附件：
财务报告披露格式
（一）审计报告
是否审计
审计意见
审计报告编号
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
引言段
管理层对财务报表的责任段
注册会计师责任段
审计意见段
非标意见
审计机构名称
审计机构地址
审计报告日期
注册会计师姓名
注：如果财务报告被出具非标准无保留意见，请上市公司自行在报告摘要中列示涉及事项的有关附注。
（二）财务报表
合并资产负债表
编制单位：_________________________________
单位： 币种：
项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金
吸收存款及同业存
放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 交易性金融负债
应收账款 应付票据
预付款项 应付账款
应收保费 预收款项
应收分保账款
卖出回购金融资产
款
应收分保合同准备 应付手续费及佣金
金
应收利息 应付职工薪酬
应收股利 应交税费
其他应收款 应付利息
买入返售金融资产 应付股利
存货 其他应付款
一年内到期的非流
动资产
应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
流动资产合计 代理买卖证券款
非流动资产： 代理承销证券款
发放贷款及垫款
一年内到期的非流
动负债
可供出售金融资产 其他流动负债
持有至到期投资 流动负债合计
长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 长期借款
投资性房地产 应付债券
固定资产 长期应付款
在建工程 专项应付款
工程物资 预计负债
固定资产清理 递延所得税负债
生产性生物资产 其他非流动负债
油气资产 非流动负债合计
无形资产 负债合计
开发支出
所有者权益（或股
东权益）：
商誉 实收资本（或股本）
长期待摊费用 资本公积
递延所得税资产 减：库存股
其他非流动资产 专项储备
非流动资产合计 盈余公积
一般风险准备
未分配利润
外币报表折算差额
归属于母公司所有
者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计
资产总计
负债和所有者权益
总计
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
母公司资产负债表
单位： 币种：
项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 短期借款
交 易 性 金 融 资
产
交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款
预付款项 预收款项
应收利息 应付职工薪酬
应收股利 应交税费
其他应收款 应付利息
存货 应付股利
一 年 内 到 期 的
非流动资产
其他应付款
其他流动资产
一年内到期的非流
动负债
流动资产合计 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计
可 供 出 售 金 融
资产
非流动负债：
持 有 至 到 期 投
资
长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 预计负债
在建工程 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计
生 产 性 生 物 资
产
负债合计
油气资产
所有者权益（或股
东权益）：
无形资产 实收资本（或股本）
开发支出 资本公积
商誉 减：库存股
长期待摊费用 专项储备
递 延 所 得 税 资
产
盈余公积
其 他 非 流 动 资
产
一般风险准备
非 流 动 资 产 合
计
未分配利润
所有者权益（或股
东权益）合计
资产总计
负债和所有者权益
（或股东权益）总
计
合并利润表
单位： 币种：
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元。
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
母公司利润表
单位： 币种：
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
合并现金流量表
单位： 币种：
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
母公司现金流量表
单位： 币种：
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
合并所有者权益变动表
单位： 币种：
本期金额 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收资
本（或股
本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配
利润
其
他
少数股
东权益
所有
者权
益合
计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余
公积
一般风
险准备
未分
配利
润
其
他
少数股
东权益
锁着
者权
益合
计
一、上年年
末余额
加：会计政
策变更
前 期 差
错更正
其他
二、本年年
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以
“－”号填列）
（一）净利
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期
末余额
母公司所有者权益变动表
单位： 币种：
本期金额 上年同期金额
项目 实收资本
（或股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
实收资
本（或股
本）
资本
公积
减：库
存股
专项储
备
盈余
公积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填
列）
（一）净利润
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
（三）公司基本情况
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
2、遵循企业会计准则的声明
3、会计期间
4、记账本位币
注：若记账本位币为人民币以外的其他货币的，说明选定记账本位币的考虑因素及折算成人民币时的折算
方法。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
6、合并财务报表的编制方法
（1）
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法。
7、现金及现金等价物的确定标准
8、外币业务和外币报表折算
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定、在资产负债表日外币项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方
法、外币报表折算的会计处理方法。
9、金融工具
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法；金融资产转移的确认依据和计量方法；金融负债终止确
认条件；金融资产和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价
值确定方法；金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法。
（3）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据。
10、应收款项
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据
根据信用风险特征组合确定的计提方法
应收账款余额百分比法计提的
比例(%)
其他应收款余额百分比法计
提的比例(%)
（3）
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
1－2 年
2－3 年
3 年以上
3－4 年
4－5 年
5 年以上
可无限添加行
计提坏账准备的说明
其他计提法说明
11、存货
(1)存货的分类
(2)发出存货的计价方法
注：存货计价方法有先进先出法、加权平均法、个别认定法、其他。如选择其他，请在文本框中说明
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
(4)存货的盘存制度
注：存货盘存制度有永续盘存制、定期盘存制，其他。如选择其他，请在文本框中说明
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
包装物
12、长期股权投资
(1)初始投资成本确定
(2)后续计量及损益确认方法
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
(4)减值测试方法及简直准备计提方法
13、投资性房地产
注：(1)采用成本模式的，投资性房地产的折旧或摊销方法以及减值准备计提依据；
(2)采用公允价值模式的，应披露该项会计政策选择的依据，包括认定投资性房地产所在地有活跃的房地产
交易市场的依据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对
投资性房地产的公允价值进行估计的依据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假
设和主要不确定因素。
14、固定资产
(1) 固定资产确认条件
（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
可无限添加行
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
(5) 其他说明
15、在建工程
16、借款费用
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
20、长期待摊费用
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
23、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
(2)权益工具公允价值的确定方法
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
26、政府补助
27、递延所得税资产/递延所得税负债
28、经营租赁、融资租赁
29、持有待售资产
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
单位： 币种：
本报告期主要会计政策是否变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受 影 响 的 报 表
项目名称
影响金额
可无限添加行
(2) 会计估计变更
单位： 币种：
本报告期主要会计估计是否变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 受 影 响 的 报 表
项目名称
影响金额
可无限添加行
33、前期会计差错更正
单位： 币种：
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较期
间报表项目名称
累积影响数
可无限添加行
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
会计差错更正的内容 批准处理情况 采用未来适用法的原因
可无限添加行
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（五）税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
消费税
营业税
城市维护建设税
企业所得税
可无限添加行
各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的，应说明各分公司、分厂执行的企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
注：存在各税种的税负减免的，应按税种分项说明相关法律法规或政策依据、批准机关、批准文号、减免
幅度及有效期限。对于超过法定纳税期限尚未缴纳的税款，应列示主管税务机关的批准文件。享有其他特
殊税收优惠政策的，应说明该政策的有效期限、累计获得的税收优惠以及已获得但尚未执行的税收优惠。
3、其他说明
（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 币种：
子
公
司
全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注
册
资
本
经
营
范
围
期
末
实
际
出
资
额
实 质 上
构 成 对
子 公 司
净 投 资
的 其 他
项 目 余
额
持
股
比
例
(%)
表
决
权
比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
少
数
股
东
权
益
少 数 股 东 权
益 中 用 于 冲
减 少 数 股 东
损益的金额
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股
东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后
的余额
可
无
限
量
添
加
行
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 币种：
子
公
司
全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注
册
资
本
经
营
范
围
期
末
实
际
出
资
额
实 质 上
构 成 对
子 公 司
净 投 资
的 其 他
项 目 余
额
持
股
比
例
(%)
表
决
权
比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
少
数
股
东
权
益
少 数 股 东 权
益 中 用 于 冲
减 少 数 股 东
损益的金额
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股
东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后
的余额
可
无
限
量
添
加
行
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 币种：
子
公
司
全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注
册
资
本
经
营
范
围
期
末
实
际
出
资
额
实 质 上
构 成 对
子 公 司
净 投 资
的 其 他
项 目 余
额
持
股
比
例
(%)
表
决
权
比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东
权益
少 数 股 东 权 益
中 用 于 冲 减 少
数 股 东 损 益 的
金额
从 母 公 司 所 有
者 权 益 冲 减 子
公 司 少 数 股 东
分 担 的 本 期 亏
损 超 过 少 数 股
东 在 该 子 公 司
期 初 所 有 者 权
益 中 所 享 有 份
额后的余额
可
无
限
量
添
加
行
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□适用 □不适用
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余
额
可无限量添加行
3、合并范围发生变更的说明
□适用 □不适用
注：持有半数及半数以上表决权比例但未纳入合并范围，或持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并
范围，需要详细说明原因，不能只填写是否控制。
4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
可无限量添加行
（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实
体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
可无限量添加行
5、本期发生的同一控制下企业合并
被合并方 属于同一控制 同一控制的实 合并本期期初 合并本期至合 合并本期至合
下企业合并的
判断依据
际控制人 至合并日的收
入
并日的净利润 并日的经营活
动现金流
可无限量添加行
6、本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
可无限量添加行
7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
可无限量添加行
8、本期发生的反向购买
借壳方 判断构成反向购买的
依据
合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或
计入当期的损益的计
算方法
可无限量添加行
9、本期发生的吸收合并
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
可无限量添加行
非同一控制下吸收合
并
项目 金额 项目 金额
可无限量添加行
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（七）合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：
期末数 期初数项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- -- --
人民币 -- -- -- --
货币选项
可无限量添加行
银行存款： -- -- -- --
人民币 -- -- -- --
货币选项
可无限量添加行
其他货币资金： -- -- -- --
人民币 -- -- -- --
货币选项
可无限量添加行
合计 -- -- -- --
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
2、交易性金融资产
（1） 单位： 币种：
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计
（2）变现有限制的交易性金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）交易性金融资产的说明
3、应收票据
（1）应收票据分类
单位： 币种：
种类 期末数 期初数
可无限量添加行
合计
（2）期末公司已质押的应收票据情况：
单位： 币种：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
可无限量添加行
合计
注：披露金额最大的前五项已质押的应收票据。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 币种：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
合计 -- -- --
注：披露金额最大的前五名。
如有已贴现或质押的商业承兑票据，请说明：
4、应收股利
单位： 币种：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原
因
相关款项是否
发生减值
账龄一年以内
的应收股利
其中：（1）
（2）
可无限量添加
行
账龄一年以上
的应收股利
其中：（1）
（2）
可无限量添加
行
合计 -- --
应收股利的说明：
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 币种：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
可无限量添加行
合计
（2）逾期利息：
贷款单位 逾期时间 期末数
可无限量添加行
合计
（3）应收利息的说明：
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位： 币种：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金
额
比例
(%)
金
额
比例
(%)
金
额
比例
(%)
金
额
比例
(%)
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款
合计 -- -- -- --
应收账款种类的说明：
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位： 币种：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
可无限量添加行
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位： 币种：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内
其中：1 年以
内分项，可添
加行
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上
合计 -- --
注：信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法的公司须填写本表，其他公司根据实际情况填写。如
填写一年以内其中项，请将其中项合计填入“一年以内”。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在
本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通过重组
等其他方式收回的应收款项金额，重组前累计已计提的坏账准备精明。
（4）说明本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。
（5）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 币种：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产
生
可无限量添加行
合计 -- -- --
应收账款核销说明：
（6）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 □ 不适用
单位： 币种：
期末数 期初数单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
可无限量添加行
合计
（7）应收账款金额前五名单位情况
单位： 币种：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
(%)
可无限量添加行
合计 -- --
注：“单位名称”和“与本公司关系”公司根据实际需要填写。
（8）应收关联方账款情况
单位： 币种：
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
可无限量添加行
合计 --
（9）终止确认的应收款项情况
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
可无限量添加行
合计
（10）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
项目 期末数
资产：
可无限量添加行
资产小计
负债：
可无限量添加行
负债小计
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单位： 币种：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金
额
比例
(%)
金
额
比例
(%)
金
额
比例
(%)
金
额
比例
(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款
合计 -- -- -- --
其他应收款种类的说明：
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位： 币种：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
可无限量添加行
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位： 币种：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内
其中：1 年以
内分项，可添
加行
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上
合计 -- --
注：信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法的公司必须填写下表，其他公司根据实际情况填写。
如填写一年以内其中项，请将其中项合计填入“一年以内”。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在
本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通过重组
等其他方式收回的其他应收款金额，重组前累计已计提的坏账准备。
（4）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
是否因关联交易产
生
可无限量添加行
合计 -- -- --
其他应收款核销说明：
（5）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
□适用 □不适用
单位： 币种：
期末数 期初数单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
可无限量添加行
合计
（6）金额较大的其他应收款的性质或内容
（7）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 币种：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比
例(%)
可无限量添加行
合计 -- --
注：“单位名称”和“与本公司关系”公司根据实际需要填写。
（8）应收关联方款项
单位： 币种：
单位名称 与本公司关系
金额
占其他应收款总额的比
例(%)
可无限量添加行
合计 --
（9）终止确认的其他应收款项情况
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
可无限量添加行
合计
（10）以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
项目 期末数
资产：
可无限量添加行
资产小计
负债：
可无限量添加行
负债小计
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 币种：
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上
合计 -- --
预付款项账龄的说明：
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 币种：
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
可无限量添加行
合计 -- -- --
预付款项主要单位的说明：
（3）本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 □ 不适用
单位： 币种：
期末数 期初数单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
可无限量添加行
合计 -- --
（4）预付款项的说明：
9、存货
（1）存货分类
单位： 币种：
期末数 期初数项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
可无限量添加行
合计
（2）存货跌价准备
单位： 币种：
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
可无限量添加行
合 计
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期末余额的
比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产
可无限量添加行
存货的说明（存货期末余额中含有借款费用资本化金额的，应予以披露）：
11、其他流动资产
单位： 币种：
项目 期末数 期初数
合 计
其他流动资产说明：
12、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 币种：
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额____________________元，该金
额占重分类前持有至到期投资总额的比例_____________________ %。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产的长期债权投资
单位： 币种：
债券项目
债券种
类
面
值
初始投资成
本
到期
日
期初余
额
本期利
息
累计应收或已收
利息
期末余
额
可无限量添加行
合计 -- --
可供出售金融资产的长期债权投资的说明，存在现售期限的可供出售金融资产，应逐项披露其限售期限：
13、持有至到期投资
(1) 持有至到期投资情况
单位： 币种：
项目 期末账面余额 期初账面余额
可无限量添加行
合计
持有至到期投资的说明：
（2）本期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 币种：
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
可无限量添加行
合计 --
本期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
14、长期应收款
单位： 币种：
期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计
15、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 币种：
被投资单
位名称
企业
类型
注
册
地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
本企业持
股比例(%)
本企业在被投资
单位表决权比例
(%)
期末资
产总额
期末负
债总额
期末净
资产总
额
本期营业
收入总额
本期
净利润
一、合营企业
可 无 限 量
添加行
二、联营企业
可 无 限 量
添加行
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
16、长期股权投资
（1）
单位： 币种：
被投
资单
位
核算方法 初始
投资
成本
期
初
余
额
增
减
变
动
期
末
余
额
在被投
资单位
持股比
例(%)
在被投
资单位
表决权
比例(%)
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
减值
准备
本期
计提
减值
准备
本
期
现
金
红
利
可 无
限 量
添 加
行
合计 － -- -- --
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
向投资企业转移资金能力受到限
制的长期股权投资项目
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
可无限量添加行
长期股权投资的说明，对有限售条件的长期股权投资应说明：
17、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□适用 □不适用
单位： 币种：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
本期折旧和摊销额________。
投资性房地产本期减值准备计提额________。
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 币种：
本期增加 本期减少
项 目
期初公允
价值 购 置
自用房地
产或存货
转入
公允价值变
动损益
处 置
转为自用
房地产
期末公
允价值
1．成本合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他
2．公允价值变动合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他
3．投资性房地产账面
价值合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权
证书的原因和预计办结时间：
18、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 币种：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计：
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
可无限量添加行
二、累计折旧合计：
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
可无限量添加行
三、固定资产账面净
值合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
可无限量添加行
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
可无限量添加行
五、固定资产账面价
值合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
可无限量添加行
本期折旧额_______________。
本期由在建工程转入固定资产原价为____________。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 币种：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
可无限量添加行
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 币种：
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
可无限量添加行
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 币种：
项目 账面价值
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
可无限量添加行
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 币种：
项 目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
可无限量添加行
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
可无限量添加行
固定资产说明：
19、在建工程
（1） 单位： 币种：
期末数 期初数项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 币种：
项目名
称
预算数 期初数 本期增
加
转入固
定资产
其
他
减
少
工程投入
占预算比
例(%)
工程
进度
利息资
本化累
计金额
其中：本期
利息资本化
金额
本期利息
资本化率
(%)
资
金
来
源
期末
数
可 无 限
量 添 加
行
合计 -- -- -- --
在建工程项目变动情况的说明：
（3）在建工程减值准备
单位： 币种：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
可无限量添加行
合计 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
可无限量添加行
在建工程的说明：
20、工程物资
单位： 币种：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
可无限量添加行
合计
工程物资的说明：
21、固定资产清理
单位： 币种：
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
可无限量添加行
合计 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
22、生产性生物资产
（1）以成本计量
□适用 □不适用
单位： 币种：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
可无限量添加行
二、畜牧养殖业
可无限量添加行
三、林业
可无限量添加行
四、水产业
可无限量添加行
合计
（2）以公允价值计量
□适用 □不适用
单位： 币种：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
可无限量添加行
二、畜牧养殖业
可无限量添加行
三、林业
可无限量添加行
四、水产业
可无限量添加行
合计
生产性生物资产的说明
23、油气资产
单位： 币种：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
可无限量添加行
合计
油气资产的说明：
24、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 币种：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
可无限量添加行
二、累计摊销合计
可无限量添加行
三、无形资产账面净值
合计
可无限量添加行
四、减值准备合计
可无限量添加行
无形资产账面价值合计
可无限量添加行
本期摊销额______________。
无形资产的说明：
（2）公司开发项目支出
单位： 币种：
本期减少项目 期初数 本期增加
计入当期损益 确认为无形资产
期末数
可 无 限 添 加
行
合计
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例_____。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例______。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机
构名称、评估方法：
25、商誉
单位： 币种：
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
可无限量添加行
合 计
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
26、长期待摊费用
单位： 币种：
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
可无限量添加行
合计
长期待摊费用的说明：
27、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示的，请填写表格（一）；若递延所得税资产和递
延所得税负债以抵销后的净额列示的，请填写表格（二）。
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 币种：
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损
可无限量添加行
小 计
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工
具的估值
计入资本公积的可供出售金融
资产公允价值变动
可无限量添加行
小计
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 币种：
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
可无限量添加行
合计
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 币种：
年份 期末数 期初数 备注
2xxx
2xxx
2xxx
可无限量添加行
合计
注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并
在备注栏予以说明。
（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位： 币种：
项目 暂时性差异金额
可无限量添加行
合计
（二）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 币种：
项目 报告期末可抵扣或
应纳税暂时性差异
报告期末递延所得
税资产或负债
报告期初可抵扣或
应纳税暂时性差异
报告期初递延所得
税资产或负债
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损
可无限量添加行
小计
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍
生金融工具的估值
计 入资 本公 积 的 可
供 出售 金融 资 产 公
允价值变动
可无限量添加行
小计
（2）递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 币种：
项目 本期互抵金额
可无限量添加行
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
28、资产减值准备明细
单位： 币种：
本期减少项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计
资产减值明细情况的说明：
29、其他非流动资产
单位： 币种：
项目 期末数 期初数
可无限量添加行
合计
其他非流动资产的说明：
30、短期借款
（1）短期借款分类：
单位： 币种：
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
可无限量添加行
合计
短期借款分类的说明：
（2）已到期未偿还的短期借款情况：
单位： 币种：
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
可无限量添加行
合计 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额_______。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
31、交易性金融负债
单位： 币种：
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计
交易性金融负债的说明：
32、应付票据
单位： 币种：
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票
合计
下一会计期间将到期的金额_________。
应付票据的说明：
33、应付账款
（1）
项目 期末数 期初数
可无限量添加行
合计
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
□ 适用 □ 不适用
单位：币种：
单位名称 期末数 期初数
可无限量添加行
合计
账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
34、预收款项
（1）
项目 期末数 期初数
可无限量添加行
合计
（2）本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
□ 适用 □ 不适用
单位： 币种：
单位名称 期末数 期初数
可无限量添加行
合计
账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明：
35、应付职工薪酬
单位： 币种：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费
社会保险费分项
可无限量添加行
四、住房公积金
五、辞退福利
六、其他
可无限量添加行
合计
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额________。
工会经费和职工教育经费金额________，非货币性福利金额__________，因解除劳动关系给予补偿_______。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
36、应交税费
单位： 币种：
项目 期末数 期初数
增值税
消费税
营业税
企业所得税
个人所得税
城市维护建设税
可无限量添加行
合计
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
37、应付利息
单位： 币种：
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
可无限量添加行
合 计
应付利息说明：
38、应付股利
单位： 币种：
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
可无限量添加行
合计 --
应付股利的说明：
39、其他应付款
（1）
项目 期末数 期初数
可无限量添加行
合计
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
□ 适用 □ 不适用
单位：币种：
单位名称 期末数 期初数
可无限量添加行
合计
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
（4）对于金额较大的其他应付款，应说明内容
40、预计负债
单位： 币种：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 --
预计负债说明：
41、1 年内到期的非流动负债
1、
单位： 币种：
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计
2、1 年内到期的长期借款
（1） 1 年内到期的长期借款
单位： 币种：
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
可无限量添加行
合计
1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额_______。
（2）金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位： 币种：
期末数 期初数贷款单位 借款起始
日
借款终
止日
币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
可无限量添加行
合计 -- -- -- --
（3）1 年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 币种：
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途
逾期未偿
还原因
预期还款期
可无限量添加行
合 计
资产负债表日后已偿还的金额______。
1 年内到期的长期借款说明：
3、1 年内到期的应付债券
单位： 币种：
债券名
称
面值 发行日
期
债券期
限
发行金
额
期初应付利
息
本期应计利
息
本期已付利
息
期末应付利
息
期末余
额
可 无 限
量 添 加
行
1 年内到期的应付债券说明：
4、1 年内到期的长期应付款
单位： 币种：
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
可无限量添加行
注：披露金额前五名的情况。
1 年内到期的长期应付款的说明：
42、其他流动负债
单位： 币种：
项目 期末账面余额 期初账面余额
可无限量添加行
合 计
其他流动负债说明：
43、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 币种：
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
可无限量添加行
合计
长期借款分类的说明：
（2）金额前五名的长期借款
单位：
币种 期末数 期初数贷款单位 借款起始
日
借款终止
日
利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
可无限量添
加行
合计 -- -- -- --
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安
排等：
44、应付债券
单位： 币种：
债券名
称
面值 发行日
期
债券期
限
发行金
额
期初应付利
息
本期应计利
息
本期已付利
息
期末应付利
息
期末余
额
可 无 限
量 添 加
行
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
45、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 币种：
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
可无限量添加行
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末数 期初数单位
外币 人民币 外币 人民币
可无限量添加行
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额_______。
长期应付款的说明：
46、专项应付款
单位： 币种：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
可无限量添加行
合计 /
专项应付款说明：
47、其他非流动负债
单位： 币种：
项目 期末账面余额 期初账面余额
可无限量添加行
合 计
其他非流动负债说明，包括本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
48、股本
单位：
本次变动增减（+、一）
期初数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
期末数
股份总数
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况：
49、库存股
库存股情况说明：
50、专项储备
专项储备情况说明：
51、资本公积
单位： 币种：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价）
其他资本公积
可无限量添加行
合计
资本公积说明：
52、盈余公积
单位： 币种：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
53、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
54、未分配利润
单位： 币种：
项目 金额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 --
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后 年初未分配利润 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
可无限量添加行
期末未分配利润
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润__________________元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润____________________________元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润______________________元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润____________________元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润____________________元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同
享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司
应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数：
55、营业收入、营业成本
（1）营业收入
单位： 币种：
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入
营业成本
（2）主营业务（分行业）
□适用 □不适用
单位： 币种：
本期发生额 上期发生额行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
可无限量添加行
合计
（3）主营业务（分产品）
□适用 □不适用
单位： 币种：
本期发生额 上期发生额产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
可无限量添加行
合计
（4）主营业务（分地区）
□适用 □不适用
单位：币种：
本期发生额 上期发生额地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
可无限量添加行
合计
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位：币种：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
可无限量添加行
合计
营业收入的说明
56、合同项目收入
□适用 □不适用
单位： 币种：
合同项目 金额 累计已发生成
本
累计已确认毛利（亏损以“-”号表
示）
已办理结算的金额
可无限量
添加行
固定造价合
同
小计
合同项目 金额 累计已发生成
本
累计已确认毛利（亏损以“-”号表
示）
已办理结算的金额
可无限量
添加行
成本加成合
同
小计
注：披露单项合同本期确认收入占营业收入 10%以上的项目。
合同项目的说明：
57、营业税金及附加
单位： 币种：
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税
城市维护建设税
教育费附加
资源税
可无限量添加行
合计 --
营业税金及附加的说明：
58、公允价值变动收益
单位： 币种：
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
可无限量添加行
合计
公允价值变动收益的说明：
59、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：币种：
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 币种：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
可无限量添加行
合计 －
注：1、本期未取得投资收益的，不在本表填列；
2、仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
单位： 币种：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
可无限量添加行
合计 －
注：1、本期未取得投资收益的，不在本表填列；
2、仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
60、资产减值损失
单位： 币种：
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计
61、营业外收入
（1） 单位：币种：
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
可无限量添加行
合计
（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
可无限量添加行
合计 －
营业外收入说明：
62、营业外支出
单位：币种：
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
可无限量添加行
合计
营业外支出说明：
63、所得税费用
单位： 币种：
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整
可无限量添加行
合计
64、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
65、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净
额
小计
合计
其他综合收益说明：
66、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 币种：
项目 金额
可无限量添加行
合计
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 币种：
项目 金额
可无限量添加行
合计
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 币种：
项目 金额
可无限量添加行
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 币种：
项目 金额
可无限量添加行
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：币种：
项目 金额
可无限量添加行
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 币种：
项目 金额
可无限量添加行
合计
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
67、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 币种：
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 币种：
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 币种：
项目 期末数 期初数
一、现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
现金流量表补充资料的说明
68、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事
项：
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
可 无 限 量
添加行
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 币种：
母公
司名
称
关联关系 企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注
册
资
本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企业
最终控
制方
组织
机构
代码
可 无
限 量
添 加
行
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
单位： 币种：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人
代表
业务
性质
注册
资本
持股
比例
(%)
表决权
比例(%)
组织
机构
代码
可无限量添加行
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 币种：
被投资单位
名称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
本企业
持股比
例(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
期末
资产
总额
期末
负债
总额
期末净
资产总
额
本期
营业
收入
总额
本期
净利润
关联
关系
组织机
构代码
一、合营企业
可 无 限 量 添
加行
二、联营企业
可 无 限 量 添
加行
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
可无限量添加行
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位： 币种：
关联方 关联交 关联交易 关联交易定 本期发生额 上期发生额
易类型 内容 价方式及决
策程序
金额 占同类交易金额的
比例（%）
金额 占同类交易金额的
比例（%）
可无限量添加行
关联交易说明
(2) 关联托管情况
单位： 币种：
委托方名称 受托方
名称
托管资产
情况
托管资产涉及
金额
托管起
始日
托管终
止日
托管收益 托管收益
确定依据
托管收益对
公司影响
可无限量添加行
关联托管情况说明
（3）关联承包情况
单位： 币种：
出包方名称 承包方
名称
承包资产
情况
承包资产涉及
金额
承包起
始日
承包终
止日
承包收
益
承包收益确
定依据
承包收益对
公司影响
可无限量添加行
关联承包情况说明
（4）关联租赁情况
单位： 币种：
出租方名称 承租方
名称
租赁资产
情况
租赁资产涉及
金额
租赁起
始日
租赁终
止日
租赁收益 租赁收益
确定依据
租赁收益对
公司影响
可无限量添加行
关联租赁情况说明
(5)关联担保情况
单位： 币种：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
可无限量添加行
关联担保情况说明
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
可无限量添加行
拆出
可无限量添加行
（7）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 币种：
本期发生额 上期发生额关联方 关联交
易内容
关联交易类型 关联交
易定价
原则 金额 占同类交易金
额的比例（%）
金额 占同类交易金
额的比例（%）
可无限量添加行
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
单位： 币种：
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
可无限量添加行
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价
格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位：
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
注：本期估计与上期估计有重大差异的原因如没有，请填写“无”。
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位：
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位：
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响：
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 币种：
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
可无限添加行
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位：币种：
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
（十四）其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 币种：人民币
项目 期初金额 本期公允价值
变动损益
计入权益的累计公
允价值变动
本期计提的减值 期末金额
金融资产
1.以公允价值计量且
其 变动 计入 当 期 损
益的金融资产（不含
衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产
金融资产小计
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计
金融负债
注：其他中金额重大的项目的，可以在表中单独列示，本表不存在必然的勾稽关系。
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 币种：人民币
项目 期初金额 本期公允价值
变动损益
计入权益的累计
公允价值变动
本期计提的减值 期末金额
金融资产
1.以公允价值计量且
其 变动 计入 当 期 损
益的金融资产（不含
衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.贷款和应收款
4.可供出售金融资产
5.持有至到期投资
金融资产小计
金融负债
注：不按公允价值计量的金融资产无需填列第 3、4 两列，本表不存在必然的勾稽关系。
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 币种：
期末数 期初数种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金
额
比例
(%)
金
额
比例
(%)
金
额
比例
(%)
金
额
比例
(%)
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款
合计 -- -- -- --
应收账款种类的说明：
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 币种：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
可无限量添加行
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位： 币种：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内
其中：1 年以内可
分项
可无限量添加行
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上
合计 -- --
注：信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法的公司须填写本表，其他公司根据实际情况填写。如
填写一年以内其中项，请将其中项合计填入“一年以内”。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 币种：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
可无限量添加行
合计 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 □ 不适用
单位： 币种：
期末数 期初数单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
可无限量添加行
合计 -- --
（5） 金额较大的其他应收账款的性质或内容
（6）应收账款金额前五名单位情况
单位： 币种：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
可无限量添加行
合计 -- --
注：“单位名称”和“与本公司关系”公司根据实际需要填写。
（7）应收关联方账款情况
单位： 币种：
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
可无限量添加行
合计 --
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为____________元。
（9）以应收账款为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 币种：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金
额
比例
(%)
金
额
比例
(%)
金
额
比例
(%)
金
额
比例
(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款
合计 -- -- -- --
其他应收款种类的说明：
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位： 币种：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
可无限量添加行
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位： 币种：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内
其中：1 年以内
可分项
可无限量添加行
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上
合计 -- --
注：信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法的公司必须填写本表，其他公司根据实际情况填写。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
可无限量添加行
合计 -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
□适用 □不适用
单位： 币种：
期末数 期初数单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
可无限量添加行
合计 -- --
（5）金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 币种：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
可无限量添加行
合计 -- --
注：“单位名称”和“与本公司关系”公司根据实际需要填写。
（7）其他应收关联方款项情况
单位： 币种：
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
可无限量添加行
合计 --
（8）不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为____________元。
（9）以其他应收款为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：
3、长期股权投资
单位： 币种：
被投资
单位
核
算
方
法
初始
投资
成本
期
初
余
额
增
减
变
动
期
末
余
额
在被投资
单位持股
比例(%)
在被投资
单位表决
权比例(%)
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
减
值
准
备
本期
计提
减值
准备
现金
红利
可 无 限
量 添 加
行
合计 -- -- -- --
长期股权投资的说明：
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 币种：
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入
营业成本
合计
（2）主营业务（分行业）
□适用 □不适用
单位： 币种：
本期发生额 上期发生额行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
可无限量添加行
合计
（3）主营业务（分产品）
□适用 □不适用
单位： 币种：
本期发生额 上期发生额产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
可无限量添加行
合计
（4）主营业务（分地区）
□适用 □不适用
单位：币种：
本期发生额 上期发生额地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
可无限量添加行
合计
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位：币种：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
可无限量添加行
合计
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：币种：
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 币种：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
可无限量添加行
合计 --
注：1、本期未取得投资收益的，不在本表填列；
2、仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 币种：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
可无限量添加行
合计 --
注：1、本期未取得投资收益的，不在本表填列；
2、仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。
投资收益的说明：
6、现金流量表补充资料
单位： 币种：
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
可无限量添加行
负债
可无限量添加行
（十六）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
可无限量添加行
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
项目 涉及金额 原因
可无限量添加行
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 □ 不适用
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则
按国际会计准则调整的项目及金额：
可无限量添加行
按国际会计准则
（2）同时按照境外 会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 □ 不适用
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则
按境外会计准则调整的项目及金额：
可无限量添加行
按境外会计准则
注：境内外会计准则下会计数据差异填列合并报表数据。
（3）境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该
境外机构的名称。
3、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
