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    MBA智库文档 综合 研究报告 道明光学：2016年半年度报告.pdf

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    道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 1 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告 2016年 08月 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人胡智彪、主管会计工作负责人张崇俊及会计机构负责人(会计主 管人员)敖靖声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告所涉公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对任何投资者及相关 人士的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 3 目录 2016半年度报告 ................................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 21 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 29 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 38 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 38 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 39 第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 40 第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 137 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 发行人、公司、本公司、道明光学 指 道明光学股份有限公司 控股股东、道明投资 指 浙江道明投资有限公司，曾用名为永康市道明反光材料有限公司、 浙江道明反光材料有限公司，公司控股股东 龙游道明 指 浙江龙游道明光学有限公司，公司全资子公司 道明新材料 指 浙江道明新材料有限公司，公司全资子公司 雷昂纳 指 杭州雷昂纳贸易有限公司，公司全资子公司 销售公司 指 浙江道明光学材料销售有限公司，公司全资子公司 道明光电科技 指 浙江道明光电科技有限公司，公司全资子公司 车水马龙信息公司 指 上海车水马龙信息技术股份有限公司，公司参股公司 平安创投 指 平安创新投资基金 TMT 二期（注册名上海鼎创智瑜投资合伙企 业），合伙，公司参股基金 南京迈得特 指 南京迈得特光学有限公司，公司参股公司 易威斯 指 安徽易威斯新能源科技股份有限公司，公司控股子公司 巴西 ONYX 指 巴西 ONYX TECIDOS E FILMES REFLETIVOS LIMITADA，公司境 外控股子公司 阳光天域 指 北京阳光天域科技有限公司，公司参股公司 黑龙江道明万相鑫 指 黑龙江道明万相鑫交通市政工程有限公司，公司控股子公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 国金证券、保荐机构 指 国金证券股份有限公司 天健、审计机构 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司章程》 指 《道明光学股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本报告期、本期、报告期内 指 2016年 1月 1日-2016年 6月 30日 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 5 第二节 公司简介 一、公司简介 股票简称 道明光学 股票代码 002632 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 道明光学股份有限公司 公司的中文简称（如有） 道明光学 公司的外文名称（如有） DAOMING OPTICS&CHEMICAL CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） DAOMING 公司的法定代表人 胡智彪 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 尤敏卫 钱婷婷 联系地址 浙江省永康市经济开发区东吴路 581号 浙江省永康市经济开发区东吴路 581号 电话 0579-87321111 0579-87321111 传真 0579-87312889 0579-87312889 电子信箱 stock@ stock@ 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 √ 适用 □ 不适用 公司注册地址 永康市象珠镇象珠工业区 3号迎宾大道 1号 公司注册地址的邮政编码 321313 公司办公地址 浙江省永康市经济开发区东吴路 581号 公司办公地址的邮政编码 321399 公司网址 公司电子信箱 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2016年 01月 27日 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网 （ 《关于公司办公地址搬迁的公告》 （公告编号：2016-007） 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 6 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 √ 适用 □ 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 （ 公司半年度报告备置地点 浙江省永康市经济开发区东吴路 581号道明光学股份有限公司证券部 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2016年 01月 27日 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网 （ 《关于公司办公地址搬迁的 公告》（公告编号：2016-007） 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 √ 适用 □ 不适用 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执 照注册号 税务登记号码 组织机构代码 报告期初注册 2007年 11月 22 日 永康市象珠镇象 珠工业区3号迎宾 大道 1号 330700000000465 330722107191165 66917394-X 报告期末注册 2016年 06月 23 日 永康市象珠镇象 珠工业区3号迎宾 大道 1号 913300006691739 4XU 2016年 6月，公司 完成完成工商变 更登记及“五证合 一”登记手续（工 商营业执照、组织 机构代码证、税务 登记证、社会保险 登记证和统计登 记证），公司取得 新的营业执照的 统一社会信用代 码为： 913300006691739 4XU。 2016年 6月，公司 完成完成工商变 更登记及“五证合 一”登记手续（工 商营业执照、组织 机构代码证、税务 登记证、社会保险 登记证和统计登 记证），公司取得 新的营业执照的 统一社会信用代 码为： 913300006691739 4XU。 临时公告披露的指定网站查 询日期（如有） 2016年 06月 29日 临时公告披露的指定网站查 询索引（如有） 巨潮资讯网（）《关于公司完成工商变更登记及“五证合一”的公告》（公 告编号：2016-046） 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入（元） 232,531, 230,163, % 归属于上市公司股东的净利润（元） 22,371, 24,168, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润（元） 16,264, 22,500, % 经营活动产生的现金流量净额（元） 8,128, 9,659, % 基本每股收益（元/股） % 稀释每股收益（元/股） % 加权平均净资产收益率 % % % 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产（元） 1,565,980, 1,564,589, % 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,401,657, 1,394,078, % 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 14, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 8 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,769, 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 -84, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 120, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 605, 理财产品投资收益 减：所得税影响额 1,312, 少数股东权益影响额（税后） 5, 合计 6,107, -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 水利建设基金 340, 与经营活动密切相关 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 9 第四节 董事会报告 一、概述 2016年上半年，全球经济活动回升缓慢，中国经济正处于再平衡调整之中，反光材料下 游应用领域投资增速放缓，公司积极应对不利因素的影响，谨慎研判市场形势，从各方面提 升运营效率，保持公司稳定发展。2016年初，公司整体搬迁至“年产3000万平方米功能性薄膜 生产线建设项目”生产基地，对公司而言是重新开创未来的一年，也是极具挑战的一年。报告 期内，公司董事会和管理层始终围绕公司2016年初制定的发展战略和经营目标，加强公司内 部管理，稳定生产，保障公司产品供应；同时不断加大国内、国际市场开拓力度，加快国际 市场登入步伐，完善国内销售渠道，积极应对市场竞争，使公司逐步迈入更加平衡和持续化 的增长轨道。 1、报告期内，公司全资子公司龙游道明的“年产3000万平方米反光材料生产线项目”和道 明新材料的“年产12000万平方米离型材料生产线项目”生产经营均平稳运行，实现产能的平稳 有序释放，满足公司产品销量增长的需要，并满足企业自身生产反光材料所需原材料离型纸 供应并实现对外销售。 2、公司2016年1月，公司由原办公地址象珠工业区搬迁至“年产3000万平方米功能性薄膜 生产线建设项目”生产基地经济开发区办公。其中微棱镜型反光膜项目已顺利投产并释放部分 产能；锂电池包装膜项目从二季度开始已经可以投入正常生产，已有订单并实现少量销售收 入，公司目前正加快实现量产，提供足够性能合格样品及成品，保持公司竞争优势，更有利 于公司开拓铝塑膜市场及攻克国内知名企业，为公司创造更大价值；同时，公司高性能光学 膜项目相关主体设备正安装调试，后续考虑结合并购进行资产整合； 3、公司于2015年通过非公开发行股票募集资金形式募集资金亿元，用于实施“年产 3,000万平方米功能性薄膜生产线建设项目”。于2016年6月解除限售股份的数量为29,629,628 股，占公司总股本的%，并于2016年6月27日上市流通。 4、2016年上半年，公司继续加大对新兴产业和新兴领域的外延式投资力度，适时实施对 外投资计划，以寻求新的利润增长点。2016年1月，公司与自然人金亮先生、郑松先生、北京 同渡信成创业投资合伙企业（有限合伙）及北京阳光天域科技有限公司签署《北京阳光天域 科技有限公司增资协议》，公司使用自有资金5,000万元人民币通过增资的形式投资阳光天域， 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 10 占其增资后注册资本的20%。本次投资是公司发展战略的拓展，借助本次投资，公司成功切 入医疗服务领域和互联网医疗领域，向医疗领域布局迈出了坚实的第一步。阳光天域拥有的 高质量专家医师资源、完善的互联网线上线下渠道、覆盖就诊、检测、用药等多环节的闭环 商业模式以及数量庞大的线上用户和合作医院为公司在该领域后续进一步加大投入提供了有 效的资源积累和经验支持，非常适合作为公司在医疗服务和互联网医疗领域的桥头堡，为公 司在新经济产业上的布局日益加码提供支点作用。 同时，2016年4月，公司为业务发展需要，拟试点开发重点区域市场合作的新模式，完成 区域市场的快速布局，提高区域市场的深耕细作能力和市场占有率，与哈尔滨万相鑫交通市 政工程有限公司共同出资100万元人民币设立黑龙江道明万相鑫交通市政工程有限公司。公司 使用自有资金出资51万元，占其注册资本的51%。借助哈尔滨万相鑫在牡丹江及黑龙江市场 的协调能力、社会资源等方面的优势，积极推进公司反光布、反光膜等反光材料及工程类反 光制品在黑龙江区域的销售，同时适当推进相关区域交通设施、交通工程领域业务的布局， 发挥公司在运营管理方面良好的组织管理能力，建立双方良好的营销合作关系。 5、报告期内，公司运营管理进一步提升，公司NC项目组在做好现有信息化管理系统正 常运营维护的同时，对系统不断进行完善、优化、固化；根据各作业单位的需求定制开发不 同类型的管理报表，同时与相关公司合作着手导入条形码管理系统，龙游道明和道明新材料 公司的所有产品将迈进一个全新的管理模式------条形码管理；通过对原材料、半成品、产成 品上二维条码，且所有单据通过PDA扫描出入库；条码管理系统与NC ERP无缝对接，将不再 需要通过人工录入资料数据，改变传统的数据采集模式，资料信息将更加准确、及时、高效， 通过条形码对产品质量进行追溯管理，产品质量将得到改善提升，公司的各项管理将更加精 细。 报告期内，公司实现营业总收入232,531,元，同比增长%；实现利润总额 26,498,元，同比下降%；实现归属于上市公司股东的净利润22,371,元，同比 下降%。 二、主营业务分析 概述 公司主营业务为反光材料及反光制品的研发、设计及生产，主要产品包括各规格、各等 级的反光膜、反光布及以反光膜和反光布为原材料制造的反光制品。目前公司产品横跨道路 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 11 交通安全防护和个人安全防护两大领域，在道路交通防护领域涉及但不限于超强级、高强级、 工程级、车牌、车身贴、海事、广告级反光膜等七大系列近六十余个品种；在个人安全防护 领域包括了反光布、反光革、反光热贴膜、反光丝/带等七大系列近五十余个品种。两大领域 产品广泛应用于各种道路交通指示标牌、车身安全标识、海上救生设施、消防救生设施、服 装、箱包、鞋帽、广告等领域。经过多年的实践积累和新产品研发，公司已成长为国内反光 材料行业规模最大、产品种类最为齐全的龙头企业之一。 公司自设立以来，主营业务和主要产品未发生重大变化，为进一步拓展公司的产品结构， 依托现有技术平台和技术储备，公司新增锂电池软包装膜、微棱镜型反光膜以及棱镜型高性 能光学膜等功能性薄膜生产线建设项目。锂电池软包装膜主要应用于软包装锂电池，并最终 应用到消费电子、新能源汽车等领域；微棱镜型反光膜主要应用于高等级公路以及发达城市 的道路标志标牌；棱镜型高性能光学膜兼具扩散和增亮功能，主要应用于消费电子领域。公 司将在继续巩固反光材料竞争力的同时，进一步加大新型功能性薄膜的开发力度，公司从单 一的反光材料生产企业提升到全球少数拥有玻璃微珠型和微棱镜型全系列反光材料生产能力 的领先企业，并逐渐转型为综合性功能性膜材料生产企业。 报告期内，公司实现营业收入232,531,元，同比上升%，其中实现内销收入 131,222, 元，占营业收入的%，同比下降%，实现外销收入101,309, 元，占营业收入的%，同比增%，公司积极调整优化公司销售架构、产品结构来提高 公司微棱镜及车牌膜等高毛利产品销售收入。 主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 232,531, 230,163, % 营业成本 156,855, 159,586, % 销售费用 13,346, 9,540, % 主要系本期新增合并单 位销售费用增加所致 管理费用 38,268, 33,444, % 财务费用 -4,056, -1,379, % 主要系人民币贬值引起 的汇兑损益减少所致 所得税费用 5,997, 4,622, % 研发投入 10,405, 9,477, % 经营活动产生的现金流 8,128, 9,659, % 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 12 量净额 投资活动产生的现金流 量净额 -37,699, -202,018, % 主要系上期开立大额定 期存单所致 筹资活动产生的现金流 量净额 -13,793, 424,869, % 主要系上期收到非公开 发行股票资金所致 现金及现金等价物净增 加额 -41,850, 233,697, % 主要系上期收到非公开 发行股票资金所致 应收票据 8,484, 5,638, % 主要系期末未背出承兑 汇票较上期增加所致 长期股权投资 79,979, 29,644, % 主要系报告期增加对外 投资所致 在建工程 38,459, 72,699, % 主要系年产 3000万平米 功能性薄膜建设项目部 分转固定资产所致 其他非流动资产 15,235, 8,449, % 主要系本期对外投资报 告期末股权尚未正式取 得 应付票据 3,416, 11,869, % 主要系报告期末开立承 兑汇票减少所致 应付职工薪酬 4,516, 8,912, % 主要系本期发放上年末 计提年终奖金所致 应交税费 10,309, 6,529, % 主要报告期末子公司应 交增值税及企业所得税 较上期增加所致 实收资本(或股本) 591,721, 295,860, % 主要系本期资本公积转 增股本所致 资本公积 547,662, 843,522, % 主要系本期资本公积转 增股本所致 资产减值损失 6,619, 1,399, % 主要系计提商誉减值及 应收账款坏账准备所致 公允价值变动收益 -15, 89, % 主要系未履约远期结售 汇产品期末公允价值变 动所致 投资收益 870, 145, % 主要系本期收到理财产 品的投资收益所致 营业外收入 6,918, 2,395, % 主要系子公司龙游道明 收到财政返还款所致 营业外支出 354, 543, % 主要系上期对外捐赠所 致 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 13 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况 □ 适用 √ 不适用 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况 2016年上半年，公司按照2015年年度报告中对2016年制定的生产经营计划、技术开发计 划、市场品牌推广计划、人力资源计划、提升管理水平计划等稳步推进。尽管报告期内公司 持续通过工艺改进和品质控制提升毛利率，并积极调整优化公司销售架构、产品结构来提高 公司微棱镜等高毛利产品销售收入，但因公司个别对外投资的公司业绩与预期存在一定差异， 出于谨慎性考虑需计提商誉减值准备，导致公司2016年上半年业绩受到影响有所下滑。但下 半年公司将采取积极的应对策略，通过公司全体员工的共同努力，发挥公司的核心竞争优势， 进一步提升销售收入和净利润，为股东创造更大的价值。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 制造业 225,147, 151,416, % % % % 分产品 反光膜 109,490, 70,433, % % % % 反光布 42,554, 30,687, % % % % 反光制品 20,873, 11,763, % % % % 反光服装 27,691, 21,392, % % % % 其他 24,537, 17,140, % 分地区 内销 126,069, 83,501, % % % % 外销 99,077, 67,915, % % % % 四、核心竞争力分析 本公司的核心竞争力主要体现在规模优势、技术研发优势、团队优势、装备优势、原料 采购优势、资金优势、运营管理优势。公司具有的优势与2015年相比，没有发生显著变化。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 14 报告期内，公司继续保持上述优势，未发生重大变化。 五、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 50,510, 10,000, % 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 北京阳光天域科技有限公司 技术推广服务；经济贸易咨询；承办展 览展示活动；企业管理咨询；组织文化 艺术交流活动（不含演出）；会议服务； 翻译服务；设计、制作、代理、发布广 告；销售计算机及辅助设备；软件开发； 健康咨询（须经审批的诊疗活动除外）； 健康管理（须经审批的诊疗活动除外）； 医学研究（不含诊疗活动）；预防保健服 务（不含诊疗活动） % 黑龙江道明万相鑫交通市政工程有限公 司 智能化交通设施安装；交通标线施划； 护栏安装；交通设施维修、维护；园林 绿化；亮化工程；销售：交通设施电子 产品；交通设施产品、机械设备、机动 车号牌半成品、塑料制品、五金制品、 包装材料、反光材料、反光服、功能性 薄膜及其它合成材料。 % （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 15 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 关联关系 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 招商银行 股份有限 公司永康 支行 无关联关 系 否 保本浮动 收益类 5,000 2016年 01月 05 日 2016年 04月 13 日 到期一次 性还本付 息 5,000 合计 5,000 -- -- -- 5,000 委托理财资金来源 公司自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 无 委托理财审批董事会公告披露日期（如 有) 2015年 08月 22日 委托理财审批股东会公告披露日期（如 有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 16 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 43, 报告期投入募集资金总额 4, 已累计投入募集资金总额 16, 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 % 募集资金总体使用情况说明 2015年非公开发行股票募集资金基本情况 1. 实际募集资金金额和资金到账时间 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕854 号文核准，本公司获准向 特定对象非公开发行不超过 53,003,533 股新股，本公司和主承销商国金证券股份有限公司根据发行方案和总体认购情况， 最终确定向胡智彪、胡智雄、渤海证券股份有限公司、华福基金管理有限责任公司、黄幼凤、汇添富基金管理股份有限公 司、国投瑞银基金管理有限公司、上银瑞金资本管理有限公司、金鹰基金管理有限公司非公开发行人民币普通股（A 股） 股票 18,518,516股，每股面值 1元，发行价为每股人民币 元，募集资金总额为 44,万元，坐扣承销和保荐费用 1,万元后的募集资金为 43,万元，已由主承销商国金证券股份有限公司于 2015年 6月 4日汇入本公司募集资 金监管账户。另减除申报会计师费、律师费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 万元后，公司本次募集资 金净额为 43,万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》 （天健验〔2015〕184号）。 2. 募集资金使用情况和结余情况 本公司以前年度已使用募集资金 11,万元（包括置换资金 6,万元），以前年度收到的银行存款利息扣除 银行手续费等的净额为 万元；本公司 2016年 1-6月已使用募集资金 4,万元，2016年 1-6月收到的银行存款 利息扣除银行手续费等的净额为 万元；累计使用募集资金 16,万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续 费等的净额为 万元。 2015 年 6 月 25 日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过《关于公司以非公开发行股票募集资金置换预先已 投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意使用本次非公 开发行股票募集资金 6, 万元置换预先已投入募集 资金投资项目的自筹资金 6, 万元。上述事项同时经公司第三届监事会第十三次会议审议通过，并由独立董事发表 独立意见。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述募集资金投资项目先期投入情况进行了鉴证，并出具了《关于道 明光学股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2015〕6065号）。 2015年 7月 12日，公司第三届董事会第十五次会议及第三届监事会第十四次会议分别审议通过了《关于使用部分闲 置募集资金暂时补充流动资金的议案》。根据募集资金使用进度安排，截至 2015年 6月底，公司预计有不低于人民币 10,000 万元的募集资金在未来十二个月内闲置。为拓展业务规模、提高资金的使用效率，在保证募集资金项目建设对资金的计划 需求和正常进行的前提下，根据公司《募集资金管理办法》的相关规定，公司拟使用部分闲置募集资金补充流动资金，总 额为人民币 10,000万元，使用期限不超过 12个月。截至 2016年 4月 14日，公司已将上述资金 10,000万元全部归还至公 司开立的募集资金专用账户。 2016年 4月 21日召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动 资金的议案》，公司拟在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，运用部分闲置募集资金总额不超过人民币 15,000万元 暂时用于补充公司流动资金，使用期限不超过 12个月。 截至 2016年 06月 30日，募集资金余额为人民币 190,894,元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 17 等的净额）。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 年产 3,000万平方米 功能性薄膜生产线 否 45,000 45,000 4, 16, % 2016年 12月 31 日 0 否 否 承诺投资项目小计 -- 45,000 45,000 4, 16, -- -- 0 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 45,000 45,000 4, 16, -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 募集资金到位前（截至 2015年 6月 4日），公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入 6, 万元。募集资金到位后，根据 2015年 6月 25日公司第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于 使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》以及其他相关程序，用募集资金 置换预先已投入募集资金项目的自筹资金 6,万元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 2015年 7月 30日公司 2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 18 充流动资金的议案》。同意公司使用闲置募集资金总额不超过人民币 10,000万元暂时用于补充公司 流动资金，使用期限不超过 12个月。截至 2016年 4月 14日，公司已将上述资金 10,000万元全部 归还至公司开立的募集资金专用账户。2016年 4月 21日召开第三届董事会第二十一次会议，审议 通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟在保证募集资金投资项 目正常进行的前提下，运用部分闲置募集资金总额不超过人民币 15,000万元暂时用于补充公司流动 资金，使用期限不超过 12个月。截至 2016年 6月 30日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金 9000万元。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 存放于银行募集资金专项账户 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 （4）募集资金项目情况 募集资金项目概述 披露日期 披露索引 年产 3000万平方米功能性薄膜生产线建 设项目 2016年 08月 30日 网站名称：巨潮资讯网 网站网址： 公告名称：《关于 2016年半年度募集资 金存放与实际使用情况的专项报告》 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 浙江龙游 道明光学 有限公司 子公司 制造业 反光材料 制造、销 售；货物进 出口 198,000,00 0 651,664,07 581,692,27 155,054,76 19,284,02 20,164, 0 浙江道明 光电科技 子公司 制造业 主要从事 各种功能 100,000,00 0 357,096,98 324,493,68 15,488,370. 83 -5,383,61 -4,049, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 19 有限公司 性薄膜的 制造销售 5、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 六、对 2016年 1-9月经营业绩的预计 2016年 1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2016年 1-9月归属于上市公司股东的净利润变 动幅度 % 至 % 2016年 1-9月归属于上市公司股东的净利润变 动区间（万元） 2, 至 4, 2015年 1-9月归属于上市公司股东的净利润（万 元） 3, 业绩变动的原因说明 公司 2016年 1-9月业绩预期较上年同期有所增长的主要原因是公司不断拓 展公司销售能力，提高销售团队的专业技能。同时，公司通过工艺改进和 品质控制提升毛利率，并积极调整优化产品结构提高公司高毛利产品销售 占比。 七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 九、公司报告期利润分配实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，经公司2015年年度股东大会审议批准的公司2015年度权益分派方案为：以 2015年12月31日的总股本295,860,516股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利元人 民币（含税），共计派发现金股利14,793,元，尚余未分配利润 215,843, 元， 结转下一年度。同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，共计转增 295,860,516股。公司剩余未分配利润主要用于保障公司募投项目产能释放的流动资金需求及 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 20 公司日常经营所需资金和业务发展需要，并满足公司新项目募集资金以外的流动资金需求。 本次2015年度权益分派股权登记日为：2016年5月26日，除权除息日为：2016年5月27日。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2016年 01月 22日 公司四楼会议室 实地调研 机构 国联证券股份有限 公司 了解公司非公开发行项目 的进展情况以及详细询问 了公司锂电池包装膜项目 存在的优势；同时，关心 询问了公司投资南京迈得 特以及控股安徽易威斯及 巴西ONYX的主要原因分 析。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 21 第五节 重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 二、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用 三、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 22 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 23 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 1、公司房屋租赁情况 （1）2016年5月，公司与永康市唯高金属制品有限公司签订《厂房租赁合同》，约定将公司位于唐先 镇上新屋村建筑面积为㎡的房屋出租给永康市唯高金属制品有限公司。租赁期限自2016年5月1日至 2018年4月30日。 （2）2016年3月。公司与永康市鑫虎休闲用品有限公司签订《厂房租赁合同》，约定将公司位于唐先 镇上新屋村村2号地块建筑面积为㎡的房屋出租给永康市鑫虎休闲用品有限公司。租赁期限自2016年3 月15日至2018年1月14日。 （3）2016年1月。公司与永康市鑫虎休闲用品有限公司签订《厂房租赁合同》，约定将公司位于唐先 镇上新屋村村2号地块建筑面积为㎡和44㎡的房屋出租给永康市鑫虎休闲用品有限公司。租赁期限自 2016年1月15日至2018年1月14日。 （4）2016年2月，公司与永康市果不凡工贸有限公司签订《厂房租赁合同》，约定将公司位于永康市 象珠镇工业区三号地块迎宾路建筑面积为㎡和508㎡的房屋出租给永康市果不凡工贸有限公司。租 赁期限自2016年2月1日至2019年1月31日。 （5）2016年5月，公司与曹辉签订《厂房租赁合同》，约定将公司位于唐先上新屋村建筑面积为52㎡ 的房屋出租给曹辉。租赁期限自2016年5月1日至2019年4月30日。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 24 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 无 资产重组时所作承诺 无 首次公开发行或再融资时所作承诺 1、持股 5%以上 股东：道明投资 2、实际控制人 胡智彪先生和 胡智雄先生 1、持股 5%以上 股东：道明投资 承诺：自公司股 票上市之日起 三十六个月内， 不转让或者委 托他人管理本 公司本次发行 前已持有的公 司股份，也不由 公司回购该部 分股份。 2、公 司实际控制人 胡智彪先生和 胡智雄先生承 诺：自公司股票 上市之日起三 十六个月内，不 转让或者委托 他人管理本人 本次发行前已 持有的公司股 份，也不由公司 回购该部分股 份。作为公司董 事还承诺，除上 述锁定期外，其 直接或者间接 所持本公司股 份在其任职期 间内每年转让 的比例不超过 其所持本公司 股份总数的 25%，在离职后 半年内不转让； 在其离职六个 月后的十二个 2011年 11月 11 日 按承诺履行，未 有违反承诺发 生 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 25 月内，通过证券 交易所挂牌交 易出售的公司 股份数量不超 过其持有公司 股份总数的 50%； 公司实际控制 人胡智彪先生 和胡智雄先生 实际控制人胡 智彪、胡智雄先 生承诺：自道明 光学股份有限 公司 2015年度 非公开发行股 票新增股份上 市首日起三十 六个月内不转 让所认购的新 股。 2015年 06月 03 日 36个月（2015 年 6月 25日至 2018年 6月 25 日） 按承诺履行，未 有违反承诺发 生 渤海证券股份 有限公司 自道明光学 2015年度非公 开发行股票新 增股份上市首 日起十二个月 内不转让其所 认购的新股。 2015年 06月 03 日 12个月（2015 年 6月 25日至 2016年 6月 25 日） 按承诺履行，未 有违反承诺发 生 华福基金管理 有限责任公司 自道明光学 2015年度非公 开发行股票新 增股份上市首 日起十二个月 内不转让其所 认购的新股。 2015年 06月 03 日 12个月（2015 年 6月 25日至 2016年 6月 25 日） 按承诺履行，未 有违反承诺发 生 黄幼凤 自道明光学 2015年度非公 开发行股票新 增股份上市首 日起十二个月 内不转让其所 认购的新股。 2015年 06月 03 日 12个月（2015 年 6月 25日至 2016年 6月 25 日） 按承诺履行，未 有违反承诺发 生 汇添富基金管 理股份有限公 司 自道明光学 2015年度非公 开发行股票新 增股份上市首 2015年 06月 03 日 12个月（2015 年 6月 25日至 2016年 6月 25 日） 按承诺履行，未 有违反承诺发 生 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 26 日起十二个月 内不转让其所 认购的新股。 国投瑞银基金 管理有限公司 自道明光学 2015年度非公 开发行股票新 增股份上市首 日起十二个月 内不转让其所 认购的新股。 2015年 06月 03 日 12个月（2015 年 6月 25日至 2016年 6月 25 日） 按承诺履行，未 有违反承诺发 生 上银瑞金资本 管理有限公司 自道明光学 2015年度非公 开发行股票新 增股份上市首 日起十二个月 内不转让其所 认购的新股。 2015年 06月 03 日 12个月（2015 年 6月 25日至 2016年 6月 25 日） 按承诺履行，未 有违反承诺发 生 金鹰基金管理 有限公司 自道明光学 2015年度非公 开发行股票新 增股份上市首 日起十二个月 内不转让其所 认购的新股。 2015年 06月 03 日 12个月（2015 年 6月 25日至 2016年 6月 25 日） 按承诺履行，未 有违反承诺发 生 其他对公司中小股东所作承诺 公司实际控制 人胡智彪、胡智 雄及控股股东 道明投资 公司实际控制 人胡智彪、胡智 雄及控股股东 道明投资出具 了《关于避免同 业竞争及减少 关联交易的承 诺函》，该承诺 在公司存续期 间有效。 2011年 11月 11 日 按承诺履行，未 有违反承诺发 生 公司实际控制 人胡智彪、胡智 雄及控股股东 道明投资 公司实际控制 人胡智彪、胡智 雄及控股股东 道明投资承诺 自即 2015年 7 月 8日至 2016 年 7月 7日，不 减持其所持有 的公司股份。 2015年 07月 15 日 2015年 7月 8 日至 2016年 7 月 7日 按承诺履行，未 有违反承诺发 生 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 27 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 无 十、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计。 十一、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十二、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 （一）办公地址搬迁 报告期内，公司由原办公地址浙江省永康市象珠镇象珠工业区3号迎宾大道1号搬迁至浙 江省永康市经济开发区东吴路581号。具体内容详见公司2016年1月27日刊登于巨潮资讯网 （）的《关于公司办公地址搬迁的公告》（公告编号：2016-007）。 （二）2015年非公开发行股票解除限售 报告期内，公司2015年非公开发行股票解除限售股份29,629,628股，占公司总股本的 %，并于2016年6月27日上市流通。具体内容详见公司2016年6月22日刊登于巨潮资讯网 （）的《关于2015年度非公开发行A股股票解除限售的提示性公告》（公 告编号：2016-042）。 （三）筹划重大资产重组事项 2016年6月22日，公司因筹划购买标的公司全部或部分股权事项，经向深圳证券交易所申 请，公司股票（证券简称：道明光学，证券代码：002632）自2016年6月22日（星期三）开市 起停牌。后经与各方论证，本次停牌购买资产事项拟以发行股份及支付现金方式收购标的公 司100%的股权，标的公司为新材料行业，经过进一步谈判，预计标的公司100%股权作价金 额不超过人民币亿元，具体交易价格及交易方式将经审计评估和协商后再确定，并于2016 年7月6日转为重大资产重组继续停牌。具体内容详见公司2016年6月22日刊登于巨潮资讯网 （）的《关于筹划购买资产的停牌公告》（公告编号：2016-043）以及关 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 28 注后续进展公告。 十三、公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 29 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 35,181,01 6 % 0 0 35,181,01 6 -32,056,48 0 3,124,536 38,305,55 2 % 1、国家持股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 2、国有法人持股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 3、其他内资持股 35,181,01 6 % 0 0 35,181,01 6 -32,056,48 0 3,124,536 38,305,55 2 % 其中：境内法人持股 11,111,112 % 0 0 11,111,112 -22,222,22 4 -11,111,11 2 0 % 境内自然人持股 24,069,90 4 % 0 0 24,069,90 4 -9,834,256 14,235,64 8 38,305,55 2 % 4、外资持股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 其中：境外法人持股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 境外自然人持股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 二、无限售条件股份 260,679,5 00 % 0 0 260,679,5 00 32,056,48 0 292,735,9 80 553,415,4 80 % 1、人民币普通股 260,679,5 00 % 0 0 260,679,5 00 32,056,48 0 292,735,9 80 553,415,4 80 % 2、境内上市的外资股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 3、境外上市的外资股 0 % 0 0 0 0 0 0 % 4、其他 0 % 0 0 0 0 0 0 % 三、股份总数 295,860,5 16 % 0 0 295,860,5 16 0 295,860,5 16 591,721,0 32 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 （一）分红及公积金转增情况 2016年4月21日公司召开的第三届董事会第二十一次会议和2016年5月17日召开的2015年 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 30 年度股东大会审议通过了《关于审议<2015年度公司利润分配的预案>的议案》。公司2015年 年度权益分派方案为：以2015年12月31日的总股本295,860,516股为基数，向全体股东每10股 派发现金股利元人民币（含税），共计派发现金股利14,793,元，尚余未分配利润 215,843, 元，结转下一年度。同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10 股，共计转增295,860,516股。分红前本公司总股本为295,860,516股，分红后总股本增至 591,721,032股。2016年5月20日公司披露了《2015年度权益分派实施公告》，本次权益分派于 2016年5月26日登记，2016年5月27日除权除息，至此本次权益分派实施完毕。 （二）解除部分有限售条件股份 公司2015年非公开发行股票解除限售股份29,629,628股，占公司总股本的%，并于 2016 年 6月 27日上市流通。具体内容详见公司 2016年 6月 22日刊登于巨潮资讯网 （）的《关于2015年度非公开发行A股股票解除限售的提示性公告》（公 告编号：2016-042）。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 （一）公司分别于2016年4月21日、2016年5月17日召开的第三届董事会第二十一次会议、 2015年年度股东大会审议通过了《关于审议<2015年度公司利润分配的预案>的议案》。 （二）公司2015年度非公开发行A股股票解除限售股份29,629,628股已于2016年6月27日 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕并于深圳证券交易所上市流通。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 （1）2016年5月20日，公司披露了《2015年年度权益分派实施公告》（公告编号：2016-034）， 并于2016年5月27日完成了2015年度权益实施分派，公司总股本由295,860,516股增至 591,721,032股。 （2）公司 2015年非公开发行股份解除限售股份29,629,628股于2016年6月27日在中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司办理相关股份解除限售手续；并于2016年6月27日在深圳 证券交易所上市。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司实施2015年年度权益分派，增加股份295,860,516股。公司股本总数 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 31 295,860,516股增至591,721,032股。股份变动对公司最近一年和最近一期基本收益和稀释每 股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下： 项目 2015年度 2016年半年度 变动前 变动后 变动前 变动后 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的每股净资产 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、2016年5月27日，公司在完成《2015年度资本公积转增股本及利润分配方案》后，公 司股本变动情况见下表： 本次转增前 本次转增（股） 本次转增后 股份数量（股） 比例（%） 股份数量（股） 比例（%） 一、有限售 条件股份 34,125,090 34,125,090 68,250,180 首发后个人 类限售股 7,407,404 7,407,404 14,814,808 首发后机构 类限售股 11,111,112 11,111,112 22,222,224 高管锁定股 15,606,574 15,606,574 31,213,148 二、无限售 条件股份 261,735,426 261,735,426 523,470,852 三、股份总 数 295,860,516 295,860,516 591,721,032 公司上述股份总数的增加变动未引起公司资产和负债结构的变动。 2、公司 2015年非公开发行股份解除限售股份29,629,628股于2016年6月27日在中国证券登 记结算有限责任公司深圳分公司办理相关股份解除限售手续；并于2016年6月27日在深圳证券 交易所上市。此次解除限售完成后，公司的股份总数及股东结构的变动情况见下表： 股份性质 本次变动前 变动数（股） 本次变动后 股份数量（股） 比例（%） 股份数量（股） 比例（%） 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 32 一、限售流通股 （或非流通股） 67,935,180 -29,629,628 38,305,552 01 首发后个人 类限售股 14,814,808 -7,407,404 7,407,404 03 首发后机构 类限售股 22,222,224 -22,222,224 04 高管锁定股 30,898,148 ---- 30,898,148 二、无限售流通 股 523,785,852 29,629,628 553,415,480 三、总股本 591,721,032 591,721,032 公司上述解除限售变动未引起公司公司资产和负债结构的变动。 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 胡智彪 1,851,851 0 1,851,851 3,703,702 2015年利润分配 进行资本公积金 转增股本，向全 体股东每10股转 增 10股 限售期为 36个 月，预计可上市 流通时间为 2018 年 6月 25日（非 交易日顺延）。 胡智雄 1,851,851 0 1,851,851 3,703,702 2015年利润分配 进行资本公积金 转增股本，向全 体股东每10股转 增 10股 限售期为 36个 月，预计可上市 流通时间为 2018 年 6月 25日（非 交易日顺延）。 黄幼凤 1,851,851 1,851,851 0 0 限售期满12个月 解除限售 2016年 6月 27 日 中国银行股份有 限公司－国投瑞 银瑞利灵活配置 混合型证券投资 基金 1,028,806 1,028,806 0 0 限售期满12个月 解除限售 2016年 6月 27 日 中国银行股份有 限公司－国投瑞 银瑞盈灵活配置 混合型证券投资 基金 823,045 823,045 0 0 限售期满12个月 解除限售 2016年 6月 27 日 汇添富基金－浦 1,851,851 1,851,851 0 0 限售期满12个月 2016年 6月 27 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 33 发银行－中企汇 锦投资有限公司 解除限售 日 华福基金－兴业 银行－兴泓 2号 特定多客户资产 管理计划 1,851,851 1,851,851 0 0 限售期满12个月 解除限售 2016年 6月 27 日 渤海证券－工商 银行－渤海分级 汇金 8号集合资 产管理计划 2,049,382 2,049,382 0 0 限售期满12个月 解除限售 2016年 6月 27 日 上银瑞金资本－ 上海银行－慧富 20号资产管理计 划 1,234,567 1,234,567 0 0 限售期满12个月 解除限售 2016年 6月 27 日 上银瑞金资本－ 上海银行－慧富 22号资产管理计 划 905,350 905,350 0 0 限售期满12个月 解除限售 2016年 6月 27 日 金鹰基金－工商 银行－金鹰穗通 定增35号资产管 理计划 3,218,111 3,218,111 0 0 限售期满12个月 解除限售 2016年 6月 27 日 胡智彪 7,488,000 0 6,562,074 14,050,074 高管锁定股/2015 年利润分配进行 资本公积金转增 股本，向全体股 东每 10股转增 10股 每年按年末持股 总数的 25%解锁 胡智雄 7,683,000 0 6,757,074 14,440,074 高管锁定股/2015 年利润分配进行 资本公积金转增 股本，向全体股 东每 10股转增 10股 每年按年末持股 总数的 25%解锁 施跃进 260,000 0 0 260,000 高管锁定股/2015 年利润分配进行 资本公积金转增 股本，向全体股 东每 10股转增 10股 2015年 7月 30 日离职，离任日 起六月内将其持 有本公司股份予 以全部锁定，自 离任人员的离任 信息申报之日起 六个月后的第一 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 34 个交易日，以相 关离任人员所有 锁定股份为基 数，按 50%比例 计算该人员在申 报离任六个月后 的十二个月内可 以通过证券交易 所挂牌交易出售 的额度，同时对 该人员所持的在 上述额度内的无 限售条件的流通 股进行解锁。 郭育民 234,000 0 234,000 468,000 高管锁定股/2015 年利润分配进行 资本公积金转增 股本，向全体股 东每 10股转增 10股 每年按年末持股 总数的 25%解锁 何健 97,500 0 97,500 195,000 高管锁定股/2015 年利润分配进行 资本公积金转增 股本，向全体股 东每 10股转增 10股 每年按年末持股 总数的 25%解锁 尤敏卫 585,000 0 585,000 1,170,000 高管锁定股/2015 年利润分配进行 资本公积金转增 股本，向全体股 东每 10股转增 10股 每年按年末持股 总数的 25%解锁 周国良 315,000 0 0 315,000 高管锁定股/2015 年利润分配进行 资本公积金转增 股本，向全体股 东每 10股转增 10股 2015年 11月 25 日申报离任起六 月内将其持有本 公司股份予以全 部锁定，六个月 后的第一个交易 日，以相关离任 人员所有锁定股 份为基数，按 50%比例计算该 人员在申报离任 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 35 六个月后的十二 个月内可以通过 证券交易所挂牌 交易出售的额 度，同时对该人 员所持的在上述 额度内的无限售 条件的流通股进 行解锁。 合计 35,181,016 14,814,814 17,939,350 38,305,552 -- -- 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 33,920 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的普通股股东或前 10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押或冻结情况 股份状态 数量 浙江道明投资 有限公司 境内非国有法人 % 249,600,0 00 124,800,00 0 0 249,600,00 0 质押 194,050,000 胡慧玲 境内自然人 % 29,508,00 0 12,634,000 0 29,508,000 质押 10,400,000 胡智雄 境内自然人 % 24,191,70 2 12,095,851 18,143,77 6 6,047,926 胡智彪 境内自然人 % 23,671,70 2 11,835,851 17,753,77 6 5,917,926 上海兴全睿众 资产－招商银 行－兴全睿众 道明光学分级 特定多客户资 产管理计划 其他 % 12,338,66 2 6,169,331 0 12,338,652 池巧丽 境内自然人 % 11,278,76 8 5,639,384 0 11,278,768 胡敏超 境内自然人 % 9,830,000 9,830,000 0 9,830,000 吴之华 境内自然人 % 7,900,000 7,900,000 0 7,900,000 金鹰基金－工 其他 % 6,436,222 3,218,111 0 6,436,222 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 36 商银行－金鹰 穗通定增 35号 资产管理计划 吕笑梅 境内自然人 % 5,548,728 -6,090,636 0 5,548,728 质押 3,600,000 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10名普通股股东的情况 （如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、胡智彪、胡智雄为公司共同实际控制人，二人已经签署一致行动协议；二人共同控 制浙江道明投资有限公司 2、胡慧玲系实际控制人胡智彪、胡智雄之妹妹； 3、池巧丽系实际控制人胡智彪之配偶； 4、吕笑梅系实际控制人胡智雄之配偶； 5、胡敏超系胡智雄和吕笑梅之次子； 6、吴之华系胡智雄与吕笑梅长子之配偶； 7、上海兴全睿众资产－招商银行－兴全睿众道明光学分级特定多客户资产管理计划是 公司员工持股计划通过二级市场购入公司股票的资管计划，与公司实际控制人胡智彪、 胡智雄存有关联关系； 8、除上述关系外，未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 浙江道明投资有限公司 249,600,000 人民币普通股 249,600,000 胡慧玲 29,508,000 人民币普通股 29,508,000 上海兴全睿众资产－招商银行－ 兴全睿众道明光学分级特定多客 户资产管理计划 12,338,662 人民币普通股 12,338,662 池巧丽 11,278,768 人民币普通股 11,278,768 胡敏超 9,830,000 人民币普通股 9,830,000 吴之华 7,900,000 人民币普通股 7,900,000 金鹰基金－工商银行－金鹰穗通 定增 35号资产管理计划 6,436,222 人民币普通股 6,436,222 胡智雄 6,047,926 人民币普通股 6,047,926 胡智彪 5,917,926 人民币普通股 5,917,926 吕笑梅 5,548,728 人民币普通股 5,548,728 前 10名无限售条件普通股股东之 间，以及前 10名无限售条件普通 股股东和前 10名普通股股东之间 1、胡智彪、胡智雄为公司共同实际控制人，二人已经签署一致行动协议；二人共同控 制浙江道明投资有限公司 2、胡慧玲系实际控制人胡智彪、胡智雄之妹妹； 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 37 关联关系或一致行动的说明 3、池巧丽系实际控制人胡智彪之配偶； 4、吕笑梅系实际控制人胡智雄之配偶； 5、胡敏超系胡智雄和吕笑梅之次子； 6、吴之华系胡智雄与吕笑梅长子之配偶； 7、上海兴全睿众资产－招商银行－兴全睿众道明光学分级特定多客户资产管理计划是 公司员工持股计划通过二级市场购入公司股票的资管计划，与公司实际控制人胡智彪、 胡智雄存有关联关系； 8、除上述关系外，未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见 注 4） 无 公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 38 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 39 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用 姓名 职务 任职状态 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 期初被授 予的限制 性股票数 量（股） 本期被授 予的限制 性股票数 量（股） 期末被授予的限制 性股票数量（股） 胡智彪 董事长、总 经理 现任 11,835,851 11,835,851 0 23,671,702 0 0 0 胡智雄 副董事长、 副总经理 现任 12,095,851 12,095,851 0 24,191,702 0 0 0 尤敏卫 董事、副总 经理、董事 会秘书 现任 780,000 780,000 390,000 1,170,000 0 0 0 张益丰 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 胡刚进 董事、副总 经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 何健 董事 现任 130,000 130,000 0 260,000 0 0 0 钟明强 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 陈良照 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 奚必仁 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 郭育民 监事 现任 312,000 234,000 78,000 468,000 0 0 0 蒋旭 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 陈纯洁 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 张崇俊 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0 合计 -- -- 25,153,702 25,075,702 468,000 49,761,404 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015年年报。2016年 7月 5日，张益丰辞去公司董事 一职。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 40 第九节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：道明光学股份有限公司 2016年 06月 30日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 393,815, 425,427, 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 8,484, 5,638, 应收账款 104,876, 84,822, 预付款项 13,057, 11,095, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5,692, 7,887, 买入返售金融资产 存货 151,667, 163,246, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 41 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 15,179, 59,036, 流动资产合计 692,773, 757,155, 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 20,000, 20,000, 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 79,979, 29,644, 投资性房地产 57,335, 57,345, 固定资产 534,539, 488,875, 在建工程 38,459, 72,699, 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 85,326, 87,017, 开发支出 商誉 30,098, 32,908, 长期待摊费用 907, 890, 递延所得税资产 11,323, 9,603, 其他非流动资产 15,235, 8,449, 非流动资产合计 873,206, 807,434, 资产总计 1,565,980, 1,564,589, 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 335, 319, 应付票据 3,416, 11,869, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 42 应付账款 66,998, 59,533, 预收款项 19,505, 21,103, 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,516, 8,912, 应交税费 10,309, 6,529, 应付利息 应付股利 其他应付款 3,484, 3,328, 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 108,565, 111,597, 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 500, 500, 递延收益 33,846, 36,131, 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 34,346, 36,631, 负债合计 142,911, 148,228, 所有者权益： 股本 591,721, 295,860, 其他权益工具 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 43 其中：优先股 永续债 资本公积 547,662, 843,522, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,058, 24,058, 一般风险准备 未分配利润 238,215, 230,636, 归属于母公司所有者权益合计 1,401,657, 1,394,078, 少数股东权益 21,411, 22,281, 所有者权益合计 1,423,068, 1,416,360, 负债和所有者权益总计 1,565,980, 1,564,589, 法定代表人：胡智彪 主管会计工作负责人：张崇俊 会计机构负责人：敖靖 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 269,007, 239,997, 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,745, 3,926, 应收账款 93,770, 84,751, 预付款项 1,455, 264, 应收利息 应收股利 其他应收款 8,088, 55,274, 存货 21,530, 19,054, 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,298, 50,283, 流动资产合计 397,896, 453,551, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 44 非流动资产： 可供出售金融资产 20,000, 20,000, 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,045,924, 915,080, 投资性房地产 57,335, 57,345, 固定资产 2,820, 4,122, 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 829, 1,271, 开发支出 商誉 长期待摊费用 239, 递延所得税资产 4,745, 4,838, 其他非流动资产 6,553, 非流动资产合计 1,138,450, 1,002,659, 资产总计 1,536,346, 1,456,210, 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 335, 319, 应付票据 应付账款 154,685, 70,159, 预收款项 18,575, 17,821, 应付职工薪酬 897, 2,300, 应交税费 2,540, 3,351, 应付利息 应付股利 其他应付款 31,225, 31,220, 划分为持有待售的负债 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 45 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 208,258, 125,172, 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 500, 500, 递延收益 1,432, 1,770, 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,932, 2,270, 负债合计 210,190, 127,442, 所有者权益： 股本 591,721, 295,860, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 547,662, 843,522, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,058, 24,058, 未分配利润 162,714, 165,326, 所有者权益合计 1,326,156, 1,328,768, 负债和所有者权益总计 1,536,346, 1,456,210, 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 46 一、营业总收入 232,531, 230,163, 其中：营业收入 232,531, 230,163, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 213,452, 203,460, 其中：营业成本 156,855, 159,586, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,419, 869, 销售费用 13,346, 9,540, 管理费用 38,268, 33,444, 财务费用 -4,056, -1,379, 资产减值损失 6,619, 1,399, 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -15, 89, 投资收益（损失以“－”号填 列） 870, 145, 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,934, 26,938, 加：营业外收入 6,918, 2,395, 其中：非流动资产处置利得 22, 减：营业外支出 354, 543, 其中：非流动资产处置损失 8, 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,498, 28,790, 减：所得税费用 5,997, 4,622, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,501, 24,168, 归属于母公司所有者的净利润 22,371, 24,168, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 47 少数股东损益 -1,870, 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 20,501, 24,168, 归属于母公司所有者的综合收益 总额 22,371, 24,168, 归属于少数股东的综合收益总额 -1,870, 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：胡智彪 主管会计工作负责人：张崇俊 会计机构负责人：敖靖 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 48 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 213,521, 231,509, 减：营业成本 185,445, 200,864, 营业税金及附加 949, 862, 销售费用 10,166, 7,942, 管理费用 7,717, 12,818, 财务费用 -2,725, -1,363, 资产减值损失 -1,033, 1,160, 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -15, 89, 投资收益（损失以“－”号填 列） 870, 145, 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,856, 9,458, 加：营业外收入 1,419, 993, 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 177, 338, 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 15,098, 10,114, 减：所得税费用 2,918, 2,647, 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,180, 7,466, 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 49 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 12,180, 7,466, 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 193,090, 190,896, 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,310, 4,423, 收到其他与经营活动有关的现金 17,422, 8,848, 经营活动现金流入小计 217,823, 204,169, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 50 购买商品、接受劳务支付的现金 116,234, 129,927, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 34,632, 33,346, 支付的各项税费 22,819, 11,338, 支付其他与经营活动有关的现金 36,009, 19,896, 经营活动现金流出小计 209,695, 194,509, 经营活动产生的现金流量净额 8,128, 9,659, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 536, 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 50, 4,750, 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 100,000, 6,930, 投资活动现金流入小计 100,587, 11,680, 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 31,732, 53,470, 投资支付的现金 56,553, 10,000, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 50,000, 150,228, 投资活动现金流出小计 138,286, 213,698, 投资活动产生的现金流量净额 -37,699, -202,018, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,000, 439,999, 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 1,000, 取得借款收到的现金 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 51 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000, 439,999, 偿还债务支付的现金 8,000, 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 14,793, 7,130, 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 14,793, 15,130, 筹资活动产生的现金流量净额 -13,793, 424,869, 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,514, 1,186, 五、现金及现金等价物净增加额 -41,850, 233,697, 加：期初现金及现金等价物余额 418,978, 118,030, 六、期末现金及现金等价物余额 377,127, 351,727, 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 192,270, 180,885, 收到的税费返还 7,310, 3,620, 收到其他与经营活动有关的现金 54,606, 8,081, 经营活动现金流入小计 254,188, 192,588, 购买商品、接受劳务支付的现金 100,863, 153,872, 支付给职工以及为职工支付的现 金 8,455, 9,253, 支付的各项税费 4,190, 5,567, 支付其他与经营活动有关的现金 10,992, 59,585, 经营活动现金流出小计 124,501, 228,279, 经营活动产生的现金流量净额 129,687, -35,691, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 536, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 52 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 34, 4,750, 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 100,000, 投资活动现金流入小计 100,570, 4,750, 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 986, 384, 投资支付的现金 137,063, 178,640, 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 50,000, 150,228, 投资活动现金流出小计 188,050, 329,252, 投资活动产生的现金流量净额 -87,480, -324,502, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 439,999, 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 439,999, 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 14,793, 6,933, 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 14,793, 6,933, 筹资活动产生的现金流量净额 -14,793, 433,066, 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,537, 1,193, 五、现金及现金等价物净增加额 28,951, 74,065, 加：期初现金及现金等价物余额 239,087, 57,973, 六、期末现金及现金等价物余额 268,038, 132,038, 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 53 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 295,86 0,516. 00 843,522 , 24,058, 230,636 , 22,281, 1,416,3 60,622. 32 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 295,86 0,516. 00 843,522 , 24,058, 230,636 , 22,281, 1,416,3 60,622. 32 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 295,86 0,516. 00 -295,86 0, 0 7,578,8 -870,66 6,708,1 （一）综合收益总 额 22,371, -1,870,6 20,501, （二）所有者投入 和减少资本 1,000,0 1,000,0 1．股东投入的普 通股 1,000,0 1,000,0 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -14,793, -14,793, 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 54 3．对所有者（或 股东）的分配 -14,793, -14,793, 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 295,86 0,516. 00 -295,86 0, 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 295,86 0,516. 00 -295,86 0, 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 591,72 1,032. 00 547,662 , 24,058, 238,215 , 21,411, 1,423,0 68,812. 86 上年金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 138,67 1,000. 00 562,072 , 22,796, 193,837 , 917,377 , 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 55 二、本年期初余额 138,67 1,000. 00 562,072 , 22,796, 193,837 , 917,377 , 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 157,18 9,516. 00 281,450 , 1,262,2 36,799, 22,281, 498,983 , （一）综合收益总 额 44,995, 44,995, （二）所有者投入 和减少资本 18,518 , 0 420,121 , 22,281, 460,921 , 1．股东投入的普 通股 18,518 , 0 420,121 , 22,281, 460,921 , 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,262,2 -8,195,8 -6,933,5 1．提取盈余公积 1,262,2 -1,262,2 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -6,933,5 -6,933,5 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 138,67 1,000. 00 -138,67 1, 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 138,67 1,000. 00 -138,67 1, 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 56 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 295,86 0,516. 00 843,522 , 24,058, 230,636 , 22,281, 1,416,3 60,622. 32 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 295,860, 843,522,8 24,058,66 165,326 , 1,328,768 , 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 295,860, 843,522,8 24,058,66 165,326 , 1,328,768 , 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 295,860, -295,860, -2,612,3 -2,612,34 （一）综合收益总 额 12,180, 12,180,67 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 57 额 4．其他 （三）利润分配 -14,793, -14,793,0 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 -14,793, -14,793,0 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 295,860, -295,860, 1．资本公积转增 资本（或股本） 295,860, -295,860, 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 591,721, 547,662,2 24,058,66 162,714 , 1,326,156 , 上年金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 138,671, 562,072,3 22,796,40 160,899 , 884,439,3 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 138,671, 562,072,3 22,796,40 160,899 , 884,439,3 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 58 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 157,189, 281,450,4 1,262,262 .00 4,426,8 444,329,0 （一）综合收益总 额 12,622, 12,622,62 （二）所有者投入 和减少资本 18,518,5 420,121,4 438,639,9 1．股东投入的普 通股 18,518,5 420,121,4 438,639,9 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,262,262 .00 -8,195,8 -6,933,55 1．提取盈余公积 1,262,262 .00 -1,262,2 2．对所有者（或 股东）的分配 -6,933,5 -6,933,55 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 138,671, -138,671, 1．资本公积转增 资本（或股本） 138,671, -138,671, 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 295,860, 843,522,8 24,058,66 165,326 , 1,328,768 , 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 59 三、公司基本情况 道明光学股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江道明反光材料有限公司（现已更名为浙江 道明投资有限公司，以下简称道明投资公司）、永康市知源科技有限公司（以下简称知源科技公司）和胡 国祥等13位自然人股东于2007年11月22日共同发起设立，在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙 江省永康市，现持有统一社会信用代码为9133000066917394XU的营业执照。公司现有注册资本为人民币 591,721,元,股份总数591,721,股（每股面值1元)。 本公司属反光材料行业。经营范围：反光材料、反光服、五金制品、交通标牌、交通安全设施的制造、 加工；经营进出口业务。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。主要产 品：反光膜、反光布、反光服和反光制品。 本财务报表业经公司2016年8月28日第三届董事会第二十四次会议董事会批准对外报出。 本公司将浙江龙游道明光学有限公司（以下简称龙游道明公司）、浙江道明新材料有限公司（以下简 称道明新材料公司）、浙江道明光学材料销售有限公司（以下简称材料销售公司）、杭州雷昂纳贸易有限 公司（以下简称杭州雷昂纳公司）、浙江道明光电科技有限公司（以下简称光电科技公司）、安徽易威斯 新能源科技股份有限公司（以下简称安徽易威斯公司）和黑龙江道明万相鑫交通市政工程有限公司共七家 子公司，安徽易威斯新增一家孙公司：株洲易威斯新能源科技开发有限公司，纳入本期合并财务报表范围， 情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 60 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如 果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报 表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 61 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 无 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 62 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有 事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 63 的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输 入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测 等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面 价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收 回投资成本。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 64 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具 投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月 （含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但 尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其 他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资， 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益 工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客 观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值 损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，并且在以后 年度不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 200万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的 款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含 1年） % % 1－2年 % % 2－3年 % % 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 65 3年以上 % % 3－4年 % % 4－5年 % % 5年以上 % % 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 12、存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 66 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 无 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投 资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 67 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的， 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 68 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-25 机器设备 年限平均法 5-10 运输工具 年限平均法 5-8 其他设备 年限平均法 5-8 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资 费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收 入。 17、在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 69 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 70 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件使用权 3-5 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售 在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表 日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确 定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组 或者资产组组合进行减值测试。 可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 71 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中 服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允 许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 72 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理 25、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的 计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 26、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/ 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 73 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 74 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售反光膜、反光布、反光服和反光制品等产品。内销产品收入确认需满足以 下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回 货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外 销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，且产品销售收入金额已 确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够 可靠地计量。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 75 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 76 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额 较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资 费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 按 17%的税率计缴。出口货物实行"免、 抵、退"税政策。 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 77 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 后余值的 %计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 %、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江龙游道明光学有限公司 15% 安徽易威斯新能源科技股份有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2014年第二批高新技 术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕31号），浙江龙游道明光学有限公司作为高新技术 企业备案并由浙江省高新技术企业认定管理机构负责颁发“高新技术企业证书”，认定有效期 为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，浙江龙游道明光学有限公司 2014年度至2016年度减按15%的税率计缴企业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 47, 17, 银行存款 377,080, 418,960, 其他货币资金 16,687, 6,449, 合计 393,815, 425,427, 其他说明 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 78 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 8,484, 5,638, 合计 8,484, 5,638, （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 28,096, 合计 28,096, （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 79 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 120,039, % 15,163,4 % 104,876,4 99,009, % 14,187,04 % 84,822,952. 72 合计 120,039, % 15,163,4 % 104,876,4 99,009, % 14,187,04 % 84,822,952. 72 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 103,742, 5,187, % 1至 2年 6,448, 1,289, % 2至 3年 2,324, 1,162, % 3年以上 7,524, 7,524, % 合计 120,039, 15,163, % 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,937,元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 80 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 无法收回应收账款 960, 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额前5名的应收账款合计数为21,822,元，占应收账款 期末余额合计%,相应的计提的坏账准备合计数为： 元 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1年以内 12,870, % 10,919, % 1至 2年 102, % 88, % 2至 3年 61, % 85, % 3年以上 22, % % 合计 13,057, -- 11,095, -- 账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本期预付账款前五名金额合计为8,788,元，占预付款项期末余额的比例为%. 其他说明： 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 81 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 7,506,39 % 1,813,42 % 5,692,971 .72 8,855,6 % 968, 2 % 7,887, 2 合计 7,506,39 % 1,813,42 % 5,692,971 .72 8,855,6 % 968, 2 % 7,887, 2 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 82 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 4,658, 232, % 1至 2年 263, 52, % 2至 3年 2,113, 1,056, % 3年以上 471, 471, % 合计 7,506, 1,813, % 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 845,元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 83 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 4,319, 4,258, 拆借款 803, 716, 应收暂付款 1,098, 2,368, 出口退税 508, 预付费用款 326, 关税、增值税 411, 其他 547, 1,003, 合计 7,506, 8,855, （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 永康市五金科技工 业园财政分局 工程建设保证金 2,101, 2-3年 % 1,050, 浙江省龙游县人民 法院执行款专户 保证金 429, 1年以内 % 21, 浙江明珠建设工程 有限公司 工程建设保证金 410, 1年以内余额为 元，1-2 年余额为 元 % 49, 永康市人民法院 保证金 283, 1年以内 % 14, 安徽皖电招标有限 公司 押金保证金 260, 1年以内余额为 40200元，1-2年余 额为 17700元，3年 以上 202300 % 207, 合计 -- 3,485, -- % 1,344, （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 84 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 53,530, 53,530, 53,406, 53,406, 在产品 27,465, 1,812, 25,652, 40,958, 1,812, 39,145, 库存商品 78,390, 6,306, 72,083, 76,458, 5,971, 70,486, 委托加工物资 400, 400, 207, 207, 合计 159,786, 8,119, 151,667, 171,030, 7,784, 163,246, （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 1,812, 1,812, 库存商品 5,971, 1,026, 691, 6,306, 合计 7,784, 1,026, 691, 8,119, （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 85 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 14,973, 9,033, 预缴其他税费 29, 3, 财产保险费 176, 理财产品 50,000, 合计 15,179, 59,036, 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 20,000, 20,000, 20,000, 20,000, 按成本计量的 20,000, 20,000, 20,000, 20,000, 合计 20,000, 20,000, 20,000, 20,000, （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 86 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 单位持股 比例 红利 上海车水 马龙信息 技术股份 有限公司 10,000,000 .00 10,000,000 .00 % 上海鼎创 智瑜投资 合伙企业 （有限合 伙） 10,000,000 .00 10,000,000 .00 % 合计 20,000,000 .00 20,000,000 .00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 87 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 南京迈得 特光学有 限公司 29,644,79 -110,312. 93 29,534,48 北京阳光 天域科技 有限公司 50,000,00 444, 1 50,444,67 小计 29,644,79 50,000,00 334, 8 79,979,15 合计 29,644,79 50,000,00 334, 8 79,979,15 其他说明 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 88 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 59,996, 17,169, 77,165, 2.本期增加金额 2,120, 273, 2,394, （1）外购 （2）存货 \固定资产 \在建工程转入 2,120, 273, 2,394, （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 62,116, 17,442, 79,559, 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 17,069, 2,750, 19,820, 2.本期增加金额 2,177, 225, 2,403, （1）计提或摊销 2,177, 225, 2,403, 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 19,247, 2,976, 22,223, 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 89 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 42,869, 14,466, 57,335, 2.期初账面价值 42,926, 14,419, 57,345, （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 293,308, 327,942, 13,287, 19,206, 653,744, 2.本期增加金额 53,340, 14,760, 818, 4,756, 73,675, （1）购置 8,223, 4,834, 436, 2,734, 16,228, （2）在建工程 转入 45,116, 9,925, 381, 1,938, 57,362, （3）企业合并 增加 （4）其他 83, 83, 3.本期减少金额 2,120, 2,422, 401, 17, 4,961, （1）处置或报 废 2,120, 401, 17, 2,539, （2）其他 2,422, 2,422, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 90 4.期末余额 344,527, 340,280, 13,704, 23,945, 722,458, 二、累计折旧 1.期初余额 42,029, 106,629, 9,276, 6,933, 164,868, 2.本期增加金额 7,795, 13,723, 739, 1,917, 24,175, （1）计提 7,795, 13,723, 739, 1,917, 24,175, 3.本期减少金额 742, 381, 1, 1,125, （1）处置或报 废 742, 381, 1, 1,125, 4.期末余额 49,082, 120,352, 9,633, 8,849, 187,918, 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 295,445, 219,928, 4,070, 15,096, 534,539, 2.期初账面价值 251,278, 221,313, 4,011, 12,272, 488,875, （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 91 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 道明新材料公司 7号厂房 4,762, 产权手续在办理当中 光电科技公司年产 3000万平方米功能性 薄膜生产线建设项目 92,923, 产权手续在办理当中 小计 97,685, 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产3000万平方 米功能性薄膜生 产线建设项目 37,742, 37,742, 72,324, 72,324, 设备安装工程 717, 717, 374, 374, 合计 38,459, 38,459, 72,699, 72,699, （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 年产 3000万 平方米 功能性 369,792, 72,324,5 18,728,2 53,133,9 176,413. 13 37,742,3 % 75% 募股资 金 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 92 薄膜生 产线建 设项目 设备安 装工程 374,668. 64 379,260. 00 36, 0 717,070. 64 其他 其他零 星工程 627,550. 00 595,000. 00 32, 0 其他 合计 369,792, 72,699,1 19,735,0 53,728,9 245,821. 13 38,459,3 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 93 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 专利及专有技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 84,391, 4,405, 6,700, 95,497, 2.本期增加 金额 113, 113, （1）购置 113, 113, （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 273, 273, （1）处置 （2）其他 273, 273, 4.期末余额 84,117, 4,518, 6,700, 95,337, 二、累计摊销 1.期初余额 6,170, 2,308, 8,479, 2.本期增加 金额 841, 398, 335, 1,574, （1）计提 841, 398, 335, 1,574, 3.本期减少 金额 43, 43, （1）处置 （2）其他 43, 43, 4.期末余额 6,967, 2,707, 335, 10,010, 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 94 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 77,149, 1,811, 6,365, 85,326, 2.期初账面 价值 78,220, 2,097, 6,700, 87,017, 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安徽易威斯公司 32,908, 32,908, 合计 32,908, 32,908, （2）商誉减值准备 单位： 元 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 95 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安徽易威斯公司 2,809, 2,809, 合计 2,809, 2,809, 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流 量预测使用的折现率%，该折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测，确定上述关键数据。 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 企业邮箱、话费 373, 134, 239, 屋面防水工程 890, 222, 667, 合计 890, 373, 356, 907, 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 19,090, 4,532, 19,538, 4,574, 内部交易未实现利润 15,527, 3,023, 13,394, 2,500, 可抵扣亏损 11,518, 2,879, 6,134, 1,533, 递延收益 3,577, 679, 4,080, 789, 远期结售汇产品公允价 值变动 335, 83, 319, 79, 预计负债 500, 125, 500, 125, 合计 50,548, 11,323, 43,967, 9,603, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 96 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 11,323, 9,603, （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 9,192, 1,596, 资产减值准备 4,228, 3,134, 递延收益 816, 866, 合计 14,237, 5,597, （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2016年 617, 2011年形成 2019年 1,404, 978, 2014年形成 2020年 5,835, 2015年形成 2021年 1,952, 2016年形成 合计 9,192, 1,596, -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 4,101, 5,342, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 97 预付技术开发款 199, 投资款 6,553, 预付工程款 4,380, 3,106, 合计 15,235, 8,449, 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 远期外汇合约 335, 319, 合计 335, 319, 其他说明： 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 98 银行承兑汇票 3,416, 11,869, 合计 3,416, 11,869, 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 47,554, 41,969, 应付设备及工程款 19,443, 17,563, 合计 66,998, 59,533, （2）账龄超过 1年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 17,712, 21,103, 预收房租 1,792, 合计 19,505, 21,103, （2）账龄超过 1年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 99 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,729, 28,345, 32,753, 4,321, 二、离职后福利-设定提 存计划 183, 1,996, 1,985, 194, 合计 8,912, 30,341, 34,738, 4,516, （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 8,535, 25,665, 30,015, 4,185, 2、职工福利费 1,133, 1,133, 3、社会保险费 127, 1,388, 1,380, 135, 其中：医疗保险费 83, 1,020, 1,008, 95, 工伤保险费 36, 298, 302, 32, 生育保险费 7, 69, 69, 7, 4、住房公积金 91, 91, 5、工会经费和职工教育 经费 65, 23, 89, 8、其他 41, 41, 合计 8,729, 28,345, 32,753, 4,321, （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 165, 1,796, 1,779, 181, 2、失业保险费 18, 199, 205, 12, 合计 183, 1,996, 1,985, 194, 其他说明： 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 100 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,453, 1,102, 企业所得税 5,447, 4,092, 个人所得税 245, 163, 城市维护建设税 195, 206, 房产税 412, 278, 土地使用税 255, 135, 印花税 42, 248, 教育费附加 117, 123, 地方教育附加 78, 82, 地方水利建设基金 57, 96, 其他 3, 合计 10,309, 6,529, 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 101 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 800, 1,545, 应计未付之费用 2,185, 956, 应付暂收款 227, 117, 其他 270, 709, 合计 3,484, 3,328, （2）账龄超过 1年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 102 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 103 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 500, 500, 合计 500, 500, -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 36,131, 2,285, 33,846, 合计 36,131, 2,285, 33,846, -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 104 省级重点实验室 和工程技术研究 中心专项补助 600, 100, 500, 与资产相关 年产10万平方米 公路标识用高柔 性、高亮度反光 膜生产线技改项 目专项补助资金 220, 88, 132, 与资产相关 年产3000万平方 米反光材料生产 线建设项目专项 补助资金 2,310, 165, 2,145, 与资产相关 全角度无方向性 棱镜型反光材料 项目专项补助资 金 600, 100, 500, 与资产相关 浙江省工程技术 中心配套补助资 金 350, 50, 300, 与资产相关 年产3000万平方 米反光材料生产 线建设项目专项 补助资金 31,185, 1,732, 29,452, 与资产相关 年产 12000万平 方米纸塑基复合 新型包装材料生 产线建设项目专 项补助资金 866, 49, 816, 与资产相关 合计 36,131, 2,285, 33,846, -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 105 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 295,860, 295,860, 295,860, 591,721, 其他说明： 根据2015年度公司股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计增加股本 295,860,516元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健 验〔2016〕206号）。公司已于2016年5月26日完成本次发行新增股份的股权登记工作，并于2016年6月23 日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 825,144, 295,860, 529,283, 其他资本公积 18,378, 18,378, 合计 843,522, 295,860, 547,662, 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司本期以资本公积 （股本溢价）转增股本295,860,516元。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 106 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 24,058, 24,058, 合计 24,058, 24,058, 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 230,636, 193,837, 加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,371, 44,995, 减：提取法定盈余公积 1,262, 应付普通股股利 14,793, 6,933, 期末未分配利润 238,215, 230,636, 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 107 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 225,147, 151,416, 223,724, 154,008, 其他业务 7,384, 5,439, 6,438, 5,577, 合计 232,531, 156,855, 230,163, 159,586, 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 206, 167, 城市维护建设税 1,107, 351, 教育费附加 662, 210, 地方教育费附加 441, 140, 合计 2,419, 869, 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,769, 3,647, 业务差旅费 1,828, 1,692, 业务招待费 1,200, 450, 运杂费 2,456, 1,554, 展会及宣传费 955, 790, 折旧费 60, 111, 其他 3,076, 1,292, 合计 13,346, 9,540, 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 4,125, 1,247, 税费 3,376, 2,864, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 108 摊销折旧费 6,161, 7,083, 通讯差旅费 803, 790, 研发费 10,405, 9,477, 业务招待费 920, 699, 职工薪酬 9,455, 7,433, 中介机构服务费 1,692, 1,386, 其他 1,328, 2,460, 合计 38,268, 33,444, 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 485, 122, 汇兑损益 -2,021, -1,023, 利息收入 -2,520, -676, 利息支出 197, 合计 -4,056, -1,379, 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,782, 1,399, 二、存货跌价损失 1,026, 十三、商誉减值损失 2,809, 合计 6,619, 1,399, 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 衍生金融负债 -15, 89, 合计 -15, 89, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 109 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 334, 理财产品的投资收益 605, 处置衍生金融负债取得的投资收益 -68, 145, 合计 870, 145, 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 22, 22, 其中：固定资产处置利得 22, 22, 政府补助 6,769, 1,599, 6,769, 赔偿收入 10, 712, 10, 其他 114, 83, 114, 合计 6,918, 2,395, 6,918, 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他奖励 财政局 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 4,484, 1,046, 与收益相关 递延收益摊 销 财政厅、科技 厅 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 2,285, 552, 与资产相关 合计 -- -- -- -- -- 6,769, 1,599, -- 其他说明： 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 110 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 8, 8, 其中：固定资产处置损失 8, 8, 对外捐赠 100, 水利建设基金 340, 423, 其他 5, 19, 5, 合计 354, 543, 13, 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,717, 4,414, 递延所得税费用 -1,720, 207, 合计 5,997, 4,622, （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 26,498, 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,624, 子公司适用不同税率的影响 -2,458, 调整以前期间所得税的影响 -437, 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 130, 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 189, 研发费加计扣除的影响 -193, 其他 2,142, 所得税费用 5,997, 其他说明 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 111 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关的政府补助 4,484, 1,046, 利息收入 2,520, 676, 原受限制保证金到期转入 5,539, 2,224, 收到的厂房租金 2,949, 2,182, 其他 1,928, 2,719, 合计 17,422, 8,848, 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售及管理费用 16,865, 12,742, 存入票据、远期结汇保证金 15,777, 3,592, 支付其他保证金 687, 1,086, 其他 2,678, 2,475, 合计 36,009, 19,896, 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品赎回 100,000, 收到与资产相关的政府补助 6,930, 合计 100,000, 6,930, 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 112 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 50,000, 定期存单 150,228, 合计 50,000, 150,228, 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 20,501, 24,168, 加：资产减值准备 6,619, 1,399, 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 25,609, 23,457, 无形资产摊销 1,421, 1,339, 长期待摊费用摊销 415, 324, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -14, 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 15, -89, 财务费用（收益以“－”号填列） -1,973, -825, 投资损失（收益以“－”号填列） -870, -145, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 113 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,720, 207, 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,783, -376, 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -41,170, -22,244, 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -6,312, -17,554, 其他 -176, 经营活动产生的现金流量净额 8,128, 9,659, 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 377,127, 351,727, 减：现金的期初余额 418,978, 118,030, 现金及现金等价物净增加额 -41,850, 233,697, （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 377,127, 418,978, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 114 其中：库存现金 47, 17, 可随时用于支付的银行存款 377,080, 418,960, 三、期末现金及现金等价物余额 377,127, 418,978, 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 16,687, 银行承兑汇票保证金等 合计 16,687, -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 10,585, 70,194, 欧元 98, 723, 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 5,543, 36,759, 欧元 4, 35, 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应付账款 -- 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 115 其中 ：美元 50, 333, 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 116 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 117 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1. 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 黑龙江道明万相鑫 新设取得 2016年5月 510, 51% 株洲易威斯公司 新设取得 2016年4月 1,040, 51% 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 龙游道明公司 浙江省龙游县 浙江省龙游县 制造业 % 设立 杭州雷昂纳公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商贸业 % 设立 材料销售公司 浙江省永康市 浙江省永康市 商贸业 % 设立 道明新材料公司 浙江省龙游县 浙江省龙游县 制造业 % 同一控制下合并 光电科技公司 浙江省永康市 浙江省永康市 制造业 % 设立 安徽易威斯公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 制造业 % 非同一控制下合 并 株洲易威斯公司 湖南省株洲市 湖南省株洲市 制造业 % 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 118 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 119 企业名称 直接 间接 营企业投资的会 计处理方法 南京迈得特光学 有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 制造业 % 权益法核算 北京阳光天域科 技有限公司 北京市 北京市 科技推广和应用 服务业 % 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 南京迈得特光学有限公 司 北京阳光天域科技有限 公司 南京迈得特光学有限公 司 北京阳光天域科技有限 公司 流动资产 28,386, 54,016, 31,073, 5,769, 非流动资产 3,913, 119, 1,761, 92, 资产合计 32,300, 54,135, 32,835, 5,862, 流动负债 982, 578, 1,193, 738, 负债合计 982, 578, 1,193, 738, 归属于母公司股东权益 31,317, 53,556, 31,642, 按持股比例计算的净资 产份额 10,647, 10,711, 10,758, --其他 18,886, 39,733, 18,886, 对联营企业权益投资的 账面价值 29,534, 50,444, 29,644, 营业收入 1,981, 2,582, 2,260, 300, 净利润 -324, -1,566, -2,617, -12,195, 综合收益总额 -324, -1,566, -2,617, -12,195, 其他说明 北京阳光天域科技有限公司系本公司投资的联营企业，公司按持有期间和持有的比例确认本期应享有的投资收益 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 120 元。 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 121 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管 理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且 信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年6月30日，本公司应收账款 的%(2015年12月31日：%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前 到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适 当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行 授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 应付票据 3,416, 3,416, 3,416, 应付账款 66,998, 66,998, 66,998, 其他应付款 3,484, 3,484, 3,484, 衍生金融负债 335, 335, 335, 小 计 74,233, 74,233, 74,233, (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 应付票据 11,869, 11,869, 11,869, 应付账款 59,533, 59,533, 59,533, 其他应付款 3,328, 3,328, 3,328, 衍生金融负债 319, 319, 319, 小 计 75,050, 75,050, 75,050, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 122 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年6月30日，本公司无银行借款余额（2015年12月31日亦无余额）。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临 的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡 情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本备考合并财务报表附注备考合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （五）交易性金融负债 335, 335, 衍生金融负债 335, 335, 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 123 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 道明投资公司 浙江永康 项目投资等 2018万 % % 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是胡智彪、胡智雄。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注其他主体中的权益之说明。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 124 浙江世明光学科技有限公司 胡智彪、胡智雄之兄弟控制的公司 浙江高得宝利新材料有限公司 道明投资公司的子公司 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 浙江世明光学科技 有限公司 灯具 1, 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 浙江高得宝利新材料有限公 司 房屋 13, 本公司作为承租方： 单位： 元 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 125 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 857, 882, （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 126 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1. 截至2016年6月30日，公司未履行完毕的远期结售汇合约共计2,000,美元，交割期限为2016年 7月15日至2016年8月12日，期末已按相应远期汇率确认衍生金融负债335,元。 2.子公司光电科技公司2014年1月21日与浙江明珠建设工程有限公司签订合同，由浙江明珠建设工程有 限公司承建道明光学（永康）总部基地建设工程，预算工程施工总价为88,000,元。截至2016年6月30 日已支付的金额为75,348,元。 3.子公司光电科技公司与浙江明珠建设工程有限公司签订合同，由浙江明珠建设工程有限公司承建光 电科技公司1#厂房，预算工程施工总价为10,672,元。截至 2016年6月30日已支付的金额为8,703, 元。 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 127 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1．2013年5月29日，公司向山东省诸城市人民法院提交民事诉讼状，请求法院依法判决诸城仕博汽车 零部件有限公司支付拖欠公司的货款万元及拖欠期间的利息万元。山东省诸城市人民法院于 2014年12月5日作出一审判决：（1）判决诸城仕博汽车零部件有限公司偿付货款1,153,元、利息 32,元；（2）判决道明光学股份有限公司赔偿诸城万安达消防器材有限公司违约金50万元。本公司 已将预计可能支付的违约金50万元计入营业外支出和预计负债。 2014年12月22日，公司向山东省潍坊市中级人民法院提起上诉，请求依法撤销该民事判决书。山东省 潍坊市中级人民法院于2015年11月25日作出裁定，撤销山东省诸城市人民法院民事判决，发回山东省诸城 市人民法院重审。目前，此案件仍在审理中。 2. 2015年2月3日，江油市明瑞反光材料科技有限公司向浙江省龙游县人民法院起诉子公司龙游道明公 司，请求法院依法判决龙游道明公司支付拖欠的货款4,645,元，并向原告支付资金占用利息 1,802,元。目前，此案件仍在审理中。 2015年4月3日，子公司龙游道明公司向浙江省龙游县人民法院反诉江油市江油市明瑞反光材料科技有 限公司，反诉对方所供产品质量不符合合同约定，请求法院判决对方赔偿所造成的经济损失4,098, 元。目前，此案件仍在审理中。 3. 2015年1月18日，子公司龙游道明公司向龙游县人民法院起诉耐恒（广州）纸品有限公司，因被告 所供产品质量不符合合同约定，给原告造成重大经济损失，请求法院判决耐恒赔偿经济损失5,576, 元。目前，此案件仍在审理中。 年3月5日，子公司龙游道明公司向龙游县人民法院起诉长广工程建设有限责任公司，请求法院 判决被告提供工程验收所需资料并盖公章，承担违约金10,220,元。目前，此案件仍在审理中。 年3月22日，子公司龙游道明公司起诉江苏双星彩塑新材料股份有限公司，请求判决被告依法承 担合同违约责任，退回货款421,元，补偿产品差价款1,800,元或赔偿相应经济损失，并承担原 告实现债权费用37,元。目前，此案件仍在审理中。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 128 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 129 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满 足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部，产品可独立区分的，资产、负债系销售该产品公司的资产、 负债，与各分部共同使用的资产、负债按照其销售规模比例在不同的分部之间分配。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 反光膜 反光布 反光制品 反光服装 其他 分部间抵销 合计 主营业务收 入 208,213, 78,918, 30,629, 51,632, 49,266, -193,513, 5 225,147, 主营业务成 本 172,431, 64,229, 23,486, 43,203, 40,311, -192,246, 6 151,416, 资产总额 1,189,321,954. 67 481,925, 201,715, 314,797, 547,074, -1,169,104,833. 62 1,565,980,071. 91 负债总额 152,413, 61,340, 26,364, 40,044, 113,193, -250,445, 3 142,911, （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 130 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 108,306, % 14,535,7 % 93,770,45 98,908, % 14,157,24 % 84,751,035. 38 合计 108,306, % 14,535,7 % 93,770,45 98,908, % 14,157,24 % 84,751,035. 38 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 92,282, 4,614, % 1至 2年 6,175, 1,235, % 2至 3年 2,324, 1,162, % 3年以上 7,524, 7,524, % 合计 108,306, 14,535, % 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,339,元；本期转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 131 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 本期实际核销的应收账款元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额前5名的应收账款合计数为元，占应收账款期末余额合计数的比例为%，相应计提的坏账准备 合计数为元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 9,879,94 % 1,791,71 % 8,088,224 .64 59,008, % 3,734,208 .30 % 55,274,364. 53 合计 9,879,94 % 1,791,71 % 8,088,224 .64 59,008, % 3,734,208 .30 % 55,274,364. 53 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 7,220, 361, % 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 132 1至 2年 216, 43, % 2至 3年 2,111, 1,055, % 3年以上 331, 331, % 合计 9,879, 1,791, % 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 1,942,元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 2,939, 3,147, 拆借款 518, 232, 应收暂付款 122, 往来款 5,830, 54,418, 出口退税 508, 其他 591, 579, 合计 9,879, 59,008, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 133 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 浙江道明光电科技有 限公司 往来款 5,261, 1年以内 % 263, 浙江龙游道明光学有 限公司 往来款 569, 1年以内 % 28, 永康市五金科技工业 园财政分局 工程建设保证金 2,101, 2-3年 % 1,050, 浙江明珠建设工程有 限公司 工程建设保证金 410, 1年以内余额为 元，1-2 年余额为 元。 % 49, 永康市人民法院 保证金 283, 1年以内 % 14, 合计 -- 8,625, -- % 1,406, （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 965,945, 965,945, 885,435, 885,435, 对联营、合营企 业投资 79,979, 79,979, 29,644, 29,644, 合计 1,045,924, 1,045,924, 915,080, 915,080, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 134 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 龙游道明公司 495,017, 495,017, 杭州雷昂纳公司 5,000, 5,000, 材料销售公司 30,000, 30,000, 道明新材料公司 46,644, 46,644, 光电科技公司 252,673, 80,000, 332,673, 安徽易威斯公司 56,100, 56,100, 黑龙江道明万相 鑫交通市政工程 有限公司 510, 510, 合计 885,435, 80,510, 965,945, （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 南京迈得 特光学有 限公司 29,644,79 -110,312. 93 29,534,48 北京阳光 天域科技 有限公司 50,000,00 444, 1 50,444,67 小计 29,644,79 50,000,00 334, 8 79,979,15 合计 29,644,79 50,000,00 334, 8 79,979,15 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 135 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 203,418, 177,623, 224,363, 194,811, 其他业务 10,102, 7,822, 7,145, 6,052, 合计 213,521, 185,445, 231,509, 200,864, 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 334, 处理衍生金融负债取得的投资收益 -68, 145, 理财产品的投资收益 605, 合计 870, 145, 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 14, 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,769, 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -84, 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 136 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 120, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 605, 理财产品投资收益 减：所得税影响额 1,312, 少数股东权益影响额 5, 合计 6,107, -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 水利建设基金 340, 与经营活动密切相关 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 % 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 % 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 道明光学股份有限公司 2016年半年度报告全文 137 第十节 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人胡智彪先生、主管会计工作负责人张崇俊先生、会计机构负 责人（会计主管人员）敖靖女士签名并盖章的财务报表； （二）载有董事长胡智彪先生签名的2016年半年度报告及摘要文件原件； （三）报告期内在证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（）上披 露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）其他相关资料。 （五）以上备查文件的备置地点：公司证券部。 第一节 重要提示、目录和释义 第二节 公司简介 一、公司简介 二、联系人和联系方式 三、其他情况 1、公司联系方式 2、信息披露及备置地点 3、注册变更情况 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 三、非经常性损益项目及金额 第四节 董事会报告 一、概述 二、主营业务分析 三、主营业务构成情况 四、核心竞争力分析 五、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 （2）持有金融企业股权情况 （3）证券投资情况 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 （2）衍生品投资情况 （3）委托贷款情况 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 （2）募集资金承诺项目情况 （3）募集资金变更项目情况 （4）募集资金项目情况 4、主要子公司、参股公司分析 5、非募集资金投资的重大项目情况 六、对2016年1-9月经营业绩的预计 七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 九、公司报告期利润分配实施情况 十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 第五节 重要事项 一、公司治理情况 二、诉讼事项 三、媒体质疑情况 四、破产重整相关事项 五、资产交易事项 1、收购资产情况 2、出售资产情况 3、企业合并情况 六、公司股权激励的实施情况及其影响 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、其他关联交易 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、担保情况 3、其他重大合同 4、其他重大交易 九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 十、聘任、解聘会计师事务所情况 十一、处罚及整改情况 十二、其他重大事项的说明 十三、公司债相关情况 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、公司股东数量及持股情况 三、控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 第九节 财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6、合并财务报表的编制方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 12、存货 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 15、投资性房地产 16、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 18、借款费用 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （2）内部研究开发支出会计政策 22、长期资产减值 23、长期待摊费用 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 30、递延所得税资产/递延所得税负债 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）期末公司已质押的应收票据 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 7、应收利息 （1）应收利息分类 （2）重要逾期利息 8、应收股利 （1）应收股利 （2）重要的账龄超过1年的应收股利 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 （6）涉及政府补助的应收款项 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 10、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 11、划分为持有待售的资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 （2）期末重要的持有至到期投资 （3）本期重分类的持有至到期投资 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 19、固定资产 （1）固定资产情况 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）通过经营租赁租出的固定资产 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 20、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）本期计提在建工程减值准备情况 21、工程物资 22、固定资产清理 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 24、油气资产 25、无形资产 （1）无形资产情况 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 26、开发支出 27、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 28、长期待摊费用 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 30、其他非流动资产 31、短期借款 （1）短期借款分类 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 33、衍生金融负债 34、应付票据 35、应付账款 （1）应付账款列示 （2）账龄超过1年的重要应付账款 36、预收款项 （1）预收款项列示 （2）账龄超过1年的重要预收款项 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 38、应交税费 39、应付利息 40、应付股利 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 （2）账龄超过1年的重要其他应付款 42、划分为持有待售的负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 45、长期借款 （1）长期借款分类 46、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 （2）设定受益计划变动情况 49、专项应付款 50、预计负债 51、递延收益 52、其他非流动负债 53、股本 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 60、未分配利润 61、营业收入和营业成本 62、营业税金及附加 63、销售费用 64、管理费用 65、财务费用 66、资产减值损失 67、公允价值变动收益 68、投资收益 69、营业外收入 70、营业外支出 71、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 72、其他综合收益 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 75、所有者权益变动表项目注释 76、所有权或使用权受到限制的资产 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 78、套期 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 4、处置子公司 5、其他原因的合并范围变动 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 （6）涉及政府补助的应收款项 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 （2）对联营、合营企业投资 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 第十节 备查文件目录

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