票据操作风险与票据支付清算体系建设
苏州市农村金融学会课题组
摘要：本文在对银行票据相关理论知识进行介绍的前提下，深入分析与梳理票据的风险形式及
其特征，在票据风险理论分析的基础上，对改革票据支付清算体系提出了几点设想，有望对票据支
付结算风险防范体系的构建提供建设性建议。
票据操作风险是目前商业银行面临的主要风险
之一。2004年，新巴塞尔协议第一次对银行票据操作
风险提出了资本要求，票据操作风险被定义为“由于
不正确的票据内部操作流程、人员、系统或外部事件
所导致的直接或间接损失的风险”。
近年来，我国金融业票据业务发展速度明显加
快，票据业务作为金融市场的重要组成部分，是一种
极为重要的短期直接融资方式，影响着社会融资总量
和融资结构。然而频发的票据纠纷案件表明，商业银
行的票据风险防范体系远未健全，如何有效防范银行
的票据风险，维护银行的正常运作，促进票据业务健
康发展已成为亟待解决的问题。
一
、票据业务特点及其市场风险
票据的最大特点是票据的“无因性”，即票据与其
基础关系是分离的。票据关系是建立在特定的债权债
务关系或交易关系形成的票据行为上的。而只有当票
据行为符合法律规定的形式要件时才具有法律效力，
反之则无效。即票据关系一旦确立，不论产生票据行
为的原因关系或其他间接影响票据行为的关系发生
怎样的变化，均不会对票据关系的效力产生影响；退
一 步讲，即使原因关系无效或被撤销，对票据关系的
效力都没有影响。
在银行各项凭证中，票据具有流通性强、面额大
的显著特征，其流通性相当于现金，且票面金额往往
大于库存的待流通现金，所以票据又被称为 “准现
金”。现实工作中，银行普遍重视现金，却疏于对票据
的管理。当前票据风险的突出表现和隐患主要表现在
以下几个方面：
(一)票据申领使用过程的风险。在农行系统中，
空白银行承兑汇票一般保管在一级分行，各支行在填
报要求出票的客户情况以及使用目的后，根据需要使
用的数量到分行申领。汇票不能流失，即使是柜员在
制票过程中因操作失误导致作废的票据都需要装订
回收。但在实际执行中，并没有配套的检查流程，汇票
一 经作废，上级行就不再进行监督反馈。
(二)票据审查过程中的风险。审查是指对票面真
实性和贸易背景真实有效性的审查。目前实务中工作
人员对他行票据的防伪特征了解不够透彻，审查要素
也不全面，甚至不用仪器鉴别防伪特征，这些都是导
致假票据案件频发的直接因素。实务中，对贸易背景
真实有效性审查的不足主要体现在：一是金额不符，
即买卖合同中没有写明具体金额。二是三个时间先后
顺序不符合要求，即买卖合同的签订时间、增值税发
票的开出时间、银行承兑汇票的背书时间。
(三)票据查询过程中的风险。票据查询是审查票
据真实性的主要环节，各银行都对此做出了严格规
定，但在实际操作中一些跨行跨地区的查询不能得到
及时的回复，承兑行不能主动查询票据的真实性，并
且被对方行查询后也未能得知其是否办理贴现。目
前，根据文件规定查询方式为无双设机构的地区“先
直后横”，有双设机构的地区为“先横后直”。但实际可
操作性差，往往行内不确定代理行，同时同城对其他
专业银行也存在同样的问题，而且查询耗时较长，手
续繁琐，收费也不统一。
(四)票据制度和管理上的风险。一方面，银行自
身在票据制度上存在一定的问题。一是忽视票据业务
的风险性，对票据业务没有形成管理体系、没有操作
性强的管理办法，造成票据业务管理不到位的局面。
二是银行内部人员在办理票据业务时，没有严格审查
贸易背景、调查了解客户经营情况、未能对票据记载
全里! 堡：垒塑型
现代金融2013年第5期 总第363期
事项的合法合规性、背书核实、票据真伪核实等进行
严格审查，形成了内部管理的安全隐患。三是银行系
统在制度设计上的缺陷和管理上的漏洞，给极少数职
业道德差的操作人员提供了作案的机会。另一方面，
不健全的社会信用体系加剧了银行信用风险。银行对
企业做出承兑时应当调查了解客户的基本信息与信
用体系等，如果企业利用银行不健全的征信体系钻空
子，一些票据欺诈、金融诈骗案件就会频繁出现，加大
票据业务的风险。
二、改革银行票据支付清算体系的设想
(一)建立票据业务管理体系。目前，总行、省分行
对票据业务还没有完全纳入统一管理，建议在总行、
一 级分行和二级分行三个层面建立票据业务管理体
系。在总行层面，对票据的准人制度、贴现利率管理办
法等作出原则性规定；在一级分行(包含部分转授权
二级分行)层面，就操作流程、实施细则等进行规定；
在二级分行层面，增强票据业务操作中出票、登记、查
询、承兑的可操作性和合规性，建立对票据业务操作
的奖惩办法，使票据业务操作上有法可依，有章可循，
减少操作的随意性。
(二)严格执行票据业务中的关键性操作要求。严
格审查贸易背景的真实性，防止出现贴现业务纠纷；
严格遵守行内的操作规程，实行库存票据专用箱包双
人加锁、钥匙分管，坚持票据监督检查制度；确保资金
流程运作到位，保证贴现资金直接入企业账户；坚持
双审规定，双人交叉复审，杜绝瑕疵票；坚持票据转卖
双人卖票 ，做好票据交接登记 ，票随人走 ，严防调包 ；
做好对客户的基础信息、经营信息的保密工作，防止
出现金融诈骗。
(三)加强行际协作，构建票据信息平台。建议银
行同业协会组织辖区内各家商业银行建立银行票据
真伪鉴别协作机制，共同防范票据风险。各家商业银
行对自己收到的票据信息及时进行收集、分类、传递、
分析和反馈，为其他银行掌握最新的票据信息。该信
息平台统计各家银行在票据业务过程中出现的“应付
不付”企业名单、票据风险案例、票据托收安全银行等
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信息，并通过该系统形成覆盖全国的票据登记与结算
平台，可以协助查询票据的真实性，有效地防止假票
在行业中流通，节省银行在It常办理票据贴现、转贴
现过程中为识别假票、克隆票所耗费的时间。
(四)加强银行内部管理机制。首先，银行应当坚
持不相容岗位相分离原则，建立相互制约、权责明确
的组织机构。运营监管部门不仅要加强事前控制和事
中审查，在业务处理完毕之后还要加强事后监督和检
查。其次，通过培训，加强职工的职业道德素质和技能
的熟练程度。一方面，可以通过学习及时掌握票据业
务的防伪知识，提高对假票的辨别能力；还可通过讲
述票据违法犯罪的案例提高员工的思想认识，严禁不
合规操作。另一方面，严格执行业务考核制度，奖惩得
当，提高职工的工作积极性，从而避免银行内部员工
的操作风险。
(五)加强研发票据防伪技术。随着现代科技手段
不断的创新发展，票据鉴别仪成为银行至关重要的技
术支持，它通常是一个仪器鉴别多种票据，银行应当
运用各种型号、功能的票据鉴别仪对不同的票据防伪
标记进行识别 ；加强发展票据防伪技术，进一步研发
鉴别票面真伪的软件程序，有效节省鉴别票据真伪的
时间；加强操作人员防骗防伪知识的业务培训，学习
使用鉴别仪的方法，增强防范票据风险的能力。
(六)建立统一的信息平台，推广电子票据。全国
统一票据市场电子服务系统的推广和使用，不仅有利
于票据市场节约交易成本、查询、查复的劳动力成本，
还有利于减少流动环节 ，避免环节 中出现假票 、克隆
票据。因此，在商业银行中大力推广和使用电子票据
具有必要性和可行性。
票据业务已迅速发展成为商业银行获取巨大利
润和企业融资的重要途径和手段。在票据业务It益发
展的过程中，银行应清楚认识到票据业务中的操作风
险，并据此研究制定不同时期、不同因素的风险管理
办法，进一步完善内部管理体制，建立统一的电子信
息平台，更好地为银行票据业务的发展提供强有力支
持。
(执笔：倪海蓉)
