任务3-1 采购计划的编制
学习目标
技能目标
能够分析企业采购计划的合理性 1
能够编制简单的采购计划表 2
知识目标
掌握影响采购计划编制的各种因素 1
了解采购计划的编制与审核流程 2
任务训练
思维导图
知识学习
技能训练
任务情境
每年年末都是李军最为忙碌的时候，因为他是某机械设备公司的采购
助理。
为了做好公司全年的采购计划准备和采购部的管理工作，他需要在每
年末的时候明确下一年度采购部采购人员的工作职责和业务范围、制
定采购业务管理流程，还要根据公司领导层制定的企业经营计划，向
各部门收集并汇总物资采购需求和物资请购单。
李军让部门同事对公司物资的库存情况与各部门的采购需求进行分析
之后，又结合企业上一年度的生产状况、销售状况及经营目标，确定
了采购需求和采购预算，再经过公司财务部、总经理等审批之后，最
终采购部对各项信息进行分析汇总，制定年度采购计划。
任务训练
1.请问该机械设备公司为什么要编制采购计划？在什么情
况下需要编制采购计划？
2.请问李军依据什么去编制采购计划？采购计划包括哪些
内容？制造企业和商业企业的采购计划编制有什么区别？
知识学习
1.采购计划的定义
2.制定采购计划的目的
3.影响采购计划的主要因素
4.采购计划的编制
5.采购计划编制的技巧
1.采购计划的定义
采购计划的定义：企业管理人员在了解市场情
况，认识企业经营活动过程和掌握物料消耗规
律的基础上，对计划期内物料采购管理活动所
做的预见性的安排与部署
好的计划是成功的一半
2.编制采购计划的目的
计划物料需用的时间和数量，保障生产的连续性；
配合企业的生产计划和资金调度；
避免物料的积压和资金占用；
确立物料耗用的标准，以便控制采购数量和成本；
选择有利时机进行采购；
增强和保持企业在市场上的竞争力度
3.影响采购计划的主要因素
1.采购环境
2.年度销售计划和年度生产计划
3.用料清单(Bill of Material，BOM)
4.存量管制卡
5.物料标准成本的设定
6.生产效率
7.采购预算与价格预期
8.供应商供货能力及质量状况
4.采购计划的编制
如果市场容量足
够，则只做订单
计划即可
供应商认证过程，即
评估供应商供货的能
力
采购计划编制程序
准备订单计划
了解市场需求
了解生产需求
准备订单背景资料
制定订单说明书
评估订单需求
分析市场需求
分析生产需求
确定订单需求
计算订单容量
分析供应资料
计算总订单容量（数量与时间）
计算承接订单容量
确定剩余订单容量
物料剩余订单容量＝物料供应商群体总体订单容量－
已承接订单量
制定订单计划
对比需求与容量
综合平衡
确定余量计划
制定订单计划
下单数量=生产需求-计划入库-现有库存+安全库存
下单时间=要求到货时间-认证周期-定单周期-缓冲时间
某手机制造厂根据去年的销售量统计，其生产的某款手机销售量
达到了20万部，根据市场分析，今年的销售量会比上一年增长了30%。
为生产20万部手机，公司需要采购某种零件60万件才能保证生产。由于
该种新型销售量的扩大，原有零部件供应商难以达到要求的供应量。供
应比例：A供应商70%，B供应商30%。A供应商年生产能力为80万件，
已经有40万件的订单；B供应商年生产能力为50万件，已经有24万件的
订单。设测试的数量为此批样件的%，样品数量和机动数量分别为
%。要求在4月1日前（3月31日）完成认证，认证周期为15天，缓
冲时间为15天。
案例分析：编制认证计划
根据此情况，公司做采购前分析——编制认证计划。
第一步：分析认证需求
根据市场调研，公司某款手机比去年增长30%，即需生产
20×（1+30%）=26万件，才能满足销售需求。这时，该种零部件的需求
量为：26×（60÷20）=78万件，比去年增长78-60=18万件
第二步：计算认证容量
根据需求，A供应商需要供应78×70%=万件，B供应商需要供应
8×30%=万件才能满足需求。但是A供应商的年生产能力是80万件，
已经有40万件的订单，B供应商的年生产能力是50万件，也已经有24万
件的订单。所以A供应商+B供应商的供应量可以达到（80-40）+（50-
24）=66万件。
第三步：制定认证计划
经过比较，78-66=12万件，公司还需要在进行采购12万件才能满足
需求。由于此种零件是根据公司要求进行定做的，所以公司需对其能满
足公司要求的新供应商产品进行认证。
认证物料数量=开发样件需求数量+检验测试需求数量+样品数量+机
动数量=12+12×%+12×%+12×%=万件
开始认证时间=要求认证结束时间-认证周期-缓冲时间=31-15-15=1天
即要求从3月1号开始认证，认证的物料数量为120240件。
余量需求管理
不能满足现有采购量的部分称为余量，通常因为企业的
产量急速增长，或者供应商发生变化而导致。采购计划
中最重要的环节之一就是对余量需求的管理。
——编制物料供应目录——
采购计划编制的实施
各种物料的类别、名称、规格、型号、技术标准、
计量单位、价格以及供应来源
采购目录代码 采购目录名称
A 货物类
A03 一、一般设备
A0301 1、电器设备
A03015 摄影、摄像器材
A030106 空气调节设备
——物料采购量的计算——
物料需用量计算基础资料
─销售计划
─生产计划
─物料需用清单
─备维修计划和技术改造计划
─基本建设计划和科研计划
─存量管制卡
销售计划是指规定企业在计划期内（年度）
销售产品的品种、质量、数量和交货期，
以及销售收入、销售利润等。
编制依据：以企业与客户签订的供货合同
和对市场需求的预测
采购计划要为销售计划的实现提供物料供
应的保证，制定采购计划要以销售计划为
主要依据。
——物料采购量的计算——
物料需用量计算基础资料
─销售计划
─生产计划
─物料需用清单
─备维修计划和技术改造计划
─基本建设计划和科研计划
─存量管制卡
生产计划是指规定企业在计划期内（年度）
所生产产品品种、质量、数量和生产进度
以及生产能力的利用程度。
预计生产量＝预计销售量＋预计期末存货
量－预计期初存货量
以销售计划为主要依据，生产计划决定采
购计划
——物料采购量的计算——
项 目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合 计
预计销售量 4000 4500 5000 4500 18000
加：预计期末存活量 450 500 450 500 500
预计需要量合计 4450 5000 5450 5000 18500
减：期初存货量 400 450 500 450 400
预计生产量 4050 4550 4950 4550 18100
——物料采购量的计算——
物料需用量计算基础资料
─销售计划
─生产计划
─物料需用清单
─备维修计划和技术改造计划
─基本建设计划和科研计划
─存量管制卡
物料需用清单是由研究发展部或产品设计
部制成的，根据此清单可以精确计算出制
造某一种产品的物料需求数量。
物料需用清单所列的耗用量（即通称的标
准用量）与实际用量相互比较可以作为用
料管制的依据。
——物料采购量的计算——
物料需用量计算基础资料
─销售计划
─生产计划
─物料需用清单
─设备维修和技术改造计划
─基本建设计划和科研计划
─存量管制卡
设备维修计划是指规定企业在计划期内（年度）
需要进行修理设备的数量、修理的时间和进度
等。
技术改造计划是指规定企业在计划期内（年度）
要进行的各项技术改造项目的进度、预期的经
济效果，以及实现技术改造所需要的人力、物
资、费用和负责执行的单位。
两个计划提出的物料需求品种、规格、数量和
需要时间，是编制物料采购计划的依据，采购
计划要为这两个计划的实现提供物料保证
——物料采购量的计算——
物料需用量计算基础资料
─销售计划
─生产计划
─物料需用清单
─备维修计划和技术改造计划
─基本建设计划和科研计划
─存量管制卡
基本建设计划是指规定企业在计划期内
（年度）的建设项目、投资额、实物工程
量、开工日期、建设进度以及采用的有关
经济技术定额，这些都是编制采购计划的
依据。
科研计划是指规定企业在计划期内（年度）
进行的科研项目。
科研项目提出的各种物料需求是编制物料
采购计划的依据。
物料需用量计算方法
直接计算法
又称为定额计算法，用生产计划
规定的产量乘以某物料的消耗定
额，便得到该种物料的需用量。
计算公式为：D＝Q×P
D是计划期物料需用量；
Q是计划产量；
P物料消耗定额
某企业计划生产车床50台，每台车
床耗用钢材吨，煤吨，求生产
计划期内钢材、煤的需用量？
解：D
钢材
＝50×＝40吨
D
煤
＝50×＝25吨
即计划期内钢材、煤的需用量分别
为40吨、25吨。
物料需用量计算方法
间接计算法
是指利用比例、系数或经验等间
接资料来估算某种物料的需用量。
动态分析法即根据历史实际消耗
水平和其他有关资料，并考虑计
划期内的物料消耗等影响因素，
利用一定的比例或系数来确定物
料需用量的方法
D＝（Qt×Pb×m）/Qb
D是计划期物料需用量
Qt是计划期内的计划产量
Qb是计划前期实际产出量
Pb是计划前期实际物料消耗量
m是物料消耗变动系数
某企业2003年生产电石1000吨，
实际消耗石灰石1600吨，为了
适应市场需求，计划在2004年
提高产量至1500吨，并进行技
术革新使石灰石耗用量降低1%
，求2004年石灰石需用量。
D2004＝ 1500×1600×（ 1－ 1%） /1000＝
2376吨
物料需用量计算方法
间接计算法
是指利用比例、系数或经验等间接资料来估算某种物料的需用量。
经验估算法是指按照采购人员长期积累的经验来判断计划期物料需用量的方
法。
适用于消耗量少、消耗规律难以掌握的物料，带有较大的主观随意性，易造
成物料需用量统计不准，形成物料积压或短缺，故应较少采用。
物料需用量确定
物料供应量是指计划期内企业需要采购的物料总量
物料供应量＝按计划任务计算的物料需用量＋计划期末物料存量
－计划期初物料存量
计划期初物料存量＝编制计划时的实际存量＋期末预计进货量
－期末预计消耗量
编制物料平衡表
采购人员在确定各种物料需用量和期初、期末存量的基础上，就
可以编制物料平衡表，计算出计划年度物料的采购量。
某种物料的采购量＝该种物料的需用量＋期末存量
－期初存量－企业内部可利用的资源
其中，企业内部可利用的资源是指企业进行改造、代用和修旧
利废等方面的物料。
采购计划必须回答的问题
确定资源通过采购获得以后，项目采购管理必须分析和确
定下面的六大因素：
1．采购什么？（具体资源及其特性）
2．何时采购？（订货和到货的时间）
3．如何采购？（直接还是通过中介或第三方服务）
4．采购多少？（资源的需求数量和批量）
5．向谁采购？（供应商的选择）
6．以何种价格采购？（增加能力的分析和价格的确定）
技能训练：编制采购计划
一、训练目的
二、训练准备
三、训练步骤与要求
四、注意事项
五、训练成果
