量单位
举例：举例：
会计科目段值会计科目段值-------110-------110
会计科目含义会计科目含义--------------工时工时((计量单位）计量单位）
高级财务控制举例
Unit 4 日记帐分录处理
分录概览分录概览
创建前的设置创建前的设置
•定义日记帐来源
•定义日记帐类别
分录概览分录概览
分录的组成：分录的组成：33部分部分
输入分录
总帐-分录-批 总帐-分录-标题 总帐-分录-行
分录概览分录概览
举例：一张批举例：一张批
批名
批类型
创建分录
举例：一张分录举例：一张分录
分录标题
分录行
批名
分录概览分录概览
创建分录方法创建分录方法
基本分录基本分录 反冲分录反冲分录
循环循环((重复重复))
分录分录
成批分配成批分配
分录分录
1、手工录入 2、日记帐分录引入
创建日记帐分录概述创建日记帐分录概述
手工手工 引入引入 冲帐冲帐 重复分录重复分录 成批分配成批分配
1
2
3
4
3
4
5
6
2
3
4
5
2
3
4
5
业务发生
输入分录
反冲标记
生成分录
引入
修改
审核
过帐
定义分录
生成分录
1、手工日记帐
录入分录批和分录
N 日记帐 --输入 -- B 新批组
建立分录
N 日记帐--输入 -- B 新日记帐
转换货币
N 日记帐 --输入 -- B 新日记帐 -- B 转换货币
其他活动
N 日记帐 --输入 -- B 新日记帐 -- B 其它活动
过帐
N 日记帐--过帐
查询帐户余额查询帐户余额
手工日记帐
用帐户查询帐户查询来查询帐户余额.
可以查询帐户的详细信息----包括从应收帐和应付帐
引入的详细日记帐
N 查询 -- 帐户
帐户查询帐户查询
可以容易的比较实际和预算的金额
可以用不同的币种查询日记帐的帐户
可以溯源到任何科目的详细信息
手工日记帐
币种
待查询科目
查询期间
分录查询分录查询--------帐户查询帐户查询
手工日记帐
详细的帐户信息
支持分录信息
可溯源到与该汇总帐户相关的明细帐户余额
可用外币或本位币查询期间
累计，年度累计
对任一帐户可溯源到明细分录
汇总帐户查询汇总帐户查询
本期累计数
本季累计
年初累计
手工日记帐
22、引入日记帐、引入日记帐
应付应付 应收应收 采购采购 项目项目 成本成本
总帐接口表总帐接口表
总帐批总帐批 总帐标题总帐标题 总帐行总帐行
引入日记帐引入日记帐
子系统数据 总帐接口表 引入分录
总帐批
总帐标题
总帐行
过帐总帐余额表
按汇总方式或
明细方式
自动或手工方式
引入日记帐引入日记帐
引入前准备引入前准备
定义尚未在总帐管理系统中定义的支系统使用的任何帐户。定义尚未在总帐管理系统中定义的支系统使用的任何帐户。
运行优化程序运行优化程序
禁用动态插入禁用动态插入
引入设置引入设置
过帐错误科目至暂记帐科目过帐错误科目至暂记帐科目
建立汇总分录建立汇总分录
引入描述性字段引入描述性字段
引入后进行引入后进行
修改引入分录错误行修改引入分录错误行
删除引入分录删除引入分录
33、创建反冲日记帐、创建反冲日记帐
步骤步骤
打上反冲标记打上反冲标记
指定反冲期间指定反冲期间
生成反冲分录生成反冲分录
反冲分录过帐反冲分录过帐
指定反冲的会计期间和原分录的过帐期间
反冲日记帐反冲日记帐
创建反冲日记帐
N 日记帐-- 输入 -- B B新日记帐 其它活动
44、创建循环、创建循环((重复重复))分录分录
步骤步骤：：
每个会计期重复发生的会计分录每个会计期重复发生的会计分录,,定义成循环分录定义成循环分录
设置设置((定义定义))循环分录循环分录
生成循环分录生成循环分录
循环循环((重复重复))分录的三种类型：分录的三种类型：
创建循环(重复)分录
基本类型
Dr. 销售费用 ------------不填金额
Cr. 应付工资 -------------不填金额
标准类型
Dr.销售费用------------固定金额
Cr. 应付工资 -------------固定金额
公式类型
Dr.销售费用-------------变动金额
Cr. 应付工资 -------------变动金额
可用公式
计算得出
设置公式：设置公式：
分 录 行 号
每 行 对 应
的 会 计 科 目
定 义 计 算
公 式
输 入运
算 符 号
会 计 科 目
创建循环(重复)分录
成批分配：
成批分配： 使用公式分配一组成本中心，部门等的收入和费用
总租金
B部门
租金
1/3
C部门
租金
1/3
A部门
租金
1/3
5、创建成批分配分录
创建成批分配分录创建成批分配分录
步步 骤：骤：
11、创建、创建((定义定义))成批分配分录成批分配分录
22、生成成批分配分录、生成成批分配分录
对应产生的会计分录：
借项 01 - 101 - 5740.......45,000 租金费用 - 部门 101
借项 01 - 102 - 5740.......30,000 租金费用 - 部门 102
借项 01 - 103 - 5740.......25,000 租金费用 - 部门 103
贷项 01 - 100 - 5740.......100,000 租金费用 - 部门 100
创建成批分配实例：
若01公司有3个部门，段值分别是101、102、103，占地面积分别450、300、250平方
米，本月总租金费用为100,000元，要求月底把租金费用分摊到这3个部门。假设999为
父部门段值，5740为租金费用的会计科目段值，SQFT为占地面积的统计段值，100为
保存总租金费用的部门段值。
分摊过程：
100,000*450/(450+300+250)=45,000元
100,000*300/(450+300+250)=30,000元
100,000*250/(450+300+250)=25,000元
对应公式：A*B/C
A: 01-100-5740 100,000元
B: 01-101-SQFT 450平方米
01-102-SQFT 300平方米
01-103-SQFT 250平方米
C: 01-999-SQFT 1000平方米
输入成批分配公式行：
段类型
公司 帐户
余额
类型
相关
期间
币种
金额
类型
部门
C CC
A 01 5740 A 本期 美元 PTD100
× C CL
B 01 SQFT A 本期 STAT YTD999
/ C CS
C 01 SQFT A 本期 STAT YTD999
C CL
T 01 5740 A 本期 美元 PTD999
C CC
O 01 5740 A 本期 美元 PTD100抵销行帐户
目标行帐户
使用总额
使用因子
成本集
循环分录和成批分配分录比较循环分录和成批分配分录比较
成批分配成批分配 循环分录循环分录
公式分录公式分录
货币货币
公式公式
每个分录行每个分录行
公式公式
是是 是是
外币外币,,本位币本位币,,数量数量 本位币本位币,,数量数量
A*B/CA*B/C 任何公式任何公式
每个公式多行每个公式多行 一个公式一行一个公式一行
预测
规划
预算
实际
分析
控制 3 多层次全面预算
3 按帐户组合、部门建立预算
3 事务类型进行预算控制
3 对比预算数和实际数
3 对业务活动进行预算控制、资金管理
3 全面分析预算和执行的历史记录
Oracle预算管理及控制
预算概览预算概览
•预算预算
以输入特定时间范围内估计的帐户余额。您可以使用这些以输入特定时间范围内估计的帐户余额。您可以使用这些
估计的金额来将实际余额与预测结果进行比较，或者控估计的金额来将实际余额与预测结果进行比较，或者控
制实际和预计的支出制实际和预计的支出。。
•预算控制方法预算控制方法 （资金检查级别）（资金检查级别）
无、建议、控制无、建议、控制
•预算输入方法预算输入方法
输入预算额、输入预算日记账输入预算额、输入预算日记账
预算流程预算流程
定义预算
定义预算组织
定义预算公式 输入成批预算
输入和更改预算
金额和日记账
计算预算
报告预算
冻结预算
预算设置预算设置
预算名称
（预算时间）
预算组织
（预算范围）
预算数据输入
预算设置
过帐
完成
预
算
定
义
流
程
图
预算控制
（控制级别）
预算设置预算设置
预算设置预算设置 预算预算//定义定义/ / 预算预算
预算设置预算设置 预算预算//定义定义 / / 组组
预算设置预算设置 预算预算//定义定义//组织组织
预算设置预算设置 预算预算//定义定义//组织组织
预算设置预算设置 预算预算//定义定义//组织组织
预算输入预算输入
预算数据有两种输入方式：
1、菜单：预算-输入-数额
在系统窗口内直接选择预算科目（明细科目），输入每一会计
期的
预算值。提交·过帐·。（见图一）。
2、菜单：预算-输入-日记帐
预算数据以日记帐形式出现，并与日记帐一样需要过帐。预算
日记
帐的过帐不受会计期是否打开的影响。（见图二）
预算数据的输入
预算输入预算输入 预算预算//输入输入//数额数额 图一图一
预算输入预算输入 预算预算//输入输入//数额数额 图一图一
预算输入预算输入 预算预算//输入输入//数额数额 图一图一
预算输入预算输入 预算预算//输入输入//日记帐日记帐 图二图二
预算输入预算输入 预算预算//输入输入//日记帐日记帐 图二图二
预算方法预算方法
创建预算公式以分配预算额
创建弹性预算
使用由上至下、由下至上、由中间导出预算
使用成批预算
创建总/明细预算
从电子表格加载预算
预算查询预算查询
•对总预算与明细预算的查询
•执行预算报表列表
总帐管理总帐管理
UNIT2
保留款
保留款概览保留款概览
•目的目的
跟踪保留款会计的主要目的是为了避免超出预跟踪保留款会计的主要目的是为了避免超出预
算算 。保留款会计也可用于预测现金流出，并作。保留款会计也可用于预测现金流出，并作
为通用计划编制工具使用为通用计划编制工具使用
•资金检查的级别资金检查的级别
无、建议、控制无、建议、控制
•资金检查资金检查
在批准采购订单或应付发票时系统自动进行资金在批准采购订单或应付发票时系统自动进行资金
检查，也可人工进行资金检查。检查，也可人工进行资金检查。
保留款日记账保留款日记账
•人工输入人工输入 输入保留数
•采购订单、发票过账时自动生成采购订单、发票过账时自动生成
•清除保留款清除保留款
人工清除人工清除 选择要清除保留款批，对该批进行选择要清除保留款批，对该批进行
反冲反冲
系统自动反冲采购发票生成的保留款系统自动反冲采购发票生成的保留款
从采购订单行创建费用分配行，并从采购订单行创建费用分配行，并
自动清除采购订单保留。自动清除采购订单保留。
冲销批过帐以清除保留数冲销批过帐以清除保留数
Unit 5 报 表
使用使用FSGFSG建立客户化报表建立客户化报表
定义行集定义行集
定义列集定义列集
定义行序列定义行序列
定义显示集定义显示集
自动拷贝报表组成自动拷贝报表组成
定义报表定义报表
定义报表集定义报表集
运行报表运行报表
建立报表元件
查询报表内容
可按成本中心，部门等定义报表
用户定义的财务报表
使用FSG建立客户化报表
Balance SheetCompany 1
Cash
Investments
Receivables
LAST
YEAR
THIS
YEAR
100 80
600 400
980 700
列集
内容集
行集
Sales
Sales Return
Net Sales
1000 6200
20 100
980 6100
Income StatementCompany 1
Income StatementCompany 2
Balance SheetCompany 2
MTD YTD
Company 3 Income Statement
报表
报表
报表集
使用FSG建立客户化报表
定义帐户
定义计算公式
定义报表格式，行和汇总描述
建立报表----行集
使用FSG建立客户化报表
建立报表----行集
使用FSG建立客户化报表
N 报表 -- 定义 -- 行集
建立报表格式，列内容
定义列标题和列长度
定义计算公式
(包括汇总，差异等)
建立报表----列集
使用FSG建立客户化报表
PTD, QTD, YTD Variance
Rolling Monthly
Consolidation
JAN-95 FEB-95 MAR-95 APR-95 MAY-95 JUN-95 JUL-95 AUG-95
Actual Actual Actual Actual Actual Budget Budget Budget
Actual Budget Variance Variance %
Period-to-date Quarter-to-date Year-to-date
America Asia / Pacific Europe Africa Total
建立报表-列集举例
Actual Budget Variance Variance %Actual Budget Variance Variance %
使用FSG建立客户化报表
PTD Variance
QTD Variance
Rolling Monthly
Rolling Quarterly
Monthly Actual
Monthly Budget
Quarterly Actual
Funds Available
已定义标准的列设置
Quarterly Budget
PTD, QTD, YTD Variance
PTD, QTD, YTD Actual
Monthly Comparative YTD
Quarterly Comparative YTD
Annual Comparative QTD, YTD
使用FSG建立客户化报表
控制报表的数据内容
控制多报表的打印序列
建立报表----内容集
使用FSG建立客户化报表
建立报表-内容集
使用FSG建立客户化报表
定义组成报表集的报表
拷贝已存在的报表格式
编写报表集
建立报表--报表
使用FSG建立客户化报表
Q&交流讨论A
欢迎光临捷美咨询
