第六章
生产规模的确定
规模经济理论
生产规模的界定
从工业项目评估的角度看, 生产规模是指生产要素在企业
中的集中程度，其衡量指标主要有产量、生产能力、产值、
职工人数和资产价值等。
①工业项目：通常以年产量、年加工量、装机容量等表述；
②农林水利项目：通常以种植面积、灌溉面积、防洪治涝面
积、 水库库容等表述；
③交通运输项目：以运输能力、吞吐能力等表述；
④城市基础设施项目：以年处理量、建筑面积、服务能力等
表述。
规模经济理论
概念：规模经济是指在一定的规模下或一定的规模区间内，
企业生产最接近“最优效率”的生产规模。
按照实现领域的不同，可将规模经济区分为生产上的规模经
济和经营上的规模经济，也可分为工厂规模经济和企业规模
经济，还可分为规模的内部经济性和外部经济性。
生产上的规模经济和经营上的规模经济
生产上的规模经济是指由于实行专业化生产
或流水作业，扩大了生产批量，或者采用大型高
效设备，扩大了生产规模，从而使单位产品成本
随着生产批量扩大或生产规模扩大而降低。
经营上的规模经济是指由于扩大经营规模，
节省了经营费用，生产要素物尽其用，从而使产
品和技术开发能力提高，抵御经营风险的能力增
强。
工厂规模经济和企业规模经济
工厂规模经济是从设备、生产线、工艺过程等角度提
出来的，是指单一产品生产工厂的单位产品生产费用会
随着生产规模的扩大而降低。
企业规模经济是扩大多种产品生产工厂的规模，单位
产品生产费用也会有一定程度的下降。
平
均
费
用
产量
A
B C
SAC1 SAC2
SAC3 LAC
平均费用曲线图
规模的内部经济性和外部经济性
达到内部经济性的规模是指生产装置系统和企业生产
经营要求处于最佳组合时的生产能力或产量。
规模的外部经济性是指实现规模内部经济性所需的外
部条件，如市场的规模及其分布、资源条件、运输条
件、资金筹措条件等。
规模不经济
——是指一个经济实体的规模过小或过大而引起
的不经济。
规模收益变动与规模经济区间
（一）规模收益变动
规模收益变动有递减、递增和不变三种情况。
（二）规模经济区间
金额
（收入、成本）
规模
（产量）
QA QC
总成本
销售收入
QB0
固定成本
生产规模的制约和决定因素
政府经济发展规划和产业政策
(一)政府经济发展规划
——是指各级政府一定时期的经济发展安排和规定。
(二)国家产业政策
产业政策包括产业结构政策、产业组织政策、产业技术
政策和产业布局政策，以及其他对产业发展有重大影响的政
策和法规。
市场需求
市场决定项目的命运，项目产品有市场，才有必要实施
该项目。从数量上讲，确定的生产规模应小于或等于市场
需求量。
工艺设备
在不同的工业部门，可供使用的加工工艺和设备通常已
按某种生产能力标准化
资金和基本投入物
基本投入物：指用于项目经营的主要原材料、中间产
品和主要的燃料及动力等。
专业化分工与协作条件
其他因素
包括土地、交通、通信、环境保护等。
经济效益
经济效益是制约和决定项目生产规模的关键因
素。在可研和项目评估中，按照经济效益的高低，
通常可以把项目生产规模分为以下四类：
亏损规模
起始规模
合理经济规模
最佳经济规模
确定生产规模的方法
经验法
——是指根据国内外同类或类似企业的经验数据，考
虑生产规模的制约和决定因素，确定拟建项目生产规模的
一种方法。
项目资金为15600万元，市场份额在100万~150万台之间
“生存技术”法
——也称经验方法，实质是：凡是在长期竞争中得以生
存的规模都是最佳规模。该方法是诺贝尔获得者乔治·施蒂格
勒提出。
乔治 .斯蒂格勒，（ 1911年 1月 17日 -
1991年12月1日），
是美国经济学家，经济学史家，1982年
诺贝尔经济学奖得主。
斯蒂格勒是信息经济学的创始人之一，管
制经济学新的重要研究领域的创始人。
基本原理是：根据产品生产的要求，确定工艺技术和
设备，计算出企业生产的保本规模和起始规模，以此作
为确定企业经济规模的基础。然后确定生产的合理规模
或最优规模。
规模效果曲线法
规模效果曲线法是通过不断扩大拟定的生产规模，研
究企业的销售收入与成本曲线随之变化的情况，来确定
项目最适宜的生产规模的一种方法。
由于销售收入与成本曲线也叫规模效果曲线，这种
方法也称为规模效果曲线法。
①确定项目的保本规模和起始规模
若以产品产量代表生产规模，并用横轴表示，以
金额代表企业的销售收入与成本，并以纵轴表示，
则企业生产规模可用图5-2说明。
QE0, QE2保本规模
QE1，合理规模
QE，最优规模
图5-2 盈亏平衡分析曲线示意图
y金额
（收入、成本）
规模
（产量）
QE0 QE QE2
总成本
销售收入
固定成本
QE1
保本生产规模一般为： PQE0 = F + VQE0
当企业要实现目标利润π ，PQE1 = F + VQE1 + π
QE0=
F
P-V
5-1
目标盈利规模为：
F+π
QE1=
P-V
5-2
上式中，π＝PQE1 * r， r为销售利润率
企业的盈利受到了销售利润率的限制，因此，只有考虑了合
理的利润率，才能更为准确地确定合理规模。这样，（5-2）式
可改写为：
上式中的 QE1为合理规模。
QE1=
F
P（1-r）-V 5-3
[例4-1]：某项目建成投产后，估计其年固定成本
为1500万元，产品价格预计为60元，单位变动成本预
计为40元，则保本生产规模为：
QE0=
1500
60-40
=75（万件）
若以10%的利润率来确定合理规模，则：
60×（1-10%）-40
QE1=
1500
=107（万件）
②确定项目建设的最优经济规模
根据边际均衡原理，假设新建生产车间，参考同类产
品的统计资料可以建立如下模型：
价格模型：P=130-2Q
收入模型：S=（130-2Q）Q
成本模型：C=600+10Q+Q2
上列模型中，Q为产量，以万件作单位，与之对应，
金额单位应为万元。这时，
dC
dQ
=10+2Q边际成本为：
边际收入为： dS
dQ
=130-4Q
当边际成本等于边际收入时，利润最高。即：
10+2Q=130-4Q
Q=20（万件）
最高利润为：
130×20-2×202-（600+10×20+202）
=1800-1200=600（万元）
因而，该项目的最优经济规模为年产20万件。
分步法
也叫“逼近法”，特点是先确定起始生产规模作为所选规
模的下限，确定最大生产规模作为所选规模的上限，然后在
上、下限之间，拟定若干个有价值的方案，通过比较，选出
最合理的生产规模。具体步骤：
（一）确定起始生产规模
确定起始生产规模的方法：
（1）若项目产品在国内销售，且无法用进口品替代，则项
目的起始生产规模主要受技术和设备的制约。
O Q（产量）
P（收入）
F（固定成本）
销售收入
总成本
Q1 Q2QMAX
（2）如果项目产品可以用进口替代，则应将生产成本费用与
进口成本进行比较，确定起始生产规模。
M1 M2M
I1 I2
平均成本
规模产量
单位项目产品成本费用
单位进口产品成本
（3）如果项目产品可以出口，则应将项目生产成本费用与换
汇收入进行比较，确定起始生产规模。
M1 M2M
I1 I2
金额
规模产量
单位项目产品成本费用
单位产品换汇收入
（二）确定最大生产规模
（三）确定合理生产规模
起始生产规模与最大生产规模确定以后，就确定了
拟建项目生产规模的上限和下限，可以在此之间拟定
若干不同规模的比较方案。其中成本费用最低、效益
最好的方案应为最终确定的拟建项目的生产规模。
A=（C
n
+ C
T
）+E
n
·K
最小费用法
(4-15)
其基本公式为：
式中：A—单位产品年计算费用
C
n
—单位产品生产成本
C
T
—单位产品平均运输和销售费用
K—单位产品投资额
E
n
—部门的投资效果系数，也是投资回收期（T
n
）的倒
数，即En = 1 / Tn
[例5-2] 若报告期国家对某产品的需要量为3000台，工厂最
小的生产规模（起始规模为1000台，现有三个方案可供选择：方
案I，建三个年产1000台企业；方案II，建两个年产1500台的企业；
方案III，建一个年产3000台的企业，其有关经济指标，如表5-1:
表1 某项目三个方案经济指标比较
指标 计量
单位
方案
I II III
生产规模 台/年 3×1000 2×1500 1×3000
总投资 万元 1200 1500 1800
部门投资效果系数（E
H
）
/
单位产品投资（K） 元 4000 5000 6000
单位产品工厂成本（C
n
）
元 5000 4800 4600
单位产品平均运输费用
和销售费用（C
t
）
元 600 700 800
单位产品总成本（C） 元 5600 5500 5400
可以在两种不同情况下进行比较选择：
第一种情况：若不考虑运输费和销售费用时，各方案的
年费用计算为
方案I：A
1
=5000+4000×=5480（元）
方案II：A
2
=4800+5000×=5400（元）
方案III：A
3
=4600+6000×=5320（元）
由计算可以看出，方案III的年费用最小，为最优
方案。
第二种情况：若考虑运输与销售费用在内，则各
方案的年费用计算如下：
方案I：A
1
=5600+4000×=6080
方案II：A
2
=5500+5000×=6100
方案III：A
3
=5400+6000×=6120
根据计算可以判断，方案I的年费用最小，为
最优方案。
成本函数——统计估算法
规模和成本之间的关系可用典型的一元三次函数表示：
式中： ——生产规模
——长期生产成本
——定值系数
单位产品平均成本 的表达式为：
在长期成本中，如果没有固定成本，则a=0，此时的平
均成本为：
对上式求导数可得平均成本最低时的最佳经济生产规
模：
【例】假定某项目根据工艺条件，如选定单条生产线的最
低产量为8000件，如果安装单条生产线，总固定成本为
200000元，每件产品变动成本为70元，出厂价为100元，
销售税金为5元；如安装两条生产线，总固定成本为
300000元，每件产品的变动成本为65元，出厂价格为100
元，销售税金为5元。该项目要求销售利润率为10%。求
最小规模产量
1.计算安装单线的盈亏平衡产量：
计算结果表明，须增加产量才能获利10%。
2.计算安装两条生产线获得合理利润的最小规模产量：
最小规模产量= =15000
计算结果表明，只有安装两条生产线，产量超过15000件，
才能获得合理利润和取得较好的经济效益。
300000
100-5-65-10
3.确定起始规模
在计划允许和市场需求的情况下，应安装两条生产线。
将两条生产线的年产量定为16000件（8000*2）作为该
项目的起始规模
4.按起始规模计算利润总额：
不同规模方案的优选
1.盈亏平衡点比较法
不同的规模方案会存在不同的盈亏平衡
点，分析时以较低的盈亏平衡点作为优
选标准
【例4-4】某拟建项目有A、B两个规模方案，
A方案由于采用先进的技术进行批量生产，则
年固定成本为2000万元，每件产品的单位变动
成本为5000元/件；B方案采用常用技术装备，
固定投资较低，年固定成本为1700万元，但单
位变动成本为6000元/件，通过市场分析，该项
目产品的市场平均销售价为1万元/件，则A、B
方案的盈亏平衡点为：
所以，A方案优于B方案
2.差额投资内部收益率法
差额投资内部收益率是两个方案各年净现金流量差额的
现值之和等于零时的折现率。其计算公式是：
——第t年两方案净现金流量的差额；
——差额投资内部收益率
A、B两个规模方案各年的净现金流量如表所示。假
定该项目所在行业的基准收益率为15%，试用差额
投资内部收益率必选最优方案。
经计算， =%> （ =15%），故B方案优
于A方案，换言之，规模大的方案优于规模小的方
案。
3.净现值率法
在进行规模方案比较时，一般不宜用净现值法，这是因
为规模不同，投资额也不同，而净现值是一个绝对数，
并不能反映单位投资的效益，此时，一般采用净现值
率法来替代净现值法。净现值率是方案各年净现金流
量现值之和与各年投资现值之和的比率。在方案比选
时，以净现值率高者为优。净现值率的表达式为：
A、B两方案各年的投资额如表所示。试用净现值率法
进行方案比选。
按15%的折现率计算，A、B方案的净现值分别为：
NPVA=万元
NPVB=万元
投资现值为：
IPA=万元
IPB=万元
因此，A、B两方案的净现值率为：
NPVRA=
NPVRB=
因此，B方案优于A方案
