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口慑行经营与管理口
窟髻理 教
“存差行”作为银行存款大于贷款的一种概念限
定，现实中已 由资产与负债的蛰量 比例关系演变
成为检验一 个行是 否向上级行缴存 资金的简单 区
分 随着改革开放及经济建设步伐的加快 投资需求
的扩大和存贷利差对银行 利润决定性 的影响 ，最终
导致 了存差行越来越少 ，从 而使上级行可用作重 点
建设投入的资金也相应减少。笔者认为在新的财 务
棱算体制确立后及 资产负债比铆管理为标志的信
贷资金管理体系全面推行这前，有必要对存差行调
拨资金的核定和计盘作出相应的改变，并最终改革
调拨资金管理办法 ， 扭转存差普遍盈利水平低 、资
金实力增长乏力、信贷规模紧醯影响当地经济建设
的现象。
现实问题分析
(一)、利率倒挂直接影1萨差行的盈利水平
建 行 资 金 调 拨 现 行 制 度 规 定，调 拨 资金 按
8．64 计息。而一年定期存款利率为 10．98 ，两者
相差 2．34个百分点 ，即使考虑存款结掏 ，综合存款
利率与一年期定期存款利率相差也不会太远．照此
匡算，一个年平均调拨资金为 5000万元的存差行，
仅剃差一项一年就亏损 117万元 ，这还没有考虑超
规定利率吸储、付出与存款相关的协存费、揽存手续
费等。蹦广水市建行为饼，l 993年元至 6月综合存
款直接 成本 率为 16 ，同期调拨资 金平均 余额 为
2353万元 ，仅利 率倒挂一 项半年亏损就 选 1 73万
元，如果考虑各项业务 费用支 出及固定资产折 旧等
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因素，存差行的经营景况 叮想而知
基层存差行多为边远山区行 ，一般 来说贷款规
模都 比较小 ．加上当地经济基础薄弱 ，如期收息比例
低。因此 ，收入都比较 少，经营亏损或隐形亏损已是
普遍现象 ，巨大的凋拨资金利羞无疑使步履艰难的
存差行变得雪上加霜
(二)多存不能多贷使存差行缺乏内在动力
“对银行l来说，具有是重要意义的始终是存款”
马克思是 在资本 主义市场经 济发展 中期 说这番话
的 r仃场经济条件下的资本主义企业追逐的足利润，
而存款是资本主义银行实现利润晟基率的条件 。不
存款的筹集和科学的管理保证 利润实现的银行 ，
将无法发展甚至难以生存下去 而银行利润的实现
从某种意义上看 ，足 存贷利差为前提的。当前 ，建
行 系统的贷款管理一直是实行项 目规模管理，项 目
做批准 ，有规模才能发放贷款，而且用于放贷的资垒
般也为 带幛”F达 ．也就是说，基层行发放贷款是
不以存款的多少为前提 ．而是 有无规模为前提 因
此 ，跑项 目、要规摸就成为基层行盈利的直接动力 ；
其次才是组织资金， 使 自已的资产负债 比率与项
目规模的要求相符。
存差行的经营状况～般可归纳 下几点 ：首先
是项 目数量步 贷款额度小 ．自身对资金的需求量也
小，，u要资金周转得动 ，能保证支付就可以丁。其次
是将存羞 调拨资金方式缴存上级行，利率的倒挂
使得缴存越多亏损越大 再次是存差行如果摄终是
盈利行(这种情况 在日前比较少见)， 谓拨资垒利
率倒挂而造成的亏损充其量只是影响年终利润分配
而已，对吸存的负影响可 克服 ，反过来如果存差行
最终是亏损行的话，这个包袱就一直得背着 ，更不用
谈留利和各项 专用基金的充实 r。因此，存差行都不
愿保留这个存盖 ·为完成上级行下达的调拨 髓金计
划 ，干片 百计地组织存款是被动的 ，缺乏真正的内在
动 力 。
(__)存贷比例失调导致点特地方建设的工作处
于做动地位
目前 ，绝大部分地方企业维持正常生产，每年都
离 ：开银行注八一定量的资金 ，特别是先进设备的
赡进、安装及先进技术的采用和推广就更要指望银
行贷款 。但是 ，基层存差行的有限资金 被抽走 ，不能
满足地方叠业资金的需求和地方政府 的期望，使 其
在当地难 主动开展工作，影响银行的发展和效益
实现 。
解决问题的建议
建设银行名义上是～级经营 ，分缎核算，但宴际
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上只是总行一氇t核算。随着专业银行向商业银行的
转变，这种核算体制必须改变，与核算体制直接相关
连的各项调控办法和规定也会随之改变 在过渡时
期，或者说在基层行 由单一经办行转变为完全的 自
主经营，独立核算的金融企业的这个阶段内，有必要
对基层存差行的问胚从 内部调控政策 k作出恰当的
规定 ．为基层存差行能顺 利地 实现这种转变打下基
础
一
、扩大资金实力仍是基层存差行的首要任务
第一 ．必须千方 百计地 吸收存款。在 目前专业银
行竞争激烈 ，都在为 同商业银行转变积蓄力量的情
况下 ．筹资工作可 以说是压倒一切的工作。对银行来
说，存款好 比土壤．盈利尤如果实 ．日常管理就是 上
肥、浇水、灭虫、除草 ，如果连土壤都 没有 ，哪里谈得
上果实的丰收 换句话说，如果土壤太少或不能适时
扩大．丰收只能成为泡影。抓存款应注意 下三点：
首先，要有大筹资观念 ，做到储蓄存款、企业存款，证
券和信用卡业务几十轮子一起转 ；其次，网点布置要
合理 ，要在』、口密集 ，商贸交易集 中的地段设置机
构 ；再次 ，储种要灵活多样 ．要 优质服务取胜，不断
提高建行 的结算功能．大力推广 ATM 储蓄柜员机
的应用，强化储蓄机构的综合服务手段。
第=，在增加存款总量的前提 F．委努力调整存
贷款结构，探索存贷款 比例管理 ．在定期存款和贷款
比例适当的前提下．尽可能多地吸收活期存款．达到
优化存款结构的 目的
第三，高度重视人才的培养和使用 竞争归根到
底是 』、才的竞争 ，我们在专业 人才培训上作出大 量
工作，但在综 合经济管理、信息、公关等综 合型人才
的培训、发展方面尚需进一步加强 ．因此．在加强这
方 面的人才发掘和培训 的同时，应将潜力大的干部
有计划地适时调整岗位 ．通过现有的不同岗位来培
养多面手，培养管理综合型人才
第四．加快生进设备和工具使用普及
现代化通讯手段 在银行结算上的运用和银打柜
台操作电算化是现代化锻行的重要标 志．要在财力
允许的情况下．根据业务开展的需要t从设备的专门
人才两个方面搞好柜台操作电算化的普及工作 。
二、增收节 支，努力提高盈利水平
第一 ．要在现有 的贷款 规模 内．调整好贷款结
构 ，一方面是 贷款期限结构要 合理 ；另一方面．是贷
款投向要合理，要符 合国家的产业政策．既要保证贷
款的安全性 ．叉可保证其收益性
第二 ，调拨资金利率要恰当 如果是 自主经 营的
银行 ，无论是存差还是贷差，均随着银行经营业务的
开展而变动．存差行随时有 可能成为贷差行 ，反之亦
然。而调拨资金作为一种命令式的行政管理手段则
肯悖于经济管理 的基本规律 ，调拨 资金利率与存款
利率的倒挂就更显得强加于人，因为它不符合最起
码的物质利益原则。因此，调拨资金利率的确定 ，首
先必须保证有一定 的利差．其利率 基本上要与贷差
行占用上级行资金的利率相当 其次．在资金没有 商
品化但执行存款利率难以规范的情况 下，是否可 以
对存差行的直接筹资成本率进行调查、测算 ，对存差
行 固调拨资金利率倒挂千万的损失给予适 当的补
偿 。
第三 ，严格控制业务费用支出。控制业务费用支
出首先要从控制总额人手 ．总额的确定可根据机构 、
人头及存贷业务量综合考核桉定；其提要 实行分门
别娄的管理，分期考 核执行情况；再次 ，业务费用的
支出要与业务的开展相关联 ，坚决杜绝非业务性的
支 出 。
三、处理好代售债券资金与存差的关系
存差作为银行经营活动的一种经济现象 ，是时
消时长的，作为存差的这部分资金表现形态也不可
能是一成不变的。通过强行划拨存差或规定必须完
成存差任务这种方式来筹集重 投入和一k级行直接
经营所需的资金 ．出发 点和 目的部无可非议 ，但笔者
认为 ：
第一 ，总行的各级分行应 转变职能 ，成为真正的
管理行 ，就是加强对基层经营行的经营服务和信息
指导工作 ，矫正其业务经营中的不正当行 为，监督其
劳动人事管理和财务开支 因此 ，各级管理行没有必
要直接投资 ，已经 投入了的簧通过直属经营机构或
专业行去 自求平衡 ．
第二，基层建行办理中长期投资业务的资盎来
源除财政拨款、投资公 司自筹 、基层行 自身吸收一部
分存款外 ．其余相当一部分依赖上级行拨付 。作为组
织长期投资贤金的方式 ，应该用发放债券 的形式筹
集 ，如能通过 发行股票筹集这部分资金 当然最好 ．但
在投资初期股票往往难 发行 ．这样 ．通过发行银行
债券或银行代售某一登司债券．无疑是一种最有效
的筹资手段
商业性银行业务的开展 ．各级银行管理与经营
水平 的提升．要求对存差行的管理仅仅依靠调整调
拨资金利率是不够的 从长远来说 ．上级行应根据投
资业务开展情况 ，主要疆过经济利益的驱动来使各
基层行承销债券 ，使用这一资金的银行或投资公司
除承担 利息外 ，还应忖 给承销银行 一定 比例的手续
费 各债券资金实行专户管理，到期连奉带利一并返
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一
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臼t杼缝蕾与f褒口
还承销银行 困敲延迟返还，应按期付给利息 ，债券
本金作拆借资金处理。这样 ，所谓谓拨资金就成 为真
正意义的存差了。
代售债券业务建行 已经开办多年 ，存在的问题
一 是发行量和发行种类的安排不尽合理 ，也可以说
是由于有调投 资金的使用使得管理行没有必要作这
种安捧I二是债券 资金没有和调拨资金 (应该说是实
际意义上的存差 )区别使用 ，更没有按 专户管理 、有
偿承销的办法去管理。把 目前的调控资金通过经济
的手段转 变为代 售债券 资金和实际 意义上的存差
(存差行可随时支用)，应该是解决基层 存差行盈利
水平低，资金实力缺乏内在动力的可行建径
四、搞好资产负债 比倒管理 。
时下对资产负债 比倒管理 的论述颇多 ，也多有
见解。我们知道 ，市场经济条件下 自主经营的银行的
资产与负债的 比倒基本上相差无几 ，即便有少许差
别一般也是与其负债结构相关联的 因此 ．从推行 资
产负债比例的管理 目的和进程来说，可 考虑分两
步走：一方面根据各行现有的资产与负债的分布情
况核定各行近期资产与负债的比倒．男一方面．规定
其最鲤应达到的 目的 比例和达到这一 比倒的期 限，
并同时下达丹年度实施计划。通过法定计划的下选，
促进基层行经营上 自律，为专业银行 向商业银行转
变 ，为把基层行办成真正的独立 自主，自负盈亏的社
会主义市场经济条件下的金融企业创造条件。
(作者单位 ，湖北省广术市建设银行)
～ e’
根据我 国的国情 ．建立商业银行 可以采取两种
途径 ．一是依据产权明晰的原则 ，以股份制形式组建
商 业银行 ；二是使现有的专业银行适应新的生产关
系逐步过渡到商业银行 在这方面我国 自1988年以
来 ，已经进行过尝试，井 已取得 了成功 。比如交通银
行 、中信银行、深圳发展银行等全国性和区域性商业
银行 ．基本上是以股份制建立起来的商业银行 。但是
也应该看到，专 业银行向商业银行过渡 ，这种“机制
的转换毕竟是一件新生事物 ，我们必须谨慎从事 ，事
先把转换前期的准备工作做好。这些准备工作包括 ：
l 强化中央银行职能 ．理顺金融 系统 内部的关
系。主要是正式确定中央银行的领导地位 ，使之成 为
一 十有权威 、指挥 自如 能够监督管理专业银行的权
力机构 ，能把住货 币、信贷两道闸门 ．对专业银行 的
违纪行为有处置 权，彻底解决专业银行各 自为政的
局面。为了加快资金周转 ，提高资金利用率 ．可以考
虑在业务工作上采用的办法 ，即在中央银行的统一
管理监督下，在全 国银行系统内使用统一的转帐支
票或汇票 ，票据解付不受系统限制、汇进汇出统一到
中央银行结算 ，解决长期不能解决的压汇问题 。对当
地 的大型项 目．可由中央银 行协谓 ，组 织银团贷款．
扩大资金实力 ．有条件的．可 以组织直接参与国际市
场大竞争 。
2，各专 业银行 总行要 变为名符其实的金融 企
业，分支机构的设置要逐步改革 。
专 世银行向商业银行过渡 ，在体制上 已经发生
了根本的转变，即已从计划管理型向市场经营型转
变。这意味着专业银行 已转变为以盈利为目的的金
融企业，当前，分支机构设置如何按照这十要求进行
改革 ，这是一十比较复杂的问题 。我认为，应本着精
简、节约、高效的原则进行 具体设想 t一 是把原来主
要按行政区域设立机构改为按经济区域兼顾行政区
域设置分支机构，同一 区域的重叠机构完垒可以拆
并，以节省人力财力韧力。比如湖北的荆州、抄市本
在一十区域．但所有专业银行都在两边有机构 ，即使
一 十 系统有 时还有扯不完的皮 ，其经营效益是可想
而知的。二是改变按行政级别高低设置机构为按经
济发展水平、业务量大小设置机构 。将来的商业银行
不一定每县、市都设支行，而 只是在经济发选 、业务
量大的地方设支行 ，有的地方其设办事处t这样更有
利 自身业务的发展 。三是分支机构的职能部门没有
必要一律与上级单位对 口设置，业务量小的地方 ，人
可以捆起来用 ，对上、对外几块牌子，对内一套班子 ，
上级单位还可以相对集中人力加强对下面的管理。
3，优化外部环境．为专业银行向国有商业银行
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