财务共享服务分享.ppt

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财务共享服务了解与分享 财务共享服务背景分析 财务共享服务建议方案 财务共享服务的信息系统支持 财务共享服务应用价值分析 用友财务共享服务案例分享 财务共享服务背景分析 财务共享服务概述 财务共享服务发展趋势 财务共享服务的管理重点 财务共享服务建议方案 财务共享服务的信息系统支持 财务共享服务应用价值分析 用友财务共享服务案例分享 共享服务是一种创新的管理模式 专业化服务 提供一致准确、真 实、多维度会计信息 费用报销流程透明 化、制度化，资金支 付电子化，提升员工 满意度。 集约化和优化业务流 程，提高效率和质量 集中处理一些烦琐、 重复性强的业务后，各 个业务单元能够更专注 于自己的核心业务。 提高运作效率 降低综合成本 分散在众多业务单位 的重复性业务，集中 于统一专业的技术平 台来完成，节省人力、 物力。 强化风险控制 将业务单位审核、支 付及核算业务职能集中 上收，可以减少执行偏 差及暗箱操作，便于总 部职能部门及内审部门 进行集中监控，降低运 营风险。 共享服务将企业各业务单位“分散式”进行的某些“重复性业务”整合到 共享服务中心进行处理，促使企业将有限的资源和精力专注于自身 的核心业务，并达到整合资源、降低成本、提高效率、保证质量、 提高客户满意的目的。 什么是共享服务？ 共享服务中心 分支机构1 报账员 分支机构2 分支机构3 报账员 报账员 共享服务中心 财务专员1 财务专员2出纳 共享服务中心是集团机构中的一个单位，以专用的资源为其他业务 单位提供流程处理和专业知识的服务 共享服务范围 应付/应收账款 薪水册 信贷与托收业务 客户汇票 差旅开支 税收归档及汇报 总账 外部报告 财务会计 人力资源 信息技术 供应/后援 事务 处理 和行 政管 理 津贴管理 退休金管理 薪资管理 人员档案 索赔 职员查询 绩效考核 数据集中处理 网络服务 IT维护 在线帮助 数据支持 行政支持(接待、 文员、秘书等) 差旅安排 邮件服务 车队 财务分析 业务方案支持 资金筹划 业务分析 专业 技术 服务 劳动关系 组织发展 培训与发展 赔偿与奖励 咨询服务 健康安全 应用研究 应用方法 软/硬件配置 战略与培训 通讯 采购与仓储 房地产 实物管理 销售与分销 设备管理 公共事务 法律服务 安全服务 资源来源：Quinn et al (2000) 财务共享服务是集团企业的管理趋势 集团 财务 管理 管理趋势 标准化 集中 共享 外包 IT环境下的创新 在各类共享服务中，目前最流行的就是财务共享服务，将 企业各种财务流程集中在一个特定的地点和平台来完成， 通常包括应付帐款、应收帐款、员工报销、固定资产等的 处理。 财务共享服务的演变 1/3 总公司 区域管理 总部 分公司 核算中心 单据填报审查、记帐 支付、监督 报表、核对 预算控制 抽样监督 审批管理 制度控制 规模控制 规则制定 财务共享服务的演变 2/3 总公司 区域管理 总部 分公司 核算中心 单据填报 审查、记帐 支付、监督 报表、核对 预算控制 抽样监督 审批管理 制度控制 规模控制 规则制定 财务共享服务的演变 3/3 总公司 区域管理 总部 分公司 单据填报 单据审核 权利集中 管理集中 操作集中 财务操作与核算、资金支付与管理、全面预算管理与考核、财务分析与业绩评价 财务共享服务适用于哪些企业 适用推行“财务共享服务”的企业应具备如下特点： 企业一定要达到一定的规模，拥有多家跨地域或跨国的分支机构。 每个分支机构的财务事务能够按统一的规则和流程处理，可复制可批 量处理。 企业经营相对单一，在多元化经营的企业中，因核算准则不同，可考 虑按行业提供财务共享服务，如果一家企业行业众多而每个行业的单 位又很少，则不适于推行财务共享服务。 重组、并购、变革比较频繁的企业在建立新业务、扩大企业规模时可 以大大降低管理难度，促进新业务的快速整合。 集团在对分支机构实行财务和资金的集权管理时不受相关法规制约。 费用报销管理 •费用报销集中管理 •通过报账平台完成报销信息的录入、审批与传递 •财务共享中心进行财务审核，集中进行会计核算 资金集中支付 •资金集中结算：集中账户管理，集中资金支付， 实时监控信息，保障资金安全 •为满足分子公司零星支付需求，可设立备用金账 户，由分子公司自行支付。 •进一步加强会计处理的标准化、规范化 •会计核算与预算控制、资金控制相结合 •共享中心集中核算，设置业务财务的映射关系 集中会计核算 财务共享服务的目标和策略 涉及领域 目 标 策 略 财务共享 服务 •签订服务水平协议，确定财务共享服务 中心与各单位沟通及业务评估的依据 •先考虑系统的集中应用，实现财务管控 ，再通过系统推进解决集中后的效率问 题 •处理过程简单化、标准化 •持续改进 •实现集团财务的集中管理与监控 •后台手工操作向财务信息化、财 务业务一体化转变 •集中资金管理，集中预算控制 •解脱经营部门和业务部门的低技 术含量的重复劳动 •提供一致、可靠和低成本的服务 财务共享服务的范围 财务共享服务主要集中在 财务核算业务中重复性高、 业务量大、标准化程度较 高的业务 应收管理 总账管理 费用报销 应付管理 资产管理 财务共享服务总体流程 财 务 共 享 中 心 分 支 机 构 员工 •提交费用报销申请 分支机构业务审核 •费用合理性 本地单据初审 •发票真实性、 •签字有效性、 •单据完整性、 •金额准确性等 集中财务审核 •合规性审核 •预算额度审核 •资本性支出审核 批准 批准 费用报销管理 集中会计核算 •生成应付款 •生成费用帐 •固定资产台帐 •责任成本分类帐 资金集中支付 •银企直连 •直接支付 •网银对帐 •帐户管理 财务核算资金管理 单据上传 (影象/邮寄) 归档 财务共享服务的管理重点 三个“集中” 一个“查询” 财务共享服务背景分析 财务共享服务建议方案 财务共享服务解决之道 建立财务共享服务中心 典型的财务共享服务流程 共享服务模式下费用报销管理 财务共享服务的信息系统支持 财务共享服务应用价值分析 用友财务共享服务案例分享 推行财务共享服务的总体思路 1 •理念先行（财务本身和企业高层） 2 •考察查内外部环境 3 •梳理业务流程 4 •创建新的业务环境和制度环境 5 •选择和建立IT系统 1. 财务共享服务解决之道 1. 建立共享服务中心 财务共享服务的定位与目标 .费用报销 应收账款 资产管理 票据接收 票据扫描 单据审核 账务处理 集中支付 订单合同管理 开票收入确认 收款确认 票据管理 对账及反馈 资产购置 资产折旧 资产维护 资产处置 资产盘点 5.财务共享服务的信息系统支持 4.集中财务核算 2.确定财务共享服务的范围 应付账款 3.业务流程规划设计 合同管理 发票接收 发票扫描 业务审核 集中支付 2. 建立财务共享服务中心 财务共享服务中心（FSSC）是集团的财务服务平台，是各成员单位的会 计业务运作中心、财务管理中心和服务中心。 • 向共享 服务中 心 提供真 实、合 规、 完整的 单据 •规定时间 内将单 据等信 息传递 到共 享服务 中心 •审核业务 的真实 、 合规性 业务部 门 • 按规定扫描原始单 据 •将原始单据与影像 单据匹配，审核审核 单据的真实、完整、 合规性 •原始单据保管 分子公司财务部 • 具有预算管理、财务分析、风险 控制、资产管理、资金管理的总部 财务职能 • 对财务共享服务中心提供指导及 风险控制 集团 财务部 • 从财务复核、会计 核算、资金支付三个 方面提供服务 财务共享服务中心 财务共享服务模式下财务流程的划分 财务活动 93%93% 93% 85% 80% 7% 7% 15% 应付账款 员工报销 应收账款 总帐 固定资 产会计 50% 审核及 查询 50% 20%7% 65% 会计档案 管理 35% 共享服务中心 业务单元 示例 财务共享服务中心的职能 报账支持 政策衔接 原始单据处理 前端 外部 衔接 核心 交易 处理 应 收 管 理 固 定 资 产 费 用 报 销 应 付 管 理 合 同 管 理 资金集中结算 会计集中核算 会计档案管理 执行管理 系统支持 后台 综合 支撑 政策衔接：执行统一的财务政策和业务处理 流程； 报账支持：为分子公司提供费用报销、收付 款报账、资产采购和合同管理的报账支持； 原始单据处理：接收、整理、分发原始单据。 会计核算：负责收入、成本费用、资产、资 金等会计核算并负责编制会计报表； 资金结算：办理资金集中收付； 会计档案管理：会计档案整理、归档和保管 执行管理：提供财务会计政策的培训与指导； 对交易处理人员进行监督和考核； 系统支撑：进行核算相关系统的日常维护工作 财务共享服务中心的组织：模式一 财务共享服务中心示例 后台综合支撑 系 统 维 护 会 计 档 案 管 理 前端外部衔接 邮 寄 接 收 装 订 扫 描 •财务共享服务中心的组织设计，包括架构、关键岗位、职责、绩效考核等 •财务共享服务中心的架构设计通常以职能作为主线，以流程、产品和地域作为补充 先 分 职 能 再 分 区 域 华 东 区 分 行 华 北 区 分 行 西 北 区 分 行 华 南 区 分 行 监 督 审 计 报 表 编 制 西 南 区 分 行 应付复核记账 华 南 区 分 行 华 北 区 分 行 西 北 区 分 行 西 南 区 分 行 费用复核记账 资金收付 华 东 区 分 行 华 南 区 分 行 西 北 区 分 行 西 南 区 分 行 核心交易处理 财务共享服务中心的组织：模式二 示例 财务共享服务中心 后台综合支撑 系 统 维 护 会 计 档 案 管 理 前端外部衔接 邮 寄 接 收 装 订 扫 描 应 付 复 核 记 账 费 用 复 核 记 账 资 产 台 账 记 录 财 务 初 审 核心交易处理 后 督 审 计 报 表 编 制 资 金 划 拨 支 付 集团本部 应 付 复 核 记 账 费 用 复 核 记 账 资 产 台 帐 记 录 资 金 划 拨 支 付 华东区 ……区 应 付 复 核 记 账 费 用 复 核 记 账 资 产 台 账 记 录 资 金 划 拨 支 付 •财务共享服务中心的组织设计，包括架构、关键岗位、职责、绩效考核等 •财务共享服务中心的架构设计通常以职能作为主线，以流程、产品和地域作为补充 先 分 区 域 再 分 职 能 财务共享服务中心要考虑政策法规的约束 •财税法规的要求 •其它法规的要求 •各地的差异性条款 •如何应对相关审查 地区税收优惠政策 各部委政策法规 国资委、证监会、银监会等监督机构要求 会计、审计准则 3. 财务共享服务中心的流程设计 共享流程 非共享流程 结账 资本配置 并购管理风险管理 交易处理 结帐、合并和报告 税费核算 监管报告 财务业绩报告 总帐 资产核算 采购和应付账款 收入和应收账款 合并 薪酬核算 员工报销 会计政策管理 税务法规管理 内控 内部审计 收入成本分摊分配 管理报告 财务分析 绩效考核 计划、预算与预测 税务筹划 风险和资本管理 业绩分析与决策支持 内控和监督 财务职能管理 员工绩效管理 商务联络 培训与发展计划 管理支持 资金回收资金支付 注：预算管理虽为非共享流程，但对交易处理和会计核算流 程及方法有重要影响 示例 采购应付流程 归口管理部门 供应商 业务员 财务共享服务 中心 采购订单 采购发票 发票提交 收到发票 应付单 付款单 收到款项 网银付款 采购合同 电子集采 分子公司 到货验收 资产入账 招标中心 财务共享服务 中心 核 对 费用报销流程 单 据 审 批 流 报 销 人 各 级 负 责 人 企业门户端 填写报销单 企业门户端或 邮件 审批报销 单 报销管理 审核报销单 F S S C 财 务 经 理 F S S C 出 纳 网上报销系统 网银支付 企业门户端或邮件 打印报销单 报销单据收集箱 /报销单据扫描 邮件通知审批 通过 粘贴单据并投递 审核原始凭 单并核数 取回报销单 网上报销系统 合并制单 整理银行回单 审核凭证 打印凭证 凭证归档 银行回单 次日银行快递回单 单 据 实 物 流 示例 集中支付流程 备用金管理 为满足分子公司的零星支付业务，可在分子公司设立备用金账户，由 分子公司自行支付。备用金账户的支付要由分子公司在财务共享中心 系统上进行电子审批，审批通过后由分子公司在备用金账户进行自行 支付。 制定备用金支付的管理办法，明确管理原则，确定分子公司备用金支 付内容的定性、定量标准。 备用金账户的支出要在报账平台完成审批手续 先行支付后取得发票，在报账平台进行正常报账，财务共享中心审核 通过后付款给此备用金账户。 财 务 共 享 中 心 分 子 公 司 员工 •填写备用金借款单 领导审批 •费用合理性 •预算执行情况 集中财务复核 •合规性复核 •正确性复核 •预算额度检查 •大额支出复核 批准 集中会计核算 •生成凭证 •生成费用账 备用金账户 领导审批 •费用合理性 •预算执行情况 财务FSSC审批 批准 集中支付账户 员工 •填写备用金借款单 每天稽核账户支出数据 对备用金账户进行支出监控 备用金流程 FSSC分中心审批 备用金支付 4. 财务共享服务下的费用报销管理 费用报销管理 支付管理 原始单据传递 会计核算 组 织 机 构 费 用 预 算 考核、分析 费用预算管理 年度预算 专项预算 控制方式 刚性\柔性 总额\明细 控制环节 事前 事中 多种预算控制方式 不控制 柔性控制： 超预算提示 超预算预警 超预算走特批流程 刚性控制： 超预算不允许 通过，必须追加预 算 总额控制： 总额超预算控制 单一项目超预算但总额未超不控 制 明细控制： 单一项目超预算即控制 分类一 分类二 静态预算控制 与预算对比 ：不能超预算 与预算+预警范围对比：不能起预算+预警范围，预警范围可为绝对值或比例 动态预算控制： 与某一指标实际数百分比对比 （如不能超过销售收入3%） 分类三 事前控制：年度预算+事项预算+报销单 年度预算 招待费 通讯费 广告费 …… 事项1预算 招待费 交通费 …… 事项2预算 场租 交通费 …… 事项3…… …… 招待费 报销单1 …… 交通费 报销单1 …… 说明： 1、事项预算可跨年有效 2、若有事项预算，则报销单 只与事项预算比较 3、未执行完事项预算可关闭 事前控制：年度预算+事项预算+预提+报销单 年度预算 招待费 通讯费 广告费 …… 事项1预算 会议费 宣传费 …… 事项2预算 场租 交通费 …… 事项3…… …… 会议费 报销单1 …… 宣传费 报销单1 …… 说明： 1、事项预算可跨年有效 2、若有事项预算，则在费用预提或费 用报销时与事项预算 对比 3、若有预提 ，则报销时只与预提对比 4、未执行完事项预算可关闭 预提单1 会议费 宣传费…… 预提单2 会议费 …… 事中控制：年度预算+报销单 年度预算 招待费 通讯费 广告费 …… 交通费 报销单1 …… 会议费 报销单1 …… 宣传费 报销单1 …… 预提单1 会议费 宣传费…… 预提单2 会议费 …… 说明： 1、在费用预提或费用报销时与预算对比 2、若有预提 ，则报销时只与预提对比 费用报销管理 二大关键： 1、单据流：业务审核中，不见原始单 据原件，原始单据影像管理和原始单据 传递管理是共享服务成功的关键 2、资金流：电子支付实现异地付款， 有效防范现金风险，提高支付效率，实 现资金集中管理 费用报销管理的适用范围及特点 管理费用 计提摊销类费用 报账类费用 期间费用 财务费用 销售费用 重点开展费 用报销管理 与控制 个人类费用 组织类业务 费用 采购类费用 非采购类费 用 与业务量直接 相关费用 与业务量非直 接 相关费用 不同报账类费用： •计算方法不同 •报销方式不同 •报销流程不同 •控制方式不同 费用管理流程及控制方法 个人类费用 费用开支 费用报销 款项支付  费用控制方式：严格按照费用标准进行控制 组织类业务 费用 费用开支 费用报销 款项支付 借款 费用专项申请  费用控制方式：费用开支受组织预算控制；费用明细 受费用专项预算控制 采购类费用 费用支付 采购合同 费用申请  费用控制方式：费用开支受组织预算控制 共享服务中心原始单据管理模式 影像扫描 邮寄 影像扫描：扫描专岗扫描 所有纸质原始单据存放在分支机构处，共享服务中心人员可查看原始单据影像 扫描原始单据附件，自动与报销单关联 设有专门的档案管理人员，核对原始单据附件与系统扫描影像 分 支 机 构 共 享 服 务 中 心 报销人 报账人 生成条码 原始单据核对员 首签领导 原始单据扫描 出纳银行 网银付款 提取审核任务 财务专员 核对系统内原始 单据与纸质原始 单据，上传影像 影像扫描：报销人扫描 分 支 机 构 共 享 服 务 中 心 报销人 原始单据核对员 首签领导 原始单据扫描 出纳银行 网银付款 提取审核任务 财务专员 核对系统内原始 单据与纸质原始 单据，上传影像 报账人 生成条码 分 支 机 构 共 享 服 务 中 心 原始单据邮寄 原始单据邮寄到共享服务中心 报销单自动打印条形码 报销人 报账人 共享服务中心 财务专员 首签领导 原始单据邮寄 出纳 银行 网银付款 原始单据接收 及分发 费用支付管理 费用预算、费用执行、资金管理集成 费用预算与资金计划的同步 费用开支受费用预算和资金计划的双重控制 费用核算 报账类费用 计提类费用 摊销类费用 非报账类 营销及渠道费用 传统核算方式 费用分类 信息化核算方式 录入 费用会计凭证 手工计提 录入 费用会计凭证 手工摊销 录入 费用会计凭证 手工计算 录入 费用会计凭证 费用报销单 费用计提单 费用摊销单 总帐 集中费用管理平台 费用分析与监控管理 考核类 决策类 过程监控类 预算执行情况： 按费用项目、费 用类型、机构、 人员、业务线等 因素进行预算、 实际对比分析 对比分析： 按费用项目、机 构、人员、业务 线等因素进行 发现问题类 供应商分析 趋势分析 审批流程监控 人员执行效率分 析 财务共享服务背景分析 财务共享服务建议方案 财务共享服务的信息系统支持 财务共享服务解决方案综览 费用报销管理 影像系统 资金支付管理 其他系统介绍 财务共享服务应用价值分析 用友财务共享服务案例分享 用友NC财务共享服务解决方案 数据分析和报告分析层 计划层 业务层 UAP平台 费用预算 全面预算 资金计划 采购管理 供应商管理 销售管理 应付管理 应收管理 资产管理 事项审批 费用申请 差诱支持 借款管理 报销管理 营销费用 管理 还款管理 资本性 支出 采购支出 财务确认 原始单据 管理 支付管理 费用预提 费用分摊 费用分析 与监控 报销标准 费用核算 集中支付 费 用 报 销 管 理 合同生成 合同变更 合同上传 合同履行 合同管理 合同信息 分析 合同 管理 影像采集 影像处理 图像识别 影像展现 影像存储 影像归档 影像 管理 总账 责任会计 集中资金结算 集团报表固定资产 其他 系统 工作流平台、审批流平台、预警平台、动态会计平台、系统配置平台、动态建模工具、UAP平台 2. 费用报销管理 财务确认 业务 前台 预提 分摊结转 财务 后台 待摊 支付 月末结账 费用预算 资金计划 网上 报销 费用 管理 借款 报销 报销标准 借款控制 事项审 批单 资本性 支出 资金管 理及网 银 （NC） 费用 申请 工资 机票 预订 酒店 预订 项目预算 付款排程 合同台账 员工信用管理 费用查询报表 考核与分析 营销 费用 原始单 据影像 原始单 据邮寄 助理 工作台 动态会计平台 费用报销管理与其他系统之间的关系 费用管理 网上报销 OA其他申请 全面预算 费用预算 应付 总账 固定资产 现金管理 责任会计 集中资金结算 全成本管理 计划与分析 财务分析 业务 核算 销售与分销 采购计划 集团商旅管理 （第三方） 资金计划 费用预算管理 费用预算编制及管理 预算编制人员只需打开EXCEL，下载编制表、录入数据、提交审批，即 可完成预算编制。 设置预算控制 策略 费用预算控制 通信费借款30 00元，目前预算 余额2000元 通信费报销15 00元，预算释放 占用1500 通信费报销60 000元，超预算 ，刚性控制 通信费报销60 000元，超预算 ，柔性控制 联查预算执行情况&预算联查单据 报销单联查预 算执行情况 预算联查原始 单据 费用集中报销管理 费用申请 控制 借款单拉费用 申请单生成 费用申请单 控制借款单 报销单拉费用 申请单生成 费用申请单 控制报销单 费用申请控制 借款单+报销单 费用申请单 录入 费用申请单 审批流程 费用申请单 关闭 费用申请 费用申请单 预算控制 账表查询 费用申请单执 行情况查询 费用明细查 询 费用汇总查 询 费用趋势查 询 待摊费用摊 销查询 待摊费用 摊销 标记待摊 摊销 预算回写 凭证生成 修改摊销期 费用结转 报销单查询 费用结转 预算回写 凭证生成 分摊规则应 用 费用分摊 分摊信息录 入 预算控制 凭证生成 分摊规则应 用 审批流 其他 期初关闭 结账 按借款单明 细冲借款 报销单位与支 付单位分离 项目预算控 制 费用报销单据示例 费用申请单支持交易类型：费用申请单（预置）、会议费费用申 请单（自定义） 费用申请单录入 费用报销单据示例 费用申请单支持审批流 费用报销单据示例 联查预算 费用报销单据示例 费用申请单支持关闭，关闭时释放未执行完的预算 • 手工关闭：整单关闭、行关闭 • 到期自动关闭 • 报销单执行完自动关闭 费用申请单支持重启，重启时再次占用预算 • 手工重启 • 报销单删除重启 费用报销单据示例 控制设置1 费用申请单控制差旅费借款 单+差旅费报销单 控制维度：部门+收支项目 收支项目不可调剂 控制设置2 费用申请单(成本中心）控 制会议费借款单+会议费报 销单 控制维度：成本中心+收支 项目 收支项目可调剂 费用报销单据示例 费用报销单据示例 费用分摊 费用分摊 费用分摊 费用分摊 费用分摊 费用分摊 费用结转 费用摊销 单据寄交 单据寄交 打包 拆包 档案管理岗收到市公 司邮寄的包裹后，在 系统中扫描寄交单， 并逐张扫描包裹内各 报账单，进行拆包操 作； 根据业务类型将各类 报账单派发给相应核 算小组相关人员； 实例分析 集中支付 实例分析 集成了银企系统与费用报销支付结果状态的联动，用户在费用报销系统中就可以 看到银企系统的支付状态。 根据实际的业务要 求，支付结果包括： 1、集中支付成功 2、自行支付成功 3、核销不支付 5、不需支付 6、退票 费用查询与分析 按部门 按业务线 按人员 预算项目 执行率 3. 影像管理 扫描仪：1台 扫描枪：1部 扫描枪：1部 扫描枪：1台 财务影像工作职责分工 影像评价、调阅影像评价、调阅 会计人员及相关业务人员会计人员及相关业务人员 报销人员报销人员（扫描）（扫描） ITIT系统管理员系统管理员 影像管理 费用报销系统费用报销系统 FSSCFSSC档案档案管理员管理员 其他系统其他系统 影像扫描 影像上传 录入发票信息 发票验真 影像评价 影像查阅 票据接收管理 实物档案管理 电子凭证归档 影像调阅接口 状态推送接口 影像调阅接口 状态推送接口 报销单接口 参数管理 备份管理 接口管理 影像系统用户 电子凭证及实物档案管理工作职责分工 电子凭证及实物档案管理用户 财务档案管理员财务档案管理员 制证会计、工程会计、制证会计、工程会计、 资产会计和领导资产会计和领导 ITIT系统管理员系统管理员 电子凭证及 实物档案管 理 综合办综合办 编制凭证移交清单 合成电子凭证 凭证归档审核审批 工程审计报告电子化 凭证、档案类别信息维护 凭证接收及信息维护 编制凭证接收清单 凭证归档 凭证档案借阅归还办理 编制档案移交清单 凭证信息统计分析 档案接收 编制档案接收清单 档案基本信息查询 档案借阅申请 档案借阅审批 档案借阅、归还 电子化档案查阅 参数管理 日志管理 备份管理 接口管理 借阅人员及审批人员借阅人员及审批人员 系统总体架构 费用报销系统 财务影像管理系统 ERP系统 OA门户 用户及权限管理 状态更新影像调阅 凭证信息 用户授权 用户授权 用户身份信息 系统建设内容和范围 硬件设备 基础软件 服务器 存储和备份 设备 防火墙 控制台 扫描设备 显示屏 操作系统 备份软件 中间件 数据库 应用软件 影像扫描处 理 影像管理 电子凭证管 理 档案管理 影像复核 接口交互 数 据 接 口 管 理 影像扫描处理 软件系统功能设计 报账系 统 影像管理 ERP 系统 OA 系统 数据 存储 系统 管理 影像扫描 条码识别 影像分组 图像合并 任务接收 处理 影像优化 OCR识别 影像浏览 影像加密 压缩 影像上传 设置标记 参数设置 影像检索 影像评价 影像合格 率统计 影像上传 统计 影像查看 打印 影像删除 影像使用 率统计 影像打印 电子凭证 合成 凭证提交 审核 凭证移交 接收 凭证信息 查询 凭证归档 档案信息 查询统计 档案移交 接收 档案销毁 管理 借阅审批 电子档案 查询 档案借阅 归还 PDA查询 PDA转移 综合统计 扫描仪 用户 数据备份存储加密数据索引 数据同步 档案类别 管理 用户管理 影像评价 选项 扫描参数 设置 日志管理权限管理 接口管理 编码规则 设置 个人桌面 OA系统 待办任务 影像查询 档案查询 常用功能 密码修改 工作流设 置 支持条码 扫描的 PDA 条码枪 发票验真 影像实物自动复核 影像和电子凭证的系统整体流程 费用管控系统 ERP系统影像管理系统 报账人： 提交报账单 报账人： 扫描凭证 报账人： 查找报账单 上传影像 地市初核： 查看影像、审 批报账单 总部FSSC： 查看影像、审 批报账单 总部FSSC： 生成应付、付 款凭证 自动： 生成并传送记 账凭证 自动： 电子凭证汇总 备注：同时允许在费用报销系统直接上传影像附件，系统自动同步到影像系统管理 自动根据报账单号关联 自动根据报 账单号关联 总部FSSC： 影像实物自动 复核 分子公司 财务共享服务中心 送达纸质票据 票据扫描件存储 批量扫描 自动复核 调用图像查询服务 反馈结果 影像位置信息 票据查询 服务 事件工作池 本地无，触发图像查询事件 传输调度 服务 获取事件处理 内容内容管管 理服务理服务 查 询 信 息 传 输 票据信息 对比结果 票 据 信 息 检 索 比 对 影像版本信息 影像索引 信息影像版本 及匹配度 影像位置信息 影像文件存储 本地缓存 服务 存储服务 影像系统 影像复核 系统接口设计 费用报销系统 ERP系统 影像管理系统 OA门户 接口内容：报账单影像附件 接口方式：web服务，传递报账单编号 接口内容：影像评价信息 接口方式：web服务，传递报账单编 号、影像编号、评价内容 接口内容：影像修改 接口方式：web服务，传递影像状 态变化信息 接口内容：影像状态 接口方式：web服务，传递报账单编号 接口内容：影像历史 接口方式：web服务，传递报账单编号 接口内容：凭证信息 接口方式：中间表，ERP写入 接口内容：凭证合成信息 接口方式：中间表，影像和档案系统写 入，ERP读取 接口内容：用户登录信息 接口方式：自动登录，记录用户信息 4. 资金支付管理 网银支付 每日业务线财务审核通过的报销单会转交给网银出纳 网银出纳按日按人进行网银合并支付 合并制单 网银支付成功后，按日按人进行合并制单，生成凭证。 网银对账 每日网银支付和制单结束后，需要进行网银对账： 网上银行账户余额与总账银行余额表核对 网上银行对账单与总账银行明细帐核对 整理银行回单 次日银行送回纸质银行回单，网银出纳将银行回单分别 附在各业务线报销单据后备查。 网银支付 5. 其他系统 合同管理 总账 固定资产 合同管理 用户管理 基础数据 流程管理 消息平台 资金管理 合同管理 UAP平台 合同上传合同生成 EAI平台预警平台 二次开发 合同信息分析 合同变更 合同履行 合同整体管理 OAOAERPERP 预算管理 资金计划 影像管理 合同范围 合同台账 合同执行 合同签订时受年 度预算的控制 编制月度编制月度 预算预算 合同列帐合同列帐// 合同付款合同付款 合同审批合同审批 与签订与签订 编制年度编制年度 预算预算 合同签订时要区分 本年支付费用以后 年度支付费用 月度预算填报时需 包括合同当月的付 款数额。 合同支付需受月度 预算控制 维护合同付款维护合同付款// 列帐计划列帐计划 控制点 控制点 合同责任人动态维 护付款计划与列帐 计划 通过各系统连接实 现合同的预算控制 实现合同签订与执 行的精确化 预算管理 OA系统 ERP系统 总账 确定财务组织及岗位 统一会计 核算政策 规范集中 基础数据 落实内 控制度 集中统一的会计核算平台 业务系统 财务系统 核算处理 总账查询 人力资源 资产管理 应收应付 存货核算 成本管理 固定资产 动 态 会 计 平 台 凭证 凭证处理 集团对账 现金流量分析 自动转账 明细账查询 余额表查询 现金流量查询 预警平台 责任会计凭证 网络报表 合并报表 构建集团统一的会计核算平台，是集团财务语言统一的前提。 在财务业务一体化下实现所有公司内部财务规则的统一。 供应链管理 费用报销 全面预算 资金管理 成本分摊 费用计提 内部结算 内部交易协同 固定资产管理 财务共享服务背景分析 财务共享服务建议方案 财务共享服务的信息系统支持 财务共享服务应用价值分析 用友财务共享服务案例分享 资源配置 权限上收 通过集中支付上收资金管理权限，减少资金沉淀，降低资金成 本，防范资金风险，提高资本回报率。 FSSC配合集团业务管理集约化（例如集中采购）、按计划预 算执行控制，能降低集团整体业务及管理费用。 统一标准 信息质量 强化管理 提升能力 集团财务标准统一（财务政策制度流程的真正落实），能提供 更精细的会计核算、管理会计数据，支持公平合理的绩效考核。 集中核算与财务报告编制是提高财务信息质量、加强财务管控、 提高内部财务服务效率的有效途径。 使集团财务管理与财务运营的职能定位更为清楚，提升财务管 理水平和效率；强化分子公司财务管理与决策支持的职能。 财务管理关注财务战略与财务管理政策与支持决策；财务运营 的职能落实财务管理的要求，在会计集中核算、集中资金支付 等方面实现全行共享服务。 推行财务共享服务的意义 运作成本显著降低 实现全行范围的财务监控 服务质量及运作效率提升 实现财务业务更加紧密 共享后，财务资源共享， 流程优化，制度标准化， 促使共享范围内的公司财 务流程处理成本比实施共 享服务前下降了25％ 共享后，财务处理人员与业务 人员不直接联系，业务随机分 配，串通舞弊的可能大大降低； 所有的业务处理对于集团彻底 透明，任何一笔业务均可以通 过财务共享服务中心进行查阅， 这最终为及时发现问题提供了 有力的支持 如费用报销：共享前缺乏统一 标准，执行尺度不一，频繁发 生矛盾；共享后，标准化单据 及流程，设立共享呼叫中心， 以统一的接口和界面面对员工 提出的各类问题。业务效率由 7天的财务处理效率提高到3天运作成本 服务质量 财务监控 财务业务 关系 将基础财务集中后，各地财务组 织中释放的编制用于补充高端财 务管理人员，直接从财务共享服 务中心获得信息，深入业务提供 决策支持。集团的各项战略和财 务管理需求直接的传递至业务单 位的核心决策层 建设财务共享服务的价值 财务共享服务应用价值分析 防范支付风险内控流程固化财务制度规范 制度 预算事中控制 强化财务分析 业务集中处理 提高工作效率 降低费用支出财务精细管理统一业务操作 财务共享服务背景分析 财务共享服务建议方案 财务共享服务的信息系统支持 财务共享服务应用价值分析 用友财务共享服务案例分享 中国移动 国家开发银行 1. 中国移动 中国移动于2008年启动了中国移动总部FSSC层面财务集中管理工作， 各省公司财务核算中心成立。 2008年5月进行财务集中管理报账平台和银企互联系统的全国集采。经 过多轮与中国移动集团的技术交流和统一谈判，用友公司中标9个省的 报账平台项目和5个省的银企互联项目。 报账平台：9个省 黑龙江、吉林、辽宁、陕西、甘肃、宁夏、青海、西藏、新疆 银企互联：5个省 黑龙江、山东、广东、湖南、内蒙古 项目现基本都在进行第5期建设中 系统目标 报账单据的规范化 通过报账平台系统对报账单据的内容和格式进行规范，保证财务入账 依据的标准化，为财务核算规范奠定基础。 审批流程的电子化 通过电子报账单和相应附件的电子化流转，以及与OA系统的待办事项 集成，在保证审批质量的同时加快了审批流程，提高财务核算效率。 信息传递的自动化 建立与ERP系统、合同管理系统、预算管理系统、银企互联系统和OA 系统的接口，实现信息快速准确传递，降低劳动强度，提高财务工作 效率。 功能架构 体系架构 报销单示例 数据流程 合同台账 关键控制点 报账单据模板全国统一 – 梳理报账单据（成本费用类、资金类、资产类、收入类、税金类、 工程类） – 报账单据服务于数据归集 – 要认真考虑资金集中支付应用 梳理全国统一的报账管理规则 – 统一报账制度 – 明确各岗位职责 – 先有规则、后有实施 梳理各省公司审批流程 – 审批流程依据各省公司需求配置 明确报账系统的基础数据来源、在源头对基础数据进行梳理、完善 – 员工信息 – 供应商信息 – 合同信息 合理规划、分步实施 2. 国家开发银行 国家开发银行于1994年3月成立，是我国成立最早、规模最大的政策性 银行。经国务院批准，2008年12月11日国家开发银行成功实施了股份制 改革，目前在全国设有32家分行及4家海外代表处，注册资本为3000亿 元人民币，员工人数1万多人。截至2009年6月底，国家开发银行资产总 额突破4万亿元人民币，贷款余额万亿元人民币。 用友客户，现使用版本 系统建设内容：报销管理、现金管理、应收应付、固定资产、薪资管理、 预算管理（ORACLE总账） 项目启动：2009年5月 管理咨询、需求分析与业务设计：2009年8月 推广上线：2010年1月 国开行业务架构 国开行组织机构 国开行财务共享服务功能架构