1
北京伟嘉集团财务系统绩效考核制度
(2006 版)
一,考核目的:对员工的工作成果进行客观公正的评价,促进员工工作能力的稳步
提升,并提供与业绩相匹配的激励机制.
二,考核范围:分,子公司财务人员.
三,考核原则:
业务类工作按月进行考核,行为类工作按季进行考核;业务类工作占考核总额的
70%(60%),行为类工作占考核总额的 30%(40%).[70%/30%指标适用于销售分公
司财务人员考核,60%/40%指标适用于基地子公司财务人员考核]
自评与直接主管评定相结合的原则.
直接主管制定考核指标对下级进行考核的原则.不属于计财中心经理直接考核的,
其方 应经计财中心批准备案后方可执行.
行为类工作考核指标通用的原则.
四,区域财务经理/分,子公司财务经理/直属主管会计岗位说明书:
北京伟嘉集团计财中心岗位说明书
岗位名称
区域财务经理/分,子公司财务经理/直属主管会计
直接上级
计财中心经理
行政上级
基地总经理或分公司经理
任职人
直接下级
所属区域财务人员
岗位描述:
作为计财中心派驻所属区域财务业务的负责人,在计财中心及所属区域业务第一
负责人的双重领导下开展财务工作.建立健全财务核算体系,保障财务工作的正常
运行;完善所辖区域内控管理,保障企业资产安全与完整,促进所辖区域各企业内
部管理水平的提升;加强学习,持续推进所辖财务团队专业理论,财务管理水平的
提升,建立高素质的,凝聚力强的财务团队;坚决贯彻执行计财中心各项政策的实
施,强化执行力;协调处理内,外部关系,为所属区域各企业营造良好的经营环境.
财
务核算
依据国家会计准则及集团财务管理制度的规定,建立符合本区域管理要求的会计
核算流程.总账,明细账及日记账齐全,做到账账,账实,账证及账表相符.
真实,客观地记录经济业务发生的过程,并以专业的会计语言进行表述.
及时准确地按规定组织报送内外部报表,撰写财务分析,提出企业内部管理的改进
意见.
每月及时组织整理本区域的会计档案并进行装订,按照集团会计档案管理的有关
规定进行归档.
资
金
管理
2
依据集团与资金管理有关的规定,对所属企业资金收支进行严格管理.
依据预算管理的有关规定,对资金支出进行合法,合情,合理的审核,提出降低费用
的改进建议,努力降低企业的运营成本.
按照集团资金管理的规定,执行计财中心资金划拨的要求,提高资金的使用效率.
建立健全资金安全管理的保障措施并组织实施.
与资金有关的日记账必须日清日结,账实必须相符.
销售管理
建立相互牵制的销售管理流程,经事业部批准后组织实施.
依据经事业部批准的价格对实际销售价格进行审核;依据经事业部批准的销售政
策对销售合同进行审核.
每月终了组织与业务代表核对销售账务,对形成的客户欠款必须有明细账,账实必
须相符.组织对客户欠款进行不定期的抽查.
对欠款必须有客户亲笔欠条,欠条的出具符合相关管理规定.
严格执行事业部规定的应收账款管理政策,密切关注应收账款的变化趋势,进行动
态监管,及时上报异常的销售行为及异常的应收账款.
通过各种手段,督促应收账款的及时回收,提高应收账款的周转效率.
团队建设
依照计财中心的授权,负责本区域财务人员的招聘,录用,辞退,绩效考核工作.
在集团企业文化的指导下,负责本区域团队亚文化的建设,持续推进区域财务队伍
凝聚力的提升.
在计财中心的指导下,做好本区域财务梯队建设,做好后备骨干力量的培养工作.
提出本区域财务队伍的培训计划,对财务人员的专业技能,职业道德,管理修养,沟
通等各项技能进行培训,提升队伍的综合素质.
五,区域财务经理绩效考核表:
北京伟嘉集团计财中心业务类绩效考核表 1
(适用区域财务经理)
绩效考核指标
自评
主管评定
财务核算
总账,明细账结构清晰,账账,账实,账证相符
0
1
2
3
0
1
2
3
按照规定客观正确的使用会计科目
0
1
2
3
3
0
1
2
3
凭证,账本填写齐全,干净整洁无涂改或按规定修改.
0
1
2
3
0
1
2
3
每月按规定时间准确无误地填写 EXCEL 报表.
0
1
2
3
0
1
2
3
每月 15 日前撰写本区域财务分析并向相关人员报送.
0
1
2
3
0
1
2
3
每月 15 日前向核销单位邮寄本区域的费用.
0
1
2
3
0
1
2
3
每月 20 前对会计资料进行整理并及时装订归档.
0
1
4
2
3
0
1
2
3
每月中旬与集团内部有往来的单位核对账务并确认.
0
1
2
3
0
1
2
3
资金管理
每月 5 日,15 日,25 日组织盘点现金.
0
1
2
3
0
1
2
3
日记账日清日结,账实现符.
0
1
2
3
0
1
2
3
严格按照集团资金管理规定管理资金.
0
1
2
3
0
1
2
3
每月底与开户银行对账并编制银行存款余额调节表.
5
0
1
2
3
0
1
2
3
严格按照资金支出程序支付现金或事后有补签措施.
0
1
2
3
0
1
2
3
按照规定时间填报预算差异分析并报送.
0
1
2
3
0
1
2
3
能够在二天内将计财中心资金划拨程序执行完毕.
0
1
2
3
0
1
2
3
有完善的资金安全保障措施.
0
1
2
3
0
1
2
3
6
销售管理
建立相互牵制的销售发货管理流程.
0
1
2
0
1
2
是否按规定对产品的销售价格进行监督.
0
1
2
0
1
2
是否按规定对客户的销售合同进行监督.
0
1
2
0
1
2
每月和业务代表准确的核对销售账务并且账实相符.
0
1
2
0
1
2
所有应收账款均取得客户的亲笔欠条并符合规定.
0
1
2
3
0
1
2
3
对超过周转限额的应收账款及时上报并采取措施.
0
1
2
0
7
1
2
是否对异常的销售及应收账款及时上报并采取措施.
0
1
2
0
1
2
对应收账款进行跟踪,对到期的应收账款进行催收.
0
1
2
0
1
2
物资管理
建立相互牵制的物资进,出管理流程.
0
1
2
3
0
1
2
3
每月 26 日组织相关人员对物资进行盘点.
0
1
2
3
0
1
2
3
物资账实是否相符.
0
1
2
3
0
1
2
3
8
建立物资的安全库存量并予以落实执行.
0
1
2
3
0
1
2
3
对异常的物资及时上报并提出处理建议.
0
1
2
3
0
1
2
3
团队管理
每月底主持并组织所属区域财务工作会议.
0
1
2
4
0
1
2
4
每月依据绩效考核表与所属员工进行工作面谈.
0
1
2
4
0
1
2
4
所属区域人员离职率在 10%及以下.
0
1
2
4
0
1
9
2
4
所属区域有重点骨干培养对象并报计财中心备案.
0
1
2
4
0
1
2
4
有计划的组织学习交流,培训等活动.
0
1
2
4
0
1
2
4
自评得分
主管评分
平均得分
北京伟嘉集团计财中心业务类绩效考核表 2
(适用分,子公司财务经理/直属主管会计)
绩效考核指标
自评
主管评定
财务核算
总账,明细账结构清晰,账账,账实,账证相符
0
1
2
3
0
1
2
3
按照规定客观正确的使用会计科目
0
1
2
3
10
0
1
2
3
凭证,账本填写齐全,干净整洁无涂改或按规定修改.
0
1
2
3
0
1
2
3
每月按规定准确无误地填写 EXCEL 报表.
0
1
2
3
0
1
2
3
每月 15 日前撰写本区域财务分析并向相关人员报送.
0
1
2
3
0
1
2
3
每月 15 日前向核销单位邮寄本区域的费用.
0
1
2
3
0
1
2
3
每月中旬对会计资料进行整理并及时装订归档.
0
1
2
11
3
0
1
2
3
每月中旬与集团内部有往来的单位核对账务并确认.
0
1
2
3
0
1
2
3
资金管理
每月 5 日,15 日,25 日组织盘点现金.
0
1
2
3
0
1
2
3
日记账日清日结,账实现符.
0
1
2
3
0
1
2
3
严格按照集团资金管理规定管理资金.
0
1
2
3
0
1
2
3
每月底与开户银行对账并编制银行存款余额调节表.
0
12
1
2
3
0
1
2
3
严格按照资金支出程序支付现金或事后有补签措施.
0
1
2
3
0
1
2
3
按照规定时间填报预算差异分析并报送.
0
1
2
3
0
1
2
3
能够在二天内将计财中心资金划拨程序执行完毕.
0
1
2
3
0
1
2
3
有完善的资金安全保障措施.
0
1
2
3
0
1
2
3
13
销售管理
建立相互牵制的销售发货管理流程.
0
1
2
3
0
1
2
3
是否按规定对产品的销售价格进行监督.
0
1
2
3
0
1
2
3
是否按规定对客户的销售合同进行监督.
0
1
2
3
0
1
2
3
每月和业务代表准确的核对销售账务并且账实相符.
0
1
2
3
0
1
2
3
所有应收账款均取得客户的亲笔欠条并符合规定.
0
1
2
3
0
1
14
2
3
对超过周转限额的应收账款及时上报并采取措施.
0
1
2
3
0
1
2
3
是否对异常的销售及应收账款及时上报并采取措施.
0
1
2
3
0
1
2
3
对应收账款进行跟踪,对到期的应收账款进行催收.
0
1
2
3
0
1
2
3
物资管理
建立相互牵制的物资进,出管理流程.
0
1
2
3
0
1
2
3
每月 26 日组织相关人员对物资进行盘点.
0
1
2
4
15
0
1
2
4
物资账实是否相符.
0
1
2
4
0
1
2
4
建立物资的安全库存量并予以落实执行.
0
1
2
3
0
1
2
3
对异常的物资及时上报并提出处理建议.
0
1
2
4
0
1
2
4
团队管理
每月底主持并组织所属区域财务工作会议.
0
1
2
0
1
2
每月依据绩效考核表与所属员工进行工作面谈.
0
1
2
0
16
1
2
所属区域人员离职率在 8%及以下.
0
1
2
0
1
2
所属区域有重点骨干培养对象并报计财中心备案.
0
1
2
0
1
2
有计划的组织学习交流,培训等活动.
0
1
2
0
1
2
自评得分
主管评分
平均得分
北京伟嘉集团计财中心行为类绩效考核表 3
(适用区域财务经理/分,子公司财务经理/直属主管会计/分公司主管会计)
绩效考核指标
行为评分
是否有迟到,早退现象.
0
3
5
2,出差是否经行政负责人批准.
0
3
5
3,请假是否经行政负责人批准.
0
3
5
4,所负责办公场所的卫生环境是否干净整洁.
0
17
3
5
5,上班时间是否认真负责,有无散漫现象.
0
3
5
6,是否遵守驻地其它的行政管理规定
0
3
5
7,是否有违反规定的私人借支或因公借支长期挂账.
0
3
5
8,是否有违反规定的个人费用报销.
0
3
5
9,是否参加不恰当的个人招待或其它.
0
3
5
10,是否能够及时提供所需要的财务信息.
0
3
5
11,每月是否能够主动的和所负责的经理进行充分有效的沟通.
0
3
5
12,在不违反原则的情况下,是否和其它部门进行恰当的配合.
0
3
5
13,在不违反原则的情况下,是否能够恰当有效的执行相关要求.
0
3
5
14,是否主动参与其它部门的流程,制度化建设.
0
3
5
15,能否恰当的处理银行及税务部门之间的关系.
0
18
3
5
16,能否营造良好的部门工作氛围.
0
3
5
17,是否积极参加驻地组织的集体活动.
0
3
5
18,是否有良好的安全防范意识.
0
3
5
19,是否有谨慎的保密意识.
0
3
5
20,是否对公司的经营管理提出合理化建议.
0
3
5
合计评分
指标评分说明:
业务类指标:
对于量化的指标:3 分/4 分:准确无误的执行;2 分:执行但较少错误;1 分:没有执行
但进行了沟通或执行但错误较多;0 分:没有执行.
对于没有量化的指标:3 分/4 分:表现达到或超过预期目标,令人激赏.2 分:表现大
多符合预期目标,仍有部分需要努力.1 分:表现大多不符合预期目标,需投入更多
心血才行.0 分:表现令人失望.
行为类指标:5 分:表现达到或超过预期目标,令人激赏.3 分:表现大多符合预期目
标,仍有部分需要努力.0 分:没有执行,表现令人失望.
六,评分办法:
季度考评得分=∑每季度按月业务类考核得分÷3×70%(60%)+季度行为类考核得
分×30%(40%).
七,绩效考核结果应用:
1,促进员工工作技能的持续提升.
2,作为晋升,调岗,培训的参考依据.
3,作为年终财务系统调薪的参考依据.
4,作为财务系统季度奖金发放的依据.
八,要求:
1,属计财中心直管的财务人员每月 30 日前将本人业务类考评结果发邮件至计财
中心.对其所属的财务人员至考核结束后由其将考核结果在每月 5 日前发邮件至
计财中心备案.
19
2,行为类考核由人力资源中心绩效专员组织各公司经理进行考评,在次季度 5 号
前报计财中心,计财中心在 6 号前将考核结果反馈至各财务经理.
3,各区域财务经理每月针对考核结果组织绩效面谈,双方确认考核结果,并将考核
结果在本区域财务部门进行公布.
4,对考核结果进行针对性审计,如有不实,扣除季度奖金并视情况进行追加处罚.
5,考核结果没有按时上报计财中心的,将对未上报人员停发季度奖金.
九,本考核制度自 2006 年 9 月 26 日正式执行,请相关人员严格遵守!
北京伟嘉集团计财中心
