能I孟圈币:1第30ì羁目前，我国的农业企业集团主要都账外账、"小金库"等违法违规现象，资农业企业集团公司资金融是由原来的国有农场组建而成，大多属金安全得不到有效保证;五是集团整体通管理模式的基本构架和核，心于"先有儿子后有老子财务管理基本信用等级不高，融资渠道受限，融资成内容处于松散型分权式管理模式，造成大量本加大;六是缺乏统一的资金信息平的国有资源损耗及经营效率缺失，迫切台，影响集团整体经营决策效率。农业企业集团公司资金融通管理需要研究创设一种全新高效的资金管模式是以集权与分权相结合的集团财农业企业集团公司创新资理模式。务管理体制为基础，规范合理设置集团金管理模式的框架构想和基本以笔者所在的江苏方源集团公司母子公司之间的财务集权与分权量度，路径为例，主体子公司是由众多原国有大型强调集团整体资金流的相对统筹运作农场及场办工业企业改制而戚，此前集通过对现行企业集团公司不同财和子公司经营决策与理财自主权的合团公司子公司在经营管理土具有很大务管理体制及资金管理模式的全面检理分置，突出资金的融通运转，强化系的自主权，集团公司基本不干涉子公司视，以及上述模式在实践中不同运作效统风险控制，弱化对资金的集中营控，曰常的生产经营活动，不行使对子公司果的透析，针对农业企业集团财务与资以不干涉集团子企业经营决策权和资财务机构的设置及其财务负责人员的金管理的实际情况和特点，我们认为优金所有权、使用权、收益权为原则，在不任免权，只保留对子公司资本增减变化农业企业集团公司资金管理模式的影响子公司经营期内正常资金收付使动、重大投融资项目、国有资产处置等基本路径应该是在实现集团公司整体用的情况下实现资金流的统筹运作与重大财务事项的决策权。集团范围内各效益最大化的基础上谋求集团资金管融通运转。考虑到农业企业大都地处偏企业的资金管理一直处于相对分散的理效益的最优化，在现代企业制度的法远，资金分散，银行网点布局较少等实状态，长期以来积聚众多的问题:一是理框架内设计资金管理模式的基本架际情况，在操作层面，母公司可通过与集团公司下属子孙公司众多，地域分布构和运行机制，从集团协同效应的发外部银行进行战略合作，对集团存贷款广，集团母公司对子孙公司的控制力度挥、子企业积极性的激发、系统资源的进行统筹运作管理，应用信息化手段搭弱，资金管理分散，凤险隐患较大;二是整合、外部资源的发掘、资金权益的配建资金融通管理技术平台，在集团母公子孙公司多头开户现象普遍，集团公司量、信息平台的搭建、风险机制的掌控司建立"资金池"和子公司虚拟账户，对难以对集团范围内的资金流实施有效等不同的维度进行统盘考虑，综合平子公司的融资、担保和银行账户进行集调节控制，容易出现资金大量沉淀和缺衡，精心筹划，整体构建安排资金管理中管控，除允许各子企业在所在地另开失并存、整体存贷双高现象，资金成本模式的框架。概而言之，需要推行种设一个属地池外账户用于本地零星支高企，效率低下;=是子公司的担保、抵能够融汇上述构想和路径的全新的农付外，大规模撤并企业银行账户，其余押、拆借等融资行为难以全面监控和适业企业集团公司资金管理模式一一资资金全部汇聚到集团"资金池母公司时掌握，资金凤险较大;四是容易出现金融通管理模式。在不影响子企业正常资金使用的情况66: 2011/01
盟章mfli 下，利用"资金池"资金压缩贷款和融通付使用，集团总部不干涉;4、系统测试及上线运行理财，所得收益接子企业在"资金池"内4、集团对"资金池"闲置的资金进系统测试及上线是系统成功运行的资金份额进行分配。母公司可通过信行融通管理，主要包括通过内部委托贷的最后环节，通过多次测试及跟踪二次息平台实时查询了解子企业资金动态款、压缩外部银行贷款，优化存款结构开发，最终保证系统在短时间内得以全和余额，但不干涉其资金的具体使用。等方式进行融通理财;面上线运行。上述资金融通管理模式有效克服5、对融通理财产品及收益通过信息(=)万源集团资金融通管理的主了资金集中管理与分散管理模式下存技术平台进行计算和分配管理。要成效在的种种弊端，并已在有关大型农业企(二)万源集团资金融通营理系统方源集团资金融通管理模式实现业集团公司得到成功实践应用，取得了的实施了资金的高效统筹使用，取得了显著的显著效果O1、主合作银行的确定资金管理收益。同时，及时满足了集团确定主合作银行是做好集团资金内部子公司的流动资金需求，简化了集资金融通管理模式在江苏融通管理工作的前提条件。根据资金管团总部的管理服务程序，资金风险得以方源集团有限公司的成功应用理需要，方源集团明确与银行战略合作有效监控，为集团经营决策提供了及时(一)江苏万源集团青限公司的基的以下主要议题:一是集团的全部融资可靠的资金数据信息。方源集团成功实本情况及资金融通管理功能需求由主合作银行提供，银行给予的综施资金融通管理已近两年时间，此种管江苏方源集团有限公司{以下简称合搜信额度必须满足集团现有信贷规理模式在实践中得到了子企业的普遍方源集团)是一家大型农口国有企业集模;二是信贷方式由银行给予集团统一拥护和支持，获得了最佳整体协同效应团公司，下属30多个全资子公司，70多授信，由各子公司分散承货，子公司贷款和资金管理成效O个全资孙公司，子企业分布范围遍及江苏主体及责任风险不变，集团以整体信用1、显著提高了经济效益。方源集团全省，子公司的主体部分属于农业企业。作支撑;士是能给予集团最忧的存贷款实施资金融通管理以后，平均贷款利率方源集团主要经营业务涉及农业、机械、政策、利率政策和良好服务;四是网银系下降25%左右，平均存款利率提高30建材、商贸等多种行业，年营业收入约40统技术平台能够满足集团资金融通管理%左右，压缩银行贷款近4亿元，每年亿元，集团母子公司资金存贷款年均各的基本要求;五是账户开设及管理模式可节约财务费用3000余万元左右，较约7亿元左右，分散存放于300余家子必须适应集团资金管理系统的需要;六原来下降近约50%。孙公司账户之内，资金管理分散，长期存是实现资金池的分户计息及依法合规2、有效防范和化解了财务风险。实在存货"双高"现象，资金使用效率低下。的结算服务;七是开展委贷、定存等形式施资金融通管理以后，集团对全系统融方源集团在长期实践中结合自身多样的理财服务，并减免中间业务手续资行为和信贷规模能够进行总体调控实际总结设计出上述全新的农业企业费等。在此基础上，通过竞争性谈判方式，把握，在不改变原先承货主体和信贷责集团公司资金融通管理模式，ì主模式主优选主合作银行，签署战略合作协议。任机制的前提下，可以确保所有贷款按要能够实现以下的功能:2、软硬件系统的建立时归还，财务风险基本可控。1、实现集团子公司资金的有效归集，软硬件是资金融通管理系统的有3、大大提高管理效能。资金融通管尽可能将所有子孙公司的账户纳入资效支撑。系统支撑软件及硬件采用公开理系统能够同时有效实施资金预算、投金融通管理系统，每日将账户资金归集招标的形式确定，应用软件由集团与中资管理、融资管理等各项管理决策功到集团总部资金池;标软件供应商合作开发研制，操作系统能，大大减少集团内部资金流转在途时2、实现对系统内部账户及外部银行和数据库进行招标选购O间和工作量，显著提高了管理效率和资账户的全覆盖管理和信息归集;3、资金融通专网搭建金时间价值。3、集团子公司每日根据当天用款计方源集团与合作单位共同应用信方源集团推行资金融通管理以及划及其用款需求，以预算的形式提交用息技术手段，搭建集团资金融通管理专所取得的成效，得到了上级有关主管部款申请，集团总部不对预算进行审批，网，通过租用网络专线将集团母子公司门以及江苏省国资蚕的高度评价，并编由系统根据子公司内部存款额度每日及合作银行进行在线连接，确保了资金发专门简报向省属大中型企业集团公自动划款，资金到账后由子公司具体支的安全高效运作。司推广应用O口2011/01 : 67
