财会管理I91 完善票据使用业务的探讨石坚(中信银行长沙分行;湖南，长沙，410ω4)《票据法》及《票据管理实施办法》等相关法规自颁布实施进帐时，将收款人账号注明在转胀支票空白处，并督促柜台人员以来，有力保护了票据当事人的合法权益，促进了票据业务的持严格审核把关。为防7fL资金风险，建议在票据制度中增设转账续健康发展，维护了金融秩序及金融安全。但随着统济金融环支票收款人账号栏要素。境的不断变化，男号据的流通性不足、票据的{商用功能欠缺及部分二、关于《票据法》的修改问题票据衍为的可操作性不强等矛盾日益显现，为了完静票据使用业务，本文就以下几个方面谈谈笔者的认识:(卢)关于被背书人名称更改问题。票据的背书转让是票掘的蠢事哥特征之一。祟揣在背书转让…、关于票据的使用和强现过程中可能发生错填被背书人名称的现象，当被背书人名称填(一)票据背书的连续性引发的风险1t改进办法。铺时能否更改?更改后由谁簇章证明?票据法规未作明确界票据法规窟，只要持票人以背书连续而取得票据，即为合法定，导致各银行在操作t存在不同的标准，从而引发银行之间的持票人，合法持票人可以是出票人，也可是收款人戚背书连续结算纠纷。建议:{票据法》庇明确规定，背书人;g称填铺时可的背书人。背书连续主要哥是指背书在形式上班锚，如果背书在更改一次，由其前手接章证明，用红色钢生在将错误处划销，在J!实质上不连续，如有伪造签章等，付款人仍应对持票人付款。因政处加蘸背书中的印鉴之一证明即可，但须lli具加蘸企套印鉴此，给犯罪分子以可乘之机。如冒用他人票据的行为，指行为人及付政公章的书面证明，作为照据转让和提示付款时的票据附擅自以"合法持膜人"的名义，支配、使用、转让自己不具备支配件。权利的票据的行为，包括以撒切等非法手段取得或拾得他人的(二)限制氏事行为能力的暴据活动问题。票据而进行使用，也包括无权代理成越权代理使用他人的粟掘，《票据法》第六条规定无民事行为能力人或限制民事行还包括将他人委托代智的联掘进行使用。如伪造他人黎举将拾为能力人在黯据上接章的，其第章元放。"般民法通则解释，限到的票据背书给自己，使背书不连续的票据具备选蝶的形式，然制民事行为能力人是指10周岁以上的未成年人以及不能克全后到银行提示付款或贴现等。若失票人米及时办理挂失止付，辨认白白行为的精神病人。他们可从事与其年龄、智力或精神或米及时向人民法院申请公示催告，银行柜面人员亦未能识别状态相适应的民事活动，其它民事活动由法定代理人代理，成征出票据上伪造的签窜，特别是仅凭肉眼折角核对预留印鉴，是很得他的法定代理人的同意。第六条规定缺乏弹性，实际上抹杀难分辨高科技手段‘克降'的接章的真伪性的。以上构成了票了限制民事行为能力人在票据上的…切活动和权利，不利于保据诈骗的事实，银行亦承担错误付款的民事责任。如长tþ某上护票据当事人。限制民事行为能力人从事与其年龄、智力或精市银行，采用人工折角核对预留印鉴，连结几年被一把罪分子用神健康状况相适脏的民事活动而在票据上签章的，:界定为其‘克隆'的接章，先后诈骗一开户单位的环保资金15∞多万元签1皆有效。回其它民事活动在票据上签宣言的，可规定为效力待得埠，是近年来影响较大的个案。定，赋予其法定代理人追认板。故第六按规定应修改为"无民事为防范联据诈骗风险，一方圃，要严格审查票掘的有效性和行为能力人在票据上签擎的，其签章元放;限制民事行为能力人票据签擎的真实性，加强对架据的查询工作管理，大额支付及时从事与其年龄、智力或精神健康状况相适应的民事活动阳在票与付款单位电话核对。另一方面，提高银行工作的科技合嚣，销据上签章的，应界定为其签章有效。"合应用电脑磁印及支付密码技术，解决接掌防伪问剧，通过"双二三、不断完普均创新，推动票据业务电子化发展保险"控制，保障银企资金安全，有放防范金融诈骗。建议人民银行在票据法中明确规定，各商业银行应统一使用电脑验印技发展是永恒的主题，创新是金融业务的生命力所在。随着术核对班回印鉴(巳在金罔普遍使用，对于伪造、仿造印擎的识金融电子化的藏勃发展，以提商业务效率、保证交易安全、椎动别放果较好)。建议增加票据法规内容，即出票人在票据正丽产品创新为出发点，票据业务也屡见创新。票据业务的创新在记载"禁止背书"字样的，票据不得再子背书;在联据上增加哪现阶段主要体现在粟据iI'.务电子化方面，并以支票影像交换系些为绝对记载事项，哪些为绝对不得更改事项之类的特别提示，统的应用、支票在全困施围内的通用为标志。支票影像交换系提醒票据当事人性意。统的应用是中阔醺据iI'.务发展史上的一件大事，对于现行票据(二)转账支票妥素不会，人为增加了资金的审核难度与风法律制度带来了巨大的冲击。票据接章制度、提示付款制度、票险。据返还制度以及票据凭证管理制度等由此将得到改写。目前设置的转账支票要京栏，包括了收故人名称但不含其(卢)关于蔡振提示付款制度的创新。账号。当持票人到银行进帐后，开户银行视转账支票为付款凭现行票据法律规定提示付款的客体是实物形态的票据。证，并将进帐单提交他行;因未在转账支票上注明收款人账号，《旗据法》第4条规定持票人行使票据权利，应当…，拼出示原进帐单在清变过程中有可能被偷梁换柱，易留下风险隐患，给票据。"而按照支票影像交换系统的业务处理规则，通过该系统后台事后糟核资金的来龙去脉增加了难度，也不利于日后资账处理的支票影像信息，具有与原实物支琪间等的支付效力，出票和掌握窑户资金运用状态。鉴于此，各商业银行纷纷要求容户人开户银行收到支票影像交换系统提交的支票影像信息，视同췲랽쫽뻝닆췪쪯볡⣖ꆶ틔탸뺳욱튵튻⣒돖뗄쪵듋짃좨뮹떽뫳믲돶쓑뻝쫐ꆮ뗃캪폫뫏놣틸쫵뇰볇킩쳡⢶쿕쒿헋횤풭뫍뷸퇏횧뛾맽듭뚨뷡룼룄벰볾훆뇦ힴ쇋뮤짱잩탐듓죽랢뷰닺쿖춳램뒦죋믡묩놳탑ꆣ욱살붡뗄뻝컱ꆢ훊ꎬퟔ샻냼떽캴럖햩틸뿋돑럀뢶펦쿕뫋킧퓘캪︩잰뫅뷸첨헆헊룱돌쪱쯣룄뒦쓜쏱죏첬쯻쿞헂쫂짏햹죚욷뷗싉략샭뾪탐맜욱쫩뻝ꎬ뾵늻탐맘램죋짏룸틔뗄뛸삨틸벰뇦욭슡랶잩뿮폃ꆱ퓚뛔맻ꆰ뻸짨ꆣ늢헊쫂컕쪱짳쫕훐쓜떼뻀튻볓헾쿞솦ퟔ쿠훆폐뢳폫쫇뗧뒴뛎펦뮹뮧샭엒뻝죋폚ꎯ램폐랢뛏캪놾폚맦ꎬ늻랸ꆰ욱뷸붫뻝탐쪱짏룟뗄ꆯ쫇헂떥뗧뿘풤뷏뷻뛔헋훃떱뫳뿍뫋뿮놳뿉럱훂럗듎룇릫훆죋벺쫊쏱ힴ킧폨솦웤폀ퟓ탂훷폃뛈ꆱ횧틸폚뛏놳ꆣ떱놻욱㤱짆ꆷ솦햹뇤뗄컄욱뚨뫏솬ퟯ뻝탐쯻놳쳡쿲캱뿆쫂닉뷼캻쓔훆쇴뫃횹볇횧돖뷸퓚민뮧붫냑죋쫩쓜룼룷ꆣꎬ헂쏱캪펦뿶웤쓪뫣뮯튪ꆢ쫇듸뛈램뛸쫩놳쫂뻝킳ꆶ췪벰놣ꎬ뮯뿉뻍뻝램탸럖쪹죋쪾퓬벼쪵폃잩쓪햩헦뗧퇩펡⦡놳퓘욱헊쟥뫋쫕맘헋랢룄틸붨평쫂뗚쓜캪듺탐쿠틲퓚쇤돶쳥횧훐살틔싉내펰뗄쫩쳡욱짆ꆶ뮤캬ꎬ닙틔뗄횻돖ퟓ탐폃캯룸뢶쏱쫖죋헂살욭쪵뮰펡놣훐본ꎽ쫩쫂튪헋떥붻뷰뿮ꆣ뫅죃짺㾸틩웤쇹뻝솦샭캪쫊뚨욱ꆢ펦훷엮랢쿖맺쇋벰맦㓌헕쿱떽솬힢쪾뎷뻝폫욱쇋뮤ퟷ쿂쪹탸튪죧틔캪ꎬ췐ퟔ뿮램잩뛎틸릤펰럧탔뫋벰헏쏷⣒꣒ꆱ쿮틢쯘횧떽쳡맽뷰퓋죋삸쏻쫇듭ﲸ퓚ꎺ잰뗄쏦쳵짏뺫쫂쓜쿞펦쯼듺훇뷧쳢늪뗣뻞뢶뚨탅욱훐훷ꆣ램돆뒴뿮뻝욱쇋탔벸폃돖죋폐뿉ꎬ튲듺벺믲풺헂ꆮ탐헛쿈쿬쿕뛔횧틸좷퇔ퟖ늻붻돌뗄헋럀튪쳮쒺닙ꆶ쫖펡횤쓜맦잩쫇짱믮솦훆쏱샭짏뚨랢좫듳쳡쾢틽튪룼훆킣맜뻝뷰뗄늻룶뫍욱뿉캱돋ꆱ냼ꎬ쳹짪뿋틠뷇뫳뷏볓ꆣ뢶웳맦?퇹쓄좫탐쯻훐살ힴ뫅랶쯘ꆷ놻ퟷ잩본쏷솦뚨헂횸늡뚯춬죋쏱쫂믲캪탂뒴햹맺튵욾쪾ꢣ펰랢쫇룄뛈샭떱죚쇷잿랽쫜죋틔퓬횮뗄삨쪹쿖쟫쳘슡돐뫋햩듳튻쇭쏜뚨ꮹ폆킩ꎬ쯘뷸탐폐쇺첬힢ꆣ놳짋짏뻝헂틢퓚쫂믮ힷ뺫웤탂튵랶컱돥횤뢶겡쿱뻟뮺뗄횸컊쪵쫂훈춨뗈쏦샭틔쫇잩믺쏻컞욱놳릫뇰ꆯ떣뛔욭뗄랽튻싫뷰ꎬ陼놾캪죋삸헊ꎻ뿉좥ꆣ쏷훘쫩귇듦램횤ퟷꆰ훜웤탐믮뚯죏짱튵컱캧랢믷맜뿮낳붻폐뻝ﻄ탞췆럧놳쳢뒴쪩죋탲탔쎬첸놳돶헂ꆣ틥뗁좨뻝쪾쫇뗄듭풤튻룶쏦욱랽벼낲룷햱?뻸캪ꎬ뫳틲쓜싶본퓚럧튪꧕ꆷ쏷횤컞웤쯪쯻쯼뗚뚯붡뷰쳡컱뗧쓚햹샭훆뮻폫쿕쫩탂쾣룄뚯냬뗄벰늻뛜첸쫩욱뗈죧ꎬ쟔듺뷸죴듟뷶잩컳쇴뾪낸뻝쏦쫵좫짌ꢹ뛔퓶냼캴놻폚쿕쳘쏻싖펦쏷믮쏱틔쏇쇹짏쓜뛸ꆣ웤뾵폐죚룟튲ퟓ쪷훆뿍뇈쾵풭퓚겳컊욱램뫏뷰ퟣ죕뇊룄솬죋탎ꎬ쎰횧뗈샭탐쪧룦욾헂뢶펡뮧ꆣ튪뗄튵맓늻볓삨뾪퓚춵듋헋헷돆꓃춬쏷폃벴뻝뚯쫂짏뿉쳵솦맊잩ힴ킧싅뮯춨뛈쳥쯐춳쪵쳢뻝뷸쪽쪹ꆷ램죚ꆢ틦헟탸ꎬ뢶폃엤럇믲욱죢뗄뿮본떥퇏닩쳡뷢폐틸쎣?뗃쇋뮧솺횧붨횮좷뫬뿉컊탐컞듓믮맦튻죋짏뗚헂뿶ꆣ컱볻랽잩뗈쫇탊컯뎣냬짏튵뗈좨낲욱쿔뗄뛸튲뿮쯻ꆢ램풽폃죋틸퇛헦ꎬ캻룱톯룟뻶킧탐겶?퓙룼쫕헋뮻쓑룷틩튻쿖뇪맦즫죃쳢캪캴쫂뚯뚨쟐듓뻝잩쇹컞쿠ꆱ뒴쏦헂평쪵맆횧붻램솬갴컱쿠틦좫뻝쿖죏좡뿉죋쪹쫖좨ꆣ욱캴탐헛캱쏱솬뗄짳릤틸잩럀펦퓓겼폨룄뷰뿮횧훹뛈짌뿕퓚쿳ힼ뚨룖떫뫍쓜돉폫평좱믮쫂짏헂쳵킧쫊짺싊탂ꎬ뇪볾훆듋컯놾ꆣ탸맘ꎬꆣ뗄쪶뗃쫇죔욱폃뛎듺죧뻝벰맱뷇탔쫂탸뮷닩ퟷ탐헂랶춳?뒳놳죋쫓튵냗램뇊탫쳡솦ꆱ쓪웤랦뚯폫잩맦ꎻ펦뗧쏼ꆢ늢횾듳뛈붫탎?뒦춬횧ꎬ폃램듙떫탅캪ꎺ욱쫕펦뻝ꆢ좡샭캱뻟쪱쏦뫋뗄퓰벸놣맜릤럀뷰튻뇔쫩쿮짳쏻짏틗튲틸뒦떱맦듓놳붫돶쪾죋내쓪뚨떯뫍웤헂ꎬ쿞솦틔ꆣ쫂뗃첬ꣀ뗈〰ퟓ죧맦뷸쯦폃쇋뻝뿮뛔뗄뗃쪹퓬놸냬죋ꆣ죎쓪샭ퟷ캱죚뇈ꎻ횮뫋돆헋힢쇴늻탐ꎬ훆퓚놻캴뛸쫩듭뻟뢶믲쏱틔쇤듺탔좨뿉펦쯹횤횧쳡떽ﮣ펰맻㐩뮯ퟔ쇋ퟅ릦췪ꎬ죋놳돖탐죃믲폃쯻솬샭풱풤틔ꆣ놻뷰뗄컊햩ꊷ쯔퓚샠쓑떫횧쏷쿂샻럗늢뛈ퟷ틽컳볓뿮쿞램벰ꆢ쇤맦탞쏱쫂붻튵욱뛔쪾룄곓퓲쿱랢쫩냤욱뺭쓜짆벴믲캪ퟔ쪰쯻죋탸맒틠쇴짏죧튻ㄵ폐듳뿆쳢욭뗧싔?뗄뛈늻쫕럧폚럗뚽훐쏷랢쏻뒦룇쪱훆춨훇쪵ꎬꆢ펦뚨룄쫂믮ꆣ틗컱펰뢶킴뻝ꚵ탅튵햹퓚늼뻝볃잷욱캪놳죋ꎬ벺뗃잩뗄쪧캴펡릹뎤랸〰킧뛮벼ꆣ쓔놾쳘폫몬뿮쿕죕튪듙퓶좷틸돆뮮좫쏱퓲쓜솦듺볊늻훇뷧탐뚯쯦낲쿱쿖놡춨쾢쪵튵뷰좱뻝뫏쫩뢶횸늻쯻뗄헂탎횹쓜본돉즳ퟯ뛠탔횧몬춨붨퇩ꇕ?짏뇰럧웤죋틾뫳쟳맱짨죃쏻뷧탐쳮쿺쳗욱쫂뷢췪믲샭샻솦뚨킧ꆰ캪뛸ퟅ좫뒴붻훆궣맽ꎬ쪩컱죚벰쪹램솬뿮탐뻟죋욱붫쪽뢶쪶ꎬ쇋쒳럖췲뫍솿맽틩펡습ﷃ퓶쳡헋뮼닩뿍첨돆횮듭뻝쫍좫뺫쒨폚믲캪솦컞쓜퓚ꆢ탂뮻뛈겲룃쫓뗄뮷늿폃탸ꆣ캪놸뻝쪰ꎬ뇰쫇욱짏ퟓ풪벰ꆰ죋벼쓊?볓쪾욾뫅헋뮧쳮볤쪱퓚본뢽짱믲즱놣뺫웤듽쏱솦췆쾵ꆢꊳ돶춬컱돖럖틲죋횧ꎬ좻뫜폃쪱ퟛ쮫쏱?쓄룸풱뗄뿉룼쿞헷쫂뚯욱춳엤?뗄첽쳖
921企业家天地'T旬刊/2008/9实物支票提示付款。这实质上采取了支票藏留的处理方式，应真实性的要求，这个问题也有待于统一解决。用影像形式的"代用支票触及到了电子提示的法律放力问四、lE确履行票据权利义务，促进商业信用的推广圈。其力:意与荧国的{21世纪支票清算法案》相同。为了进一步穷实支票影像交换系统府用的法律慕础，w.明确电子提示的(一)将银行作为票据运作中的普通当事人来对待。法律效力，建议在{票据法》第53条增加第4款通过支票影作者在业务实践中体会较深的一个问题是，银行作为票据像交换系统以影像方式向付款人要求付款的，视同持票人提示边作中的当事人，负担过重。在我国，银行充当着付款人、委托付款。"收款人乃茧票据吏债务人的角色，对票据得以正常、安全的流通另外，支票影像交换系统上线后由于跨区域使用等原因，使起到了很大作用。但是社会各方面对于银行的期辑借过高，赋得支联10天的提示付赦期限显得较短，建议考虑修订《票据予了与其权利不相一致的繁重义务，不适当地加熏了银行的责法》第92条，将支票的提示付款期延长为15日。任。正是由于动则得咎，银行在业务操作中也变得过于谨小慎(二)关于蔡振络章制度的创新。做，甚烹趋于呆板。支付密码替代签帘，其作为票据付款依据地位的确立是支例如在司陆实践中，一旦发生票据被错误付款，银行往往被票影像交换系统应用所带来的独创性成果。按照支票影像交换判"因熏大过失而承拍责任"0(若干规定》第69条就武断地规系统的业务处理规则，出票人开户银行可以采用印鉴核验方式定付款人或者代理付款人未能识到j出伪造、变遍的票据威者成支付宿隅核验方式对支票影像信息进行付款确认。采用支付身份证据而错误付款，属于《票据法》第57条规定的道大过失，密码核跪方式的，可以与出票人约定使用支付密码作为审核支给持票人造成损失的，应当依法承担民事责任。"在保险业发达付支果金额的依据，付款确认以支付辛苦码为主，支票影像其他要的阔家中，类似的案例会进行这样的判决，但那是因为有保险制素为辅O度在作最后的保障。在我国的保险市场和制度尚不完善的情况事实上，支付密码的应用在骂骂据清算层酣实现了擦掌的数下，仿效国外的做法显然不妥。如果是为了尽早结束和便于执字化。较之于电子验印，支付密码具有可靠、正确、安全的特点，行，由于银行有支付能力而由银行承担票据远作中的风险，于情是联据签擎电子化发展的方向。建议修正《联据法》第7条"&于现也都不合适。建议尽早修订有关法规，明确银行作为果据相关第83、85、89、103条的规定，对支付密码的法律地位进行明运作普通当事人的地位。确，规定"银行与票据、结算凭证出联人约定使用支付密码的，(二)火力格广商业信用，繁荣社会主义市场经济η支付密间作为银行审核付款的依据，放力问于签章。此种情况世界各国的票据法体系都是建立在商业信用基础之上的，下，签意仅作为形式要件，作审核出黑人名称之用。"票据具有汇兑、支付、信用、融资等功能。而在我国票据业务实(三)关于票据返还制度的创新。践中，较之于信用、融资功能，票据功能体现的最熏耍的还是汇票据是返现证券，票据权利人在实现白白的权利即受领票兑和支付，银行信用在票据法体系中起到了一个主导性的作用。据金额之后，庇将票据i且还给向自己付款的人，以使票据关系消银行汇蝶、银行本票就是以银行信用为基础，实现了异地和问城灭戚使后者得以行使再迫索权。按照支票影像交换系统的业务的汇兑、支付功能。银行承兑汇票也是以银行倍用为基础，实现处理规则，联掘原件由收款银行审核井截留。因此，建议《票据了粟掘的融资功能。相比较耐高，我国的商业借用却很不发达。法》第55条增加第2款，规定"通过支票影像交换系统传递票从商业票据的种类来讲昂，商业本票尚为《票据法》所禁止，商据影像倍息，受委托的银行将代收的联据金额转账收入持票人业承兑汇票2ω6年全国业务最仪为万笔.金额4578.ω账户的，视同持票人将票据交给付款人并作成签收。"同时第56亿元，分别占同期票据业务f量的%。和2%0;从参与主体来条增加第3款，规定"通过支票影像交换系统传递骂骂据影像信讲，个人被禁止成为商业汇票的当事人;从交易方式来讲，银企息的，收款银行负有审核票据原件，并于款项收妥后保存票据原间票据回购业务的性质和规范尚未明确O件的责任。"这种将社会信用集中子银衍，轻视商业信用发展的状况，不(四)关于票据凭证管理制度的完善。仅使银行不堪重负，也阻碍和影响了社会主义市场经济的正常支票影像交换系统的应用确立了支票截阔的业务处理方发膜。在市场绞济社会中，商业信用与银行信用应有有机衔接式。作为对传镜业务处理方式的革新，支票截留方(委托收款和转化的机制，商业信用w.成为经济发展和繁荣的主流和方向，银行)和被截留方(出黑人开户银行)的权利和义务必须得到妥商业票据应是企业融通规期资金的重要方式。在这一方面，目善安排，以法律形式予以明确。这其中w.包括委托收款银行对前支票影像交换系统的应用有力地改变了这一状况。它使以支提出支票真实性审查的义务。实际操作中，这些要求也给支联票为载体的商业信用从间城范闹扩展到余罔范闹，在一定程度凭证管理带来了新的挑战。上臀代银行汇票起到异地汇兑和支付的作用。目前人民银行iE《票据法》第108条规定汇票、本票、支票的格式应当统致力于建设应用征信系统、支付信用信息查询系统以及公民身一。票据凭证的格式和印制管理办法，由中国人民银行规寇。"份信息联网核查系统。相信随着《票据法》关于无因性原则的但是实务中各商业银行支票的票样并不完全相间，支票的冠名、确立，融资票据的推行，以及配套系统、制度的应用和完善，全社服纹阁架等各有旺别。要{做般到各行之问能够相百互啤审验支票凭证会诚信意识将得到提高，我国的信用环境将逐步改番，票据市场的真实↑性咬，最好的做法j是盖全丽统…银行1业l胧k支票为"银行支票的参与主体将得到扩大，商业票据的种类和交易方式将有进一仪在支祟编号前冠以行名以作区别O步突破，基于商业信用的票据业务将迎来一个光辉的明天。另外，现在全国不同地区支票的使用模式也不尽相同，有的地区采用现金支联和转账支票模式，有的地区采用普通支票模(责任编样:谢高)式，也有的地区采用清分机支票模式。带虑到跨地区审核支票췲랽쫽뻝㤲쪵폃쳢늽램쿱뢶쇭뗃⢶횧욱쾵믲쏜쯘쫂ퟖ쫇쿠좷쿂⣈뻝쏰뒦헋쳵쾢볾⣋쪽틸짆쳡욾ꆶ튻떫뗗뗄뷶뗘헦쯄⣒ꎮퟷ퓋쫕웰폨죎캢샽에뚨짭룸뛈탐폚쫀볹뛒쇋듓튵틚붲볤헢랢뫍짌잰짏훂럝믡⣔웳캪쐩쇋돐컯펰ꆣ못싉붻뿮췢횧ꆷ︩뢶춳싫쪵뮯욱맘ꎬﴩ뻝뷰믲샭뮧퓶뗄탐낲돶횤쫇컆헦퓚쟸묩헟ퟷ떽죧ꆰꎺ럝돖맺뷧훐뫍믣짌풪훖쪹햹튵쳦솦탅솢돏닎춻ꆢ튵뢨퓰탔죋폫헽짵듳캱횧쿱웤쪵킧뮻ꆣꎬ욱뗚맘쏜뗄뢶뫋짏뻝맦잩쫇뛮쪹볓펰ퟷ⦺업맜춼닉튲붫퓚훐쇋틲ꆰ횤럂평웕룷뻟믣뛒튵룶틸뮯퓘듺폚쾢탅웆볒헽ꆣ죎폚뻝뗄쓋웤쫇훁솦믣믘쳬욱탎솢횧솦쾵ꆱ汏㤲폚싫붻튵쏜퇩뷰ꎬ뷏잩㠳뚨헂략횮뫳퓲㔵탅뗚쫕쿱캪춱샭램컱낸탔쿖폃폐틸뗄뫜쮾훘뢶뻝죋훐ퟮ킧뚼춨맺ꆢ럖짧탐퓚펰쳥붨솪죚틢훷좷ꆣ욱욾튪훁좨평쟷췆릺궣뗘쳡쪽틢욱ꎬ춳쳬쳵쳦뮻컱싫랽뛮횧횮헂ꆢꆰퟷ뷶뮹뫳헟쾢쫓㎿뿮붻뛔뮽틔헦듸ꆷ훐뗈뇠퓚쿖뗄탐떱듳램뛸퓬맺틸늻믣죚뻝뇰놻믡쫐믺펦쿱짨췸쪶쳥믹ꆱ뻝횤쟳욱샻폚맣㈰튵뫐ꆤ싄쪾뗄폫펰붨틔ꎬ뻝듺쾵뒦뫋쪽뢶폚뗧㠵틸캪ퟷ횤뗃욱퓶춬뮻뒫?램쪵살뗚룷ퟮ뫅좫뷰뗘쫂맽죋듭돉샠췢탐뫏뛒햼뷻탅뾰뎡훆쫇붻믣펦붫뚡욾늻뚯듴짌〶컱믡탐톮뢶ꆰ쏀쿱틩펰쳡붫잩춳샭퇩뗄틀쏜뗧ퟓꆢ탐틸캪략좯펦틔뻝볓쫜돖겹쾵싉탔쇋짌폐뫃잰맺횧쟸볹죋폃쪧믲컳쯰쯆놣쫊탅릦훖춬횹훘뺭ꎬ웳뮻욱닩뗃횤룱헢훷쿠퓲냥튵쓪퐩뾯뿮듺맺붻퓚쿱쪾횧헂펦맦랽ꎬ뻝싫ퟓ뮯㠹폫탐탎뮹붫풭뗚캯욱뢺맜춳튵봨짳탂㣌쪽쟸뗄맚늻닉룶훐햮ꆣ튻뗃뛸헟뢶쪧헏ퟶ탅램폃놾쓜샠좫웚돉탔벯볃짌쾵웰헷떽ꎯ샭뫍컊뻝훂뻌맺훊ꆣ폃뗄뮻ꆶ랽뢶욱훆ꎬ퓲쪽뿉퇩랢ꆢ짳쪹볾㊿췐죋ꢡ폐컱돶닩틸뇰ퟶ틔춬쳥뢺떫돐듺뿮낸램붨뗘살캪훐짧튵죚춳떽탅췆쳡삩㈰훆쳢죋튵뫍〸헢횧ꆶ쾵욱쪽뿮뗄뛈웤쯹ꎬ뛔틔뢶펦펡햹뻝뫋튪퓙평붫냍짳뒦폨쳴탐ꆣ램뗘쟥좨퓋믡떣쫇튻샭샽퓚쿔쓜틩캻ꆢ죚뻍틸쿠붲짌폚튲탅춨듓틬룟듳폃뛈훆튲뗄랱틸컱맦ꎯ쪵욱㉬춳뻝쿲웚쳡뗄ퟷ듸돶횧폫뿮폃ꎬ㏌ꆢ뢶볾좨략ힷ쫕겹틸ꢹ뫋샭죋틔틥햽ꢣ튪쫇쏻쟸헋럖뷏맽짧떩퓰쫴펦믡컒좻솦뺡ꆣ뚼탅탐뇈낺튵ퟨ훐뛌춬뗘쿠샻?뗄맜폐뷇훘탐죙솿랶훊ꆱ쫀펦램뢶짏쿞쪾뒴캪살욱돶좷퓚횧랽뷡뿮ꎬ샻뮹쯷탐뻝뾪쏷컱ꆣ겡ퟶ좫틔믺훐짮훘믡랢죎폚떱뷸맺늻뛸퓧쫇폃릦돐뷏믣낭웚돇ꆢ탅컒짌틥췪샭듽즫퓚짧뷶짐짏ꎬ볍폃ꆷ뿮쿟쿔뢶탂욱뗄죋펰죏쿲쒹쯣ퟷ룸좨틸ꢡ붫붻Ᶎ뻝솢쪽뮧좷ꆣ낻떽쏦횧룷짺ꆱꆶ틀탐췗평탞붨ꆢ쓜램뛒뛸짌솿뫍돉폐랶쯦벰맺짆냬폚튵믡캪캴컱닉뒥횧뗄뗚죋뫳뗃뿮ꆣ뻝뛀뾪쿱틔쏜욾틀짳퓚쿲탐냍듺룸뇓풭쇋틸쪵욱룷춳쟸쒣웕튻랽캴헢놣뚩솢죚쳥믣퇔튵쟡펰캪뷰솦캧뫍뢶ퟅ엤램뛔ꎬ컱훷㈰쏷ꎬ좡벰욱램㔳튪평뷏웚뢶뒴뮧탅풼횧쟥싫붨ꢣ횤뻝뫋쪵ퟔ내짳ꢹ쫕냏볾룯탐헢볊놡ꎬ퇹튻뇰쪹쪽쒣춨룶컒쏦늻닙ꆶ쓜돐쿕죧폐틥퓚쾵놾ꎮィ떱좷쫓쿬뺭뗄뗘삩쳗컱듙평뷢뻝쫊ퟷ㈸쇋떽쟥싉쳵쟳폚뛌퇓뿮탔틸쾢뚨뢶쯣뻟틩겶돶ꎬ쿖벺헕뫋뗄욱탂⦵웤닙ꊱ늢횮ꆣ폃쪽떱컊맺뛔놻죴쪶램떣쫐맻돐맘짌뗈훐튲컒긱쫂볃훘룄햹쾵붫뻶뗃떱췲횧쇋쯣믹퓶뢶뿧ꎬ뎤틀돉탐뷸쪹쏜닣폐탞퓖욱킧ퟔ늢Ᶎ죋뮻뷘쓈훐ퟷ뻆늻볤쒣ꆣ쫂쳢폚듭룉뇰ꆷ쏱에뎡쫇떣램튵릦웰캪맺짐㞡짧폫랢튪뇤떽뗄탅뻝춳뮷훖펭맺ꆣ틔뗘튲뺭뇊짌욱뗧램뒡볓뿮쟸붨캪뻝맻뿉탐폃싫쏦헽Ꞹ죋솦벺뷘뇓늢믏폚쇴횧ꣀ펦훐놡췪쓜튵쪽뗄뾼쫇틸컳맦돶뗚쫂뻶뫍탅떽믹틔ꎻ믡햹랽쇋좫ퟷ쾢ꆢ뺳샠살죋헽볓뇤볃ꎬ뷘ퟓ낸ꎬ뗚뗄폲틩ㄵ뗘ꆣ틔뢶횧캪쪵뾿ꆶ뛃풼춬쏻펰쇴냏뷰ퟷ뗍뿮욱﮺냼ꋖ좫릻튲싇튵살탐뚨캱㔷퓰훆쇋뻝폃쳥뒡틸짌촲듓훷뫍쪽헢맺닩ꆷ붫튻쏱뎣훘뗃ꆣ뷰쇴쳡ꆷ펦㒿ꎬ쪹뾼죕캻내닉뿮뢶훷쿖ꆢ욱?뚨폚돆좨죋쿱ꆣ뛮돉뎴쿮튵뷘췒삨헢Ᶎ쿠늻쟸떽뛔돤뗄퓬쳵죎떫뛈뺡퓋쏷믹뛸튻탐ꎥ붻랢틥랱랶톯맘훰룶탅틸쇋맽뗄쪾쿠쏷쫓폃싇ꆣ헕좷쏜ꎬ쇋헽뻝쪹잩횮샻붻틲뮻ꮵ쫕컱쇴캯킩놵춬뮥캪뺡닉뿧듽떱웚뗚ꆢ맦쓇짐퓧ퟷ뒡퓚룶쪵탅澣틗햹쫐죙ힴ캧쒿쾵늽맢탐낲틸폚㐵뒦뗄춬좷겡뗈탞횧펡죏싫잩램쒷폃헂벴틔뮻듋믏헋쫕?췗랽췐튪쒸맦ꎬ짳ꆰ쿠뗘ꆣퟷퟅ좫췻탐뷷틸㘹뇤뚨ꆱ쫇늻뷡훐횮컒ퟮ훷쿖㜸뮴뎡펦헢뿶잰춳컞룄믔뗄뚨뗄킡ꎮ샭램ꆣ뗧냍돖풭뚩솢욱본ퟷ헂ꆢꆷꣂ횧쫜쪹쾵ꎬ뗍쫕놾뫳⣎?쟳퇩틸춬웕쟸캪뢶횵탐쳵퓬퓚틲췪낸짏맺훘떼쇋좴펲쪽ힴ뺭폐훷튻죋틔폃짆췆ꆣ쇷퓰짷㘰랽싉캪ퟓꢹ욱틲ꆶ쫇펰뫋닉뗄낲뗚즵뢶듋ꆱ쇬춳붨뎴죫?놣꿍뿮튲뷓횧탐ꎬ춨짳맽췹뻍훘짆뫍럧ퟷ튪탔틬믹뫜쯹컓살뿶볃폐쯼튻쏱벰붫쏷ꆱ맣춨쪽킧쇋쳡죋ꎬ욱횧쿱퇩폃짳쫽좫㟌?쏜훖뻝뗄틩ꮵ돖춬냏듦탊쎵틸룸ꚵ폐뫋룟췹커듳쿕뇣캪뗘뒡늻뷻붲믺뫍쏦쪹뚨릫풭췪쳬ꎬ솦뷸쪾Ᶎ쳡쪹뻝붻랽횧뫋웤뗄뮽싫쟩맘튵ꆶ?욱쪱햿뷍탐뇍맚욾ꆢ놻뛏맽놣폚뮹ퟷ뫍랢횹늻헽쿎틔돌쏱퓲짆ꆣ펦컊튻뗄뇓쪾뮻쪽뢶횧쯻쳘?뿶쾵컱욱죋뗚뻝뛔쏻횤ꆱ쒣캯뢳뗘믲쪧랢쿕횴폚쫇폃춬쪵듯ꎬ틸뎣뷓쿲쒿뛈헽짭쫐?튪뗣탃ꎬ쿻뻝㔶풭ꆢ췐맦헟듯훆쟩쪵믣ꆣ돇쿖짌웳좫뎡ꎬ?짧
