（KPI绩效考核）雅戈尔集团绩效考核指标库
雅戈尔集团公司关键业绩评估指标体系
北大纵横管理咨询公司
二零零五年十一月
目 录
导言∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙2
第一部分 关键业绩评估指标库∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙4
一 服装生产企业业绩评估指标库 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙4
二 纺织生产企业业绩评估指标库 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙7
三 服装销售企业业绩评估指标库 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙9
四 房地产企业业绩评估指标库 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙11
五 酒店企业业绩评估指标库 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙13
六 旅游企业业绩评估指标库 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙15
七 外贸企业业绩评估指标库 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙17
第二部分 各公司关键业绩评估指标（建议）∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙19
一、西服厂关键业绩指标 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙19
二、英成公司关键业绩指标 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙20
三、衬衫厂关键业绩指标 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙21
四、时装厂关键业绩指标 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙22
五、裤业公司关键业绩指标 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙23
六、针织内衣公司关键业绩指标 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙24
七、松永公司关键业绩指标 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙25
八、日中纺关键业绩指标 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙26
九、毛纺公司关键业绩指标 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙27
十、针织染整关键业绩指标 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙28
十一、服饰公司关键业绩指标 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙29
十二、置业（雅戈尔置业、苏州置业、甬城房产）关键业绩指标 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙30
十三、中基外贸公司关键业绩指标 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙31
十四、酒店（富宫酒店、皇朝酒店）关键业绩指标 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙32
十五、雅戈尔动物园关键业绩指标 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙33
导言
一．本关键业绩指标体系作为评估各公司年度运营状况而被提供。
二．本关键业绩指标体系是以全面业绩管理工具－平衡计分卡为基础。
以平衡记分卡为核心的业绩管理体系是目前最有效的管理手段之一，平衡记分卡是一种全面的业绩考核体系，
除了传统的财务衡量指标之外，仍提出了三个新的考核领域：客户、运营和学习成长。
财务层面：公司是否能够为股东创造价值？
客户层面：购买公司提供的产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？
运营层面：公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望？
学习层面：公司是否有能力不断创新、改善，从而实现持续增长？
三．本关键业绩指标设计的原则
雅戈尔集团公司关键业绩评估指标库的设计以 SMART原则为基础，即：
Specific 具体描述
Measurable 能够衡量的
Achievable 能够通过努力实现的
Result oriented 结果导向性的
Timed 有时间性的
四．使用说明
（一）表格各项的说明
在第一部分指标库表格中主要包括以下几个项目
1．编号：是指标的序列号；
2．方面：如上所述，包括财务类指标、客户类指标、运营类指标、学习类指标；
3．关键成功要素：揭示了影响成功的每个方面的关键因素；
4．业绩指标：为实现关键成功因素考核的标准；
5．指标定义/公式：说明业绩指标的概念或给出如何计算的公式。
在第二部分的表格中主要包括：
1．业绩指标、指标定义/公式几个项目和第一部分相同；
2．权重：说明该指标在考核中所占比重，具体在评估执行前确定，所选指标的权重之和为 100；
3．指标目标值：是该指标计划完成情况，具体由评估者和被评估者在评估执行前共同确认；
4．实际完成值：是年末被评估公司的指标完成情况，由各项报告、报表中获取；
5．完成分值：如果完成分值为正值，实际完成值除以指标目标值再乘以 100后得出该指标的完成分值；如果
完成分值为负值，1减去实际完成值和指标目标值的商数之后再乘以 100得出该指标的完成分值；
6．综合分值：是各项指标的完成分值和该指标权重相乘得出的评估分数；
7．综合分值合计：是各项指标综合分值之和，是最终比较各被评估公司的参考分数。
（二）实施原则
1．关键业绩指标（KPI）的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间 KPI要体现其和公司战略目标导向
和支撑的关系；
2．根据阶段的工作重点从 KPI指标库中选取适当的指标，合理确定各公司的 KPI；
3．KPI的制订和过程调整，均需按规定进行审批；
4．在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致考核的侧重点有所不同，KPI指标也要发生变化，因此，业绩
评估指标调整是一个不断改进、不断完善的动态过程，但 KPI体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改；
5．KPI主要衡量和当年营业计划相关的重要成功因素，而不是记流水帐；
6．KPI的目标值是每年水涨船高，反映了企业发展的脚步。
第一部分 关键业绩评估指标库
一 服装生产企业业绩评估指标库
编号 方面 关键成功要素 业绩指标 指标定义/公式
001 财务类指标 内销收入 本期内销收入
002 财务类指标 外销收入 本期外销收入
003 财务类指标 内销收入增长率 （本期内销收入-上期内销收入）／上期内销收入×100%
004 财务类指标
增加销售收入
外销收入增长率 （本期外销收入-上期外销收入）／上期外销收入×100%
005 财务类指标 内销利润总额 本期的内销利润总额
006 财务类指标 外销利润总额 本期的外销利润总额
007 财务类指标 内销毛利率 本期的内销利润总额／本期的内销收入×100％
008 财务类指标
增加利润
外销毛利率 本期的外销利润总额／本期的外销收入×100％
009 财务类指标 资产总额 当期资产总额
010 财务类指标
提高资产回报
净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100%
011 财务类指标 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100%
012 财务类指标 生产成本 当期生产成本
013 财务类指标 管理费用 当期管理费用
014 财务类指标
降低成本费用
利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100%
015 财务类指标 资产负债率 总负债／总资产×100%
016 财务类指标 流动比率 流动资产／流动负债
017 财务类指标
控制合理财务结构
运营性现金流 当期运营性现金流
018 财务类指标 总资产周转率 主营业务收入／总资产均值
019 财务类指标
提高资产利用效率
存货周转率 销售成本/平均存货
020 客户类指标 内销产品产量 当期内销产品总的生产件数
021 客户类指标 外销产品产量 当期外销产品总的生产件数
022 客户类指标 内销产品产量增长率
（本期内销产品产量-上期内销产品产量）／上期内销产品产量
×100%
023 客户类指标
提高产品产量
外销产品产量增长率
（本期外销产品产量-上期外销产品产量）／上期外销产品产量
×100%
024 客户类指标 市场活动目标达成率 市场活动实际完成指标／市场活动计划达成指标×100%
025 客户类指标
积极开拓市场
外销大客户订单稳定性
（年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）／年初外销大客
户数量×100%
说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准
026 运营类指标 新产品开发率 当年新产品开发完成数／当年新产品审核立项数量×100%
027 运营类指标 专利数量 当年专利申请成功个数
028 运营类指标
提高创新能力
研发投入产出比 当年研发费用／当年销售额×100%
029 运营类指标 辅助工种和生产员工比例 当年辅助工种人员平均数量／当年生产员工平均数量×100%
030 运营类指标 产能利用率 当年平均利用产能／当年平均可用产能×100%
031 运营类指标 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数
032 运营类指标 产品单位成本 当年成本总额／当年产品数量
033 运营类指标 内销订单按时交货率 当年内销订单按时交货次数／当年内销订单总数量×100%
034 运营类指标 外销订单按时交货率 当年外销订单按时交货次数／当年外销订单总数量×100%
035 运营类指标
提高生产效率
外销订单平均交货时间 当年外销订单工时总和／当年外销订单数量
036 运营类指标 提高产品质量 外销订单一次验货通过率 当年外销验货一次成功次数／当年外销验货次数×100%
037 运营类指标 内销产品返修率 当年内销产品返修件数／当年内销产品总件数×100%
038 运营类指标 确保生产安全 重大安全事故发生次数 当年重大安全事故发生次数
039 学习类指标 提高员工满意度 员工平均工资水平 当年员工薪酬总额／当年平均员工数量×100%
040 学习类指标 员工流失率 主动离职的员工数量／公司总人数×100%
041 学习类指标 员工培训计划完成率 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100%
042 学习类指标 员工对培训计划的满意度 员工对培训计划的满意度的调查结果
043
学习类指标
提升员工能力
员工技能提升率
（年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得
分×100%
二 纺织生产企业业绩评估指标库
编号 方面 关键成功要素 业绩指标 指标定义/公式
001 财务类指标 面料销售收入 本期面料销售收入
002 财务类指标 成衣销售收入 本期成衣销售收入
003 财务类指标 面料销售收入增长率 （本期面料收入-上期面料收入）／上期面料收入×100%
004 财务类指标
增加销售收入
成衣销售收入增长率 （本期成衣收入-上期成衣收入）／上期成衣收入×100%
005 财务类指标 利润总额 本期利润总额
006 财务类指标
增加利润
毛利率 本期的内销利润总额／本期的外销收入×100％
007 财务类指标 资产总额 当期资产总额
008 财务类指标 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100%
009 财务类指标
提高资产回报
总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100%
010 财务类指标 生产成本 当期生产成本
011 财务类指标 管理费用 当期管理费用
012 财务类指标
降低成本费用
利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100%
013 财务类指标 资产负债率 总负债／总资产×100%
014 财务类指标 流动比率 流动资产／流动负债
015 财务类指标
控制合理财务结构
运营性现金流 当期运营性现金净流量
016 财务类指标 总资产周转率 主营业务收入／总资产均值
017 财务类指标
提高资产利用效率
存货周转率 销售成本/平均存货
018 财务类指标 面料产品产量 本期面料生产总量
019 财务类指标
提高产品产量
面料产品产量增长率
（本期面料产品产量-上期面料产品产量）／上期面料产品产量
×100%
020 客户类指标 市场活动目标达成率率 市场活动实际完成指标／市场活动计划达成指标×100%
021 客户类指标
积极开拓市场
外销大客户订单稳定性
（年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）／年初外销大客
户数量×100%
说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准
022 客户类指标 新产品开发率 当年新产品开发完成数／当年新产品审核立项数量×100%
023 客户类指标 专利数量 当年专利申报数量
024 客户类指标
提高创新能力
研发投入产出比 当年研发费用／当年销售额×100%
025 客户类指标
提高服装面料供应
能力
对服装面料供应计划达成
率
保质保量完成服装城订单次数／服装城给公司的订单总数×100%
026 运营类指标 辅助工种和生产员工比例 当年辅助工种人员平均数量／当年生产员工平均数量×100%
027 运营类指标 设备利用率 当年平均利用产能／当年平均可用产能×100%
028 运营类指标 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数
029 运营类指标 产品单位成本 当年成本总额／当年产品数量
030 运营类指标 外销订单按时交货率 当年外销订单按时交货次数／当年外销订单总数×100%
031 运营类指标
提高生产效率
外销订单平均交货时间 当年外销订单工时总和／当年外销订单数量
032 运营类指标 提高产品质量 外销订单一次验货通过率 当年外销验货一次成功次数／当年外销验货次数×100%
033 运营类指标 确保生产安全 重大安全事故发生次数 当年重大安全事故发生次数
034 学习类指标 员工平均工资水平 当年员工薪酬总额／当年平均员工数量×100%
035 学习类指标
提高员工满意度
员工流失率 主动离职的员工数量／公司总人数×100%
036 学习类指标 员工培训计划完成率 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100%
037 学习类指标 员工对培训计划的满意度 参加培训的员工对培训满意度评分的算术平均值
038 学习类指标
提升员工能力
员工技能提升率 （年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得
分×100%
三 服装销售企业业绩评估指标库
编号 方面 关键成功要素 业绩指标 指标定义/公式
001 财务类指标 销售收入 本期销售收入
002 财务类指标 销售收入增长率 （本期销售收入-上期销售收入）／上期销售收入×100%
003 财务类指标 新开发产品销售贡献率 本期来自新开发产品的销售收入／本期销售收入×100%
004 财务类指标 主推产品销售贡献率 本期来自主推产品的销售收入／本期销售收入×100%
005 财务类指标
增加销售收入
货款回收额 本期货款回收额
006 财务类指标 利润总额 本期的利润总额
007 财务类指标
增加利润
销售毛利率 本期的利润总额／本期的销售收入×100％
008 财务类指标 资产总额 当期资产总额
009 财务类指标 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100%
010 财务类指标
提高资产回报
总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100%
011 财务类指标 管理费用 当期管理费用
012 财务类指标
降低成本费用
运营费用 当期运营费用
013 财务类指标 营业费用 当期营业费用
014 财务类指标 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100%
015 财务类指标 销售成本率 销售成本／销售收入×100%
016 财务类指标 广告宣传费用率 广告宣传费／销售收入×100%
017 财务类指标 市场推广费用率 市场推广费用／销售收入×100%
018 财务类指标 人均销售费用率 销售费用/销售人员平均数
019 财务类指标 资产负债率 总负债／总资产×100%
020 财务类指标 流动比率 流动资产／流动负债
021 财务类指标
控制合理财务结构
运营性现金流 当期运营性现金流
022 财务类指标 总资产周转率 主营业务收入／总资产均值
023 财务类指标
提高资产利用效率
存货周转率 销售成本/平均存货
024 客户类指标 服装销售数量 当期各种服装销售数量之和
025 客户类指标
提高产品产量
服装销售数量增长率 （本期销售数量-上期销售数量）／上期销售数量×100%
026 客户类指标 市场份额 公司的产品当年国内销售额／国内同类服装销售额×100%
027 客户类指标
积极开拓市场
市场活动目标达成率 市场活动实际完成指标／市场活动计划达成指标×100%
028 客户类指标 客户成交率 调查期间客户实际购买人次／调查期间进店客户人次×100%
029 运营类指标 客户投诉次数 当期客户对产品的投诉次数
030 运营类指标
提高客户满意度
大客户订单稳定性
（年末大客户数量-年初大客户数量）／年初大客户数量×100%
说明：根据公司实际情况确定大客户标准
031 运营类指标 店均创利水平 本期营销网点利润总额／本期营销网点数量×100%
032 运营类指标
提高盈利水平
单位面积销售率 当年销售收入／营业厅面积之和×100%
033 运营类指标 员工满意度 接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值
034 学习类指标
提高员工满意度
员工流失率 主动离职的员工数量／公司总人数×100%
035 学习类指标 员工培训计划完成率 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100%
036 学习类指标 员工对培训计划的满意度 员工对培训计划的满意度评分的算术平均值
037 学习类指标
提升员工能力
员工技能提升率
（年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得
分×100%
四 房地产企业业绩评估指标库
编号 方面 关键成功要素 业绩指标 指标定义/公式
001 财务类指标 销售收入 本期销售收入
002 财务类指标 预售收入 本期预售收入
003 财务类指标 货款回收额 本期货款回收额
004 财务类指标
增加销售收入
货款回收占合同收入比例 本期货款回收额／本期的合同收入额×100％
005 财务类指标 利润总额 本期的利润总额
006 财务类指标
增加利润
销售毛利率 本期的利润总额／本期的销售收入×100％
007 财务类指标 资产总额 当期资产总额
008 财务类指标 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100%
009 财务类指标
提高资产回报
总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100%
010 财务类指标 管理费用 当期管理费用
011 财务类指标 运营费用 当期运营费用
012 财务类指标
降低成本费用
营业费用 当期营业费用
013 财务类指标 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100%
014 财务类指标 实际成本和预算成本差额 预算成本—实际成本
015 财务类指标 资产负债率 总负债／总资产×100%
016 财务类指标 流动比率 流动资产／流动负债
017 客户类指标
控制合理财务结构
运营性现金流 当期运营性现金流
018 客户类指标 开发面积 当年住宅新开发面积
019 客户类指标 竣工面积 当年住宅竣工面积
020 客户类指标
增加开发规模
销售面积 当年住宅销售面积
021 客户类指标 积极储备土地 新增土地储备面积 当年新购置土地面积
022 客户类指标 增加销售合同数量 销售合同数量 当年签订销售合同数量
023 客户类指标 提高品牌价值 全国品牌排名状况 当年全国房地产综合排名状况
024 运营类指标 提高生产效率 项目工期按时完成率 当年项目按时完成次数／当年计划完成项目数量×100%
025 运营类指标 提高产品质量 项目质量等级评定 当年完成项目经政府部门评定后的等级状况
026 运营类指标 确保生产安全 重大安全事故发生次数 当年重大安全事故发生次数
027 学习类指标 提高员工满意度 员工满意度 接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值
028 学习类指标 员工流失率 主动离职的员工数量／公司总人数×100%
029 学习类指标 员工培训计划完成率 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100%
030 学习类指标 员工对培训计划的满意度 员工对培训计划的满意度评分的算术平均值
031
学习类指标
提升员工能力
员工技能提升率
（年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得
分×100%
五 酒店企业业绩评估指标库
编号 方面 关键成功要素 业绩指标 指标定义/公式
001 财务类指标 主营业务收入 当年主营业务收入
002 财务类指标
增加销售收入
主营业务收入增长率
（当年主营业务收入-上年主营业务收入）／上年主营业务收入
×100%
003 财务类指标 利润总额 本期的利润总额
004 财务类指标
增加利润
毛利率 本期的利润总额／本期的销售收入×100％
005 财务类指标 资产总额 当期资产总额
006 财务类指标 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100%
007 财务类指标
提高资产回报
总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100%
008 财务类指标 管理费用 当期管理费用
009 财务类指标 运营费用 当期运营费用
010 财务类指标 营业费用 当期营业费用
011 财务类指标
降低成本费用
利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100%
012 财务类指标 资产负债率 总负债／总资产×100%
013 财务类指标 流动比率 流动资产／流动负债
014 财务类指标
控制合理财务结构
运营性现金流 当期运营性现金流
015 客户类指标 增加市场份额 区域市场份额 当年销售收入／当年所在城市酒店销售收入×100%
016 客户类指标 市场调研计划完成率
当年市场调研活动实际完成指标／当年市场调研活动计划完成
指标×100%
017 客户类指标
积极开拓市场
市场活动目标达成率 市场活动实际完成指标／市场活动计划达成指标×100%
018 运营类指标 发生重大客户纠纷次数 当年发生重大客户纠纷次数
019 运营类指标 客户投诉次数 当年客户投诉次数
020 运营类指标
提高客户满意度
客户服务满意度调查 接受调查的客户满意度评分平均值
021 运营类指标 客房入住率 全年客房平均入住数量／全年可供出租客房数量×100%
022 运营类指标
提高盈利水平
人均创利水平 当年利润总额／当年员工平均数量×100%
023 学习类指标 员工满意度 接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值
024 学习类指标
提高员工满意度
员工流失率 主动离职的员工数量／公司总人数×100%
025 学习类指标 提升员工能力 员工培训计划完成率 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100%
026 学习类指标 员工对培训计划的满意度 员工对培训计划的满意度的调查结果
027
学习类指标
员工技能提升率
（年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得
分×100%
六 旅游企业业绩评估指标库
编号 方面 关键成功要素 业绩指标 指标定义/公式
001 财务类指标 主营业务收入 当年主营业务收入
002 财务类指标
增加销售收入
主营业务收入增长率
（当年主营业务收入-上年主营业务收入）／上年主营业务收入
×100%
003 财务类指标 利润总额 本期的利润总额
004 财务类指标
增加利润
毛利率 本期的利润总额／本期的销售收入×100％
005 财务类指标 资产总额 当期资产总额
006 财务类指标 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100%
007 财务类指标
提高资产回报
总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100%
008 财务类指标 管理费用 当期管理费用
009 财务类指标 运营费用 当期运营费用
010 财务类指标 营业费用 当期营业费用
011 财务类指标
降低成本费用
利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100%
012 财务类指标 资产负债率 总负债／总资产×100%
013 财务类指标 流动比率 流动资产／流动负债
014 财务类指标
控制合理财务结构
运营性现金流 当期运营性现金流
015 客户类指标 增加市场份额 游客人数增长率 （当年游客数量-去年游客数量）／去年游客数量×100%
016 客户类指标 市场调研计划完成率
当年市场调研活动实际完成指标／当年市场调研活动计划完成
指标×100%
017 客户类指标
积极开拓市场
市场活动目标达成率 市场活动实际完成指标／市场活动计划达成指标×100%
018 运营类指标 发生重大游客纠纷次数 当年发生重大游户纠纷次数
019 运营类指标 游客投诉次数 当年游户投诉次数
020 运营类指标
提高客户满意度
游客服务满意度调查 接受调查的游户满意度评分平均值
021 运营类指标 提高盈利水平 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数
022 学习类指标 员工满意度 接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值
023 学习类指标
提高员工满意度
员工流失率 主动离职的员工数量／公司总人数×100%
024 学习类指标 员工培训计划完成率 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100%
025 学习类指标
提升员工能力
员工对培训计划的满意度 员工对培训计划的满意度评分的算术平均值
七 外贸企业业绩评估指标库
编号 方面 关键成功要素 业绩指标 指标定义/公式
001 财务类指标 主营业务收入 当年主营业务收入
002 财务类指标
增加销售收入
主营业务收入增长率
（当年主营业务收入-上年主营业务收入）／上年主营业务收入
×100%
003 财务类指标 利润总额 本期的利润总额
004 财务类指标
增加利润
毛利率 本期的利润总额／本期的销售收入×100％
005 财务类指标 资产总额 当期资产总额
006 财务类指标 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100%
007 财务类指标
提高资产回报
总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100%
008 财务类指标 管理费用 当期管理费用
009 财务类指标 运营费用 当期运营费用
010 财务类指标 营业费用 当期营业费用
011 财务类指标
降低成本费用
利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100%
012 财务类指标 资产负债率 总负债／总资产×100%
013 财务类指标 流动比率 流动资产／流动负债
014 财务类指标
控制合理财务结构
运营性现金流 当期运营性现金流
015 财务类指标 总资产周转率 主营业务收入／总资产均值
016 财务类指标
提高资产利用效率
存货周转率 销售成本/平均存货
017 客户类指标 增加市场份额 区域市场份额 当年销售收入／当年所在城市酒店销售收入×100%
018 客户类指标 积极开拓市场 市场开发计划完成率 市场活动实际完成指标／市场活动计划达成指标×100%
019 运营类指标 客户档案管理水平 上级对客户档案管理水平的评分
020 运营类指标 业务合同管理水平 上级对业务合同管理水平的评分
021 运营类指标
防范运营风险
合同按时履约率 当年合同任务按时完成次数／当年合同成交次数×100%
022 运营类指标 重大运营事故发生次数 当年重大运营事故发生次数
023 运营类指标 客户平均利润水平 当年利润总额／当年客户数量×100%
024 运营类指标
提高盈利水平
大客户订单稳定性 （年末大客户数量-年初大客户数量）／年初大客户数量×100%
025 学习类指标 员工满意度 接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值
026 学习类指标
提高员工满意度
员工流失率 主动离职的员工数量／公司总人数×100%
027 学习类指标 员工培训计划完成率 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100%
028 学习类指标 员工对培训计划的满意度 员工对培训计划的满意度的调查结果
029
学习类指标
提升员工能力
员工技能提升率
（年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得
分×100%
第二部分 各公司关键业绩评估指标（建议）
一、西服厂关键业绩指标
序号 业绩指标 指标定义/公式 权重 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值
1 销售收入 当年销售收入 A
2 利润总额 当年利润总额 B
3 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100% C
4 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% D
5 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% E
6 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 F
7 单位产品成本 当年成本总额／当年产品数量 G
8 内销产品返修率
当年内销产品返修件数／当年内销产品总件
数×100%
H
综合分值合计
二、英成公司关键业绩指标
编号 业绩指标 指标定义/公式 权重 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值
1 外销收入 当年外销收入 A
2 外销利润总额 当年外销利润总额 B
3 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100% C
4 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% D
5 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% E
6 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 F
7 单位产品成本 当年成本总额／当年产品数量 G
8
外销订单平均交
货时间
当年外销订单工时总和／当年外销订单数量 H
综合分值合计
三、衬衫厂关键业绩指标
编号 业绩指标 指标定义/公式 权重 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值
1 内销收入 当年内销收入 A
2 外销收入 当年外销收入 B
3 利润总额 当年利润总额 C
4 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100% D
5 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% E
6 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% F
7 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 G
8 单位产品成本 当年成本总额／当年产品数量 H
9 内销产品返修率
当年内销产品返修件数／当年内销产品总件
数×100%
I
10
外销订单平均交
货时间
当年外销订单工时总和／当年外销订单数量 J
综合分值合计
四、时装厂关键业绩指标
编号 业绩指标 指标定义/公式 权重 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值
1 内销收入 当年内销收入 A
2 外销收入 当年外销收入 B
3 利润总额 当年利润总额 C
4 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100% D
5 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% E
6 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% F
7 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 G
8 单位产品成本 当年成本总额／当年产品数量 H
9
外销订单平均交
货时间
当年外销订单工时总和／当年外销订单数量 J
综合分值合计
五、裤业公司关键业绩指标
编号 业绩指标 指标定义/公式 权重 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值
1 内销收入 当年内销收入 A
2 外销收入 当年外销收入 B
3 利润总额 当年利润总额 C
4 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100% D
5 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% E
6 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% F
7 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 G
8 单位产品成本 当年成本总额／当年产品数量 H
9
外销订单平均交
货时间
当年外销订单工时总和／当年外销订单数量 J
综合分值合计
六、针织内衣公司关键业绩指标
编号 业绩指标 指标定义/公式 权重 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值
1 内销收入 当年内销收入 A
2 外销收入 当年外销收入 B
3 利润总额 当年利润总额 C
4 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100% D
5 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% E
6 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% F
7 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 G
8 单位产品成本 当年成本总额／当年产品数量 H
9
外销订单平均交
货时间
当年外销订单工时总和／当年外销订单数量 J
综合分值合计
七、松永公司关键业绩指标
编号 业绩指标 指标定义/公式 权重 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值
1 销售收入 当年销售收入 A
2 利润总额 当年利润总额 B
3 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100% C
4 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% D
5 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% E
6 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 F
7 单位产品成本 当年成本总额／当年产品数量 G
8
外销订单平均交
货时间
当年外销订单工时总和／当年外销订单数量 H
综合分值合计
八、日中纺关键业绩指标
编号 业绩指标 指标定义/公式 权重 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值
1 面料销售收入 当年面料销售收入 A
2 利润总额 当年利润总额 B
3 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100% C
4 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% D
5 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% E
6 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 F
7
对服装面料供应
计划达成率
保质保量完成服装城订单次数／服装城给公
司的订单总数×100%
G
8 单位产品成本 当年成本总额／当年产品数量 H
综合分值合计
九、毛纺公司关键业绩指标
编号 业绩指标 指标定义/公式 权重 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值
1 面料销售收入 当年面料销售收入 A
2 利润总额 当年利润总额 B
3 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100% C
4 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% D
5 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% E
6 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 F
7 单位产品成本 当年成本总额／当年产品数量 G
8
对服装面料供应
计划达成率
保质保量完成服装城订单次数／服装城给公
司的订单总数×100%
H
综合分值合计
十、针织染整关键业绩指标
编号 业绩指标 指标定义/公式 权重 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值
1 面料销售收入 当年面料销售收入 A
2 利润总额 当年利润总额 B
3 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100% C
4 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% D
5 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% E
6 人均创利水平 当年利润总额／当年平均员工人数 F
7 单位产品成本 当年成本总额／当年产品数量 G
8
外销订单一次验
货通过率
当年外销验货一次成功次数／当年外销验货
次数×100%
H
综合分值合计
十一、服饰公司关键业绩指标
编号 业绩指标 指标定义/公式 权重 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值
1 销售收入 当年销售收入 A
2 利润总额 当年利润总额 B
3 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100% C
4 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% D
5 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% E
6 运营性现金流 当年运营性现金净流量 F
7
主推产品销售贡
献率
本期来自主推产品的销售收入／本期销售收
入×100%
G
8 客户成交率
调查期间客户实际购买人次／调查期间进店
客户人次×100%
H
9 店均创利水平
本期营销网点利润总额／本期营销网点数量
×100%
I
综合分值合计
十二、置业（雅戈尔置业、苏州置业、甬城房产）关键业绩指标
编号 业绩指标 指标定义/公式 权重 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值
1 当年预售收入 当年预售收入 A
2 利润总额 当年利润总额 B
3 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100% C
4 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% D
5 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% E
6 运营性现金流 当年运营性现金净流量 F
7 开发面积 当年住宅新开发面积 G
8 销售面积 当年住宅销售面积 H
综合分值合计
十三、中基外贸公司关键业绩指标
编号 业绩指标 指标定义/公式 权重 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值
1 主营业务收入 当年主营业务收入 A
2 利润总额 当年利润总额 B
3 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100% C
4 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% D
5 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% E
6 资产负债率 总负债／总资产×100% F
7
客户档案管理水
平
上级对客户档案管理水平的评分 G
8
重大运营事故发
生次数
当年重大运营事故发生次数 H
综合分值合计
十四、酒店（富宫酒店、皇朝酒店）关键业绩指标
编号 业绩指标 指标定义/公式 权重 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值
1 主营业务收入 当年主营业务收入 A
2 利润总额 当年利润总额 B
3 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100% C
4 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% D
5 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% E
6 运营性现金流 当年运营性现金净流量 F
7 客房入住率
全年客房平均入住数量／全年可供出租客房
数量×100%
G
8
员工培训计划完
成率
本年度员工实际培训次数／本年度员工计划
培训次数×100%
H
综合分值合计
十五、雅戈尔动物园关键业绩指标
编号 业绩指标 指标定义/公式 权重 指标目标值 实际完成值 完成分值 综合分值
1 主营业务收入 当年主营业务收入 A
2 利润总额 当年利润总额 B
3 净资产回报率 （利润总额+利息）／净资产×100% C
4 总资产回报率 （利润总额+利息）／总资产×100% D
5 利润费用比率 全年费用总额／全年利润总额×100% E
6 运营性现金流 当年运营性现金净流量 F
7 游客人数增长率
（当年游客数量-去年游客数量）／去年游客
数量×100%
G
综合分值合计
