海瓴科技：2021年年度报告.pdf

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天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 1 2021 年度报告 海瓴科技 NEEQ : 873615 天津海瓴科技股份有限公司 Tianjin hailing technology 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 34 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 39 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 136 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王海垒、主管会计工作负责人何月英及会计机构负责人（会计主管人员）何月英保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户累计销售金额为 14,840, 元， 占营业收入比例为 %；其中，对北京航星永志科技有限公 司的销售金额占比为 %，公司仍继续存在客户集中度较 高的风险。如果未来公司主要客户经营状况发生重大不利变 化、采购需求下降或调整采购策略，可能导致公司订单下降， 从而对公司经营业绩产生不利影响。公司经过多年持续的合 作，与主要客户形成稳定的业务关系，客户集中度高并不影响 公司的持续经营能力。未来，随着公司销售渠道的不断拓展， 技术水平的不断提高，公司将大力拓展终端需求客户，扩大公 司服务的客户范围，大客户销售收入占比将逐步降低。 供应商集中度较高的风险 报告期内，公司前五大供应商累计采购金额为 12,342, 元，占总采购额比例为 %。报告期内，公司仍存在供应商 集中度较高的风险。经过多年的合作，公司与主要供应商形成 稳定的业务关系，而且对合格供应商有严格的准入标准，报告 期内公司已与新的供应商建立合作，供应商集中度已经在降 低，市场上存在众多能够提供档案数字化外包的供应者，且该 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 4 类业务技术含量较低，公司不会对供应商形成业务依赖。 技术研发风险 公司所处的软件和信息技术服务行业具有技术更新快、产品生 命周期短、继承性较强等特点。公司从事的软件研发业务综合 技术含量较高，要求公司精确把握软件行业的发展趋势，通过 不断升级或研发新产品，满足市场需求。若公司不能及时将技 术研发成果予以转化应用，或在研发方向等决策上出现重大失 误，将可能在市场竞争中处于不利地位。公司将根据市场调研 情况进一步加大创新投入，确保公司核心竞争力和立业之本， 开发具有自主知识产权的核心技术和关键技术，从增强自身创 新能力出发，以自身力量为主体，应用创新的知识和新技术、 新工艺，紧随行业发展的步伐，提供公司的核心竞争力。 人才流动风险 公司所处细分行业隶属于软件和信息技术服务业，属于高新技 术行业，随着行业的发展及竞争加剧，本行业企业对具备行业 相关经验的人才争夺也将日益激烈。公司能否通过相关薪酬及 其他激励制度继续留住已有核心技术人才，并吸引外部更优秀 的人才加入，将对公司未来的发展至关重要，所以公司面临一 定的人才流失或者短缺的风险。公司通过积极加强企业文化培 养，将严格的规章制度与人性化管理相结合，形成了良好的企 业文化氛围和高度和谐团队协作精神；同时，公司建立有效的 薪酬体系和人才激励制度，将工作和项目目标激励和物质激励 相结合，同时完善岗位职能建设制度，使各类员工能够充分发 挥才能，开创良好的人文条件，吸引更多的高端人才加盟公司。 行业政策风险 近年来，随着现代社会信息化进程的加快和档案信息化意识的 增强，政府将档案信息化行业归类为鼓励类产业，促进了档案 信息化行业的快速发展。整体上，我国的档案信息化建设的财 政投入呈现稳步增长的趋势，档案信息化行业发展迅速。但是， 如果中国未来的宏观经济增速大幅下降或者国家对档案信息 化行业的扶持政策发生变化，则会对档案信息化行业造成不利 影响。公司将持续关注国家宏观经济政策、国家产业政策的变 化并对其进行跟踪研究，加强与行业主管部门的沟通，及时了 解政策动向和要求；根据国家产业政策的变化，及时调整公司 业务的具体方向，以降低行业政策调整可能带来的政策性风 险。 新冠肺炎疫情造成公司业绩波动的风 险 自 2020 年 1 月新型冠状病毒肺炎疫情爆发以来，疫情的防控 工作在全国范围内持续进行。公司积极响应国家应对疫情防控 的要求，制定了切实可行的防控措施，并切实掌握本企业员工 流动情况，尤其对于来自疫情发生地区的人员实施重点追踪、 重点管理，加强员工健康监测，在保证人员安全的情况下积极 开展经营活动，减少疫情对公司业务正常开展的影响。 公司治理风险 股份公司成立初期，虽然完善了法人治理机制，制定了基本适 应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度，但股份公司仍 可能发生不按制度执行的情况。同时，公司近年来持续快速发 展，营业收入与资产总额均较快增长，预计未来将进一步增长， 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 5 从而对公司的管理能力、人才资源、组织架构等提出更高要求， 一定程度上增加了公司管理与运营难度。如公司管理层业务素 质及管理水平不能适应公司经营规模扩大的需要，以及公司组 织模式和管理制度未能随着公司经营规模的扩大而及时调整 与完善，将给公司带来一定管理风险。目前公司正在逐步完 善各项内控管理制度，逐步建立起适应公司实际情况的内部 运营和监督机制，促进企业持续健康发展。 股权高度集中风险 截至目前，公司控股股东、实际控制人王海垒直接持有公司股 份 4,552,500 股，占公司股本总额的 %，同时在股东瓴云 （天津）企业管理咨询中心（有限合伙）中占有 59%的出资份 额，并担任瓴云（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）的执 行事务合伙人，可间接控制其在公司 %表决权的股份。因 此，公司股权高度集中。且王海垒担任公司的董事长兼总经理， 能够对公司股东大会、董事会决议产生重大影响，对公司的经 营方针及决策、日常经营管理、管理层人员的任免等均可施予 重大影响，公司存在控股股东、实际控制人利用其在公司的决 策地位对重大事项决策施加影响，从而使得公司决策存在偏离 未来中小股东最佳利益目标的风险。公司进一步完善了组织结 构，制定“三会”制度，力争充分发挥董事、监事的作用，为 公司的经营管理提供建议，协助改进经营活动，帮助公司决策， 防控风险，从而利于公司提高决策水平，维护中小股东的利益， 改善公司信誉，提高公司价值。 应收账款回收风险 报告期内，应收账款为 4,781, 元，占流动资产比例为 %，公司的应收账款与公司经营规模发展情况相符。虽然 公司主要客户是长期合作且信誉较好的同行业伙伴，应账款回 收风险较小，并且公司已遵循谨慎性原则计提了较为充分的应 收账款坏账准备，但随着公司生产经营规模的不断扩大，应收 账款的总额将逐步增加，若催收不力或控制不当，则可能产生 坏账损失的风险。公司根据所处行业特点、应收账款账龄结构 及坏账损失发生可能性，制订了适当的坏账计提政策并提取了 相应的坏账准备以降低坏账风险。同时，公司重视并加强应收 账款的管理，安排专人定期核对往来款项，同时不断加大催收 力度，有效的降低款项无法收回的风险。 税收优惠政策变化的风险 公司 2018 年 11 月 30 日取得由天津市科学技术局、天津市财 政局、国家税务总局天津市税务局共同颁发的高新技术企业证 书，有效期三年。公司自从 2018 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。如果 国家关于支持高新技术企业的税收优惠政策发生改变，或者公 司的研发投入和自主创新能力不能满足高新技术企业的认定 条件，不能继续被认定为高新技术企业，未来可能对公司的经 营业绩产生一定的不利影响。报告期内，公司持续投入研发， 于 2021 年 10 月 9 日再次取得高新技术企业证书，有效期三 年。未来，公司将持续关注税收优惠政策，尽量降低税收变动 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 6 带来的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 海瓴科技、公司、股份公司 指 天津海瓴科技股份有限公司 股东大会 指 天津海瓴科技股份有限公司股东大会 董事会 指 天津海瓴科技股份有限公司董事会 监事会 指 天津海瓴科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 《天津海瓴科技股份有限公司章程》 三会 指 天津海瓴科技股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 “三会”制度 指 天津海瓴科技股份有限公司《股东大会制度》、《董 事会制度》、《监事会制度》 报告期、本期 指 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 上年同期 指 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 元、万元 指 人民币元、万元 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 长江证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 海瓴软件 指 天津海瓴软件科技有限公司 海瓴建筑 指 天津海瓴建筑工程有限公司 辽宁海瓴 指 辽宁海瓴数据信息有限公司 纵升智能 指 天津纵升智能科技有限公司 航星永志 指 北京航星永志科技有限公司 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津海瓴科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin hailing technology 证券简称 海瓴科技 证券代码 873615 法定代表人 王海垒 二、 联系方式 董事会秘书 李艳芳 联系地址 天津市西青区精武镇睿智道 2 号学府物联网产业园 17-2-101 电话 022-23988761 传真 022-23988761 电子邮箱 hailing@ 公司网址 办公地址 天津市西青区精武镇睿智道 2 号学府物联网产业园 17-2-101 邮政编码 300382 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 6 月 2 日 挂牌时间 2021 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -654 数据处理和存储支持服务-6540 数据处理和存储支持服务 主要业务 依托核心软件产品和技术力量，为档案信息管理系统集成商 及有档案信息管理需求的企事业单位提供 优质、安全、高效 的档案数字化加工服务、档案智 能库房建设、档案管理驻场 服务以及档案管理相关 的软硬件销售服务，致力于成为技术 领先的档案信 息化整体解决方案供应商。 主要产品与服务项目 档案数字化加工业务、档案智能库房整体解决方案、档案管 理驻场服务、档案管理相关的软硬件销售。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 mailto:hailing@ 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 8 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（王海垒） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王海垒），一致行动人为（王海垒、孙晓兰、 瓴云（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91120111MA05K0H763 否 注册地址 天津市西青区精武镇睿智道 2 号学府物联网产 业园 17-2-101 否 注册资本 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙聪锐 袁志云 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 18,837, 15,943, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,025, 2,275, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,150, 1,931, % 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 21,041, 19,149, % 负债总计 8,200, 7,333, % 归属于挂牌公司股东的净资产 12,841, 11,816, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,408, 889, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 % 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,160, 委托他人投资或管理资产的损益 61, 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -245, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -70, 非经常性损益合计 896, 所得税影响数 22, 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 874, (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1.会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会 [2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依 据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的 合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影 响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对 可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021年 1月 1日），公司的具体衔接处理及其影响如下： A.公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值， 分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次 执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租 金，纳入剩余租赁付款额中。 公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。 上述会计政策变更对 2021年 1月 1日财务报表没有影响。 2.会计估计变更 报告期内，公司未发生会计估计变更的事项。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于软件和信息技术服务行业，依托核心软件产品和技术力量，为档案信息管理系统集成商 及有档案信息管理需求的企事业单位提供优质、安全、高效的档案数字化加工服务、档案智能库房建 设、档案管理驻场服务以及档案管理相关的软硬件销售服务，致力于成为技术领先的档案信息化整体 解决方案供应商。目前公司具有批量图像处理技术、图像数据批量自动检测审核技术、数据自动审核 备份技术等核心技术，形成了海瓴干部人事档案管理系统、海瓴数字档案信息采集数据统计分析系统 等 23 项软件著作权和 12 项软件产品，并应用在主营业务中。经过多年的持续合作，公司与航星永志、 海南达羽等主要客户形成稳定的业务关系，公司提供服务的最终使用主体是事业单位、政府部门、大 中型企业。随着近几年业务合作的增多，客户信赖度逐步提高，未来，随着公司销售渠道的不断拓展， 技术水平的不断提高，公司将大力拓展终端需求客户，扩大公司服务的客户范围。目前公司凭借自身 的软件系统，依托专业的技术服务团队通过商务谈判、招投标等方式将软件产品及服务销售给目标客 户，将基础性的技术含量较低的档案扫描整理工作分包给供应商，通过赚取差价实现盈利。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1.依据《天津市“专精特新”中小企业培育工程管理办法》（津工 信规〔2019〕4 号）和《市工业和信息化局市财政局关于印发 2020 年度天津市“专精特新”中小企业申报（复评）指南的通知》（津 工信中小企服〔2020〕14 号），公司被认定为天津市 2020 年度“专 精特新”中小企业，有效期为三年。 2. 依据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)， 公司于 2021 年 10 月 9 日取得天津市科学技术委员会、天津市财 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 13 政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证 书》，证书编号： GR202112000325，有效期为三年。 3. 依据《科技部财政部国家税务总局关于印发〈科技型中小企业 评价办法〉的通知》（国科发政〔2017〕115 号），公司为科技型 中小企业，登记入库编号为 202112011108001531，有效期为 2021 年 3 月 19 日至 2021 年 12 月 31 日。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 4,516, % 4,792, % % 应收票据 - - - - - 应收账款 4,781, % 1,696, % % 存货 2,094, % 1,892, % % 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 39, % 92, % % 固定资产 7,681, % 8,179, % % 在建工程 - - - 无形资产 16, % 3, % % 商誉 - - - - - 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 14 短期借款 - 2,400, % % 长期借款 1,280, % 2,160, % % 交易性金融资 产 832, % 其他应收款 115, % 1,627, % % 应付票据 3,000, % 应付账款 2,596, % 1,169, % % 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末余额为 4,516, 元，比本期期初余额 4,792, 减少了 275, 元， 减少 %，主要原因为支付股东分红所致。 交易性金融资产本期期末余额为 832, 元, 比本期期初增加了 832, 元，主要原因为投 资购买天津银行股票所致。 应收账款本期期末余额为 4,781, 元，比本期期初余额 1,696, 增加了 3,084, 元， 增加 %，主要原因为 2021 年受新冠疫情影响，项目实施周期变长，重大项目均于年末验收完 成，相应合同约定预计收款在 2022年年初。 其他应收款本期期末余额为 115, 元，比本期期初余额 1,627, 元减少了 1,512, 元，减少 %，主要原因为收回往来款所致。 存货本期期末余额为 2,094, 元，比本期期初余额 1,892, 元增加了 202, 元，增 加 %，主要原因为存货中未完工的合同履约成本余额未结转至主营业务成本所致。 固定资产本期期末余额为 7,681, 元，比本期期初余额 8,179, 元减少了 498, 元， 减少 %，主要原因为计提折旧所致。 短期借款本期期末余额为 0 元，比本期期初余额 2,400, 元减少了 2,400, 元，主要原 因为归还银行贷款所致。 长期借款本期期末余额为 1,280, 元，比本期期初余额 2,160, 元减少了 880, 元， 减少 %，主要原因为归还银行贷款本金所致。 应付票据本期期末余额为 3,000,000 元，比本期期初余额 0 元增加了 3,000,000 元，主要原因为使 用银行承兑汇票支付供应商款项所致。 应付账款本期期末余额为 2,596, 元，比本期期初 1,169, 元增加了 1,427,，增加 %，主要原因为 2021 年受新冠疫情影响，项目实施周期变长，重大项目均于年末验收完成，相 应的应付账款预计付款在 2022年年初所致。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 15 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 18,837, - 15,943, - % 营业成本 12,857, % 10,479, % % 毛利率 % - % - - 销售费用 - - - - - 管理费用 3,335, % 2,340, % % 研发费用 1,238, % 698, % % 财务费用 179, % 245, % % 信用减值损失 -85, % -88, % % 资产减值损失 - - - - - 其他收益 1,210, % 313, % % 投资收益 -9, % 27, % % 公允价值变动 收益 -245, % 0 % 100% 资产处置收益 % 0 % 100% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,011, % 2,367, % % 营业外收入 - - - - - 营业外支出 9, % 20, % % 净利润 2,025, % 2,275, % % 项目重大变动原因： 营业收入本期发生额为 18,837, 元，较上年同期发生额 15,943, 元增加了 2,893, 元，增加 %，主要原因为新冠疫情的防控工作在全国范围内持续进行，并得到了积极有效的控制， 公司业务受新冠疫情影响也逐渐减弱，所以营业收入稳步提升。 营业成本本期发生额为 12,857, 元，较上年同期发生额 10,479, 元，增加了 2,377, 元，增加 %，主要原因为随着营业收入的增加，营业成本也相应的增加。 毛利率本期 %较上年同期 %减少了 %，主要原因为 2021 年毛利率较高的智能库房 建设项目收入较上年减少，导致综合毛利率下降。 管理费用本期发生额为 3,335, 元，较上年同期发生额 2,340, 元，增加了 994, 元，增加 %，主要原因为公司支付新三板挂牌中介费用所致。 研发费用本期发生额为 1,238, 元，较上年同期发生额 698, 元，增加了 539, 元， 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 16 增加 %，主要原因为公司为提升核心竞争力，将研发作为公司重大战略布局的一部分积极进行研 发投入，增加研发人员等，导致研发费用比上年同期增加。 其他收益本期发生额为 1,210, 元，较上年同期发生额 313, 元增加了 896, 元， 增加 %，主要原因为公司收到天津市财政局关于新三板挂牌补助资金 100 万元。 公允价值变动收益本期发生额为-245, 元，较上年同期减少了 245, 元，主要原因为公 司投资购买天津银行股票公允价值变动所致。 营业利润本期发生额为 2,011, 元，较上年同期发生额 2,367, 元减少了 356, 元， 减少 %，主要原因为报告期内管理费用、研发费用比上年同期增加较多。 净利润本期发生额为 2,025, 元，较上年同期发生额 2,275, 元，减少了 250, 元, 减少 %，主要原因为报告期内管理费用、研发费用比上年同期增加较多。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 18,837, 15,886, % 其他业务收入 - 56, -100% 主营业务成本 12,857, 10,479, % 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 软件销售收入 387, 79, % % 100% % 硬件销售收入 709, 536, % % % % 数字化服务收入 15,748, 11,217, % % % % 驻场服务收入 1,452, 798, % % % % 智能库房收入 538, 225, % % % % 合计 18,837, 12,857, 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司依托核心软件产品和技术力量，为档案信息管理系统集成商及有档案信息管理需求的企事业 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 17 单位提供优质、安全、高效的档案数字化加工服务、档案智能库房建设、档案管理驻场服务以及档案 管理相关的软硬件销售服务，致力于成为技术领先的档案信息化整体解决方案供应商。公司的主营业 务收入主要包括数字化服务、智能库房、驻场服务、软硬件销售。公司主营业务收入 2021 年度较 2020 年度增加 2,950, 元， 增长 %，各收入类别占比发生变化。报告期内，公司根据市场需求 积极推广自主研发软件系统，实现了软硬件收入的稳步增长。数字化服务收入、驻场服务收入随着公 司积极开拓其他区域的项目， 较上年稳步增长。智能库房收入因为新冠疫情影响，部分地区因隔离管 制等原因，施工进度有所延后，造成验收延后，销售收入较上年下降 %。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 北京航星永志科技有限公司 12,054, % 否 2 海南达羽电子科技有限公司 1,199, % 否 3 北京北智讯科技有限公司 585, % 否 4 苏州江乘信息有限公司 529, % 否 5 天津拓广科技有限公司 471, % 否 合计 14,840, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 承德坤博信息科技有限公司 4,891, % 否 2 承德嘉腾信息科技有限公司 2,508, % 否 3 天津拓广科技有限公司 2,316, % 否 4 天津匠尚科技有限公司 2,089, % 否 5 淮安区彼速电子信息科技中心 536, % 否 合计 12,342, % - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,408, 889, % 投资活动产生的现金流量净额 -1,257, -1,325, % 筹资活动产生的现金流量净额 -4,427, 1,458, % 现金流量分析： 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 18 经营活动产生的现金流量净额本期金额为 5,408, 元，较上年同期 889, 元，增长了 %，主要原因为本期销售回款增加所致。 投资活动产生的现金流量净额本期金额为-1,257, 元，较上年同期-1,325, 元，增长了 %，主要原因为本期固定资产投入减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额本期金额为-4,427, 元，较上年同期 1,458, 元，下降了 %，主要原因为归还银行贷款所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司 类型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 辽宁海 瓴数据 信息有 限公司 控股 子公 司 软件和 信息技 术服务 业 5,000, 766, 761, 668, 270, 天津海 瓴软件 科技有 限公司 控股 子公 司 科技推 广和应 用服务 业 5,000, 1,124, 1,088, 943, 377, 天津纵 升智能 科技有 限公司 参股 公司 组装存 储柜、 快递柜 等 500, 42, 42, 57, -211, 福州鼓 楼星汉 科技合 伙企业 （有限 合伙） 参股 公司 工程和 技术研 究和试 验发 展、企 业管理 咨询等 450, 404, 404, 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 天津纵升智能科技有限公司 无 参股 福州鼓楼星汉科技合伙企业（有限合伙） 无 参股 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 19 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；所处行业的 经营环境未发生重大不利变化；市场开拓能力稳步提升，主营业务明确且具备较强的研发技术能力， 能够保障公司业务持续发展。同时公司完善了内部控制机制，管理水平持续提升，核心经营团队稳定， 为后续业务的开展打下坚实的基础，拥有良好的持续经营能力。不存在影响持续经营能力的重大不利 风险因素。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 3,600,000 6,600,000 关联租赁 9,600 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 21 1.关联方租赁 （1）控股股东王海垒将自有房屋出租给公司使用，房屋坐落在天津市滨海高新区华苑产业区 （环外）海泰创新六路 2 号 1-1-203，租期 12 个月，自 2021 年 4 月 1 日至 2022 年 3 月 30 日，月租 金 800 元，按月支付。每年的租金较少对公司的利润影响较小。 （2）瓴云（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）和天津纵智企业管理中心（有限合伙）分别于 2020 年 5月 1 日和 2020 年 6 月 1 日与公司签订《房屋无偿使用协议》，无偿使用公司坐落在天津市 西青区精武镇睿智道 2 号学府物联网产业园 17-2-102 的房屋，使用期限 5 年。瓴云（天津）企业管 理咨询中心（有限合伙）和天津纵智企业管理中心（有限合伙）均为持股平台，没有实际经营，无偿 租用公司房屋只是用来注册使用。不会对独立性、公司经营等造成实质性不利影响。 上述第一项关联租赁金额较小，未达到《公司章程》等相关规定的审议标准，已经履行了公司相 应的内部决策程序。 第二项关联租赁已于 2021 年 3 月 26 日召开的第二届董事会第二次会议审议，并经 2021 年第一 次临时股东大会审议通过。 2.关联担保情况 （1）公司于 2019年 9月 19日与中国银行天津西青支行签订固定资产借款合同，借款金额 360万 元，借款期限 60个月，用于购买西青区精武镇睿智道 2号学府物联网产业园 17-2-房产，现为公司办 公场地，借款利率 %，由购买房产用于贷款抵押，同时公司法人王海垒为该笔贷款提供保证担 保。 （2）公司于 2021 年 8 月 18 日与北京银行股份有限公司天津分行综合授信合同与银行承兑额度 协议，可循环授信额度 300 万元，自合同订立时起 364天有效。天津科融融资担保有限公司为上述综 合授信提供保证担保，同时实际控制人王海垒为天津科融融资保证担保有限公司的担保提供保证反担 保。 上述第一项关联担保已于 2021 年 2 月 22 日召开的第一届董事会第十一次会议审议，并经 2020 年年度股东大会审议通过。 第二项关联担保是关联方王海垒无偿为公司提供的担保，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司治理规则》第一百零五条规定，挂牌公司与关联方进行下列交易时，可以免于按照关联交易的方 式进行审议：“（五）公司单方面获利的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、接受担保和资助 等;”。关联担保金额未达董事会的审议标准，已经履行了公司相应的内部决策程序。 关联方王海垒为公司提供担保和反担保均为无偿担保，对公司日常生产经营未产生不利影响，对 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 22 财务状况和经营成果影响较小。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 上述关联交易遵循公平自愿、合理公允、等价有偿的基本原则，依据市场价格定价、交易，不存 在损害公司利益的情形，对公司未来财务状况和经营成果有积极影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2021 年 3 月 15 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2021 年 3 月 15 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 其他 2021 年 3 月 15 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2021 年 3 月 15 日 - 挂牌 资金占用承诺 避免资金占用 情况承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2021 年 3 月 15 日 - 挂牌 关联交易承诺 其他（详见承诺 事项详细情况） 正在履行中 董监高 2021 年 3 月 15 日 - 挂牌 关联交易承诺 其他（详见承诺 事项详细情况） 正在履行中 董监高 2021 年 3 月 15 日 - 挂牌 其他承诺 其他（详见承诺 事项详细情况） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2021 年 3 月 15 日 - 挂牌 其他承诺 其他（详见承诺 事项详细情况） 正在履行中 其他股东 2021 年 3 月 15 日 - 挂牌 其他承诺 其他（详见承诺 事项详细情况） 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 23 公司已披露的承诺事项详细情况如下： 一、关于避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控制股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、 核心技术人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，“1、本人将不在中国境内或境外，以任何方式（包 括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一家公司或企业的股份及其他权益）直接或间接从事或 参与任何在商业上对股份公司相同构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经 济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。不 进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为。2、如公司将来扩展业务范围，导致本人或本人实 际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争，本人及本人实际控 制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争：（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产 品；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（3）如公司有意受让，在同等条件下按法定程 序将竞争业务优先转让给公司；如公司无意受让，将竞争业务转让给无关联的第三方。3、本人保证本 人关系密切的家庭成员及其任职、实际控制的其他企业，也遵守以上承诺。如本人、本人关系密切的 家庭成员或本人实际控制的其他企业违反上述承诺与保证，本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造 成的全部经济损失。4、本承诺为有效之承诺，本《承诺函》自签署之日起生效，直至本人不再作为公 司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员时终止。” 二、关于避免资金占用的承诺 公司控股股东、实际控制人出具《控股股东、实际控制人避免资金占用的承诺函》，“本人对公司 和公司股东负有诚信义务。本人及其控制的其他企业避免发生占用公司资金、资产及其他资源的情况。 应严格依法行使股东的权利，不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保、关联 交易转移、输送利润等方式损害公司和股东的合法权益，不得利用公司的经营决策权和控制地位损害 公司和股东的利益。” 三、关于减少或规范关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员就减少或规范关联交易的有关事项出具 《关于减少或规范关联交易的承诺》，“今后本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可 避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行， 交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事 项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交 易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 24 公司及其他股东的合法权益。” 四、其他承诺 1. 公司董事、监事、高级管理人员做出的其他承诺：“最近两年内本人没有因违反国家法律、行 政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；本人并不存在因涉嫌违法违 规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内本人没有对所任职（包括现任和曾任职）的公司因 重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形；本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形； 本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况。” 2. 公司控股股东、实际控制人、其他股东做出的其他承诺：“1.至本声明签署之日，本人/本企业 所持有的股份公司股份没有用于任何目的的信托、代持、质押、锁定、特别转让安排等；没有被国家 司法、行政机关扣押、查封、冻结等或采取其他强制措施；没有被锁定、特别转让安排等其他任何形 式的转让受限情况，不存在与其他人之间的股权纠纷或潜在纠纷等应披露而未披露的情形。2.本人/本 企业所持有的股份公司的股份为本人/本企业真实持有，未与任何人签署过股份代持协议或者有类似约 定的其他协议，也不存在任何股份代持的口头约定。本人/本企业与其他股东及任何第三方之间不存在 任何对赌、回购、承诺、委托持股、信托持股或其他利益安排。3.本人/本企业不存在尚未了结的或可 预见的重大诉讼、仲裁及行政案件。4.本人/本企业没有获得股份公司所提供的任何债务担保。5.本人/ 本企业用于投资的资金来源合法有效。6.本人/本企业不属于失信联合惩戒对象。” 报告期内，均严格履行已披露的承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋建筑物 固定资产 抵押 6,372, % 购买固定资产抵押 总计 - - 6,372, % - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司以房地产（西青区精武镇睿智道 2号学府物联网产业园 17-2）向中国银行股份有限公司天津 西青支行 360万元贷款提供抵押担保,对公司经营无不利影响。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,437,500 % -110,417 1,327,083 % 其中：控股股东、实际控 制人 1,138,125 % 0 1,138,125 % 董事、监事、高管 49,375 % -18,750 30,625 % 核心员工 0 % 0 0 % 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,562,500 % 110,417 3,672,917 % 其中：控股股东、实际控 制人 3,414,375 % 0 3,414,375 % 董事、监事、高管 148,125 % -56,250 91,875 % 核心员工 0 % 0 0 % 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持 股数 持股 变动 期末持 股数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 王海垒 4,552,500 0 4,552,500 % 3,414,375 1,138,125 0 0 2 孙晓兰 50,000 0 50,000 % 37,500 12,500 0 0 3 齐娜娜 37,500 -100 37,400 % 0 37,400 0 0 4 王鹏 37,500 0 37,500 % 0 37,500 0 0 5 马晓旭 37,500 0 37,500 % 28,125 9,375 0 0 6 杨静怡 35,000 0 35,000 % 26,250 8,750 0 0 7 瓴云（天 津）企业 管理咨询 中心（有 限合伙） 250,000 0 250,000 % 166,667 83,333 0 0 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 26 8 丁连元 100 100 % 0 100 9 10 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 3,672,917 1,327,083 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东孙晓兰和王海垒系母子关系，公司股东瓴云（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）为 实际控制人王海垒实际控制的企业，王海垒担任执行事务合伙人，股东王海垒、齐娜娜、马晓旭、王 鹏均在股东瓴云（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）中占有出资份额，间接持有公司股份。除此 之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 27 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证贷款 北京银行 股份有限 公司天津 分行 银行 3,000,000 2021 年 8 月 18 日 2022 年 8 月 17 日 - 2 保证贷款 北京银行 股份有限 公司天津 分行 银行 2,400,000 2021 年 6 月 18 日 2021 年 4 月 1 日 % 3 抵押贷款 中国银行 股份有限 公司天津 西青支行 银行 3,600,000 2019 年 9 月 19 日 2022 年 2 月 8 日 % 合计 - - - 9,000,000 - - - 备注： 公司于 2021年 8月 18日与北京银行股份有限公司天津分行签订综合授信合同与银行承兑额度 协议，可循环授信额度 300 万元，自合同订立时起 364 天有效。天津科融融资担保有限公司为上述 综合授信提供保证担保，同时实际控制人王海垒为天津科融融资保证担保有限公司的担保提供保证 担保。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数 2021年 9月 22日 2 0 0 合计 2 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数 年度分配预案 2 0 0 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 28 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王海垒 董事长、总 经理 男 否 1991 年 11 月 2021 年 3 月 19 日 2024 年 3 月 18 日 孙晓兰 董事 女 否 1969 年 11 月 2021 年 3 月 15 日 2024 年 3 月 14 日 李艳芳 董事 女 否 1986 年 12 月 2021 年 3 月 15 日 2024 年 3 月 14 日 王晨 董事 男 否 1982 年 11 月 2021 年 3 月 15 日 2024 年 3 月 14 日 何月英 董事 女 否 1991 年 1 月 2021 年 12 月 16 日 2024 年 3 月 14 日 程玉婷 职工代表监 事 女 否 1989 年 7 月 2021 年 3 月 15 日 2024 年 3 月 14 日 程玉婷 监事会主席 女 否 1989 年 7 月 2021 年 3 月 19 日 2024 年 3 月 18 日 马晓旭 监事 女 否 1992 年 3 月 2021 年 3 月 15 日 2024 年 3 月 14 日 杨静怡 监事 女 否 1992 年 9 月 2021 年 3 月 15 日 2024 年 3 月 14 日 李艳芳 董事会秘书 女 否 1986 年 12 月 2021 年 3 月 19 日 2024 年 3 月 18 日 何月英 财务负责人 女 否 1991 年 1 月 2021 年 3 月 19 日 2024 年 3 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事王海垒与董事孙晓兰系母子关系，均系公司股东；监事杨静怡与监事马晓旭系公司股东。除 此之外，董事、监事、高级管理人员与股东无其他关联关系。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 30 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王鹏 董事 离任 - 换届 马晓旭 董事 新任 监事 换届 齐娜娜 董事 离任 - 换届 李艳芳 - 新任 董事、董事会秘书 换届 王晨 - 新任 董事 换届 马坤 监事会主席 离任 - 换届 程玉婷 职工代表监事 新任 职工代表监事、监 事会主席 换届 何月英 - 新任 财务负责人 换届 何月英 - 新任 董事 新任 吕昕彤 董事 离任 - 离任 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 马晓旭 监事 37,500 0 37,500 % 0 0 李艳芳 董事、董 事会秘书 0 0 0 % 0 0 王晨 董事 0 0 0 % 0 0 何月英 董事、财 务负责人 0 0 0 % 0 0 程玉婷 职工代表 监事、监 事会主席 0 0 0 % 0 0 合计 - 37,500 - 37,500 % 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 马晓旭，女，1992 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2014 年 6 月毕业于天津商业大学 宝德学院会计学（财务会计方向），本科学历；2014 年 6 月至 2014 年 9 月，于北京远东仪表有限公 司，任公司文员；2014 年 9 月至今，于华歌尔（中国）时装有限公司，任公司财务；2018 年 3 月至 2021 年 2 月，于天津海瓴科技股份有限公司任董事；2021 年 3 月当选为天津海瓴科技股份有限公司 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 31 监事。 李艳芳，女，1986 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 7 月毕业于 天津外国语学院滨海外事学院日语（国际商务）专业；2009 年 7 月至 2010 年 9 月，于天津广播电视 大学滨海学院任教务；2010 年 9 月至 2011 年 6 月，于天津麻益纺织有限公司任出纳；2011 年 6 月至 2011 年 8 月，待业；2011 年 8 月至 2016 年 2 月，于天津神界漫画有限公司及其子公司出纳兼会计助 理；2016 年 2 月至 2018 年 9 月，于天津羽化堂商贸有限公司任会计；2018 年 10 月至今，于天津海 瓴科技股份有限公司任会计主管；2021 年 3 月，当选为天津海瓴科技股份有限公司董事、被聘任为董 事会秘书。 王晨，男，1982 年 11月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于天津财经大学 信息管理与信息系统专业，本科学历；2005 年 5 月至 2007 年 3 月，于天津丽通炭素制品有限公司任 信息技术专员；2007 年 4 月至 2009 年 4 月，于飞利浦（中国）投资有限公司深圳分公司，任 Helpdesk）； 2009 年 4 月至 2013 年 8 月，于文思海辉软件技术有限公司任测试主管；2013 年 10 月至 2015 年 2 月，于天津哇点科技发展有限公司任支持组和测试组主管；2015 年 7 月至 2020 年 12 月，于天津市天 房科技发展股份有限公司任商务主管；2020 年 12 月至今，于天津鸿程安富科技发展有限公司任监事； 2021 年 3 月当选为天津海瓴科技股份有限公司董事。 何月英，女，1991 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 6 月毕业于湖南现代物流 职业技术学院学习，会计（物流会计方向）专业，专科学历；2012 年 12 月至 2015 年 3 月，于湖南省 中税网天一税务师事务所有限公司，任注册税务师助理；2015 年 4 月待业；2015 年 5 月至 2019 年 3 月，于天津美菜信息技术有限公司，任会计；2019 年 4 月至今，于天津海瓴科技股份有限公司，任会 计；2021 年 3 月，被聘任为天津海瓴科技股份有限公司财务负责人。 程玉婷，女，1989 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 7 月毕业于安徽医科大学 公共事业管理专业，本科学历。2013 年 7 月至 2015 年 10 月，于北京中质诺信企业管理顾问有限公司 历任行政助理、行政主管；2015 年 11 月至 2018 年 3 月，于天津境无界国际贸易有限公司历任产品助 理、产品主管；2018 年 4 月至 2018 年 5 月，待业；2018 年 5 月至今，于天津海瓴科技股份有限公司 任项目管理部主管。2018 年 12 月至今，为天津海瓴科技股份有限公司监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 32 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具备中级会计师职称并 从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 0 0 3 财务人员 2 0 0 2 技术人员 8 0 0 8 运营人员 13 3 0 16 员工总计 26 3 0 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 33 本科 16 19 专科 9 10 专科以下 0 0 员工总计 26 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司适应市场变化同时结合实际情况，报告期内进一步完善了薪酬制度，规范薪酬标准，制定积 极稳健的员工薪酬政策。优化绩效指标考核，及时调整相关部门和岗位的薪资结构，建立有效的人才 激励机制。公司定期组织各种员工培训，以提高员工的业务水平和管理水平。公司严格依照国家相关 法律、法规，与员工签订《劳动合同》，为员工办理社会保险和住房公积金，按时足额支付员工劳动 报酬和福利，保障员工合法权益。公司暂不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2022 年 2 月 21 日收到监事杨靖怡女士递交的辞职报告，根据《公司法》及《公司章程》 的有关规定，公司将尽快选举新任监事。在此之前，杨靖怡女士将按照有关规定继续履行监事职责。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律、法规及规 范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告 期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求以及《公 司章程》的规定，且按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和 人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的 治理机制能够为所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照相关法律法规、业务规则、公司章程等的规定履行了相应程序。 截止报告期末，公司治理体系运作完善，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 35 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司根据《证券法》以及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等要求，为了进一步 完善公司治理结构，对公司章程进行了修订，并经 2021 年 2 月 22 日召开的第一届董事会第十一次会 议和 2021 年 3 月 15 日召开的 2020 年度股东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 7 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6个月内举行 否 - 2020年年度股东大会通知是否未提前 20日发出 否 - 2021年公司临时股东大会通知是否未均提前 15日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序，均符合相关法律、法规及 《公可章程》的规定，会议程序规范，三会成员符合相关法律法规的任职要求，能够勤勉尽责严格履 行各自的权力义务，没有发现重大违法违规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和 《公司章程》的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其 他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。 监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运 作，公司与关联方在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全分开，具有独立完整的业务体系及自 主经营能力，具体情况如下： 1. 业务独立 公司的主营业务是依托核心软件产品和技术力量，为档案信息管理系统集成商及有档案信息管理 需求的企事业单位提供优质、安全、高效的档案数字化加工服务、档案智能库房建设、档案管理驻场 服务以及档案管理相关的软硬件销售服务，致力于成为技术领先的档案信息化整体解决方案供应商。 公司拥有独立的生产经营场所，与其主营业务相适应的业务体系，有完整的业务流程，面向市场独立 经营。不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2. 资产独立 公司合法拥有经营所需的土地、房屋、无形资产及其他经营设备的所有权或使用权，不存在依赖 控股股东、实际控制人的资产进行生产经营的情况。公司资产权属清晰、完整，不存在产权权属纠纷 或潜在的产权权属纠纷。公司资产不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用或者提供 担保的情形。同时为防止上述情形，公司制订了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等专 项制度加以规范。 3. 人员独立 公司与员工均签订了劳动合同。公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》 等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。根据公司和公司高管人员的声明，公司的 总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在股东单位及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，未在股东单位及其控制的其他企业中领薪。公司财务人员未在控股股东、实际 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 37 控制人及其控制的其他企业中兼职，专职于公司。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会 保障完全独立管理。 4. 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了 完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司已开立了独立的基本 存款银行账户，独立运营资金，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司作为独立纳税人，依法独立履行纳税义务。公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资 金使用的情况。 5. 机构独立 公司机构设置完整。公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司治理机构并制订了相 应的议事规则。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，各 部门职责明确、工作流程清晰。公司与控股股东完全分开并独立运行，公司完全拥有机构设置自主权， 公司不存在与其他公司合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展 情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，依照公司会 计核算制度，进行独立核算，依法开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管 理体系。职责分工合理明确，公司的财务人员均具备财务专业水平能够满足公司财务核算的需要。公 司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 38 保证了公司经营业务的进行，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率 的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防 范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司按照全国中小企业股份转让系统有关规定的要求建立了信息披露管理制度，报告期内，公司 进一步健全信息披露管理事务，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披 露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发现重大会计差错更正、重大 遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 39 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01120009 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2022 年 4 月 18 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙聪锐 袁志云 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审 计 报 告 亚会审字（2022）第 01120009号 天津海瓴科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了天津海瓴科技股份有限公司（以下简称“海瓴科技公司”）财务报表，包 括 2021年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了海瓴科技公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的 经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 40 师职业道德守则，我们独立于海瓴科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 海瓴科技公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海瓴科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海瓴科技公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督海瓴科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 41 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对海瓴科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 海瓴科技公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 袁志云 孙聪锐 中国·北京 二〇二二年四月十八日 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021年 12月 31日 2021年 1月 1日 流动资产： 货币资金 六、1 4,516, 4,792, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 832, 衍生金融资产 应收票据 - - 应收账款 六、3 4,781, 1,696, 应收款项融资 预付款项 六、4 35, 82, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 115, 1,627, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 2,094, 1,892, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 262, 流动资产合计 12,639, 10,091, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、8 39, 92, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - - 固定资产 六、9 7,681, 8,179, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 43 使用权资产 无形资产 六、10 16, 3, 开发支出 商誉 - - 长期待摊费用 六、11 591, 756, 递延所得税资产 六、12 73, 25, 其他非流动资产 非流动资产合计 8,402, 9,057, 资产总计 21,041, 19,149, 流动负债： 短期借款 六、13 2,400, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、14 3,000, 应付账款 六、15 2,596, 1,169, 预收款项 合同负债 六、16 104, 560, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、17 157, 135, 应交税费 六、18 91, 144, 其他应付款 六、19 9, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、20 727, 728, 其他流动负债 六、21 233, 33, 流动负债合计 6,920, 5,173, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、22 1,280, 2,160, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 44 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,280, 2,160, 负债合计 8,200, 7,333, 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 5,000, 5,000, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 222, 222, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、25 861, 659, 一般风险准备 未分配利润 六、26 6,757, 5,934, 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 12,841, 11,816, 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 12,841, 11,816, 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 21,041, 19,149, 法定代表人：王海垒 主管会计工作负责人：何月英 会计机构负责人：何月英 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021年 12月 31日 2021年 1月 1日 流动资产： 货币资金 3,924, 3,523, 交易性金融资产 787, 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 4,505, 1,696, 应收款项融资 预付款项 35, 82, 其他应收款 十四、2 115, 1,627, 其中：应收利息 应收股利 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 45 买入返售金融资产 存货 2,094, 1,892, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 261, 流动资产合计 11,724, 8,822, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 539, 592, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,672, 8,179, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3, 开发支出 商誉 长期待摊费用 591, 756, 递延所得税资产 72, 25, 其他非流动资产 非流动资产合计 8,876, 9,557, 资产总计 20,601, 18,380, 流动负债： 短期借款 2,400, 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,000, 应付账款 2,596, 1,144, 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 145, 135, 应交税费 62, 102, 其他应付款 959, 其中：应付利息 应付股利 合同负债 104, 560, 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 46 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 727, 728, 其他流动负债 233, 33, 流动负债合计 7,829, 5,105, 非流动负债： 长期借款 1,280, 2,160, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,280, 2,160, 负债合计 9,109, 7,265, 所有者权益（或股东权益）： 股本 5,000, 5,000, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 222, 222, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 726, 589, 一般风险准备 未分配利润 5,542, 5,303, 所有者权益（或股东权益）合计 11,491, 11,114, 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 20,601, 18,380, (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、营业总收入 18,837, 15,943, 其中：营业收入 六、27 18,837, 15,943, 利息收入 已赚保费 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 47 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,697, 13,829, 其中：营业成本 六、27 12,857, 10,479, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、28 88, 65, 销售费用 - - 管理费用 六、29 3,335, 2,340, 研发费用 六、30 1,238, 698, 财务费用 六、31 179, 245, 其中：利息费用 146, 223, 利息收入 3, 4, 加：其他收益 六、32 1,210, 313, 投资收益（损失以“-”号填列） 六、33 -9, 27, 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） -52, -32, 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、34 -245, 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -85, -88, 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、36 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,011, 2,367, 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 六、37 9, 20, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,001, 2,346, 减：所得税费用 六、38 -24, 71, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,025, 2,275, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,025, 2,275, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 2,025, 2,275, 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 48 以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 2,025, 2,275, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,025, 2,275, （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王海垒 主管会计工作负责人：何月英 会计机构负责人：何月英 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、营业收入 十四、4 17,697, 15,644, 减：营业成本 十四、4 12,558, 10,444, 税金及附加 85, 65, 销售费用 管理费用 3,282, 2,335, 研发费用 1,064, 1,178, 财务费用 177, 244, 其中：利息费用 146, 223, 利息收入 3, 4, 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 49 加：其他收益 1,204, 313, 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 -60, 27, 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） -52, 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -245, 信用减值损失（损失以“-”号填列） -70, -88, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,357, 1,628, 加：营业外收入 减：营业外支出 9, 20, 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,347, 1,607, 减：所得税费用 -29, 34, 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,377, 1,573, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,377, 1,573, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,377, 1,573, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 50 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,176, 15,379, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 143, 158, 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 6,782, 3,359, 经营活动现金流入小计 23,101, 18,897, 购买商品、接受劳务支付的现金 7,067, 10,895, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,188, 1,484, 支付的各项税费 555, 106, 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 7,880, 5,521, 经营活动现金流出小计 17,692, 18,007, 经营活动产生的现金流量净额 5,408, 889, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,350, 5,300, 取得投资收益收到的现金 545, 60, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,898, 5,360, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 223, 1,261, 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 51 投资支付的现金 7,913, 5,425, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 18, 投资活动现金流出小计 8,155, 6,686, 投资活动产生的现金流量净额 -1,257, -1,325, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,670, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,670, 偿还债务支付的现金 3,280, 990, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,147, 221, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,427, 1,211, 筹资活动产生的现金流量净额 -4,427, 1,458, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -275, 1,022, 加：期初现金及现金等价物余额 4,792, 3,770, 六、期末现金及现金等价物余额 4,516, 4,792, 法定代表人：王海垒 主管会计工作负责人：何月英 会计机构负责人：何月英 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,790, 15,077, 收到的税费返还 142, 158, 收到其他与经营活动有关的现金 9,289, 3,369, 经营活动现金流入小计 24,223, 18,605, 购买商品、接受劳务支付的现金 6,853, 10,888, 支付给职工以及为职工支付的现金 2,047, 1,476, 支付的各项税费 506, 103, 支付其他与经营活动有关的现金 8,742, 6,018, 经营活动现金流出小计 18,150, 18,485, 经营活动产生的现金流量净额 6,072, 120, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,300, 5,300, 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 52 取得投资收益收到的现金 535, 60, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,836, 5,360, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 194, 1,261, 投资支付的现金 6,868, 5,925, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 18, 投资活动现金流出小计 7,081, 7,186, 投资活动产生的现金流量净额 -1,244, -1,825, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,670, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 2,670, 偿还债务支付的现金 3,280, 990, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,147, 221, 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,427, 1,211, 筹资活动产生的现金流量净额 -4,427, 1,458, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 401, -246, 加：期初现金及现金等价物余额 3,523, 3,770, 六、期末现金及现金等价物余额 3,924, 3,523, 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000, 222, 659, 5,934, 11,816, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000, 222, 659, 5,934, 11,816, 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 202, 822, 1,025, （一）综合收益总额 2,025, 2,025, （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 202, - -1,000, 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 54 1,202, 1．提取盈余公积 202, -202, - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 1,000, -1,000, 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000, 222, 861, 6,757, 12,841, 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 55 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000, 222, 431, 3,886, 9,540, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000, 222, 431, 3,886, 9,540, 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 227, 2,048, 2,275, （一）综合收益总额 2,275, 2,275, （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 227, -227, 1．提取盈余公积 227, -227, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 56 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000, 222, 659, 5,934, 11,816, 法定代表人：王海垒 主管会计工作负责人：何月英 会计机构负责人：何月英 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000, 222, 589, 5,303, 11,114, 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000, 222, 589, 5,303, 11,114, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 137, 239, 377, （一）综合收益总额 1,377, 1,377, （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 137, - 1,137, -1,000, 1．提取盈余公积 137, -137, 2．提取一般风险准备 - 1,000, -1,000, 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 58 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 222, 726, 5,542, 11,491, 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000, 222, 431, 3,886, 9,540, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000, 222, 431, 3,886, 9,540, 三、本期增减变动金额 157, 1,416, 1,573, 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 59 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 1,573, 1,573, （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 157, -157, 1．提取盈余公积 157, -157, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 60 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000, 222, 589, 5,303, 11,114, 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 61 三、 财务报表附注 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币） 一、公司概况 （一） 公司基本情况 天津海瓴科技股份有限公司（以下简称“公司”或“海瓴科技”）前身为天 津海瓴信息科技有限公司，2016 年 05 月 25 日，天津市市场和质量监督管理委员 会出具企业名称预先核准通知书（西青）登记内名预核字【2016】第 080082 号， 同意预先核准企业名称为：天津海瓴信息科技有限公司。 2016 年 05 月 30 日，公司股东王海垒、孙晓兰共同签署《天津海瓴信息科技 有限公司章程》。2016 年 06 月 02 日正式成立。取得天津市西青区市场和质量监 督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码 91120111MA05K0H763。 2018 年 3 月 25 日，天津海瓴信息科技有限公司召开股东会，决议同意公司 类型由有限责任公司变更为股份有限公司，公司名称变更为：天津海瓴科技股份 有限公司。股改基准日为 2018 年 1 月 31 日。根据中通诚（天津）房地产土地资 产评估有限公司于 2018 年 3 月 20 日出具的《天津海瓴信息科技有限公司拟股份 改制涉及的其股东全部权益项目资产评估咨询报告》（中通（津）评报字（2018） 第 3007 号），原有限公司经评估的净资产为 万元人民币；根据天津联成会 计师事务所有限责任公司于 2018 年 3 月 16 日报备的《审计报告》（津联成审字 （2018）第 041 号），原有限公司经审计的净资产 万元人民币。经全体股东 一致同意，公司注册资本保持不变，以审计的净资产 万元中的 500 万元折 合为股份公司的实收资本 500 万股，每股面值 1 元，其余部分计入资本公积。 2018 年 3 月 25 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议同意公司股 权在天津 OTC 挂牌托管交易。2018 年 5 月公司在天津 OTC 成长板挂牌交易。 根据天津滨海柜台交易市场股份公司于 2019 年 10 月 21 日出具的《天津滨 海柜台交易市场股份公司股份登记通知书》，公司于 2019 年 10 月 21 日办理完成 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 62 天津 OTC 摘牌手续，退出天津滨海柜台交易市场股份公司平台登记托管系统。 公司改制为股份公司时的净资产经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合 伙）进行复核，并出具亚会（A）核字（2020）0225 号验资复核报告。截止 2018 年 1 月 31 日净资产为 5,222, 元，较以前减少 307, 元，经董事会一致 同意，公司仍折合股份 500 万股，每股 1 元，共计股本 500 万元，由原股东按持 股比例享有，净资产折合股本后余额 222, 元计入资本公积，因此，公司原 资本公积 529, 元变更为 222, 元。 2021 年 7 月 22 日取得全国中小企业股份转让系统挂牌函。 截止 2021 年公司股本总额 500 万元，实收股本 500 万元，股权结构如下： 股东姓名 持股数（股） 持股比例% 王海垒 4,552, 瓴云（天津）企业管理咨询中心（有限合伙） 250, 孙晓兰 50, 齐娜娜 37, 丁连元 马晓旭 37, 王鹏 37, 杨靖怡 35, 合计 5,000, 注册地址：天津市西青区精武镇睿智道 2 号学府物联网产业园 17-2-101 公司类型：股份有限公司 营业期限：2016 年 06 月 02 日至长期 经营范围：电子信息、计算机软件硬件开发、技术咨询、技术服务、技术转 让；会议服务；展览展示服务；文化交流活动策划；公关活动策划；销售计算机、 软件及辅助设备、五金交电、办公用品；计算机应用软件服务；计算机系统集成、 经济信息咨询；数据处理服务；档案数字化加工；销售智能化设备；室内外装饰 装修工程、弱电工程、建筑智能化工程施工；消防报警系统、设备销售及安装。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 所属行业：软件和信息技术服务业 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 63 （二）公司实际控制人 公司实际控制人为王海垒。 （三）财务报表的批准报出 公司财务报表已经公司董事会批准报出。 二、合并报表范围 纳入合并范围的子公司包括 2 家，与上年相关，没有变化。公司合并范围情 况，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）的规定编制；按照中国证监会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关 财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，公司财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 公司管理层对公司自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力评估后认为公 司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，公司财务报表是按照 持续经营假设为基础编制。 四、公司主要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 2021 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2021 年度的合并经营成果和现金流量。 （二）会计期间 公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 64 （三）营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。编制财务报表采用的货币为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控 制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并 方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确 认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合 并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 65 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存 收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计 处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单 独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量 的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 66 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财 务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应 确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中 分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、 授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易” 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前 持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的 剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中 的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 67 资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计 公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 （六）合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影 响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和 购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动 作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是 否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判 断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行 重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利， 包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集 团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照 统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费 用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 68 者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企 业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产 负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目 下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列 示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司 所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照 母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损 益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公 司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损 益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并 报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控 制时点起一直存在。 公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业 务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及 业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现 金流量表。 公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 69 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取 得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期 损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在 合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益 计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 70 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营 安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。现金等价物是指公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融 资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 71 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金 额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为 目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日 期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司 对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减 值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。公司对 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、 汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配， 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于 此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 72 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 73 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 74 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 （十）金融工具减值 公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票 据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确 认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量 方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金 流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对 于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司按照该金融资产经信用调整的 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 75 实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，公司在每个资产负债表日评估金融资产 的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著 增加，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信 用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失 的金额计量损失准备。对于已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅 将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，在每个 资产负债表日，公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利 得计入当期损益。即公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息， 包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自 初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准 备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是 否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款 项；保证金；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明 债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准 备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 76 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收款项及合同资产 应收款项包括应收账款、其他应收款等。对于应收款项及合同资产公司运 用简化计量方法。 对于单项重大的应收款项及合同资产按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。 如果有客观证据表明某项应收款项及合同资产已经发生信用减值，则公司 对该应收账款及合同资产单项计提坏账准备并确认预期信用损失。当单项应收 账款及合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，基于其信用风险 特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。预期信用风险 组合的确定依据和计提方法如下 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项及合同资产 单项金额重大的判断依据或金 额标准 余额为 500 万元以上的应收账款、合同资产、其他应 收款 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 当存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计 提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项及合同资产 公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项及合 同资产，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风 险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与 被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 保证金、备用金组合 本组合以应收账款、合同资产和其他应收款的款项性质为信用风险 特征划分 账龄组合 本组合以应收账款、合同资产和其他应收款的账龄为信用风险特征 划分 组合中，保证金、备用金组合不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 77 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年，下同） 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项及合同资产 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除 已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （十一）存货 1、存货的分类 公司存货分为库存商品、在产品、合同履约成本等。 2、存货取得和发出的计价方法 （1）取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和 其他成本。 （2）存货发出时按个别计价法计价。 3、存货跌价准备计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整 存货跌价准备。公司通常对金额较大的单独进行减值测，金额较小的按照类别 或合并存货项目计提存货跌价准备，年末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 4、存货可变现净值的确认方法 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 78 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 5、存货盘存制度 公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （十二）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于 时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 四（十）金融工具减值。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的 权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（五）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决 策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被 投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程 中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营 具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 79 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资 单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资 方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多 种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存 收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调 整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的 一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 80 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享 有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 81 价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其 他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账 面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益 法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 82 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 （十四）固定资产 （1）固定资产的确认条件 公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能 够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑 减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，公司确定各 类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 年限平均法 20 3 运输设备 年限平均法 3-5 3 办公设备 年限平均法 3-5 3 电子设备及其 他 年限平均法 3-10 3 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备 累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 83 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计 净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入 当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 （十五）在建工程 公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工 程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 84 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用 或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借 款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借 款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的 资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折 价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1） 取得无形资产时按成本进行初始计量 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 85 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确 定。 （2） 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法 摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 软件使用权 3 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，报告期内及期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有 不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划 调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资 产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 86 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 本公司研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企 业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无 论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 87 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期 摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的 摊余价值全部转入当期损益。 项目 摊销年限（年） 装修费 3 （二十）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认 为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或 本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款 项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和 合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （二十一）职工薪酬 公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 88 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时，和公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算 的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工 的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数 量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的 服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以 及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授 予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 89 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益 工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业 绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条 款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取 消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予 权益工具的取消处理。 （二十三） 预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随 着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为 利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映 当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合 同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的 确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的 部分，确认为预计负债。 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 90 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的 确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售 部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售 协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预 计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可 能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年 度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能 发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履 行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客 户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情 况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十四）收入的确认原则 1、销售收入确认的具体判断标准 企业应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制 权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的 经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单 项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履 行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照 履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消 耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的 商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 91 户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用 投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成 本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能 够合理确定为止。 2、可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价 的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确 认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应 计入交易价格的可变对价金额。 3．重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务 控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额 折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金 额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的， 本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。 4．应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区 分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支 付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 5．交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履 约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而 非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或 多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法 直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 92 用可观察的输入值估计单独售价。 6．主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制 权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客 户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已 收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣 金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付 给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 7．特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的 对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因 销售退回将退还的金额确认负债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本 （包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一 项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规 定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计 处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则 作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择 权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外 购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择 权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予 以合理估计。 8．收入确认的具体方法 本公司的收入主要来源于如下业务类型： 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 93 （1）驻场服务收入 本公司与客户之间提供的驻场服务合同主要为客户提供一段时间的履约义 务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个 合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某 一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。 （2）销售商品 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公 司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商 品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有 权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 公司主要销售产品为计算机软件和硬件，属于在某一时点履约合同，公司 将产品交付购货方，客户确认收货时即转移货物控制权时确认收入。 （3）数字化档案录入及相关服务和智能库房建设及相关服务 数字化档案录入及相关服务和智能库房建设及相关服务，是为客户提供数 字化录入或智能库房建设服务的同时，需要提供相关的软件维护及硬件安装等 服务，公司在提供服务完成后，根据公司与客户双方签署的验收单确认收入。 （二十五）合同成本 1．合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准 则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接 材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其 他非流动资产中列报。 2．合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 94 为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。 对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3．合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同 的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期 损益。 4．合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账 面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资 产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十六）政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益， 已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当 期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部 分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 95 减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十七）递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果公司能够控制暂 时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也 不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，公司确认其他所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 96 以转回。 （二十八）租赁 租赁是指公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用 的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，公司评估合同是否为租赁 或包含租赁。 （1） 公司作为承租人 公司租赁资产的类别主要为经营租赁。 ① 初始计量 在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资 产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债【短期租赁和低价值资产租 赁除外】。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无 法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产 计提折旧（详见本附注四、（十四） “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用 寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息 费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发 生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付 款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产 账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期 损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 97 租赁，公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各 个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当 期损益。 公司租赁资产价值较低，因此采用简化处理方法，不确认使用权资产和租赁 负债。 （2）公司作为出租人 公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融 资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收 入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入 当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应 收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款 额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率 计算确认租赁期内的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁 付款额在实际发生时计入当期损益。 （二十九）所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益 外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时 性差异是在以下交易中产生的： 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 98 A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异 是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来 很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额予以转回。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1.母公司； 2.子公司； 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 99 3.受同一母公司控制的其他企业； 4.实施共同控制的投资方； 5.施加重大影响的投资方； 6.合营企业，包括合营企业的子公司； 7.联营企业，包括联营企业的子公司； 8.主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9.本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 （三十一）其他重要的会计政策、会计估计 1.所得税 在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性，在计提所得税费用时，公司需要作出重大判断。部分项目是否能 够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与 最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和 递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未 来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来 的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能 对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 2.折旧和摊销 公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术 更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销 费用进行调整。 3.固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及 功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限 与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 100 的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定 资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所 不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调 整。 4.坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用 记录及目前的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账 准备的金额。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款 项的账面价值及坏账准备的计提或转回。 5.存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （三十二）重要会计政策和会计估计变更 1.会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变 更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重 新评估其是否为租赁或者包含租赁。 公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调 整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的 留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），公司的具体衔接处理及 其影响如下： A.公司作为承租人 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 101 对首次执行日的融资租赁，公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资 租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营 租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现 值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩 余租赁付款额中。 公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使 用权资产和租赁负债。上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表没有影 响。 2.会计估计变更 报告期内，公司未发生会计估计变更的事项。 五、税项 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16、13、10、9、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 20、15 注：①根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的 公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，“允许生产、 生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额”。公司 自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，享受增值税加计扣除 10%的优惠政 策。 ②根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办 法》等规定，企业通过高新技术企业认定，可享受 15%的企业所得税税收优 惠；公司 2021 年 10 月 9 日取得由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税 务总局天津市税务局共同颁发的高新技术企业证书，有效期三年。公司自从 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优 惠税率。 ③按照财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 （财税【2019】13 号）和国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 102 免政策有关问题的公告（国家税务总局公告 2019 年第 2 号）相关规定： 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率纳所得税；对年应纳 税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。 对增值税小规模纳税人可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建 设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税 和教育费附加、地方教育费附加。 子公司辽宁海瓴数据信息有限公司和天津海瓴软件科技有限公司为小规模 纳税人，根据年度纳税情况适用上述税收优惠。 ④按照财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策 的公告（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号），对小型微利企业年应纳税所 得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税 收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半 征收企业所得税。即小型微利企业应纳税所得额 100 万元以下的部分，减按 %计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，实际税率为 %。 ⑤根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通 知》（财税[2016]36 79 号）附件 3 第一条（二十六）款的规定，纳税人提供技术 转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征增值 税。 六、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 4,516, 4,792, 其他货币资金 合计 4,516, 4,792, 其中：存放在境外的款项总额 2.交易性金融资产 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 103 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 832, 其中：债务工具投资 权益工具投资 832, 衍生金融资产 混合工具投资 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 混合工具投资 其他 合计 832, 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 说明：公司持有的权益工具投资为持有天津银行股份有限公司 336, 股 内资股股份，持股比例 %；占有福州鼓楼星汉科技合伙企业（有限合 伙）出资金额 45000 元，出资比例为 10%。 3.应收账款 （1）按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,991, 1,786, 1-2 年 44, 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 小计 5,035, 1,786, 坏账准备 254, 89, 合计 4,781, 1,696, （2）按信用损失模型计提预期信用损失的应收账款 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 104 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项计提预期信用损失的 应收账款 按信用风险特征组合计提 预期信用损失的应收账款 5,035, 254, 4,781, 其中： 账龄组合 5,035, 254, 4,781, 合计 5,035, 254, 4,781, （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项计提预期信用损失的应 收账款 按信用风险特征组合计提预 期信用损失的应收账款 1,786, 89, 1,696, 其中： 账龄组合 1,786, 89, 1,696, 合计 1,786, 89, 1,696, A、2021 年 12 月 31 日，组合中按账龄分析法计提预期信用损失的应收账 款： 账龄 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,991, 249, 1-2 年 44, 4, 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 5,035, 254, （3）坏账准备 天津海瓴科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-009 105 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 89, 164, 254, 合计 89, 164, 254, （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,578, 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 %。 单位名称 款 项 性质 是否关 联方 期末余额 账龄 占期末余 额的比 例% 已计提坏 账准备 北京航星永志科技有 限公司 服 务 费 否 3,632, 1 年以 内 181, 苏州江乘信息有限公 司 服 务 费 否 361, 1 年以 内 18, 北京超软信息技术有 限公司 服 务 费 否 196, 1 年以 内 9, 中共滦平县委组织部 服 务 费 否 196, 1 年以 内