大陆银行业的发展与中国银行的改革实践
大陆银行业的发展与改革是大陆经济发展和经济改革的重要内容，它既受制于经济发展，也对经济发展产生了重大的影响。今天，我将简要介绍大陆银行业的发展格局、改革历程，最后，简要分析大陆银行的改革实践。
一、大陆银行业的格局
大陆现代银行业的改革、发展始于上世纪80年代初，与大陆经济改革发展的大背景分不开。在20多年的历程中，大陆的GDP保持了年均9%以上的高增长率，到2004年底，总量达万亿元，居世界第七位。而银行业金融资产保持了更高的增长速度，到2005年6月末，大陆大陆银行业金融机构本外币资产总额达到万亿元,比上年同期增长%。2005年8月末金融机构存款余额万亿元，贷款余额20万亿元，银行业金融机构资产总额占中国大陆全部金融机构资产总额的90%以上。银行业间接融资仍然是大陆金融业的主体，在社会经济发展中发挥着十分重要的作用。
与此同时，银行业机构体系也经历了从简单到复杂，从单一到多元的发展历程。目前，已形成了以国有商业银行为主体，其他银行业金融机构并存，功能齐全、形式多样、分工协作、互为补充的多层次机构体系。截至2004年8月末，大陆共有各类银行业法人机构35002家，其中包括4家国有（或国有控股）商业银行、3家政策性银行、12家股份制商业银行、4家资产管理公司、112家城市商业银行、709家城市信用社、33586家农村信用社、4家农村商业银行、4家农村合作银行、59家信托投资公司、74家财务公司、12家金融租赁公司、4家汽车金融公司，另外，还有199家外资银行营业机构、216家外资银行代表处和遍布城乡的邮政储蓄机构。
大陆银行业在多元化发展过程中，工、农、中、建四家国有商业银行在整个银行业中的比重虽有所下降，但一直是大陆银行业的主体。截至2004年底，四家国有商业银行资产总额为17万亿元，占银行业总资产的%，存贷款的市场份额分别占％和％，并承担着全社会80%左右的支付结算量，仍然是大陆经济建设资金的主要筹集者和供应者。股份制商业银行是大陆商业银行体系中一支富有活力的生力军，截至2004年底，总资产达万亿元人民币，占到全部银行业资产总额的%。至今已有5家股份制商业银行上市，通过上市，建立了正常的资本金补充机制，为建立现代银行制度作了有益的探索。
从银行资产质量来看，随着风险管理和内控机制的强化，自2000年4季度以来，四家国有商业银行连续实现了不良贷款余额和不良贷款比例“双下降”，到2004年底不良贷款余额为万亿，3年累计下降3402亿元，不良贷款比率由2000年底的33%下降到2004年底的%，4年下降近18个百分点。股份制银行及其他商业银行的安全性水平相对较高，2004年底不良资产余额1448亿元，平均不良贷款比率为%，最低的还不到1%。外资银行的资产质量一直较好，截至2004年底，不良资产率只有%，不良贷款率仅有%。
由于受较高不良资产的拖累，2004年国有商业银行平均资本收益率较低，股份制银行的资本收益率较高，一般在10％以上。
从资本充足率来看，大陆内资银行总体水平普遍较低，如2003年底，在国家完成对中行和建行的注资前，工行、中行、建行的资本充足率分别为%、%、%（英国《银行家杂志》数据）。2004年以来，通过国家注资、发行次级债等方式，国有商业银行的资本充足率有了大幅提高。
总之，经过20多年的发展，大陆银行业仍然在国民经济发展中起到非常重要的作用，虽然国有银行仍然占主体，但竞争格局已经形成。国有银行虽然已经迈向商业化运作的轨道，但是，仍然存在严重的不良资产负担，资产财务状况与股份制银行相比、与国际银行业相比，仍然存在较大的差距。这是促成大陆银行业，特别是国有银行改革的重要因素之一。
二、大陆银行业的发展改革历程
1979年至今20多年的银行业发展改革历程，大致可以分为三个阶段，即现代银行业体系的形成，从专业银行到商业银行的改革，及现在正在推进的国有独资商业银行的股份制改革。
第一阶段，大陆现代银行业体系形成（1979-1993）
1978年12月，大陆确定了改革开放的总路线，经济体制改革的序幕由此拉开，“把银行办成真正的银行”成为银行改革的指针。大陆开始设立新的国有专业银行或从原中国人民银行分离出来，到1985年形成了工农中建四大专业银行；原来的中国人民银行专门行使中央银行职能。四大专业银行业务各以侧重，如中国银行成为外汇外贸专业银行，工商银行集中于工商企业贷款，建设银行主要为基建投资提供贷款，农业银行主要为农村、农业发展提供贷款。此后，专业银行之间业务交叉程度加深，出现“工商银行下乡、农业银行进城、建设银行脱土、中国银行上岸”，形成专业银行间的业务竞争局面。
随着大陆经济的发展，国有专业银行已经不能适应市场化发展的要求。为改变这一现状，80年代中期，大陆开始出现允许设立股份制商业银行，通过发展新的机构促进银行服务领域的市场化。1987年起，交通银行、深圳发展银行等10家股份制商业银行先后设立。股份制银行建立了董事会管理体制，形成了相对严格的约束、监督体系，同时，股份制银行可以采取相对灵活的经营管理体制，员工报酬与银行效益直接相关，激励约束机制更为完善。借其优势，股制商业银行取得了快速发展，机构网点设置和资产规模都保持了较高增长速度。股份制商业银行的成立和发展，创造了银行业市场竞争环境，推动了金融产品创新，有利于于促进、推动大陆金融服务业效率提高。
在此阶段，一些城市信用社被合并重组成城市合作银行。作为地方中小金融机构，城市商业银行立足地方经济，支持中小企业和私营、个体经济发展。同时为适应对外开放的需要，从1979年开始，允许外资银行在大陆设立代表处，1981年开始，批准设立外资营业性金融机构，到1994年允许引进外资银行的地域逐步扩大到23个城市和海南省，这样由国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和外资银行构成的大陆商业银行体系逐渐形成。
第二阶段，大陆商业银行市场化改革的初步发展（1994-1999）
90年代初，大陆确立了建立社会主义市场经济的改革目标，国有银行开始了商业化改革。1994年，大陆成立了国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行三家政策性银行，原来各专业银行承担的政策性业务剥离给这三家政策性银行。由此为专业银行向商业银行改革创造了重要条件。
1995年，国家颁布了《中华人民共和国商业银行法》，明确了4家专业银行的“国有独资商业银行”的法律地位。大陆商业银行的业务范围已从存款、贷款和结算扩大到12大类，大陆银行业的收入来源也改变了单纯依赖利息收入的格局。银行业服务对象也从国有部门向非国有部门扩展，对非国有经济贷款逐渐增加。
在政策性银行成立后，国有银行改革的重点在于分离政策性业务与商业性业务，国有银行经营管理目标和经营管理体制相应调整。90年代中期开始，国有商业银行开始推行资产负债比例管理和风险管理，银行的风险经营意识显著提高。1998年1月，人民银行取消了实施近半个世纪之久的对国有商业银行贷款限额的控制，国有商业银行的自主权进一步增大。1999年，国有银行还通过组建四大资产管理公司解决不良资产问题，国有商业银行不良资产比例降低4—10个百分点。通过将不良资产转移到资产管理公司，部分解决了长期政策性因素形成的包袱，极大地降低了大陆金融风险。为国有商业银行的商业化发展和下一步改革打下好的基础。
1999年下半年以来，股份制银行上市渐成热潮。发行股票向社会募集资本金开始成为一种有效的募集资本金的方式，这是促进股份制银行发展的重要方式。同时，一些城市商业银行开始吸收外资入股，拓宽了股权多元化的新渠道。
与此同时，大陆银行业市场对外开放程度加深。1996年12月和1998年8月，先后允许符合条件的外资银行在上海浦东和深圳经济特区试点经营人民币业务，包括人民币存贷款、结算、担保、国债及金融债券投资。1998年4月，大陆批准在上海浦东经营人民币业务的8家外资银行进入全国同业拆借市场。1999年1月，设立外资银行业务经营机构的地域扩大到所有中心城市；7月，扩大了外资银行在上海、深圳的人民币业务范围，还允许外资银行向所在地的临近省（区）的客户开展业务。同时，人民银行对外资银行经营人民币业务采取了一系列扶持政策，有力地促进了外资银行的发展。
随着大陆非国有银行的发展和对外开放程度的加深，城市商业银行、股份制商业银行、外资银行所占市场份额快速上升，国有商业银行市场份额出现全面下降。
因此，总体上看，上世纪90年代后期，大陆银行业同业竞争加剧，经过这一阶段的改革、发展，国有银行在风险管理、组织机构等方面进行了卓有成效的改革，但国有银行发展仍然存在一些重大的问题。大陆银行业扩张主要体现为规模的扩张，大陆银行业在管理、经营效益等方面与国际银行业还有较大的差距。
第三阶段，国有商业银行改革探讨和实践（2000年至今）
进入2000年后，随着大陆加入WTO谈判进程加快和最后签署，以及有关承诺的逐渐落实，金融市场开放程度加深，大陆银行业，尤其是国有商业银行存在的一些重大问题，日益成为银行巨大的生存压力。
1、过高的不良资产比率。虽然近年来四家国有商业银行在改善贷款质量方面取得了一定成效，但各行平均不良贷款比率仍处于较高水平。按照国际通行的五级分类口径测算，2003年底四家国有商业银行不良贷款比率约为20%。较高的不良贷款给银行带来了沉重的包袱，大大影响了其市场竞争力。
2、在公司治理机制建设方面仍然没有突破。传统的人事管理体制和分配体制限制了人员积极性发挥，国有银行在与股份制银行和外资银行竞争时，明显处于劣势。国有银行如在公司治理机制方面不能实现突破，则经营体制就难以发生实质性转变。
3、资本金与盈利能力方面。由于沉重的不良资产负担，影响了国有商业银行的盈利能力。同时，随着业务发展，资产增加，国有银行资本充足率普遍较低，加之，不良资产拨备需要，国有银行急需补足资本，但在传统的体制下，主要依靠国家财政增拨资本金。
4、IT支持和创新能力不足。国有商业银行在金融创新方面也存在明显差距，业务大多局限于传统的存、贷款领域，信息科技支持与业务发展的要求存在一定的差距，这也极大制约了银行发展。
面对上述问题，国有银行业改革需要有新的突破。
2000年以来，大陆深化国有商业银行改革新的思路逐渐形成。大陆先后确立了“按照现代企业制度对国有独资银行商业银行进行综合改革”和“选择有条件的国有商业银行实行股份制改造，加快处置不良资产，充实资本金，创造条件上市”的政策方向。国有银行要通过股份制改造，发展成为资本充足，内控严密，运营安全，服务和效益良好的现代金融企业。
在此期间，国有银行除进一步加强、完善管理外，更加突出良好的公司治理机制建设，如中国银行2001年开始提出了建立良好公司治理机制建设的理念和发展目标，加强了信息披露。同时，率先将香港的分支机构重组为当地注册子公司，并在2002年7月成功在香港上市，开创了国有银行海外利用资本市场融资的先例。
从2002年开始，包括中国银行在内的一些国有银行开始研究、探讨股份制改革方案。2003年底，国家批准了中国银行和中国建设银行为国有银行实施股份制改造试点银行，并向两家银行各注入225亿美元。两家银行自此开始全面落实股份制改造计划。2004年8月和9月，中国银行和建设银行先后改组为股份有限公司，标志着国有独资商业银行改革进程迈出了新的一步。
三、 中国银行的改革实践
股份制改革是大陆商业银行一次深刻的变革。作为国有商业银行股份制改造的试点银行之一，中国银行从2003年底开始实施了一系列的重组改革措施。到目前为止，我行完成了不良资产处置、财务审计、法律尽职调查、资产评估等工作，并在2004年8月26日完成整体改制工作，中国银行由国有独资商业银行转变成股份公司。这次改革是中国银行发展史上一次新的里程碑。中国银行的股份制改革实现了以下几方面的突破：
1、进行财务重组，形成了比较健全的财务基础。在国家完成注资后，我行将原来权益资本2200亿元全部转成特殊拨备，用于核销不良资产损失。到2004年底，我行完成不良资产处置和损失核销后，不良贷款比率由2003年年底的%下降到％，准备金覆盖率提高到%。同时，通过发行600亿元次级债，中国银行改善了资本结构，提高了资本充足率，资本充足率达到%。通过财务重组，中国银行的各项财务指标得到明显改善。
2、建立了良好的公司治理机制。按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”的原则，中国银行建立了规范的股东大会、董事会、监事会和管理层的管制体系。在董事会中引入了国际知名的专业人士担任独立董事。在董事会下设战略委员会、风险管理委员会、稽核委员会、提名和薪酬委员会、关联交易委员会五个专业委员会。建立起严格的授权和问责制度、科学高效的决策、执行和监督机制。新的管制体系强化了对管理层的约束和监督机制，也将按照市场原则确立新的激励机制，使薪酬与经营管理绩效挂钩。
根据现代金融企业和上市银行的标准和要求，我行还实行了审慎的会计制度和严格的信息披露制度。我行聘请国际会计师对年报进行审计，并在今年5月对外进行公布，普华会计师出具了无保留意见的审计意见。
为了改变单一的股权结构，实现投资主体的多元化，我行积极引进战略投资者，同时，考虑在适当时机进入资本市场，吸引公众投资者参与投资。
3、经营管理制度变革。为避免历史上过高的不良资产问题再度出现，中国银行加强了风险管理和内部控制机制的建设。在新的董事会管理体制下，董事会具有风险整体控制、风险政策评估、风险监督的职能。同时，我行也通过建立更加完善的尽职调查、风险评审和严格的问责审批制，进一步完善授信决策机制，控制贷款发放过程中的道德风险。通过业务流程整合，使风险控制进一步向省分行和总行集中，提高总行对风险的控制力。在风险管理信息建设方面，我行也正在引用、开发新的系统，同时，积极研究新的巴塞尔协议，不断提高我行风险管理技术。另一方面，在新的董事会体制建立后，我行也将形成相对独立的稽核体系，稽核部门将直接向董事会下的稽核委员会汇报，这样，可以有效地实现对管理层的监督约束作用。
改革人事管理体制。人力资源管理体制改革是股份制改革的核心任务之一。在人力资源管理咨询公司的协助下，中国银行完成了岗位描述、新的考核体系和薪酬体系的设计工作。根据市场原则，重新设计人力资源的聘任、任用、考核和激励约束机制。优化资源配置，解决人员结构性矛盾；建立起科学合理、公平竞争的薪酬制度。目前，新的人力资源改革已基本完成。
其他重要改革还包括业务流程整合、新的IT蓝图设计和新的管理信息系统建设等方面。
为了充分利用中国银行业务优势、网络优势，为客户提供更加优质、高效的服务，中国银行正在制订、实施新的发展战略，如强化对大公司客户的服务，完善对高端零售客户的服务，加强新产品开发等。
总之，中国银行股份制改革是一次全方位的改革。通过股份制改革，清理和处理我行历史遗留的不良资产包袱，建立新的公司治理机制，实施新的发展战略，完善各项经营管理体制，为我行长远发展打下坚实的基础。
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