货物门到门一口价收入管理
• 收入预算
• 账户资金
• 费用核收
• 专业运输
• 18点上报
• 收入内控
一、收入预算管理
（二）预算考核的变化
（一）预算口径的变化
口径变化
货运门到门一口价后货运收费变化
•发站实际
发生费用
•接取送达
费
•取送车费
•装卸费
•保价费
•集装箱使
用费
•发站实际
发生费用
•货车篷布
使用费
•D型长大货
物车使用费
•押运人乘
车费
•集装箱延
期使用费
•装载加固
材料费……
•站到站费
用
•运费
•铁路建设
基金
•电气化附
加费
•特定线路
运费
•特定加价
运费
•到站发生
费用
•装卸费
•取送车费
•接取送达
费
•翻卸车维
检费……
•托运人自
愿选择
•上门装卸
货物
•两端的接
取送达
•货场的装
载加固材料
•保价运输...
口径变化
•过称费，
表格材料
费
•发站、到站
装卸费，发
站、到站上
门装卸费 ，
发站、到站
接取送达费，
翻卸车维检
费，装载加
固材料费
口径变化
• 中铁快运公司行李、包裹运费，及行李、包裹
运输中产生的杂费收入
• 行包专列收入及行包专列运输产生的杂费收入
• 减少合资公司到达运杂费收入
预算的考核
• 直管车站、车务段、和货运中心的
运输总收入指标实行“双挂”考核。新增的
门到站、站到门收入、行包专列、行邮专
列收入、原中铁快运“站到站”行包收入均
纳入直管车站、车务段考核的同时，将货
运中心所辖车务站段货运收入和行包专列、
行邮专列收入作为货运中心运输总收入考
核指标。
二、账户资金管理
（二）资金管理
（一）账户管理
账户管理
• 纯货运业务车
站或原开办了货运收
入专户的车站，沿用
原运输收入专户，按
集团运输进款管理规
定，每月按时上汇集
团收入处，汇款方式
及时间要求维持不变。
账户管理
• 客、货共用一个收入专户存缴运输进款
的车站（路口铺、临湘、汨罗、衡山、祁东北、
祁阳北车站、雷州、徐闻车站），长沙、海口货
运中心负责指导所属站点在7月1日前新开运输收
入专户，汇缴货运收入。过渡期间，该站的货运
进款暂按原途径存入原车站运输收入专户，由车
站负责运输进款上汇，并在上汇单上分别注明客
货进款数额。从7月1日起，货运中心所属站点启
用新运输收入专户归集上汇货运收入。
账户管理
•（收电【2013】31号）关于明确收入账户开户名称的通知
• 新开立（变更）的运输收入账户名称统一为“广铁集团公司
XX车站”，合资、地铁公司账户统一为“XX公司XX车站”。同时为满
足客货账户分设、分管的需要，客运收入账户在开户名称后加“-客
运”或“-1”、货运在开户名后加“-货运”或“-2” 。
• 完整的账户名：客运为“广铁集团公司XX车站-客运”或广铁集
团公司XX车站-1,货运为“广铁集团公司XX车站-货运”或“广铁集团公
司XX车站-2”。
过渡管理
• 新旧账户过渡期管理。现有客货
收入共用账户的车站，由货运中心规定
组织新开账户。原帐户在货运中心新账
户开立完毕后，由车站继续使用，并按
照上述帐户名规定逐步办理更名。各单
位运输收入账户需要变更户名时，必须
严格按照先开后销原则，确保业务衔接。
账户管理
• 货运收入账户的管理主体是各
货运中心，各货运中心对账户开设、
使用管理负完全责任。
• 在新开（变更）账户时，办理银行要求货运中心
提供的审核资料需要加盖原车站印章的，车站所属车务
段收入部门必须协助提供。即如货运中心在开设（变更）
账户或账户年审时，办理银行要求提供的审核资料需要
加盖原车站印章的，由各货运中心收入管理部门汇总审
核后，交由车务段收入管理部门按照规定要求审核资料，
加盖车站印章后交货运中心。
账户管理
• 强化收入账户管理。各单位运
输收入账户必须严格按照《广铁（集
团）公司账户管理办法实施细则（暂
行）》的通知》（广财发[2006]96号）
文中所规定，只办理铁路运输收入的
收缴，不得用于单位的日常支出核算
及《铁路运输收入管理规程》规定动
用范围以外的支付。
账户管理
• 总公司规定支付的待结算款
• 垫付旅客和路外人员意外伤亡、急救或者埋
葬费
• 铁路运输企业批准垫付自然灾害急需款
• 垫付托运人责任的途中货车整理换装费和包
装修补费
• 垫付保价行李、包裹赔偿款
• 支付代收款
• 支付行李、包裹、货物运到逾期违约金；支
付铁路运输企业批准的运输计划违约金。
• 退还旅客和托运人、收货人的客货运输费用
•动
支
范
围
资金上汇
•发站属国铁的，运输进款全部上汇集团公司。
• 发站属合资公司的，合资公司将管界内的铁路运费、
发站接取送达费、发站上门装卸费、发站装卸费、发站装
载加固材料费、发站仓储费、发站抑尘费、到站接取送达
费的10%等收入自留，其余运输进款全部上汇集团公司。
资金上汇
•时间要求：
逢3逢8上汇，
月末加汇。
•金额要求：
汇到百元以
上。
•资金上汇的考核：
在途天数控制在核
定目标内，车务段
奖励1200元/月，
其他单位奖励1000
元/月，超过规定在
途天数按单位罚款
200元/月。
其他问题
•湖南货运POS机上汇要求
•管内路料集中结算
•网上银行
三、费用核收及管理
（二）退款的流程及控制
（一）费用核收
费用核收管理
• 各营业车站按照总公司统一公布的收费项目、收费条件
和收费标准，按照规定的运输费用核收方式和运输费用结算方
式，正确办理运输收入的收款业务，不得少收、多收。
• 营业车站核收的门到门运输的全程费用(含车站装卸、
抑尘费用)，全部纳入运输收入进款集中上缴(合资公司发站收
取的管界内费用除外)，严禁隐瞒、截留、挪用。
• 营业车站结账原则：先交款后结账，要做到当日应收款
当日结账，当日实收款当日列账。
费用结算方式
•结算方式
•非现金结
算
•客户预付
款
•银行卡支
付
•网银支付
•银行支票
…
•现金结算
营业车站根据发送核算制使用货票收取门到门全过程运输服务中发生的费用
不得使用承兑汇票、抵押证券和异地托收的结算方式
退款相关事项
• 有下列情况，门到门一口价中
的相应费用可在到站退还收货人：
•收货人在铁路货场自装卸的装卸费；
•到站因承运人原因未发生的接取送
达费和上门装卸费；
•发站核收了翻卸车维检费，到站实
际未发生时。
• 当日结账后办理“取消托运”或结账后“作废”
等票据及凭证时，均使用退款证明书办理退款。
• 中途变更时，由新到站重新计算运输费
用。需要退款时，使用退款证明书退还包含站
到门的应退费用。需要补收时，使用运费杂费
收据补收包含新到站的站到门的应收费用。
• 对于变更收货人的，由到站重新计算站
到门费用，办理运输费用的补收或退还
退款业务处理
退款要求
• 完善交付岗位职责。车站货运
室负责核对发站已收到站费用是否完
整、准确。对需要办理补收或退款的，
根据到达货票，逐车登记已收到站费
用以及应补、退费用信息，为办理补、
退款提供依据。
• “到站费用补退款登记簿” 到站
因承运人原因未发生的货场装卸费、
接取送达费和装卸费需要退还货主的，
以及发站未按照规定完整核收指定到
站相关费用需要补收的，在备注栏注
明原因以及办理补退款的货运杂费收
据或车站退款证明书号码。
到 站 费 用 补 退 款 登 记 簿
顺
号
到
站
日
期
发
站
货
票
号
车
种
车
号
品
名
已收
到站
装卸
费
已收
到站
取送
车费
已收
到站
接取
送达
费
已收到
站翻卸
车维检
费 备注
退款处理流程
• 到站因承运人原因未发生的货场装
卸费、上门装卸费、取送车费、接取送达
费需要退还货主的，填发“车站退款证明
书”，报货运中心收入管理部门审核后，
方可办理退款。未发生装卸、接取送达业
务的，还需由装卸及物流部门负责人在“
车站退款证明书”记事栏签字确认。
退款处理流程
• 办理退款时，按原收款结算办理。以现金或支票退款时，必须由收款
单位领款人在“车站退款证明书”丙联上加盖公章或财务专用章（其他专用章
无效）并签字，或者由收款单位另开正式财务收款收据粘贴在丙联上；支付
给个人的退款，要有申请退款人的书面材料，领款时可凭领款人身份证或户
口簿原件及复印件，在“车站退款证明书”丙联上加盖领款人名章，并注明领
款时持用的证件种类和领款人的工作单位全称或详细住址，要求退款的书面
材料和领款人复印件应附在“车站退款证明书”丙联上一并上报收入稽核所
（队）。
•收入稽核所（队）按规定严格审核车站
上报的退款证明书等凭证，发现违反规
定或有差错的，按规定下发订正通知书。
四、专业运输管理
（二）资金管理
（一）票据管理
票据管理
•专业运输票据。6月30日18点前由中铁快
运提供。6月30日18点起，所有行包直管
站、中铁快运设置窗口以及市内其他营业
点的行李、包裹票由集团公司所属车站提
供。行包专列、行邮专列使用行李包裹票，
由所属车站提供。
票据管理
• 中铁快运 广州分公司在为广铁集团代办行李、
包裹业务时，使用铁路行李票、包裹票、客运运价杂
费收据、行包标签（91个直管站行包标签由中铁快运
提供）直接向属地车站请领（含站外铁路行包代办点
使用的票据），并对请领使用的票据负管理责任。
• 广铁集团所属车站向各营业窗口配发行包票据
并按窗口建立票据账。根据实际情况，配发票据数量
按照10-15天使用量掌握。行包票据的请领、保管、
发放、使用、交接、缴销等按铁路总公司和广铁（集
团）公司票据管理制度执行。
票据管理
• 广铁集团车站行李房代办快运业务
时，中国铁路小件货物快运运单、标签由
集团公司收入处直接向广州分公司集中请
领和发放，广铁集团和车站按窗口建立票
据账。
• 快运运单的请领、保管、发放、使
用、交接、缴销等按中铁快运总公司和广
铁（集团）公司票据管理制度执行。
数据上报
• 布设铁路行包运输管理信
息系统的行包营业窗口在每日
结账后，将行包票据信息、包
裹票汇总信息、电子包裹票信
息和票据整理报告（财收-4）信
息，以及小件快运运单等相关
信息传至中铁快运设置的行包
运输数据接口服务器上，由铁
路局收入和统计部门下载使用。
运单
窗口
小件运
单票据
汇总
包裹
接口
制票
向车站请
领汇总包
裹票据
将汇
总包
裹票
上缴
车站
接口信息结账打印 汇总
包裹
票据
电子
包裹
接口
将接
口信
息上
传至
服务
器
总公司FTP服
务器
结
账
行李
接口
文件
包裹
接口
文件
行包
杂费
文件
汇总
包裹
文件
电子
包裹
文件
上
传
路局FTP服务器
载
下
代办
窗口
路局
审核
路局
窗口
结
账
行李
接口
文件
包裹
接口
文件
行包
杂费
文件
总公司FTP服务器
载
下上
传
资金汇缴
• 广州分公司（含站外行包代办点）在
为广铁集团代办行李、包裹业务时，使用广
铁集团行包票据核收的运输收入进款，按照
每日结账后，行李票、包裹票、客运运价杂
费收据票面金额，连同票据报告页，按要求
填制“票据整理报告（财收-4）、票据进款交
接单”（财收－22）与车站进款员办理交接
手续直接上交车站，车站进款员将行包进款
存入车站运输收入专户上缴，行包票的存根
联（戊联）由集团公司车站票据库保管。
进款管理
• 广州分公司按铁路运输方式制票的快运运
单，由装车站营业窗口每日结账后，填制本站装
车的汇总包裹票（专组使用）和票据清单，结算
铁路运输的快运包裹应缴铁路运费。
• 经铁路运输的快运包裹应缴铁路运费由
广州分公司按预付款结算方式向广铁集团运输收
入专户缴纳。包裹票报告联（丙联）随 “票据整
理报告”（财收-4）和“票据进款交接单”（财收－
22），一并与车站进款员办理交接手续，包裹
票丁联（报销凭证）由中铁快运广州分公司存查
, 存根联（戊联）由车站票据库保管。
进款管理
• 汇总包裹票进款由车站在“运输进款收支报
告”（财收-8）收方列“行包票进款”，支方列“路局集
中结算款—快运广州分公司”。
• 广铁集团车站行包房代办小件快运包裹业务
时，由办理车站按旬向广州分公司报送快运运单报
告联、汇总包裹票报销联，由广州分公司审核。广
铁集团按旬集中向中铁快运股份有限公司汇缴快运
进款。办理车站核收的快运进款,在“运输进款收支
报告”（财收-8）收方列“快运单进款”，支方列“应汇
缴上级单位进款”项目。
五、运输收入18点管理
（二）报表填报
（一）口径变化
口径变化
• 门到门运输的所有收入全部纳入运输总收入预
算。即在原有的基础上增加装卸费、抑尘费、接取送
达费、仓储费、装载加固材料费等费用。
• 自7月1日起，原中铁快运公司核收的行李、包裹
以及行包专列和行邮专列运杂费纳入集团公司运输收入
18点统计。中铁快运营业窗口为集团公司代办行包业务
使用集团公司提供的行李票、包裹票、客运杂费收据，
以及办理小件快运生成的车站每班汇总站到站电子包裹
票所核收的运杂费纳入18点统计，中铁快运营业窗口核
收的其他费用不纳入18点统计。
口径变化
• 行包及行邮专列运费和杂费按发站归属性
质列报财报一或财报二相应项目。
• 门到门一口价发站核收的到站杂费项目均
统计为本站当日运输收入，并按发站归属性质分
别列报财报一或财报二相应项目。
• 门到门一口价中核收的非控股合资公司和
地方铁路各项运杂费仍不统计为运输收入
运输收入18点收入报表格式
运输收入十八点报表
新收入报表共25项,原报表25-31项取消。
报表列报
• 单独列报“装卸费”、“抑尘费”和“接取送达费”。将原财报单独反映的“电气
化附加费”、“集装箱其他收入”、“特货其他收入”（即16、17、18项）全部统计
在“货运其他收入”栏内（即19项），16、17、18项改为单独反映“装卸费”、“抑
尘费”和“接取送达费”。
• “装卸费”包括“发站装卸费”、“到站装卸费”、“发上门装卸费”、“到上门装
卸费” 。（均含集装箱装卸费）。
•“抑尘费”包括：发站核收发站抑尘费、发站核收到站抑尘费。
•“接取送达费”包括：“发接取送达费”、“到接取送达费”。
•仓储费、装载加固材料费不单独反映，并入“货运其他收入”。
报表列报
• 中铁快运公司营业窗口核收的行李包裹运费
分别列在财报第3、4项“行李运费”、“包裹运费”中反
映；行李、包裹保价费用在第21项“行包保价”中反
映；行李、包裹产生的杂项收入全部列在第10项“客
运其他收入”栏内。
• 行包专列、行邮专列运费单独列报。启用财
报第5项，核收的行包专列、行邮专列运费在第5项
单独反映，其保价费用列报在21项“行包保价”栏内，
产生的其他杂费列在10项“客运其他收入栏内”。
六、运输收入卡控
（二）作业与费用的匹配
（一）制票程序计费参数的核对更正
（三）接取送达费的卡控
•谢谢
