第二章 自由主义福利体制
第一节 自由主义福利体制总论
一、自由主义福利体制非商品化
（一）非商品化程度低，抑制社会权利扩张
（二）市场作用为主，国家作为最后保障
（三）经济调查式的社会救助居于支配地位，辅以社会保
险
（四）资格条件苛刻，给付数额有限
（五）国家运用消极和积极的两种手段促使市场机制发挥
作用
二、自由主义福利体制分层化
（一）分层特征
补救主义
社会分层
精英阶层—私人保险
中产阶级--私人保险和职业福利
社会底层—社会救助
（二）分层对劳动力市场的影响
就业增长
职业结构
就业二元化
第二节 美国社会保障制度
美国社会经济发展概况
（2006）
Total population (million):
Percentage 65 or older:
Dependency ratio :
Life expectancy at birth (years) - Men:
Life expectancy at birth (years) - Women:
Statutory pensionable age - Men:
Statutory pensionable age - Women:
Early pensionable age - Men: 62
Early pensionable age - Women: 62
GDP per capita (USD): 41,890
中国
60
55
无
无
6757
一、美国社会保障制度的背景
（一）社会理念
崇尚个人奋斗的文化传统
自由放任主义和社会达尔文主义
新自由主义思想
（二）经济背景
自然资源丰富
经济发展与危机
（三）政治格局
三权分立-政治分散
利益集团强势-工会力量薄弱
二、美国社会保障历史沿革
制度萌芽
济贫
劳动保护
制度建立
经济危机
新政
《联邦经济救济法》
《社会保障法》
美国社会保障制度体系
社会保险
老年、遗属、伤残保险OASDI
失业保险
医疗保险（Medicare）
HI
SMI
员工赔偿
暂时性伤残保险（纽约、新泽西、加利福尼亚、夏威夷、罗得岛等部分州实施）
社会救助
贫困家庭临时救助（TANF，以前为AFDC）
老年、盲人和伤残者补充保障收入(SSI )
一般救助
收入所得税抵免（EITC）
食品券
医疗救助（Medicaid）
住房救助
教育救助
公共职业福利
公务员退休制度
国家服务员人寿保险
联邦公司保险
老兵给付
私人职业福利
雇主年金计划
团体保险（人寿和健康）
补充失业给付
三、OASDI
（一）OASDI计划的特点
强制性计划
最低收入保障
社会适当性与权益性
社会适当性--给付主要依据所需生活水准
权益性—给付与收入一定程度的挂钩
再分配功能
实际退休假定
提前退休，退休后工作
（二）OASDI的覆盖范围
覆盖范围：凡能获取工资收入者。
私人企业雇员
联邦公务员
非营利性宗教、慈善和教育组织的雇员
州和地方政府的雇员
自雇者(即自由职业者或称个体户)
农场主，农场工人，家庭工人
收取小费的雇员
牧师
现役军人
铁路工人
国外就业者
（三）OASDI的筹资
工薪税
雇员与雇主共同缴付
税率（1990-2010年）
合计 OASI DI HI
雇主
雇员
OASDI年缴费基数:0-106800
HI缴费基数：全部工薪收入
（四）OASDI的给付
给付金额
平均指数化月收入AIME（35个最大的年度 ）
月基础年金PIA(I×90%+ II×32%+III×15%)
2010年： 744 4483
最高月年金给付：66岁退休，2010年为2346
自动调整（CPI）
平均替代率：41%（2007年）
复合式养老计划
本人及其配偶(包括离异或是遗属)的退休福利，以及残
疾子女和未成年孩子的抚养均由OASDI给付。
60岁以上的（离异）配偶50%（遗属是75%）
未成年孩子50% （遗属是75%）
未婚残疾子女50% （遗属是75%）
有16岁以下子女需要抚养的配偶50% （遗属是
75%）
遗属还包括需要赡养的父母、50-59岁的伤残配偶
（五）OASDI的基金管理
OASDI计划是联邦统筹，管理者是
社会保障管理局。
两个全国性的信托基金
OASI信托基金
DI信托基金
制度模式：现收现付
投资渠道：财政部发行的特别债券
四、医疗保障
（一）美国医疗保障的特点
混合性
层级化
健康计划
医疗机构
地域之间
企业化
渐进性
政府有限介入
（二）医疗照顾制度Medicare
Health Insurance for Aged and Disabled
覆盖对象：同OASDI
计划开始时间：1965年（ParD为2006年）
保障对象：
65岁及以上的老人
领取社会保障残障保险超过24个月的残疾人
患有晚期肾病的人及其他特殊情况
保障项目
Medicare Part A (Hospital Insurance) ，住院保险计划
Medicare Part B (Medical Insurance) ，简称MI或者SMI（补充医疗保险计划，门诊医疗保险计划）
Medicare Advantage (Part C) ,简称MA,保障内容= Part A+ Part B
Medicare Prescription Drug Coverage (Part D)，处方药保险计划
筹资
住院保险HI(强制参加)
补充医疗保险SMI（自愿参加）
注册者每月交纳的保费
联邦配套资金
Part C（私人保险）
Part D（私人保险）
保险范围：
HI:
（一次最高90天）住院费用：包括半私人病房的床位费、伙食
费、医院服务、药品费用
收容所相关服务费用
专业护理设施的相关服务费用
SMI:
医生服务费用：诊断、外科手术、放射治疗等（出诊费自付）
门诊服务费用：急诊、输血、无法自用的药品等
自付部分外，补偿门诊费用的80%
（三）医疗救助Medicaid
Grants to States for Medical Assistance Programs
保障对象：
TANF和SSI的援助对象
低收入家庭的小孩和孕妇
低收入的医疗照顾对象
有较大医疗开支的人
接受机构护理的人
医疗救助的筹资
费用由州及联邦政府共同负担。
联邦政府的拨款比例：
P=100-45S2/N2 （ 50≤ P≤83)
N和S分别代表全国和各州的人均收入
医疗救助范围：
提供住院、门诊、化验、x光检查、专业护
理、内科医生和家庭医疗服务等。
医疗救助的管理：
根据联邦政府的要求和指导，由每个州来管
理.
第三方负费
(四)儿童健康保险 (SCHIP)
State Children's Health Insurance Program
计划开始时间：1997
覆盖对象：
收入高于贫困线的低收入家庭儿童实行健康保险 （1-3
倍）（部分州包括成年人，且收入控制不同）
受益水平：类似于medicaid
资金来源：美国联邦和州政府（分担比例类medicaid）
管理：州政府制定具体政策并实施管理
五、失业保险
覆盖对象：
私人企业、州和地方政府、非盈利组织的雇员。
依据：
联邦社会保障法案和州社会保险法。
管理：
各州在联邦失业保障最低要求下，自主发展失业保险计划。
所有失业税必须存在美国财政部所属的失业信托基金账户中，
统一投资，但各州拥有独立账户。各州分别计算损益。
联邦政府的失业保险税用于管理费用、联邦政府应承担的延
续保险金的份额以及给各州的贷款。
筹资：联邦失业税。
大多数州是雇主缴纳，经验税率。
联邦计划：投保雇员年收入的前7000美元缴纳%。
州计划：州失业保险税+%的联邦失业保险税。
经验税率
储备金率=（雇主缴费总额-支付的失业保险金总额）
/过去三年应税工资总额平均值
储备金率越高，税率越低
资格要求
工资和就业要求
等待期
有工作能力和工作意愿
积极寻找工作
没有任何不合格行为
给付
给付方式、水平各州不同
给付持续期：8-26周
平均给付替代率：50-70%
管理
美国失业保险的管理机构是美国劳工部，由劳工部
通过其就业培训总署失业保险服务局管理全国失业
救济金。州职业保障机构通过其地方职业介绍管理
各州业务。
六、雇主赔偿
覆盖对象：
私人企业、州和地方政府、非盈利组织的雇员。
依据：
最早1837年，是工业事故中的普通法。
目前：联邦员工赔偿法和州员工赔偿法。
大部分州是强制性法，两个州是有选择性法。
管理：
大多数州依靠员工赔偿理事会或委员会来对员工的赔
偿申请进行管理，少数州通过法院来处理。
无过错原则
经验费率
员工赔偿保险方式
购买员工赔偿保险
保险公司
州竞争性基金（19个州）
自保或团体自保
州垄断基金（强制，8个州）
赔偿类型
工伤
职业病
给付形式
全额医疗保险
伤残收入
死亡给付
重新就业服务
七、社会救助
美国社会救助的特点
工作福利观念
项目比较全面
侧重特殊群体的救助，条件严格
社会救助是预防性和建设性的
小政府，大社会
(一)贫困家庭临时救助(TANF)
Temporary Assistance for Needy Families
目的
帮助有需要的家庭以使孩子得以在自己家里成长
通过推进工作准备、工作和婚姻而停止对福利的
依赖
降低婚外生育的数量
鼓励建立和维持双亲家庭
计划开始时间：1996年
计划前身：
AFDC(有抚养子女的家庭的补贴计划)/EA（贫困家
庭紧急救助计划）/JOBS（工作机会和基本技能计
划）
TANF与AFDC与JOBS的区别
拨款方式：联邦从“实报实销”到“定量包干”。
受益条件：扩大了州的自主决定权。
受益期限 ：无限到有限。
工作要求：强化个人要求，增加对州的激励。
覆盖对象
合格的家庭
有未成年子女或者有孕妇
生活状况调查
家庭资产
收入状况
工作要求
接受补贴的成年人必须两年后从事工作。
没有工作的成年人接受补贴后必须从事两个月的社区服务。
单亲家长每周至少参加工作30小时，双亲家庭每周必须参加工作35或55小时。
不合格的家庭
未成年的未婚妈妈（正上学、在家庭监护的例外）
进入美国不足5年的外国人
离家出走持续45天以上的儿童
犯有与毒品有关罪行的人
10年内，以欺诈手段在两个以上的州得到食品券、TANF、SSI或医疗保障
的人
给付方式与水平
给付方式
现金
受益水平（目前三口之家最多月528美元）
受益期限
终生最多领取60个月的福利金，某些州可能规
定的更短。
需要程度与家庭规模（有的州固定给付）
(二)补充保障收入(SSI )
目的：
救助贫困的65岁以上的老年人或盲人、伤残者
而设立的社会保障项目。
融资：
联邦政府承担部分费用，主要由州政府和地方
政府决定接受救助的资格标准和救助水平，并
负责该项目的行政管理。
待遇（2010年）：
联邦政府每月给无收入个人补贴$ 674，夫妇补贴$
1011。
各州福利水平不同：（加州额外补贴个人$171 、夫妇
$ ）
对于部分尚有劳动收入者，每月$ 20的社会保障支付、 $
65的劳动收入除外，而后每收入$1，减少$ 。
资助的附加条件
美国公民或拥有永久居住资格的外国人；
可以拥有一部汽车，但售价低于$ 4500；
收入低于各州规定限额；（加州残疾个人非劳动收入不得
高于$865 ，夫妇不得高于$1, ）
金融资产：个人≤ $ 2000，夫妇≤ $ 3000，单亲一孩≤
$ 4000，双亲一孩≤ $ 5000。
（三）一般性救助GA
地方性救助：
由州和社区为没有资格享受联邦自主和公共救
助计划的穷人和家庭提供的兜底性福利计划。
救助内容：收入补贴
管理：由各州、地方政府或者州监督下的地方
政府管理。
（四）收入所得税抵免（ EITC）
Earing Income Tax Credit
覆盖人口：有孩子的低收入工作家庭（1994年开始，
也包括低收入无孩子家庭）
计划本质：收入维持机制，负所得税
受益水平：边际退税率超额递减
受益资格：
无孩家庭收入≤ $ 13460（夫妇$ 18470），最高免税$ 457
一孩家庭收入≤ $ 35535 （夫妇$ 40545 ），最高免税$ 3050
二孩家庭收入≤ $ 40363 （夫妇$ 45373 ），最高免税$ 5036
三孩家庭收入≤ $ 43352 （夫妇$ 48362 ），最高免税$ 5666
（五）食品券（Food Stamp）
计划开始实行时间:1939年
食品券（food stamp）的费用主要由联邦政府补贴，管
理费则由联邦和州各负担50％。
受益资格:家庭毛收入低于联邦贫困线的130 %
待遇标准：1人家庭155美元，2人家庭284美元，3人家
庭408美元，4人家庭518美元，5人家庭615美元，6人
家庭738美元，7人家庭816美元，8人家庭932美元。
（六）妇女、婴儿和儿童特别补充食品项目
妇女、婴儿和儿童特别补充食品项目WIC
建立时间：1972年
覆盖人口：
家庭年收入低于联邦贫困线倍的家庭(2009年，三
口之家年收入在33874万元以下)
专为低收入、营养差的怀孕、哺乳或产后妇女和低于5
岁儿童提供保健服务以及营养食品券。
管理：
WIC计划是由美国农业部主管的联邦拨款的食品营养教
育项目。
(七)住房救助
提供低租金公共住房
住房改造——消除贫民窟和新镇运动
房租补助
税收减免（低收入出租房税收减免）
低收入家庭住房贷款担保
八、美国社会保障的困境与改革
困境
支出增长过快，财政负担重。
人口老龄化危机。
福利以来造成的竞争观念淡薄、家庭观念、
道德观念淡化问题。
医疗保险制度进退两难。
社会保障机构繁杂，管理费用开支巨大。
改革
尼克松时期
里根-布什时期
克林顿时期
小布什时期
奥巴马时期
第三节 加拿大社会保障制度
加拿大社会经济发展概况
（2006）
加拿大 美国 中国
总人口（百万）
老龄化 % %
抚养比
期望寿命（男）
期望寿命（女）
法定退休年龄（男） 65 60
法定退休年龄（女） 65 55
人均GDP（年，美元） 33375 41890 6557
一、加拿大社会保障制度的背景
（一）社会理念
社会达尔文主义
英殖民影响（济贫法、贝弗里奇报告）
多元主义
（二）经济背景
自然资源丰富
经济发展与危机
美国影响
（三）政治格局
联邦制度
利益集团
官僚机构
二、加拿大社会保障历史沿革
早期发展时期
济贫、老年年金、住房援助
失败的《就业和社会保险法》
制度设计和建立时期
凯尔斯、贝弗里奇、加拿大6份文献
关于失业保险、住院和医疗保险、残疾人社会计划、老年年
金和退休保险计划、家庭收入维护计划的10个法案
危机与改革时期
废除福利制度：放弃福利目标，取消计划和改变结构
利用福利的社会经济系统：对社会保障的各种资源进行再整
合
加拿大社会保障制度体系
社会保险
加拿大和魁北克养老金计划
失业保险
工伤保险
医疗保障
社会救助
保证收入补贴
家庭收入补贴（ Family Income Supplement ）
住房补贴(Residential Rehabilitation Assistance )
社会福利
老年保障金
托儿津贴 (Universal Child Care Benefit)
儿童税务福利金 (Canada Child Tax Benefit)
儿童补充津贴（National Child Benefit Supplement ）
儿童残疾补贴Child Disability Benefit
职业福利
公务员养老金计划
军人福利
注册养老金计划Registered Retirement Saving Plan
三、养老保障
（一）老年人收入保障计划
老年保障金（OAS）
保证收入补贴（GIS）
配偶津贴或丧偶津贴（SA,WSA）
各省的补助计划（Provincial Top-ups）
老年保障金Old Age Security (OAS）
精品资料网
保证收入补贴
Guaranteed Income Supplement
(GIS)
精品资料网
配偶津贴或丧偶津贴
（SA,WSA）
建立时间：1975年和1979年
对象：已婚或合法居住的低收入的60-64岁老人
保障性质：救助式福利金
资金来源：联邦政府财政资助，一般性税收
保障水平
配偶津贴
丧偶津贴
（二）公共养老保险计划
加拿大养老金计划CPP和魁北克养老金计划QPP
公务员养老金计划
注册养老储蓄计划RRSP
省缴费性补充养老金计划
萨斯喀彻温省的养老金计划-自愿性缴费
加拿大养老金计划
Canada Pension Plan (CPP)
正式建立时间：1966年
对象：工作人口
保障性质：社会保险
资金来源
雇主和雇员缴纳的税金：年薪酬3,500-46300加元的
%
CPP制度内容
养老金制度
退休年龄：65岁
提前与推迟退休（60-70之间）
提前60-64岁，不工作或月工作收入低于加元
每提前/延迟一个月减少%，最高30%的降低/提高率
养老金目标替代率：25%
待遇计算：
年金分：选取工作收入较高的85%个月份计算
遗属和死亡津贴制度
残障津贴制度
2010年CPP待遇水平
待遇类型 平均待遇（加元） 最高待遇（加元）
残障待遇
退休待遇（65岁）
遗属待遇（65岁以下）
遗属待遇（65岁及以上）
残障待遇者的孩子
已故受益人的孩子
遗属和退休综合待遇
遗属和残障综合待遇
死亡待遇（一次性） 2500
精品资料网
注册养老储蓄计划RRSP
计划本质：加拿大政府设立的一种具有
避税和延税功能的投资计划
资金来源：个人投资收入的18%
投资方向包括：存款、债券、房屋、股
票、基金等
用途：养老、购房（Home Buyers‘
Plan 2010年最高提取额为25000加元）
三、就业保险
法律依据：
1996年就业保险法(The Employment Act）
1996年以前失业保险法（ The Unemployment
Act ）与国民训练法( The National Training
Act)
覆盖范围：
95%以上的雇员，包括65岁以上的老人，兼职者
就业保险内容
资金来源：
雇主缴纳工资总额的％， 雇员缴纳工资的
％。
政府补贴：全部用于就业服务(约占全部就业保
险计划支出的10-11%)
资金支出
保险金支出（约占30%）
教育、培训等服务支出
获得待遇的要求
最低工作时间：失业前52周工作490h（失业）或600h（其他）和缴费记录
等待期：2周
待遇：
失业保险金
普通失业保险(EI Regular Benefits )
失业保险金替代率：55%，2010年最高年保险金43,200加元，周保险金457加元
最高支付时间：14-45周（取决于地区失业率和失业前52周的缴费记录）
失业期间工作：可从事非全日制工作，周收入超过50加元或保险金25%的部分从保险金中扣除
分娩及照料子女保险（EI Maternity and Parental Benefits ）
替代率：55%同EIRB
最高支付时间：分娩15周，照顾孩子35周
疾病保险（Sickness Benefits ）
替代率：55%同EIRB
最高支付时间：15周
照顾家人保险（EI Compassionate Care Benefits ）
替代率：55%同EIRB
最高支付时间：21周
渔民保险（EI Fishing Benefits ）
就业服务：就业培训、教育、创业指导等。
领取失业保险金中的收入纳税
年收入超过43,200加元部分，每收入100加元纳税
加元，最高纳税额加元。
待遇中的激励
拒绝接受工作或者训练，资格条件会被撤销7至l2周。
每领20周就业保险金，下次的就业保险金就向下浮动
1％ ，直至最低工资的50％。
最高领取19~50周，之后转入失业救济津贴，但会使
其信誉纪录降低。
四、工伤保险
地方保险项目
管理：
由各省自行，制定法规，通过保险公司强制
实施。
资金来源：
雇主缴费：行业浮动费率
政府补贴
五、医疗保障
医疗保障法律：
1957年“住院保险和医疗服务法”
1966年“医疗保健法”
1984年“加拿大健康法”(Canada Health ACt)
基本原则：
普及、全面、通行、方便和公众管理
覆盖范围：
公民和符合条件的居民
管理：
省政府立法与管理
联邦政府设立最低标准
提供规定的服务
不向使用者收费
省际间享有资格的“可转移性”
明确公共担保
医疗服务方的付费方式
医院总额预算控制：省卫生部门与医院协会谈判，根据各医院的服
务人口的构成和需求水平，决定各家医院的预算总额。
医疗收费标准：各省卫生部门与医务界协商确定。
医务人员工资：为按服务人头支付。
资金来源：
联邦负责各省成本的50%--30%
省政府
投保者缴费（占总费用的30%以下）
小部分自付（牙科、眼科等部分费用）
医疗服务计划的政府间成本分担方式：
根据税收能力让渡“纳税点”
联邦政府有权干涉其拨付的资金使用
医疗保障的内容
住院服务
医生服务
牙科服务
药品
六、社会福利与救助
加拿大儿童保育计划
托儿津贴 (Universal Child Care Benefit)
儿童税务福利金 (Canada Child Tax Benefit)
儿童补充津贴（National Child Benefit Supplement ）
儿童残疾补贴Child Disability Benefit
中低收入家庭救助
家庭收入补贴（ Family Income Supplement/ Social
ssistance/income supprot ）
住房救助Residential Rehabilitation Assistance Program
加拿大儿童保育计划
托儿津贴
每一名六岁以下儿童的家长每月可为该儿童领取100 加元托儿津贴，最高领取1200
加元/月。
加拿大儿童福利金(CCTB)
计划本质：免税福利，分担抚养18岁以下儿童的费用。
资助水平：
每一个孩子 加元/月
第三个和第四个孩子额外每人94加元/月
家庭年净收入超过40970加元，福利金减少2%或4%
儿童补充津贴(NCBS)
一孩家庭174加元/月，家庭年净收入超过23855加元，福利金减少%
二孩家庭154加元/月，家庭年净收入超过23855加元，福利金减少23%
三孩家庭加元/月，家庭年净收入超过23855加元，福利金减少%
儿童残疾补贴Child Disability Benefit (CDB)
有18岁以下严重或长期残障孩子的家庭，每月补贴加元。
七、加拿大社会保障的改革
改革目标：福利剥离，费用节约
将卫生拨款与其他社会福利拨款合并、
实施“社会福利一揽子拨款法案”。
养老金改革
就业促进
