第八章 信用保险与保证保
险
第一节 信用保险
第二节 保证保险
第八章 信用保险与保证保险
一、信用保险概述
二、国内信用保险
三、出口信用保险
四、投资保险
五、信用保险的作用
六、中国信用保险公司简介
第一节 信用保险
1、信用保险的定义
信用保险：以在商品赊销和信用放款中的债
务人的信用作为保险标的，在债务人未能
如约履行债务清偿而使债权人遭受损失时，
由保险人向被保险人，即债权人提供风险
保障的一种保险。
一、信用保险概述
2.信用保险的产生
信用是商品买卖中的延期付款或货币的借贷行为，
它表现为以偿还为条件的商品和货币的让渡形式。
债权人用这种形式赊销商品或贷出货币
债务人则按规定日期支付欠款或偿还贷款，并支
付利息。
商品赊销方（卖方）赊销商品后不能得到相应的
偿付，即赊购 （买方）出现信誉危机。
信用危机的出现，在客观上要求建立一种经济补
偿机制以弥补债权人所遭受的损失，从而能够充
分发挥信用制度对商品生产的促进作用。
一、信用保险概述
3.信用保险的作用
1）有利于保证企业生产经营活动的稳定发展
2）有利于促进商品交易的健康发展
3）有利于促进出口产业政策的实施
一、信用保险概述
作用
改善报表
优化管理
风险评估
损失补偿
扩大业务
增加利润
信用增强
融资便利
风险管理平台
信用保险的作用：有利于保证企业生产经营活动的稳
定发展
作用
风险评估
损失补偿
通过资信调查与风
险评估，帮助企业
甄别买家风险。
发生风险后通过赔
付，有效降低损失，
保证正常经营。
信用保险的作用：有利于保证企业生产经营活动的稳
定发展
中国信保利用专业优势，将出口信用保险各项服务
有机地嵌入企业出口所需的资信调查、签订合同、
生产管理、出口申报、收汇跟踪、商账追收等各个
环节。政策性出口信用保险全程参与出口企业风险
控制，增强了出口企业信心。
今年1—8月，向出口企业提供买家资信报告122573
份，同比增长%；发布《出口风险预警信息
》40期，编发《金融危机跟踪专报》75期。充分发
挥作为国际信用与投资保险人协会(伯尔尼协会)会
员的资源优势，积极开展海外追偿、商账追收业务。
今年1—8月，共追回海外欠款万美元，减少
了国家和企业的损失。
全程参与出口企业风险控制，增强
出口企业信心
某公司损失一批货物总价（美元）
该公司的净利润率
该公司必须再出口
1650万美元才可抵
偿损失
1650万美元的出口
额必须是绝对安全
收汇
如果投保，成本只
是3000美元
3％
抵偿损失出口额（美元）
1650万
3,000
出口额 出口信用
保险费用
50万
锁定成本 规避风险
没有出口信用保险可能面临的损失
价值 扩大业务
增加利润
提高市场竞争力，
巩固客户关系；大
胆开拓新市场，扩
大销售规模，增加
利润来源。
信用保险的作用：有利于保证企业生产经营活动的稳
定发展
“出口信用保险在帮助企业开拓国际市场上也发挥
了重要的作用。”中国信保上海分公司总经理助理
陆栋说,“出口商在收汇安全得到保障的前提下,敢
于为进口商提供优惠的贸易条件,可以大量赊销货
物,从而在国际竞争中更具优势,进口商也变相获得
融资支持,降低贸易成本。”
上海纺织控股集团是全国纺织品服装出口企业
三强之一,集团副总裁沈跃庆告诉记者,受金融危机
冲击较深的欧、美、日等传统市场复苏仍需要时间,
但转战新兴市场最大的挑战就是收汇风险。通过与
中国信保的合作,上海纺织可以放心大胆地使用各
类结算条件赢取出口订单。2009年,公司出口下滑
幅度大大低于同业水平,旗下新联纺公司当年出口
更增长了%,在业内引起不小反响
作用
信用增强
融资便利
通过信用保险制度
的引入，提高企业
信用等级，获得融
资便利；
可以通过贸易融资
满足部分资金需求
信用保险的作用：有利于保证企业生产经营活动的稳
定发展
信保融资基本原理
信保公司承担国
外付款人风险
信贷条件适当放宽
银行贷款间接获得
保障 贷款风险降低
出口企业获得融资便利
企业投保
出口信用保险
出口信用保险可拓宽企业融资渠道,尤其受到缺少
抵押物的中小企业的欢迎。由于中国信保拥有国家
主权等级的信用评级,和全球100多家银行签订了银
保合作协议,银行可对中国信保承保的企业应收账
款,为企业提供相应数额的无抵押担保的贸易融资。
中国信保加强与银行的合作力度，今年1—8月为企
业提供出口信用保险项下融资便利约664亿元人民
币。广大中小企业是贸易融资的最大受益者。在中
小企业比较集中的宁波、义乌、苏州、东莞等地，
中国信保营业机构有的与当地政府及有关银行签订
三方协议，有的与多家银行签订合作协议，为中小
企业提供信用保险项下的融资便利，积极支持中小
企业发展，实现了企业、银行与信保的“三赢”。
作用
改善报表
优化管理
改善财务报表，管
理者进一步掌握企
业的经营状况，企
业风险状况和营业
情况更加可控。
信用保险的作用：有利于保证企业生产经营活动的稳
定发展
作用
改善报表
优化管理
风险评估
损失补偿
扩大业务
增加利润
信用增强
融资便利
中国信保
风险管理平台
信用保险的作用：有利于保证企业生产经营活动的稳
定发展
新闻案例：出口信保成为外贸企业的一把保护伞
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2．有利于促进商品交易的健康发展
商品的转移又与生产者、批发商、零售
商及消费者有着连锁关系。
一旦商品交易中的一道环节出现信用危机，
不仅会造成债权人自身的损失，而且常常
会引起连锁反应，使商品交易关系中断，
最终阻碍商品经济的健康发展。
有了信用保险，无论在何种交易中出现信
用危机，均有保险人提供风险保障。
信用保险的作用：信用保险的作用：有利于促进商品交易的健康发展有利于促进商品交易的健康发展
3、有利于促进出口产业政策的有效实施
利用差别费率、保费补贴力度的不同，引
导资源配置
对市场资源配置的扭曲程度小
政府引导的目的性和市场配置资源的效率性
是国际规则所认可的外贸政策工具，规避
各种贸易冲突
信用保险的作用：信用保险的作用：有利于促进出口产业政策的有效有利于促进出口产业政策的有效
实施实施
例：为落实国家十大产业振兴规划及相关产业政策，
中国信保确立了机电、高新技术、汽车、轻工、纺
织、农产品和医药等七大重点支持行业，采取积极
的承保政策，承保资源优先向七大重点行业倾斜，
积极引导企业调整出口产品结构。
今年1至8月，短期出口信用保险支持机电产品出口
亿美元，增长%；支持电子信息行业出
口亿美元，增长%；支持纺织产品出口
亿美元，增长%；支持轻工行业出口
亿美元，增长%；支持船舶行业出口
亿美元，增长%；支持农产品出口亿美元，
增长%；支持医药产品出口亿美元，增长
%。
4.信用保险的分类
根据保险标的性质划分：
商业信用
银行信用
国家信用
根据保险标的所处地理位置划分：
国内信用保险
出口信用保险
国内信用保险：以国内贸易中赊购方的买
方信用、接受预付款的卖方信用、借贷活
动中的借方信用等为保险标的的信用保险。
贷款信用保险
赊销信用保险
预付信用保险
个人贷款信用保险
二、 国内信用保险
（一）概念
出口信用保险：以出口贸易中外国买方的信用为保
险标的，或海外投资中借款人的信用为保险标的的
信用保险。
为出口方提供收汇风险保障。通过信用证、付款交
单、赊账等方式结汇的出口业务，出口方都可以投
保出口信用保险
三、出口信用保险
（二）出口信用保险历史沿革
19世纪末，在德国、英国等地萌芽，是国内信用保
险的延伸
第一次世界大战后，各国政府纷纷介入，力求复兴
本国产业，鼓励出口，重建经济
1919年，英国建立出口信用制度，成立第一家官方
支持的出口信贷担保机构——英国出口信用担保局
（ECGD）
1926年，德国HERMES成立
1946年，法国Coface 成立
1950年，日本“输出保险法”确立“贸易保险科”
三、出口信用保险
（三）出口信用保险的特点
1.不以盈利作为经营的主要目标
2.风险高，控制难度大
3.政府参与程度高
三、出口信用保险
（三）出口信用保险的特点
1.不以盈利作为经营的主要目标
经营目标：保护本国出口商的利益，为出口商扩大
出口提供安全保障，以实现国家整体经济利益
三、出口信用保险
（三）出口信用保险的特点
2.风险高，控制难度大
国家风险（政治风险）
颁布新的法律、法令和规定：外汇管制、贸易管制、撤销进口许
可证
延期付款令
战争、内乱、叛乱、革命或暴动
商业信用风险（买方信用风险）
买方破产或无力偿付债务
买方违约
• 买方拖欠货款
• 买方拒绝接收货物
三、出口信用保险
（三）出口信用保险的特点
3.政府参与程度高
财政上鼎力相助：
通过拨付运营的资本金、贷款、设立赔款准备金、票
据贴现和再保险等方式，注入大量资金
规范经营和管理：
宗旨、经营目标、方针政策、财务核算方法、机构人员
设置及归属
参与重大经营决策：
出口信用保险的承保方针、地区政策和重大经营项目
提供优惠政策:
免税（免征营业税，企业所得税先征后返）、赋予资金
运用权限
三、出口信用保险
（四）出口信用保险的类型
短期出口信用保险
中长期出口信用保险
三、出口信用保险
（四）出口信用保险的类型
1. 短期出口信用保险
支付货款信用期不超过180天的出口贸易的保险。（有时也
可承保货款信用期延长至365天的出口贸易）
一般适用于大批量，重复性出口的初级产品和消费性产品
适应条件
1) 凡是以付款交单，承兑交单，赊帐等商业信用为付款条件
2) 产品全部或部分在中国制造
3) 信用期限不超过180天的出口业务
国际上出口信用保险适用面最广、承保量最大
三、出口信用保险
（四）出口信用保险的类型
2、中长期出口信用保险
适用于信用期超过一年以上的出口贸易的保险。一般适用
于大型资本性货物。
这类合同由于金额大，执行时间长，涉及的产品要专门设计、
制造，货物的交付与货款的支付办法与一般性货物的出口
有较大差别，因此保险的条件和承保的方法，也不同于短
期出口信用保险，有如下特点：
体现较长的政策性
保单的专门设计
保险人早期介入
三、出口信用保险
（五）出口信用保险的经营模式
1. 政府直接办理
2. 政府全资公司经营
3. 政府控股公司经营
4. 代理类型
（政府委托私营公司代理）
5. 进出口银行兼营
三、出口信用保险
第八章 信用保险与保证保
险
第二节 保证保险
保证保险：被保证人的行为或不行为致使
权利人遭受经济损失时，由保险人来承担
经济赔偿责任的保险
保证保险是被保证人（债务人）根据权利人（债
权人）的要求，请求保险人担保自己信用的保险
一、保证保险的概念
卖方（债权人，被保险人） 买方（被保证人，债务人）
信
保
用
证
保
保
险
险
保险人（担保人，保证人）
保证保险是被保证人（债务人）根据权利人（债权人）的要求，要求保
险人担保自己信用的保险。
信用保险是权利人直接向保险人投保，要求保险人担保被保证人的信用。
特点
在“没有损失”的预期下提供保险服务
当事人涉及三方：
保险人（保证人）
权利人（被保险人）
义务人（被保证人）
一般要求被保证人提供反担保等保全措施
二、保证保险的特点
现金担保
提供反担保
实物抵押
保全措施
签订偿还协议书
保险费实际上是一种担保手续费
忠诚保证保险
履约保证保险
三、保证保险的类型
个人忠诚保证保险
指名忠诚保证保险
职位忠诚保证保险
总括忠诚保证保险
合同履约保证保险
司法履约保证保险
特许履约保证保险
公职人员履约保证保险
1、概念：
承保雇主因雇员的不诚实行为而受到的经济损失。
它是以雇员的品德为承保对象，因而是一
种品德担保业务，也就是雇员的人品。
这种保险一般由雇主投保，雇主既可以
投保其所有雇员，也可以投保其指定的某
些雇员和某些职位。
诚实保证保险(雇员忠诚保险)
二、承保方式（指名保证、职位保证、总括保证）
1．指名保证：
以特定的雇员为被保证人，在雇主遭受被保证人造成
损失时，由保险人负责赔偿的一种承保方式。
个人保证
指名保证
表定保证(团体保证)
雇员的姓名、各自的保证金额
*诚实保证保险(雇员忠诚保险)
2．职位保证
合同中不列明被保证人姓名，只列明承
保的职位及每个职位的人数及每一职位的
保证金额。
单一职位保证
职位保证
职位表定保证
*诚实保证保险(雇员忠诚保险)
3．总括保证：承保雇主所有正式员工
在保险合同以雇主的所有正式员
工为被保证人，不列明姓名职位，而按职
业类别分别确定保险金额的保险。
只要权利人证明损失系雇主的正
式员工造成，不须查实具体行为人，保险
人即应履行赔偿义务
*诚实保证保险(雇员忠诚保险)
。
三、保险责任
雇员在受雇期间盗窃财物而致的损失；
雇员在受雇期间贪污财物而致的损失；
雇员在受雇期间欺诈行为而致的损失；
四、除外责任
1．因雇主擅自减少雇员工资待遇或加重工作任务而致雇
员不诚实行为所带来的损失；
2．雇主没有按照安全预防措施和尽责督促检查而造成的
任何钱物的损失；
3．雇主及代理人和雇员勾结而造成的损失；
*诚实保证保险(雇员忠诚保险)
五、主要规定
1．雇主及代理人在发现雇员中有某种欺骗和不诚
实行为可能造成钱财损失时，应随时通知保险
人
（保险人收到上述通知，并不意味着表示认可或
已同意赔偿）；
2．保险人有权审查雇主提供的索赔说明书，财务
报表及其他单证，以避免上述资料的不忠实而
导致保险人的损失；
*诚实保证保险(雇员忠诚保险)
3．雇主变更雇佣条件或减少雇员报酬等情况，均
应事先征得保险人的同意；
4．雇主除有责任向保险人提供有关情况外，还应
积极协助保险人，向犯有欺骗和不诚实行为造
成钱物损失的雇员进行追偿或从雇主应付给雇
员的报酬中扣回保险人在该单项下已支付的赔
款；
*诚实保证保险(雇员忠诚保险)
合同履约保证保险
司法履约保证保险
特许履约保证保险
公职人员履约保证保险
履约保证保险
概念
承保因被保证人不履行各种合同义务而造成权利
人的经济损失时，由保险人负责赔偿的一种保险。
新闻案例：
履约保证保险：能否解决小企业融资难？
*合同履约保证保险
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