行政类办公资产管理制度
一、行政类办公资产分类及管理办法
1、办公设施类资产：
使用寿命超过三年以上，在使用过程中能保持原有的实物形态，
如：办公桌、会议桌、麻将桌、椅子、凳子、沙发、茶几、书柜、音
响设备（含调音台、麦克风、音响）、投影仪、摄像机、照相机、冰
柜、空调、冰箱、床、保险柜、打印机、复印机、电脑、传真机、碎
纸机、发票打印机、字画、工艺品、演讲台、电视机、VCD\DVD 播
放机、功放、卷柜、饮水机、白板、窗帘、会议室幕布、刻录机、移
动硬盘、扫描仪、电暖气、电风扇等。
以上 2012 年以前购置的资产由企管部统一进行管理、调配、核
销（2012 年后新增资产由各新增资产部门、子公司自行购置、建立
台账管理、调配、核销），领用部门签字，领出后由领用部门负责保
管，正常磨损由企管部统一维修，人为损坏丢失由责任人按原价（未
追查到责任人的由部门负责人）进行赔偿。
2、办公消耗类资产：
（1）以下低值易耗品实行量化管理，每人每年 60 元，员工自行
采购，由部门、子公司负责人签字，财务部按此标准予以核实并报销。
明细：中性笔、油笔、铅笔、自动铅、订书机、起钉器、剪刀、美工
刀、小刀、刀片、票夹子、文件栏、文件夹、比例尺、印台、U 盘、
中性笔芯、油笔芯、账本、文件袋、帐袋、自动铅芯、订书钉、大头
针、笔记本、曲别针、帐页、抽杆夹、档案袋、复写纸、口曲纸、牛
皮纸、橡皮、涂改液、胶水、固体胶、胶带纸、台历、清洁用品、电
池等。
新入职人员各管理部门应根据实际工作配备基本办公用品，配备
清单如下：文件栏 1 个、碳素笔 2 支、剪刀 1 把、胶水 1 个、笔记
本 1 本、文件夹 2 个、资料盒 2 个、计算器（财务部和经营预算人员
除外）、订书机每个办公室 1 个。
（2）低值易耗品
计算器（1 台/3 年•人）、台签架（企管部会议人员管理，丢失赔
偿）、垃圾桶（1 个/3 年•部门）、扫帚（1 把/1 年•部门）、胸卡（1 个/2
年•人），拖布、插座、交换机、电话机、打印机配件、复印机配件、
电脑配件、有存根印刷票据、锁子、锁芯、脸盆、脸盆架等按需领取，
以旧换新。
上述办公用品属于以旧换新类，按部门业务及人员数量进行配备，
实行以旧换新，员工离职如数交回管理部门，有损坏或丢失按原价赔
偿，赔偿金交财务部后，当事人持票据到管理部门，由管理部门核销
该物品。
床上用品、地毯垫、花盆、绢花、烟灰缸、条幅等公用设施用品
由各管理部门统一购置及管理，丢失由保管人员按原价赔偿。
（3）消耗品
单价在 200 元以下且不可重复使用，为一次性消耗品：
打印纸、凭证纸、水票、名片、碳带、打印机墨、公用设施电池、
复印机墨、资料册、光盘、请柬、无存根印刷票据、清洁用品、档案
盒、彩喷纸等。
以上办公用品仅企管部、财务部、审计部和金融部由集团企管部
统一采购，每周一进行发放，其他时间不予办理。纸张除特殊重要文
件外，均应正反面使用，如有违反，一次罚款 20 元。
二、行政类办公资产的采购及领用
采购审批程序：公司财务部、工程部 经营部 材料部 综合部需
要申请使用资产设备、办公用品（除核定以外的办公用品），需提前
一周按实际情况填写办公用品申请单，经其分管总裁审核（批），报
企管部及其分管总裁审批后组织进行采购。其他子公司及部门经分管
总裁审核批准后自行采购。办理入库手续时（保管员须将办公设施类
资产在入库单上注明采购地和代表本资产的唯一编号）保管员必须
见办公用品申请单及采购票据方可给予办理入库手续。超过 3000 元
以上采购必须签订定价单或合同。需保修的设备（各类电器设备、大
批量及贵重办公桌椅）必须有保修合同并扣留保修金。采购完成后办
理入库手续，申请单由管理部门留存。
各使用单位领用资产设备、办公用品等，管理部门保管须建立领
用记录（按部门分别建立），由部门负责人签字。。
三、台帐管理
以上财务部门朱磊负责资产台帐按种类记，台帐与领用表必须相
符，保管保修证、说明书（特殊设备）等，废旧物品半年处理一次，
人为损坏、丢失按制度赔偿。
四、资产调拨
各部门需要对现有的资产进行调拨使用时，须经综合部同意后进
行调配，保管员在调配后两日内同原使用、现使用部门办理调整签字
手续。
财 务 管 理
总 则
一、根据国家有关法律法规、相关制度，结合公司生产经营具体
情况制定本制度。
二、本制度的编制以规范企业管理、提高管理效率、加强内部控
制、防范经营风险，信息畅通为目的。
三、以每年的元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
四、记帐原则和方法：以权责发生制为记帐原则，实行借贷记帐
法。
五、会计核算以人民币为记帐本位币。
六、本制度适用于公司各部门。
第一章 财务机构及岗位职责
财务机构设置
根据公司组织现状结合现有的运行、管理模式，为了充分发挥财
务管理的职能，降低财务管理成本，提高财务工作效率，公司设立财
务部，各部门及各项目部配备会计，分设帐套，独立核算。财务部在
董事长的领导下对各部门及各项目部的帐务、资金、财进行集中管理。
财务部门职责
1、参与研究、策划公司的财务战略规划，包括：筹资策略、投
资战略、税务规划等；参与规划公司资本运作方案。
2、负责管理资金的来源、运用以及分配，合理使用资金，保障
资金的运行安全。
3、协调并组织公司各部门编制年度财务预算或相关计划，参与
公司融资、投资计划的编制工作。
4、撰写财务分析报告向董事长报告公司经营情况、计划完成情
况并提出财务预警和管理建议；对计划完成情况进行监督、分析、汇
报。负责公司会计核算业务，收集财务信息，编制报送对内、对外财
务报表，准确及时地反映公司生产经营情况。
负责制定公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范。
建立资产管理办法，配合有关部门进行资产的管理。
对公司各类经济活动进行财务监督，加强内部控制，监督检查财
务纪律执行情况。
10、负责会计档案的管理工作。
11、负责保管公司货币资金、有价证券，负责保管财务印鉴。
12、配合内外相关部门财务检查、审计各项目部材料的工作，主
动提供有关资料，如实反映情况 。
13、负责公司的税务相关工作，如资格认定、税务申报等。
14、积极为经营管理服务，保证各项经济活动业务顺畅进行。
15、负责财务相关证照（银行、税务）的申办、年检工作。
16、经济合同、协议及其他经济文件的审查会签工作，并监督其
执行情况，确保公司利益不受损害；参与生产、经营管理会议，参与
经营决策。实行财务集中管理，负责审批和审核公司的各项成本费
17、对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收支款项有权制止
和纠正。
18、配合内外相关部门例行的财务检查和审计工作。
19、完成领导交办的其他工作。
财务总监岗位职责
1、在董事长的领导下，分管公司财务工作。
2、负责对公司财务运营和投资公司运营进行监督管理。
3、配合相关部门拟定公司财务规划，包括各部门及项目部的项
目成本费用预算、利润计划等。
4、负责组织、指导建立健全公司内部核算及数据管理体系，组
织制定并完善财务管理制度，保证公司正常的经营资金需求，降低资
金成本；建立并维护与税务、银行、事务所等相关部门的工作关系，
确保信息畅通。负责组织制定各项纳税方案并监督实施。
5、组织各部门及各项目部开展经济活动分析，在降低成本、增
收节支、提高效益方面提出建设性意见。
8、负责公司资金计划的审批，并统筹安排、组织落实。
9、随时掌握公司财务状况、经营状况及资金情况，发现潜在风
险及时向董事长汇报。
10、监督财务部门执行国家有关财经法律、法规、政策和制度，
保障公司合法经营，维护股东权益。
11、 参与公司重要经营活动的决策和方案制定，参与重大经济
合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策，对重大
投资项目进行财务风险评估。
12、对批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督。
14、参与公司的制度建设、决策过程、资源配置、业绩管理的监
督、审核。
15、按时完成领导交办的其它事项并及时复命。
财务部主管岗位职责
1、在董事长和财务总监的领导下，负责财务部门全盘工作。
2、制订并不断完善财务各项规章制度，优化财务流程，提高财
务管理水平。
3、组织领导部门人员开展资金收付、会计核算、报表分析、材
料分析 材料控制 资料管理等财务工作，规范财务行为，监督各项
财务活动。
4、拟定公司年度财务预算、决算方案，亏损弥补方案。
5、做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析工作。协助董
事长编制资金计划。
6、配合各部门及项目部做好资产管理工作。
7、负责控制财务部门资金的收支活动，确保资金的安全和合理
运用。
8、 随时掌握公司财务状况，及时向董事长和财务总监报告公司
财务状况异动、资金使用情况，每月10号前向董事长报送合并财务报
表。
9、对各类原始单据、会计凭证及财务报表严格审查，确保其合
理、合法、完整、准确。
10、对财务部岗位设计、人员配置制订合理的方案，优化财务机
构，提高人力资源使用效率。
11、负责本部门人员的任用和工作调整、业绩考核工作,对本部
门人员移接交工作进行监督。
12、制订财务人员培训计划，组织部门人员日常学习和业务培训，
加强财务队伍的建设，不断提高财务人员的综合业务能力和工作效率。
13、协调并正确处理与各方面的业务关系。
14、组织公司经营部 工程部 材料部一个星期去项目部检查材料
成本控制及劳务成本控制及分析。
15、按时完成领导交办的其它工作并及时复命。
会计岗位职责及日常工作细则
1、在财务部长领导下完成本职工作，根据财务制度的规定办理
各项业务。
2、认真审核各项票据：审核发票是否规范，款项是否正确，票
据是否完整，审批是否合理。
3、及时处理当天发生的各项经济业务，根据原始凭证编制记帐
凭证，做到日清月结，不积压票据。
4、准确地核算公司的收入、成本、费用、利润、资金、往来等
各项经济业务，每月3号前完成上月结帐工作。
5、每天与出纳核对现金和银行存款明细帐，月底核对银行存款
帐面数与银行对帐单，编制现金银行存款对帐单，并将核对结果报告
财务部主管审核递交董事长。
6、每月7号前编制出具各类财务报表，并报财务部主管审核递交
董事长。
7、每月12号前打印、装订会计凭证，登记相关帐表。
8、妥善保管会计凭证、账薄、账册、报表、合同、协议等其他
会计资料。
9、在税法规定的时限内完成各类税款的申报工作。（报税期间，
凡因财务人员自身因素造成的滞纳金及罚款由财务人员承担）。
10、及时核对各项往来款项；对公司内部员工借款要跟踪监督；
按往来管理办法要求核对帐务，必要时要有对帐单；将核对无误后的
往来报表上报财务部长及子公司经理。
11、根据各项经济合同，建立合同档案，登记合同台帐。
12、根据资产管理办法的规定配合相关部门开展资产盘点工作。
13、根据提供的考勤表、定资表等有关资料编制工资表。
14、做好财务电算化工作，合理操作，充分利用财务软件的各项
功能。
15、严守财务秘密，没有董事长同意，财务部不得将公司财务信
息，资金情况告诉任何人。
16、完成财务部主管分配的其他工作并及时复命。
材料会计岗位职责
1、按照物资分类办法进行物资总帐和分账的设置，严格按照物
资分类办法对物资进行分类汇总统计。
2、对工地材料员所统计的各种材料单据认真核对，检查票据是
否齐全，收发是否一致。
3、及时了解工地材料的进场情况，督促材料员、库管员及时收
料，并对所进材料进行汇总记帐。
4、外协队伍的调拨材料是否有相应的完备手续，单据完好齐备，
以便对调拨数量的统计。
5、对供应商的结算，或公司调拨的物料，检查票据是否齐全，
数量与发票是否一致。如有无白条出现，应及时通知供应商、材料员
换取正规的、符合财务要求的报销发票。
6、每天做好供应商预付款或付款的明细登记，并及时与采购员、
材料员、库管员和财务核算部门 经营部沟通，掌握并了解供应商余
额情况。
7、监督仓库库管员及时完整地建立仓库材料明细账。督促库管
人员、材料员依据每天出入库单，随时进行明细账的记录。
8、经常对库管员的记帐工作进行检查指导。以防少计或多计，
引起不必要的对材料混乱和错误记账。
9、按照财务制度，与仓库、财务核算各方面，做好各自的材料
明细账记帐。尤其是在仓库明细帐只有数量没有金额的情况下，要及
时补充完善相关要求，按时按要求完成统计报表。
10、负责检查各种材料的原始凭证记录齐全，确保核算依据完整，
并准确及时地传递和反馈信息，及时分类保管好管理资料。
11、按要求向财务核算部门及经营部，传送材料入帐与消耗等情
况资料汇总情况，做到盈亏有原因，损坏有报告，记账有凭证，调整
有依据。
12、忠于职守，实事求是，全面、准确做好材料明细帐务的登记
和记录。
13、协助会计主管及经营部 工程部 材料部每周星期六去项目部
检查材料成本控制及劳务成本控制及分析。
出纳岗位职责 及日常工作细则
1、在财务主管的领导下办理各项资金收付业务，保管公司的现
金、银行存款及其他货币资金、支票等。
2、熟悉公司财务制度各项规定，熟悉和掌握收付款审批权限和
流程，严格审查收付款票据的合法性、合规性、完整性、安全性，保
证现金收付手续齐全妥善。
3、收取对方开具的银行承兑等票据时，要经财务主管审核无误
后，再与对方办理收款手续。
4、及时将收取的现金和支票送存银行，办理进帐手续。
5、办理付款业务时，先盖现金付讫章后付款，未见原始凭证或
不合规的原始凭证不准私自付款；收取款项时要以收到现金实物或者
银行合法票据后再给收据，并加盖现金收讫章（开收据时，一定要注
明收款事由和形式）。
6、开支票前必须有存款保证，不得签发远期和空头支票，开出
支票时应该将出票日期、收款人、大小写金额、用途、出票人、印鉴
填写齐全；填写支票要认真，做到字迹清晰，数码规范，大写前不留
空，小写前注明羊角号，避免给坏人可乘之机。
7、向个人支付款项时，要求对方在借款署名处按指印，并验看
本人身份证原件，必要时索取身份证复印件。
8、收款方是单位的，一律将款项通过银行转帐至对方单位帐户，
不得将现金或者现金支票交给个人。转款时要核对对方单位名称与付
款帐户名称是否一致，不一致时拒绝付款。
9、所有的现金、银行存款业务要编制现金、银行存款出入库单。
即时根据现金、银行存款收付单据分别编制出入库单（一式两联，一
联存根，一联会计记帐，要连续编号，填写摘要和原始单据张数），
并根据出入库单序号登记现金日记帐和银行存款日记帐（按照子公司
名称分别设立帐簿，按照帐户分别登记明细）；当天的票据记完日记
帐后，连同出入库单及时上交会计审核签收后（会计接收出纳的单据
时，审核原始票据附件张数，收付款业务的合规性，在出入库单上签
字后将存根联返给出纳保存）进行帐务处理。
10、随时掌握资金情况，每日下班前编制资金报表（与分管会计
核对后）并盘点库存现金，核对现金；并与分管会计核对，若发现长
短款差异，不得擅自抽补，必须记录并及时向财务部长报告，做到资
金账实相符、账账相符。资金日报表要于次日上午 12 点之前报送董
事长负责人。
11、现金收入超过库存现金规定余额（10000元）时，超出部分
及时存入开户银行或指定帐户，不得隔夜存款，晚间收款不能存放的，
必须及时上报董事长，进行妥善保管，确保防范措施。
12、现金、凭证、支票、存折、印鉴等要妥善保管，存放于保险
柜内，并严守保险柜密码和钥匙，不得任意转交他人，防止遗失、被
盗、被骗而酿成大祸；如有短缺，要全额赔偿。
13、建立支票使用台帐，及时登记、清理支票存根，作废的支票
注明“作废”字样后要与存根一起保存。
14、不准私自提现，不准私自挪用、借出现金，白条抵库。
15、按时交纳各项税费及各项保险费用。
16、按时到银行对帐，并索取银行对帐单交主管会计核对银行存
款。
17、严守财务秘密，没有董事长同意，不得将公司财务信息，资
金情况告诉任何人。
18、积极配合会计人员、内部审计人员进行现金盘点和清查工作。
19、完成财务主管交付的其他工作。
第二章 财务管理制度
一、资金管理办法
为了充分调动各部门及项目部经营管理的积极性，发挥子公司生
产经营的灵活性，公司的资金按以下办法进行管理：
1、公司的资金实行收支两条线管理办法，银行帐户由财务部统
一管理，所有的收付款由财务部门统一办理（财务部门授权的除外），
其他部门（人员）不得私开帐户，私收款项，不得坐支回款。
2、公司所有的回款进本公司的帐户，由财务部按照年初核定指
标扣除应上交公司董事长自行支配。
3、公司各部门所有资金的使用实行计划管理办法，根据资金需
求提前编制资金计划（计划要量入为出，以收定支；先生产，后其
他），各子公司提前三天、各部门提前一周编制计划，并报领导及财
务部审批后按计划执行支付。 计划内资金支出时，要按财务审批流
程签字后支付。
二、财务审批流程和权限
（一）财务审批原则
财务部审批时，责任会计必须取得所有业务的合同：建筑施工合
同、商品买卖合同、固定资产购销合同、材料采购合同（或材料定价
表）、劳务合同等，审核要本着“供应商无合同不挂帐不付款、劳务无
合同无产值不付款；”“挂帐单要与合同一致，付款要与挂帐一致”的
原则。
（二）财务审批流程
1、公司财务审批基本流程图
报帐人持有效
单 据
部门负责人审核
财 务 主 管 审
核
副总经理签字
2、公司发生的一切经济业务报帐或者付款时，根据审批权限的
规定，严格按以上顺序履行签字手续，对于越权签字的票据，其他审
批人有权拒签。
（三）财务审批权限
1、公司的所有支出，必须经董事长审批，公司负责人借款和报帐一
律由董事长审批。 所有的非核定费用一律由董事长审批。公司发生
的业务费必须按财务审批流程逐级审批直至董事长，资金计划外的付
款必须由董事长签字。
三、付款的审批和管理
（一）借款的审批和管理
1、本规定借款指公司、部门员工因公务需要临时性的借款。
2、员工因私原则上不能借款，新员工试用期满后才允许借款。
3、借款应本着前账不清、后账不借的原则。
4、员工借款时要填写借款单，说明借款理由、还款时间等。
5、借款金额规定：
Ⅰ普通员工借款不能超过本人当月工资的%70.；
Ⅰ项目负责人、部门负责人借款不得超过10000元；；
6、财务部门对临时借款要定期清理，督促借款人及时报帐还款。
借款人因公借款要在工作任务完成七日内销帐并交回余款，逾期一月
未报帐者，经财务部通知5日内不清理的，直接从工资中扣除，并对
未偿还部分按月息5%加收利息（特殊情况须经董事长书面批准）。
7、个人借款由直接领导负连带经济责任，由于财务未采取扣款
措施而导致个人借款未能偿还的，由财务主管承担。
8、借款审批流程：
Ⅰ 限额内借款：借款人→会计审核→部门负责人→财务主管→
副总经理→总经理→董事长→出纳付款或会计办理入帐
Ⅰ 公司绝不允许超限额借款。
（二）应付款的审批和管理
出纳付款或会计办理入帐手续董事长签字
总经理签字
1、支付产值进度款时，施工单位（劳务）开具借款单，分管会
计根据产值报表核实应付款及代扣相关税费后（按合同约定），按财
务流程审批付款。
2、支付挂帐的应付款项按财务审批权限和流程支付。
3、保修期内所发生的一切维修费用，由维修单位持工程部开具
的扣款结算单及维修明细并经经办人、工程部负责人、子公司负责人
签字确认后，财务部扣减保修费。（单笔3000元以下取款可以由经办
人代办）
5、保修期满后，由施工单位（劳务）持收款单位收据（盖有财
务专用章）或收款单（个人）及本人身份证到财务部结算保修费，按
财务审批流程付款。
四、挂帐的审批和管理
（一）施工单位（劳务）工程款挂帐的审批和管理
1、预算员每月30日前向财务部审报施工单位（劳务）工程款产
值报表，财务部据此编制产值月报表，控制施工单位（劳务）工程进
度付款。
2、施工单位（劳务）工程款挂帐：施工单位（劳务）持预算员
出具的结算单和明细单，经项目部负责人、经营部负责人、工程部负
责人、财务负责人 副总经理 总经理 董事长审批后（在结算单规定
挂帐时限2个月内）挂帐，分管会计开具一式三联的入帐证明单及保
修费收据。
（二）材料物资报帐及审批管理
1、挂帐流程：供应商持使用单位入库单有收料员、保管——材
料部负责人---、项目负责任人——总工——财务主管（材料会计）
——副总经理——总经理——董事长审批后给予办理挂帐手续。财务
联、相应的正规发票（按合同约定）填写挂帐单：
2、材料供货合同签订后，签订部门要及时将合同递交到财务部
存档备查，否则财务部门不予挂帐。
3、如有退库材料，使用单位办理退库手续划价后传到财务，核
减使用单位成本。
（三）运费结算和审批管理
1、材料的运费：承运人凭材料部出具的运费结算单（项目经理、
材料部部长签字）填写挂帐单，经会计主管（材料会计），材料部长、
财务部长、副总经理 总经理 董事长审批后办理挂帐手续。
（四）摊销和租赁费（机械使用费）的结算审批管理
1、自购的低值易耗品、周转材料、固定资产（机械设备）：购
入后由材料部负责保管，项目使用的出入库手续需报财务（材料会
计），并会同材料部每一星期清点一便。每个季度提供一次租赁费结
算单，项目完成后由材料部会同财务部（材料会计）提供各使用单位
应承担的摊销，经项目经理、材料部部长、总工、财务部长、副总经
理 总经理 董事长审签后，财务部据以办理资产出库及摊销，核算成
本和费用。
2、租赁的周转材料、机械设备：租赁站（个人）并会同材料部
每一星期清点一便，持材料部出具的租赁费结算单原件（经，经保管、
材料部长、总工、财务部长、副总经理 总经理 董事长审签后审签后
交给分管会计，会计开具一式三联的入帐证明单，一联存根，一联财
务入帐，一联租赁站（个人）据以进行款项的结算。
五、报帐的审批和管理
（一）零星物资的报销和审批
1、本规定所指的零星材料采购指的是单笔采购金额在10000元以
下的不纳入合同管理的采购业务，包括公司行政办公用品的采购和各
项目部行政、生产、施工用零星材料。
2、公司行政办公用品的采购由各部门申请，财务部审批董事长
签字并组织采购，报销时要有发票、入库单；各项目部行政办公用品
的采购由材料部审批后组织采购并报财务部审核董事长签字，报销时
要有入库单。
3、核定类的材料（如八大类）报销时，要有使用单位的入库单。
4、各项零星材料采购业务都要以取得的相应的正规发票报帐或
者对方收据（盖章或者有收款人的联系方式），否则财务有权拒绝办
理。
5、具体审批执行财务审批流程和权限的规定。
（二）公司费用报销及审批管理
一）费用报销的一般规定
1、本规定费用指公司本部的各项行政管理费用及生产、施工企
业行政管理费用。主要包括：工资、福利费、社会保险、办公费、差
旅费、招待费、业务公关费、电话费、网络使用费、水电费、取暖费、
培训费、资料费等。
2、费用报销必须凭真实有效的原始凭证，票据必须是国家税务
局统一印制的，与支出项目相符的发票，并且要填写完整、字迹清楚、
没有涂改，杜绝白条报帐，不得以发票复印件报帐。
3、费用报销时经办人要填写公司统一印制的 “费用报销单”，按
财务要求规范粘贴单据，分类粘贴、分别报销。“费用报销单”填写时
要项目齐全，数字准确、没有涂改， 大小写一致，并由经办人签署
自己的名字，按财务审批流程和权限签字完毕后办理销帐和取款手续。
（三）各项费用开支标准及管理办法
一）差旅费管理办法
1、出差规定：
1）公司各部门，员工因公出差，应事先填报须经总经理签字董
事长审核签字后方可出差，如因事情紧急而未及时填写《出差派遣
单》，须事先电话通知备案，出差人返回公司后，应立即补办手续。
出差审批单不准有涂改现象，否则财务人员有权要求重新办理出差手
续或拒签、拒报费用。员工出差返回后，由财务部审核出差天数，审
核后的出差派遣单一联留存财务部，作为考勤管理依据，另一联由本
人携带作为报销差旅费依据。
2）公司员工外出参加培训须经本人申请，部门负责人负责人批
准，总经理审核，董事长批准，培训完毕报销费用时须按公司报销流
程办理。
2、差旅费开支范围：
差旅费分路途交通费、补助（住宿、伙食补助、长话漫游费、出
差地交通费）两项。
3、差旅费开支办法：
1）路途交通费：
Ⅰ 工作人员出差可乘坐汽车、火车硬席、轮船三等舱，超过上
述标准的由企管部批准。
Ⅰ 乘坐批准使用的交通工具产生的交通费凭票实报实销，乘飞
机者可随机票报销基本保险一份，超出部分不予报销；出差乘火车，
购买餐车茶座的费用不予报销。
Ⅰ 员工带车出差（400公里以内）产生的燃油费，过路费、停车
费在部门核定的交通费内列支。
2）出差补助（住宿、伙食、出差地交通费）：
Ⅰ 员工出差补助标准
员工出差补助标准（食宿、交通费） 单位：元
区域
职别
一类地区 二类地区 三类地区 四类地区
一般员工 240 200 160 120
部门/子公司负责人 380 320 260 200
总 裁 实报实销
○2区域区分细则如下：
一类地区：直辖市、经济特区、沿海开放城市。包括北京、上海、
天津、重庆、大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、南通、宁波、温
州、福州、广州、湛江、北海、深圳、珠海、厦门、汕头、海南。
二类地区：无锡、苏州、常州、威海、唐山、包头、桂林、湛江
及各省省会或其他类似于省会的地区。
三类地区：地级市或等同于地级市的地区。如内蒙的鄂尔多斯(东
胜)、临河、集宁、乌海、赤峰、通辽等。
四类地区：旗县及以下地区（如项目部安排不予考虑）。如杭锦
旗、鄂前旗、达旗、伊旗等。
○3 补助在核定的标准内包干使用，超支不补。
○4 公司员工回公司参加集体活动，由总经理统一安排。
4、差旅费报销程序
员工出差归来后三日内，应持财务审核确认的《出差派遣单》、
交通费发票（发票时间、地点要与出差时间、路线相符）等证明填写
《差旅费报销单》，按财务审批流程签字后到财务部办理报销手续。
二）交通费管理办法
1、交通费实行定额包干使用管理办法，各部门负责人为本部门
交通费管理人。
2、各部门、交通费开支标准另行制定。
3、交通费在部门核定的定额内支付，由财务部按时间进度进行
总额控制，超支拒签。报销时凭燃油发票、公汽票、出租票填写费用
报销单，按财务审批流程签字后办理取款手续。
三）车辆费用管理办法
1、本规定所指车辆费用指公司自有或者顶帐车辆在使用过程中
所产生的油料费、过路费、停车费、车辆保险、检车费、维修费等。
2、用车费用本着“谁用车，谁付费”的原则，产生的费用全部计
入使用部门的交通费，从部门核定的交通费中列支。
4、车辆维修：实行定点维修，报销时要附上具体的维修项目明
细单。顶帐车辆维修费记入小车管理费用。
5、车辆每年必须的固定支出：保险费、检车费、车船使用税、
例行保养等费用由经办人申请，企管部审核后报帐。
四）办公费管理办法
1、本办法中的办公费仅指消耗性的办公用品。
2、办公费用管理的直接责任人是各部门负责人。
3、具体控制办法
1）实行定额管理的办公用品
Ⅰ由使用人按照公司制定的60元/人/年的标准自行采购，凭票按
财务审批流程报销。新入职人员按照公司制定的办公用品配备标准，
由各管理部门根据工作实际需要采购和报销。
2）实行定量管理的办公用品由各管理部门自行采购、报销（工
程部、、财务部、经营部材料部由财务部统一采购、报销。
五）工资福利等支出：
1、按员工薪资管理制度的相关规定执行。
2、工资的计算期为每月的1日至31日。
3、各部门 项目部于每月6号前报送考勤表，财务部依据各部门
审核后的考勤表、薪资定级编制工资表，工资表经公司负责人、财务
主管及其副总经理 总经理 董事长签字、财务部长签字后发放。
六）水电费、取暖费、固定电话费、网络使用费等其他费用支出，
由分管部门按照财务常规审批流程报支。
七）施工企业由预算员每月25日前出具项目进度产值报表并报
送财务部，分管会计据以核实应收工程进度款，向公司负责人报送工
程进度回款明细表，由部门负责回款事宜。工程完工后，财务部根据
工程决算书、合同核算收入，协助公司结算工程尾款。
七、资产管理制度
本规定所指的资产，指公司行政办公和生产经营使用的设施、设
备。包括固定资产，低值易耗品、原材料、周转材料、成品、半成品
等实物资产。
（一）公司指定财务部朱磊对实物资产进行管理，建立资产台账，
登记资产的增减变动情况。各部门要及时办理各类资产的出入库手续，
并报财务部门，财务人员负责及时准确的按资产的类别、型号、数量
登记帐薄，并与相关部门按月对帐，做到账证相符、账账相符，为账
实核对提供正确的账薄资料。
（二）资产的购置、调拨、处置、报废，严格按公司审批制度有
关规定执行，及时办理出入库、调拔等手续并将相关手续报至财务部
门进行帐务处理。
1、金额10000元以上的固定资产的购买要由各部门填写采购申请
单总经理审核董事长批准。按财务流程办理。
2、处置和报废的资产时，由各部门负责人提出申请，由材料部
长、总经理审批董事长批示并提出处理意见，报财务部进行处理。
（三）盘点：公司财产物资的盘存采用永续盘存制（帐面盘存
制），由财务部组织、会同各部门 各项目部资产进行每月盘点一次，
原材料每周盘点一次，其他资产每年盘点一次，竣工的项目要在竣工
时对所有财产进行盘点。财产盘点的结果及处理意见由盘点部门、各
部门 项目部负责人签字、董事长审批后报财务部进行处理。
（四）折旧和摊销：
1、低值易耗品摊销采用五五摊销法，使用时摊销其价值的一半，
出售或者报废时摊销剩余价值。
2、周转材料的摊销依据材料部提供的摊销比例摊销，年底由材
料部将计算好的摊销表报送财务部门。
3、固定资产采用平均年限法按月计提折旧，净残值率为5%。
（五）顶帐资产的管理
1、顶帐资产出入库时，公司办理一式三联入库单，经部门负责
人 副总经理 总经理 董事长、财部门签字确认后（即进即出无差价
的顶帐资产除外），财务部与资料主管一联。
2、资料主管是顶帐资产的实物管理部门，负责保管资产及其手
续、产权、合同（协议）等，并设立资产台帐入档。
印鉴、支票、收据管理制度
1、由财务部长将所有财务印鉴从企管部办理领用手续，并且按
印鉴使用情况分配责任保管人：公司财务专用章由财务主管保管使用，
现金收付讫专用章由公司出纳保管使用，集公司转帐专用章由会计主
管保管使用。以上印鉴在领用时，财务主管须与责任保管人签订责任
书。
2、支票的管理：支票由出纳员统一购买、管理，并建立支票使
用台帐；作废支票必须保存，年底由财务部长组织统一销毁；
3、收据的管理：收据由财务部朱磊保管，出纳及会计根据需求
进行领用收据，收据用完，重新领用时，必须将已用完收据的存根及
作废收据全联交回收据保管员，收据保管员审核无误后，给予办理再
次领用手续。
会计档案管理办法
1、会计档案包括的范围：会计凭证、会计帐簿、会计报表；各
类合同和协议、各种契约产权证明、银行对帐单、发票或者收据存根
联、电脑备份及软件操作资料、财务人员工作移接交书、会计档案移
交清册、保管清册、销毁清册。
2、会计主管每月终了，要将原始凭证按凭证顺序装订成册，另
加封面，在封面上详记起讫日期、起讫号码；记帐凭证按月编号、按
月装订成册，并用凭证盒保存，在凭证盒封面详记起讫日期、起讫号
码、凭证页数。
3、各种经济合同根据项目分类编号，归档，登记清册，分类保
管。
4、会计电算文件必须按规定及时打印成书面形式，并同时用移
动硬盘备份，作长期入档保存。会计档案不得携带外出，凡借阅、查
阅、复制、摘录会计档案，必须经财务主管批准并办理相当手续。
5、公司会计为会计档案的直接保管人。
6、会计档案需交档案室存档时，要填制会计档案移交清册，办
理移交手续。
7、会计档案借阅时，要征得财务主管同意，并在规定时限内及
时归还。
财务电算化管理办法
1、财会电算化软、硬件的购置：财务电算化软件的购置、使用
运行、升级换版、二次开发等，由公司财务部统一负责申请，按财务
审批流程批准后实施。
2、各财务部使用的计算机只能用于本公司，未经公司财务部批
准不得对外使用。
3、系统管理员、系统操作员、系统维护员、数据录入员、数据
审核员及其他由财务负责人批准的有关财会人员，有权上机操作本人
权限范围内的财务运行系统。
4、业务无关人员及脱离会计岗位的人员不得上机运行财务系统。
5、除了系统维护员之外，其他人员一律不得直接打开库进行操
作，不得随意增删修改数据、源程序和库文件结构。
6、出纳人员、软件开发人员不得担任现金和各类银行帐的原始
数据录入工作，更不允许进行系统性操作。
7、系统软件、二次开发的文档资料，均由财务负责人指定专人
保管，未经许可不得擅自复制、修改和出借。
8、存档的数据软盘、帐表、凭证各文档资料等，由财务部朱磊
档按规定进行复制、核对、保管；机内数据必须每天双备份；月未根
据需要将明细帐打印归档（如现金、银行存款、结算中心往来帐等），
年未必须将当年所有的明细帐打印出装订成册归档。
9、各操作人员在上机时，应认真登记姓名、系统时间、业务时
间等。操作员必须对自己的登机口令保密，以便帐务系统自动对其上
机操作进行流水登记，财务部负责人定期检查此上机记录，以作为责
任划分的依据；操作人员必须严格按操作权限操作，不得越权或擅自
上机操作；必须认真登记凭证数据摘要及有关附件信息，保证会计信
息的全面完整；
10、每次上机完毕，应做好所需的各项备份工作，以防止发生意
外事故；
11、严禁使用来历不明的软盘或光盘上机操作，严禁非法拷贝工
作，外购软盘使用前必须先进行防病毒的检查。
财务会计报告（表）及其规定
1、每月25日为公司基准结帐日。
2、月末结账后公司财务会计与各部门 项目部财务人员（材料员）
核对内部往来并出具书面对帐单，发现问题查明原因及时纠正。
3、次月7日前，各子公司财务必须给公司财务报送准确无误的财
务报表，产值报表、回款明细表、应收应付款明细表等，财务部公司
报表合并编制公司汇总报表，要求在次月10日前给董事长报送财务报
表。
4、报送的财务会计报表名称（表样及要求另附）
5资产负债表（月报、年报）。
6损益表（月报、年报）。
7现金流量表（月报、年报）。
8科目明细表（月报、年报）。
9资金报表（日报）。
10工程进度回款明细表、劳务进度付款明细表、材料付款明细表
（月报、年报）。
11营业外收支（其他业务收支）明细表（年报）。
12管理费用明细表及核定费用节超表、财务费用明细表（月报、
年报）。
13收入情况明细表（月报）。
14特种快报（不定时）。
15财务分析报告（年报）
16公司对外报送的财务报表要经法定代表人签署。未经财务部门
同意，其他任何人不得将财务报表向公司以外的其他人提供。
第五章 材料管理制度
第一节 总 则
材料部是负责建筑公司所用材料供应与管理，以“服务及时、热
心工作”为宗旨，快速、准确地为建筑公司提供质优价廉的各种材料，
以材料采购、保管、供应、结算、付款等为主要业务。
在材料供应与管理过程中，材料部要奉行以下原则：
1、员工必须遵守国家的法律、法规，严格执行企业现行管理制
度，以高度的责任感、廉洁奉公、严于律已，自觉抵制不正之风。
2、洞悉市场行情，掌握市场规律，在询价、比价、谈价、订价
过程，严格执行同等材料比质量、同等质量比价格、同等价格比服务
的采购原则采购材料。
3、熟悉和掌握各类材料的各种性能，确保购进场材料质量符合
要求。
4、负责各类材料的价格调研并行成参考数据库，合理使用资金，
减少采购环节，降低采购成本。
5、根据公司的次年度生产计划，对有关材料进行预储。
6、负责对供货商的选择，组织有关领导 5 人以上参与大批量及
大额（单笔业务超过 50 万元）材料和设备的洽谈与订货业务，监督
检查合同的执行和落实情况。、
7、计划类材料的采购必须按经营部下达的计划表进行采购，否
则不予挂账，如违反此规定由相关当事人承担全部责任。
8、安全用品采购需有由分管经理审批后方可采购。
9、收到材料计划表后，进行审核，发现有异议，或是紧缺产品，
应及时沟通，以便更改，并执行文件收发手续。
10、依据材料计划进行资金申请，然后通过询价、谈价、比价、
订价选择合格供货商，组织采购并签订合同，合同中应注明产品的名
称、规格、型号、色号、产地、特性、进场时间。
11、根据“材料计划表”，合理安排和使用资金，不造成有效资金
的浪费与占用。及时清理库房，使年终库存为零。
12、收到经营部下达的材料计划后，材料部应根据计划要求及进
场时间及时组织采购。确保一般材料在七日内进场，奇缺、特殊材料
在十五日内进场。临水、临电、临建材料在五日内进场。
13、项目部未经过材料部同意不得采购任何材料（除划分给项目
部和劳务承担的材料），否则后果自负。项目部不能变卖使用的任何
材料（包括废料），若发现有变卖现象，按变卖材料价格 3 倍处罚，
情节严重者辞退并移交司法机关处理。
14、项目部在签定对外合同时，尽可能与其将周转材料、消耗材
料出入库领用手续纳入合同内，以加强对材料的合理使用和管理。
15、材料进场，采购员和项目部保管员必须组织相关人员进行验
收，符合合同要求后，方可办理入库手续（入库单须填写产品规格、
型号、品牌），要求字迹清楚、工整、分类分批。
16、出库材料应按实际进度控制发放，并且做好出库记录。
17、每年年底（工程项目在完工后 15 日内）以报表的形式汇总
项目部节、超材料数量，并作出相应的处理意见，由分管经理、审批
后报财务部进行相应处理。
第二节 运行程序
为了保证材料部工作运行的程序化、制度化，使材料供应部在管
理运行过程中少走弯路，提高工作效率，特制定如下程序：
一、审批程序：
1）、行政办公类资产购买必须经总经理批准，董事长审核；
2）、生产类资产（如：塔吊、提升机、钢管等大型机械设备和部
分自购周转材料）购买由部门负责人提计划申请，总经理批准，董事
长审核，超 5 万元的由董事长批准。以上计划由材料部备案管理。
二、计划程序：
审批和核定以外的所有材料均实行计划采购，由经营部下达计划；
材料部根据下达的材料计划统一组织采购、调拔；工程项目部应在用
料 7 日前提供近期材料需求计划（分计划），此计划由项目部负责人
签字。
三、合同签订程序：
1、采购询价、招标、定价、合同评审、合同签订必须经采购员、
材料部部长、总经理、董事长签字。
2、10000 元以下的零星材料采购可不签订合同或定价单；其他
材料采购均应签订合同或定价单。
四、入库程序：
1、行政办公类资产由材料部管理人员验收，并办理入库手续，
入库单一式三联，一联存根，二、三联交供货商结算。
2、生产类资产及周转材料到施工现场，由项目部保管员和材料
部采购员共同验收，并由项目部保管员办理入库手续，入库单一式四
联（须有项目部负责人、保管员、司机签字），一联作为存根，二、
三联交供货商（或租赁站），四联作为司机运费结算依据。
五、出库程序：
1、行政办公类资产由材料部保管办理出库，并登记台账管理。
2、生产类资产由材料部保管员和项目部保管员分别登记台账管
理，清理或报废时办理出库。
3、计划类材料、周转材料由承包方负责人领用，项目部保管员
办理出库手续，出库单一式二联，一联存根，二联承包方。
六、结算程序：
1、挂帐：
当月发生的业务必须在 25 日前办理挂帐手续，否则次月不予考
虑付款。
1）行政办公类资产：供货商持二、三联入库单到材料部总保管
处办理划价结算手续，填写挂帐单（附有发票、入库单、明细表）到
财务部挂帐。挂帐单须有材料部部长、总经理、财务部部长签字。
2）生产类资产、原材料及周转类材料：供货商持二、三、联入
库单到材料部总保管处办理划价结算手续，填写挂帐单（附有发票、
入库单、明细表）到财务部挂帐。挂帐单须有材料部部长、总经理、
财务部部长签字。
3) 拉运费：司机持项目部四联入库单到材料部总保管处办理划
价结算手续，填写挂帐单（附材料部结算单）到财务部挂帐。挂帐单
须有材料部部长、总经理财务部部长签字。
2、付款程序：
供应商填写收款单到财务部分管会计处审核，经材料部长、总经
理签字后进入财务付款程序。
八、退库程序：
1、周转材料：
材料退库时，工地保管员应出具一式四联出库单，出库单必须有
项目部负责人、司机签字，一联作为存根、二三联到材料部保管员处
办理退库、四联司机持有，司机结算时持工地保管员出具的四联出库
单和租赁站出具的两联（其中一联交工地保管）入库单到材料部结算
到财务部挂帐。由司机当日取回租赁站出具的入库单交保管员，保管
员于每月 20 日前持收到的租赁站出具的入库单及工地出具的二、三、
联出库单到材料部办理退库手续。
2、临设材料：临电用的电缆按 95%退回，按 30%摊销，损坏严
重的不予计数；临电用的防水线按 85%退回，按 35%摊销；普通电
线、按 75%退回，按 50%摊销，电线 10m 以下（电缆除外）和损坏
严重的不予计数；临水用的塑料管 75%退回，按 50%摊销，焊管按
90%退回，按 25%摊销；石棉瓦、玻璃钢瓦、镀锌铁皮瓦、临建砖等
临建材料按 80%退回，按 50%摊销。配电箱、柜必须如数退还，配
电箱、配电柜内的配件必须完好附着（不论好坏一律退回）。临设其
他附属材料、配件必须全部退回，按 30%摊销，若不能退回，项目部
按原材料摊销后的价格赔偿。彩钢房以工程为单位，周转二次，100%
退回，按 40%摊销（小件除外）。以上不能按本制度退回材料部，项
目经理承担 100%。活动板房使用一年•次回收按 50%，二年•次回收
按 30%，三年•次回收按 10%（以下处工地实际安装用量为准），摊销
按 80%、90%、100%。如不能按本制度退回材料部，项目经理承担 15%。
第一次使用不足一年的按一年计，除第一次外半年以内不计，半年以
上按一年计算。临建砖、塑料管不能按本制度退回材料部，项目经理
承担 30%.
3、消耗材料：由于变更或项目部节约材料，造成材料富余，材
料部按原价退回，工程遗留的废钢材及其他废料由材料部组织项目部、
经营部、财务部处理，并将处理所得如数折减项目成本。
4、其他材料：养护、冬施等所用的低耗材料，必须如数退回，
退还率为 100%，摊销 50%。
5、项目部行政办公类资产：
（1）床：按领出数量如数退回，不计损耗，20%摊销记入项目部成
本。损坏照价赔偿。
（2）床板：按领出数量的 80％进行回收，50%摊销记入项目部
成本。公司已采购床板从下一项目部开工起，按实际用量的 80%、60%、
40%、20%领出，由项目部陆续按 20%、40%、60%、80%、100%递
增使用废旧竹胶板作床板用，公司再不予采购床板。
（3）办公桌椅：以单项工程为单位，按二个项工程进行周转。
按领出数量的 100％进行回收，第一项目按 70%摊销记入项目部成本，
第二个按 30%摊销。
（4）电脑、打（复）印机：每年每个项目补助 2000 元。
九、运输管理：
1、拉运标准：拉运车辆在拉运各种材料时应满车满吨位，否则，
材料部不予结算运费，拉运费由责任人承担，具体规定如下：
（1）农用车：钢管、钢模、扣件、钢模卡子每车应装 3-5 吨，
木方子、木料、竹胶板、架板应满车满装，竹架板每车装 120 块，水
泥和外加剂应装 -4 吨，丝杠 900 根/车（钢管 300 米为 1 吨，钢模
30 平米为 1 吨，扣件 1000 个为 1 吨），其它材料视情况而定。
（2）大型汽车：拉竹胶板、架板、木方子时必须满车满装。
2、管理办法：拉运人如果在拉运过程中有变卖、故意损坏行为，
应给予材料价格 2 倍的罚款；丢失损坏的材料由承运人如数赔偿。
（钢管 20 元/米，钢模 200 元/平米，扣件 元/个，丝杠 27 元/根，
钢模卡子 元/个），其余材料按原价进行赔偿。
十、台帐管理
材料部根据出入库手续分类登记台帐，台帐与入库单的内容必须
相符。机械设备的保修证、说明书（特殊设备）等，交由工程部机械
维修员负责保管并履行相关手续。
十一、资产类报废及核销
1、固定资产报废程序：由项目部提出报废申请，经材料部组织
项目部、财务部现场确认提出处理意见，报总经理审批，由材料部处
置，财务部根据处理结果进行帐务处理。
2、非正常报废程序：由项目部出具说明，报材料部或企管部备
案（并填写《资产报废审批单》），到财务部办理核销手续，由相关责
任人按资产原价进行赔偿。
第三节 小型材料机具与周转材料实施细则
1、划分给项目部的自购材料及费用
（1）材料、费用名称：
1）维修项目：打夯机、水泵、空气压缩机。
2）办公用品及管理人员用具：铅笔、尺子、盒尺、档案袋、信
纸、碳素笔、红蓝铅、拖布、拉手、滑石粉、下夜用手电、壁纸刀、
线锤、铝合金靠尺、（项目部检查质量用）计算器、桌布、帐页等。
3）部分工程用材料及临建材料：卤钨灯架、灯管、用于砼养护
及防雨使用的塑料布、蛇皮管、氧气、乙炔、氧气带、氧气表、乙炔
表、灯泡、插销、灯口、锁子、拉手、吊扣、合页、绝缘胶布、防水
胶布、大锤、钢丝刷子、筛网、刷子、扫帚、雨鞋、雨衣、工程线、
窗纱、钢钉、钢锯条、锯弓、插座、钳子、扳手、火炉筒、拉盒、焊
把、焊帽、线手套、碳（冬施、冬季下夜用碳除外）等。
（2）劳务承担的材料、机具
1）机具：振动棒、振动机、电钻、砂轮切割机、手提电锯、手
提砂轮机、角模机、滑轮、灰槽、手推车等。
2）材料：胶带纸、密封条、铁锹、镐头、焊条、铅丝、铁钉、
普通锯片、合金钢锯片、砂轮切割片、砂轮片、防护镜、电工穿线用
的钢丝、取暖设施饮食用品及材料等。
3）劳务在使用材料或机具过程中非正常使用造成损坏的设备的
维修。
4）安全帽、安全带由材料部统一供应，项目部提供数量、颜色，
费用由劳务承担。
5）工作服由公司统一供应，项目部提供数量、尺寸、大小，费
用由劳务队承担 60%，公司承担 40%。
说明：以上材料及费用由项目部根据实际情况具体核定，材料部
不参与采购供应，但有权监督其使用情况。
（3）周转材料实施细则
1）钢管：库内或外租赁站租给项目部的钢管，必须符合施工要
求（比如钢管的壁厚及几何尺寸等）；项目部在使用中，不能擅自和
他人更换，也不能擅自裁割和焊接，如在施工中有特殊要求必须裁割、
焊接的，必须经材料部、工程部批准后方可，否则退库时材料部有权
拒收或不予办理退库手续。
退库时出现下列情形不予计数。
a、局部砸扁而不能修复利用的部分。
b、有焊接或有焊孔的。
c、死弯而无法调直的。
d、有裂缝而不能修复利用的部分。
2）扣件：库内或外租赁站租给项目部的扣件，必须满足施工要
求（如扣件的质量符合要求），项目部在使用中损坏的扣件、丢的螺
丝照价赔偿，进入项目部的扣件需合理妥善保管，堆放要有防雨、防
潮措施。
3）钢模：外租赁站租给项目部的钢模、角模，必须符合施工要
求（如平整度、光洁度），项目部在使用过程中，裁切压弯或其它损
坏行为，根据损坏情况进行赔偿，在使用中若发现有用模板垫路者每
块处以 50 元罚款，乱扔乱放者每块处以 5 元罚款。进入项目部的钢
模需合理妥善保管，按规格、型号码放整齐，退库时要清理干净，不
粘有大块的砼，如有损坏或报废的，照价赔偿。
4）丝杠：材料部租给项目部的丝杠、耳子、底座等必须齐全。
进入项目部的丝杠需合理妥善保管，按规格、型号码放整齐，项目部
在使用中不得擅自将丝杠裁断，否则照价赔偿，损坏的底座、耳子等
照价赔偿。
5）竹胶板：进场时须经项目部验收，摊销规定：新竹胶板周转
3 次以内按 50%回收，按 70%摊销；周转 3 次以上按 30%回收，按
100%摊销；周转 5 次以上回收率为 5%。项目部在施工中不能随意裁
割（有可利用的而不利用）或作它用，如因施工之需必须裁割的，项
目部需向工程部、总经理申请审批，使用过程中，必须清理干净、码
放整齐，如有管理不当或人为损坏现象，材料部有权予以处罚。退库
时不得有砼、钉子等，否则由项目部负责人承担清理费用。如不能按
本制度规定如数退回，项目部负责人承担超损部分的 30%，其余进入
项目部成本。
架板：进场时须经项目部验收，项目部在施工中不能随意裁割或
作它用，使用过程中，必须清理干净、码放整齐，如有管理不当或人
为损坏现象，供应部有权予以处罚，完工后按 100%回收，否则由项
目部负责人照价赔偿。
7）木方子：进场时须经项目部验收，摊销规定：以工程为单位
按 80%回收，按 50%摊销，如达不到回收量，短缺部分按总价的 30%
由项目部负责人承担，其余 70%部分进工程成本。退库时不足
的木方，不予计数；使用过程中要清理干净、“十”字码放整齐，防止
变形，退库时不得有钉子，否则由项目部负责人承担拔钉费用，并承
担由此造成的其他损失；若发现项目部有烧木方子现象，发现一次罚
款 1000 至 5000 元。
8）台称：在安装和拆除时应轻拿轻放，使用台称应将台称和地
面隔离，如因使用不当或其它原因造成台称损坏，项目部应作相应的
赔偿。
9）山型卡子：不变形、不带焊口，卡子槽里无砼，不损坏。
10）水箱：使用过程中水箱应和地面隔离，箱内不能有土和其它
杂物；退库时不能严重变形、渗漏，否则视损坏程度由项目部负责人
作相应的赔偿。
11）安全网：进场时须经项目部验收，使用过程中需合理妥善保
管；退库时应完整、不带灰块，无缺口、孔洞等缺陷。
摊销规定：以工程为单位，安全立网按 20%回收，按 100%摊销，
安全平网按 50%回收，按 100%摊销。达不到回收量的超损部分，由
项目部负责人承担 30%的费用，其余 70%计入成本。
13）损耗率规定：钢模卡子（包括损坏、丢失）为 3%，扣件为
3%（只许损坏不许丢失），山型卡子为 4%，建筑公司的损耗超出此
范围，则超出部分如数照价赔偿（由项目部负责人承担）。
第四节 材料的识别
各种材料的代号和代码
1、阀门类型代号：Z 闸阀、J 截止阀、L 节流阀、H 止回阀、D
蝶阀、Q 球阀、X 旋塞阀、G 隔膜阀\管夹阀\过滤阀、A 安全阀、S
疏水阀、Y 减压阀、U 柱塞阀、O 排气阀、P 排渣阀。
2、传动方式代号：1 电磁一流动、3 蜗轮、4 正齿轮、5 伞齿轮、
6 气动、7 液动、9 电动。
3、连接形成代号：1 内螺纹连接、2 外螺纹连接、4 法兰连接、
6 焊接连接、7 对夹连接。
4、连接形成代号：闸阀 0 明杆楔式弹性闸板、2 明杆楔式双闸
板、3 明杆平行式单闸板、4 明杆平行式单闸板、5 暗杆楔式单闸板、
6 暗杆楔式双闸板、7 暗杆平行式单闸板、8 暗杆平行式双闸板。
截止阀、节流阀：1 直通式、2Z 形直通式、4 角式、5 直流式、6
平衡直通式、7 平衡角式、9 压力计用。
止回阀：1 升降直通式、2 升降立式、4 旋启单瓣式、5 旋启多瓣
式、7 回转蝶形式。
蝶阀：1 垂直板式、3 斜板式（对夹式）、5 阀座密封面代号或衬
里材料代号。
B 巴式合金、C 搪瓷、D 渗氮钢、ECrl3 系不锈钢、F 氟塑料、G
玻璃、H18-8 系不锈钢、J 衬胶、M 蒙乃尔合、N 尼龙塑料、P 渗硼
钢、Q 衬铅、S 塑料、T 铜合金、X 橡胶、Y 硬质合金。
6 十倍公称压力 数值
10 = 16 =
25 = 40 =
6、阀体材料代号
A、钛及合金；K、可锻铸铁；C、碳素钢；L、铝合金；I、铬钼
钢；Z、灰铸铁；P、铬镍钛不锈钢；S、塑料；R、MO2Ti 系不锈钢；
V、铬钼钒钢；Q 球阀铸铁阀。
管材类
代码 名 称 用 途
PAP 铝塑复合管 适用于￠16-63mm 的建筑给水（冷水）
XPAP 交联铝塑复合管
适用于￠16-63mm 的室内供暖、地板辐
射采暖管道和建筑给水（热水）
PE-X 交联聚乙烯管
适用于￠16-63mm 的室内供暖、地板辐
射采暖管道和建筑给水（冷水）
PPR
无规共聚聚丙烯
管
适用于￠20-110mm 的建筑给水（冷热
水）
PPR
嵌段共聚聚丙烯
管
适用于￠20-110mm 的室内供暖、地板
辐射采暖管道和建筑给水（冷热水）
PE 聚乙烯燃气管 适用于￠20-630mm 城市埋地燃气管道
PVC-
U
聚氯乙烯管
适用于￠40-630mm 城市排水、给水、
冷水、雨水
HDP
E
高密度聚乙烯管 适用于￠40-630mm 城市埋地供水管道
电线类：
BV、铜芯聚氯乙烯绝缘电线
BLV、铜芯聚氯乙烯绝缘电线
BVR、铜芯聚氯乙烯多股软线
BVV、铝芯聚氯乙烯绝缘聚氯乙烯炉护套电线
RVV、铜芯聚氯乙烯绝缘多股软线
RVB、铜芯聚氯乙烯绝缘平型软线
RVS、铜芯聚氯乙烯绝缘绞型软线
BX、铜芯橡皮绝缘电线
BLX、铝芯氯丁橡皮绝缘电线
BXF、铜芯氯丁橡皮绝缘电线
BLXF、铅芯氯丁橡皮绝缘电线
RX、橡皮绝缘棉纱纺织双绞软线
RXS、橡皮绝缘棉纱纺织双绞软线
ZR、阻燃电线
NH、耐火电线
电缆：VV、 铜芯聚氯乙烯护套电力电缆
VLV、 铝芯聚氯乙烯绝
VV22、 铜芯聚氯乙烯绝缘钢带铠装聚氯乙烯护套电力
电缆
VLV22、 铝芯聚氯乙烯绝缘钢带铠装聚氯乙烯护套电力
电缆
YJV、 铜芯交联聚氯乙烯绝缘聚氯乙烯护套电力电缆
YLJV、 铝芯交联聚氯乙烯绝缘聚氯乙烯护套电力电缆
YJV22、 铜芯交联聚氯乙烯绝缘钢带铠装聚氯乙烯护套
电力电缆
YLJV22、 铝芯交联聚氯乙烯绝缘聚氯乙烯护套控制电
缆
KVV22、450/750V 铜芯聚氯乙烯绝缘聚氯乙烯护套控制电缆
KVV22、450/750V 铜芯聚氯乙烯绝缘聚氯乙烯护套钢带铠装控
制电缆
YC、500V 重型橡套电缆（防水线）
HYV、铜芯聚乙烯绝缘聚乙烯护套市内电话电缆
SYV、铜轴电缆
开关类：
HD11、HD12、HD13 系列刀开关
HR3、HR13 系列熔断器式刀开关
HH3 系列负荷开关
HKR 系列闸刀开关
DW15、DW17、系列万能式断路器
DZ、DZ10、DZ12、DZ15、DZ20Y、DZ20S、NM1、DZ47 系列
塑外壳断路器（空气开关）
DZ47LE、系列剩余电流动作断路器（漏电开关）
钢材类：
Q235R Ⅰ 表示屈服点为 235Mpa 的热扎圆Ⅰ级钢材
Q335RL Ⅰ 表示屈服点为 335Mpa 的热扎带肋Ⅰ级钢材
第三节 租赁管理
1、根据施工组织设计要求，提出机械设备配置意见，满足施工
生产的需要。
2、各项目部要按施工组织设计，根据工程进度，提出机械使用
计划，提前一周上报工程部审核，转材料部采购或租赁，以保证设备
按时到位。
3、材料部按照机械使用计划，准时提供给项目部合格的机械设
备，同时提供机械设备的出厂合格证及相应的检测报告，并办理出入
库手续。
4、设备进入项目部安装完毕后，经工程部、材料部、项目部共
同检查、测试验收后，办理交接手续。
5、机械设备租赁时应保持机械设备的完好状态，如：启动、离
合、制动、变速、换向、行走、升降、变幅等机械性能正常,传动系
统平稳,机架结构无变形。
6、项目部必须按公司制度聘用有机械操作证人员上岗，不得改
变、拆除机械设备的任何装置和零部件，一经发现对项目部负责人进
行 100-500 元的经济处罚，并责令项目部立即恢复，如造成事故则由
项目部负责人承担相关责任。
7、项目部有责任提供工人协助安拆本工地租赁的设备机具。
8、项目部有权建议辞退不听分配、不遵纪守法、违章使用设备
的机械操作工。
9、各项目部需要塔吊和提升机加节升高时应提前两天通知工程
部，以便做好相应的准备。
10、跨年度工程冬季停工期间，项目部要对各自工地租赁的设备
负责保管和维护，如有丢失或损坏，由项目部负责赔偿。
11、机械设备租赁价格执行公司机械设备租赁价格表，租赁时间
按日历日计算。
12、大中型设备的安拆、维护、保养由工程部负责，公司的小型
机械以租赁的形式租赁给项目部，安拆维修由项目部负责，小型机具
由各项目部或劳务自负。
13、小型机械退租时,必须保证完好，如损坏，一切维修费由项
目部承担或照价赔偿。
14、各项目部劳务的自备设备机械在初安装后，要通知材料部、
工程部有关人员共同进行验收，合格后方可使用。
15、对项目部的大型起重设备每次安装后，必须经相关部门检验
合格后方可使用。
第九章 工程部分核定费用管理办法
一、项目部生活用煤和冬季停工用煤核定办法
为了提高办事效率，降低工程成本，规范项目部用煤，经工程部
对各项目部多年生活用煤和冬季停工用煤进行调研、分析，特制定项
目部生活用煤和冬季停工用煤制度：
1、生活用煤核定办法
（1）生活用煤是指项目在施工期间，管理人员及警卫人员伙食
用煤和采暖用煤。
（2）项目部施工期按每月 用煤核定。
2、冬季停工项目部警卫人员伙食用煤和采暖用煤核定办法：
（1）冬季停工是指每年 11 月 15 日至次年 3 月 15 日。
（2）一居室警卫人员伙食用煤和冬季采暖用煤按每月 吨核
定。
3、项目部必须严格控制用量，超出部分由项目部承担，节约部
分 50%奖励项目部。
二、施工项目八大类零星材料
为了贯彻制度化的管理方针，明确施工项目部在施工过程中的自
主经营范围及权限，使项目部充分统筹利用资金，从而提高资金利用
率，降低工程成本，制定本办法。
1、八大类材料名称及范围
（1）办公用品类：铅笔、档案袋、信纸、碳素笔、手电、计算
器、桌布、订书机 、图钉、曲别针、尺子、墨水、壁纸刀等。
（2）临建设施小型材料类：拉手、灯泡、插销、灯口、锁子、
吊扣、合页、拉盒、扳手、钳子、插座、锯子、钢锯条、防水胶布、
黑胶布、瓷灯口、灯管、灯架、蛇皮管、大扫把、氧气、乙炔、表带、
水泵等。
（3）防雨、防潮、防晒、防暑用品类：雨鞋、雨衣、塑料布、
雨伞、防暑药、彩条布等。
（4）管理人员现场生活用品类：毛巾、香皂、洗衣粉、脸盆、
脸盆架、炉齿、窗纱、拖布、火炉子、（劳务自备除外）、炉筒、小扫
把、水壶、水杯、茶叶、热水器、口罩、手套等。
（5）管理人员小型施工用具等：盒尺、钢卷尺、线坠、滑石粉、
工程线、墨斗、钢钉、工具袋等。
（6）技术资料类：工程从开工到交工所有资料（包括图片资料）
的打印、复印及装订。
（7）文明施工类：工程室内部分进入八大类，室外进文明施工
成本（项目部报帐分开），审批之外的其它文明施工材料除外
项目部保管员（材料员）岗位职责
1、按照材料不同的品种、规格、产地等，分类办理出入库手续，
严把材料进场质量关，杜绝不合格材料进场。
2、对进场材料进行有计划、有秩序地堆放，保证道路畅通，场
地清洁，尽量减少二次搬运。
3、做好与使用者及操作者的领、发、收等相关手续，在材料使
用过程中，要认真检查、督促，发现浪费、破坏等不良情况，及时反
映、更正，保证材料的合理使用。
4、认真做好台账，对材料消耗的情况有准确的记录，发现问题
及时反馈。
5、配合采购员做好材料调运、退库工作，随时了解所在项目部
的材料库存情况，反映急需材料，便于采购员及时调运，避免材料供
应脱节，影响施工生产。
6、积极参加学习培训，掌握各类材料的相关知识。
7、每月 25 日前与总保管对一次帐，必须做到物帐统一，帐帐统
一，工地完工后将出入库单交回企管部存档。
8、每日检查库存情况，询问生产负责人所需材料，并向领导汇
报，以便及时下计划，保证工地需求。
9、完成领导交办的其它任务并即时复命；
