企业运营风险评估
风险评估
序
号
部
门
范
围
风险项 风险描述
损
失
程
度
发生
频度
风险
值
风
险
等
级
应对措施
1
暴雨内涝风
险
因气候变化，出现内涝造成公司建筑、
设备、环境、人员安全等损失
4 1 5 中
2 地震风险
因地质变化，出现地震造成公司建筑、
设备、环境、人员安全等损失
4 1 5 中
1、与气象、地质部门协议灾害通报机制，当发生灾害预
警时，以电话或短信形式通知，及时做好应对准备。
2、安环部每天上网查询未来几天天气变化情况，随时关
注天气变化情况。
3、坚持中层值班制度，随时处理紧急突出事件。
4、制定应急措施，使灾害发生时尽力减少损失，灾害发
生后尽快恢复生产。
3
安环部
重大事故
火灾风险
因消防安全管理疏漏，造成火灾，对公
司建筑、设备、人员安全
4 2 6 高
1、定期进行消防安全培训和组织消防演习。
2、定期检查消防器材完整性。
3、制定应急措施，使火灾发生时尽力减少损失，灾害发
生后尽快恢复生产。
4 爆炸风险
对爆炸物品管理失当或火灾引起储油罐、
压缩气罐温度过高发生的爆炸风险
4 1 5 中
1、对有爆炸危险的化学品单独恒温存放。
2、对储氨罐、压缩气罐等强检安全设备定期由市质监局
进行鉴定。
3、制定应急措施，使爆炸发生时尽力减少损失，灾害发
生后尽快恢复生产。
5
交通事故风
险
公司管理人员乘公司车辆外出办理业务，
发生交通事故风险
2 2 4 中
1、招聘司机时严格把关，必须持有对应驾照且 3 年内无
交通事故发生；
2、外出时要选择安全行车路线；
3、购买交通意外保险等，降低损失。
6
化学品泄露
风险
化学品管理不善，出现泄露，从而引起
中毒、火灾、爆炸、环境污染等风险
3 2 5 中
1、对危险化学物品单独存放。
2、在存放危险化学品仓库配置对应型号的灭火装置、防
毒面具等。
3、制定应急措施，使化学品泄露发生时尽力减少损失。
废弃物处理
不当风险
危险废弃物未经处理直接丢弃，影响周
边环境和人员健康风险
2 1 3 低 危险废弃物交给有资质公司进行回收。
环境污染风
险
因生产释出的粉尘、噪音、污水等对环
境造成影响，引起周边相关方投诉或环
保部门处罚风险。
2 1 3 低
定期请环境监测部门进行环境监测，发现不达标时及时
分析原因和采取改善措施。
7
政策变化风
险
因新法规发行、贸易壁垒法规、劳动法
规、版权法规等政策发生变化，公司未
及时对应而发生的风险。
4 1 5 中
1、人力行政部、安环部、品管部、工程部密切关注新法
律法规的发行/变更，并分析变化对公司的影响，及时通
报风险管理委员会。
8
各部
门
社
会
企业威吓风
险
企业或人员受到黑社会敲诈勒索、主管
部门索贿等威吓风险
3 1 4 中 发生此类事件报警处理。
9
民事暴力风
险
聚众滋事、打架斗殴、酗酒闹事、非法
游行等，妨碍生产经营的正常进行。
2 1 3 低 发生此类事件报警处理。
12
传染病等健
康风险
传染病在公司内部爆发，导致员工身体
病变，出勤率下降的风险
2 1 3 低
人力部与防疫站保持定期联系，发现社会有传染病流行
时，对公司采取必要的消毒等控制措施。
13
劳动力大量
短缺风险
因产能季节性调整、或生产规模扩大，
所需大量员工不能及时招聘到位，耽误
生产销售
2 1 3 低
1 注册人才市场、招聘网站 VIP 会员，争取优先发布和
招聘求职者。
14
罢工等劳资
纠纷风险
因用工政策或管理措施不当，导致劳资
双方严重对立，产生的集体罢工或集体
罢工。严重扰乱企业经营秩序，造成社
会负面影响。
2 2 4 中
1、进行员工满意度调查，及时了解员工心态，改善就业
环境。
2、建立通畅的沟通渠道，定期召开职工代表大会，了解
员工需求。
3、建立工资正常增长机制。
15
管理人员人
身受到攻击
风险
在处理员工纠纷事件中， 经办人员受
到人身攻击、打击报复等，导致人身受
伤、财产损失等
2 1 3 低
1、内部员工纠纷管理部按公司制度进行处理，处理过程
必须温和。
2、涉及刑法时间移交公检法处理。
3、在处理事件过程中不得辱骂、殴打员工，做到公平公
正、对事不对人。
16
驾驶员安全
风险
因司机酒后驾驶、疲惫驾驶、违规行驶
等原因，造成的交通事故
2 3 5 中
1、招聘司机时严格把关，必须持有对应驾照且 3 年内无
交通事故发生；
2、长途驾驶时安排两位司机替换驾驶。
3、购买交通意外保险。
17
人力行政部
社
会
接待工作风
险
日常接待中的工作失误，造成对公司整
体形象的不良影响
1 1 2 低
接待工作安排好负责人，负责协调各部门需要做好的工
作是否落实。
18
印章管理风
险
因缺乏印章管理和使用权限制度依据，
造成错用等风险
2 1 3 低
1、公司主要印章由财务部保管，需要使用公司印章时必
须得到总经理或两个副总以上联合签名方可使用。
2、部门印章有部门经理保管，需加盖印章时由部门经理
执行。
3、制定印章管理制度并实施。
19
公司机密泄
露风险
因特殊原因，公司机密外泄的风险 3 1 4 中
1、与主要管理人员及核心技术人员签订保密协议。
2、将公司文件、资料区分涉密等级，不同等级机密文件
需要相应权限才能查看。
20
数据服务器
数据盘损坏
因数据盘损坏,而造成的数据丢失、业务
中断
1 2 3 低 重要数据使用移动硬盘进行备份并另外存放。
21
公司 ERP 数
据库损坏
因数据库损坏,造成业务中断 2 1 3 低 数据库进行定期备份并另外存放。
22
大量盗版软
件使用风险
因大量使用盗版软件,可能会带来经济
陪偿
2 1 3 低 主要大型软件、设计软件购买正版使用。
23
工程部
信
息
主干网络损
坏（线缆、
设备）
因中心交换宕机造成业务中断 1 1 2 低 设立网络维护人员，发生网络中断时及时进行修复。
24
聘任诚信风
险
应聘者资历隐瞒或造假，人资和招聘部
门失察，导致的管理风险和操作风险。
2 1 3 低
大专以上学历应聘者毕业证书必须上网查证，发现造假
者一律不得录用。
25
人力行政部
人
力 管理队伍断
层风险
因培养速度跟不上公司发展需要，或短
时间内流失的管理人员较多，出现管理
管理队伍断层，严重影响管理水平。
3 2 5 中
1、制定合理的晋升制度，培养预备管理人员。
2、分析人员流动率，在人员流动较高时段（如春节前后）
提前三个月招收储备干部进行培养。
3、每年定期做好人才盘点工作。
26 一般工伤
因员工个人失误或意外导致非严重工伤
带来的风险
1 1 2 低
1、加强安全管理，每个部门设兼职安全员一名，每天对
本部门的安全状况进行检查，发现隐患及时消除。
2、设定轻安全事故目标每月跟踪，对工伤事故进行监控
和登记，每次工伤事故均需要责任部门进行分析和改善。
27
安环部
重大工伤事
故风险
因管理失误或工作条件不当，造成人员
死亡或重伤
2 3 5 中
1、新员工必须进行安全培训后才能上岗；
2、每年至少进行一次安全培训；
3、成立安全委员会对公司存在的安全隐患进行检查和监
督，发现违反安全现象及时纠正；
4、对已发生的安全事故（包括轻微）进行分析和纠正，
并将安全事故进行通报，让员工时刻重视生产安全；
5、购买工伤保险和职工互助险。
28
中高层人员
离任风险
因管理缺失，人员的离职造成岗位空缺、
工作停滞、重要机密或知识流失、或则
直接的利益损失。
2 1 3 低
1、培养和提高中层管理人员能力，中高层人员离职可以
晋升替补。
2、完善公司管理职责，将各层次管理人员职责规范化，
减少中高层离职带来的影响。
29
人力行政部
人员流失风
险
因用工政策或管理措施不当，导致群体
人员不满，外部竞争等因素等，产生的
操作员工 50 人以上集体跳槽，或中层管
理人员 5 人以上集体跳槽。妨碍正常生
产经营。
2 1 3 低
1、每年进行员工满意度调查，及时了解员工不满意的地
方，及时改善。
2、在员工流动较大的月份，提前做好储备人员的招聘和
培训。
3、与相关技工、中专等学校签订用工就业合同，提供实
习场地等，定向招收应届毕业生。
30
员工培训风
险
培训需求调查、培训中的实施和培训/训
练后的管理跟踪等环节的失误,造成培
训达不到预期效果.
0 3 3 低
培训后进行考核评分，对考核不合格的重新进行培训，
直到合格为止。
31
绩效评估风
险
因评估标准的合理性、未充分考虑客观
因素、主观因素影响、评估反馈等环节
失误，造成评估效果差
1 2 3 低
绩效评估定出初稿后，进行试运行多部门共同讨论，评
审可行后再实施。
32
关键岗位欺
诈风险
资金流转管理、大宗采购操作管理、财
务报表管理等环节，因监控不到位，操
作及监管人员利用职务的便利损害公司
利益。
2 1 3 低
建立健全的采购审批制度，对于大宗设备、仪器和材料
购买必须经过项目组验证分析，部门经理审核，财务部
审核，总经理批准才能进行购买。
33
薪资发放风
险
工资发放不及时引起的纠纷和投诉 1 1 2 低
在未能准时发放工资时，事先出通告告知员工延迟的原
因和延迟的日前，减少员工不满。
34
新酬设计风
险
因新酬体系设计不科学不合理，影响员
工队伍的稳定性，不能招聘到优秀的员
工，不能调动员工的积极性。
1 1 2 低
薪酬体系定出初稿后，进行多部门共同讨论，评审可行
后再实施。
35
用工法律风
险
劳动合同、培训合同、工伤、社保、工
作时间等国家法律制度有明确规定，而
公司无法完全依法制定制度或制度缺失，
可能导致相关部门处罚或引起劳动纠纷
或无法合法追究责任，影响企业利益和
声誉。
1 1 2 低
1、使用规范的劳动合同格式，守法经营。
2、参保人员足额交纳各项社会保险。
36
人力
行政
法
律
合同签订风
险
合同拟订、审核、签署把关不严，合同
条款显失公平、公正、造成企业损失。
3 1 4 中
1、建立合同评审制度，每次合同签订前必须经过相关部
门和责权人员会签，减少合同签订风险。
37
合同签订风
险
签订合同的目的、主体资格、内容不符
合法律和政策的要求，导致合同无效，
造成企业损失
3 1 4 中
38
合同签订风
险
签订的合同不是双方真实意思的表示或
没有采取书面形式和履行相关的法律手
续，导致合同无效，造成企业损失。
3 1 4 中
2、涉及金额重大的合同，要咨询总部专业人员，经批准
后才能签署。
39
合同执行风
险
合同在执行过程中出现困难和偏差或者
失误，引起纠纷造成损失
3 1 4 中
40
合同变更或
终止风险
未按合法有效的程序变更或终止合同，
引起纠纷造成损失
3 1 4 中
定期对合同执行情况进行检查和回顾，发现问题及时提
醒纠正。
41
合同保管风
险
合同未按规定归档安全保存，丢失、毁
损，致使企业受损
2 1 3 低
所有合同统一由财务部保管，按合同条款付款，没有合
同的不允许付款。
42
基建、工程
质量缺陷风
险
因施工监督、验收把关失误造成建筑物
存在安全隐患
3 1 4 中 按照国家规定实施报建、验收流程。
43
商标及其他
专利、发明
风险
关键商标、技术性专利、发明未及时申
请注册或遭遇抢注
4 1 5 中
1、商标、技术专利发布前做好保密工作，完成后马上进
行注册申请。
2、与律师事务所签订顾问协议，出现违法情况由律师处
理相关事项。
44
部
营业执照及
其他授权证、
照被吊销风
险
营业执照及其他证照因过期或未及时年
检而被吊销或被罚款
2 1 3 低 由管理部每年定期进行年检，财务部进行监督。
45
重要法律文
书、材料丢
失风险
股东大会、董事会、监事会重要材料以
及法院判决书、房产证照、抵押手续等
丢失
2 1 3 低
重要法律文书等由档案室进行保管，并复印备份分开保
存。
46
政策法规变
化所产生的
风险
因与公司生产经营相关国家法律、法规、
规章的重大变化或更改，没有及时 采取
有效措施致使企业受损
3 1 4 中
1、管理部、品质部体系密切关注新法律法规的发行/变
更，并分析变化对公司的影响，及时通报风险管理委员
会。
2、制定公司未来 3 年的发展规划，并每年评估发展规划
的适用性，必要时进行调整。
47 诉讼风险
因工作失误导或超过诉讼时效致重要法
律诉讼失利
2 1 3 低
与律师事务所签订顾问协议，出现与法律相关事项由律
师主导或参与。
48 劳务风险
因劳动保护措施不到位或因违章操作致
使员工受伤、致残、死亡等处理纠纷
2 1 3 低
1、新员工必须进行安全培训后才能上岗；
2、每年至少进行一次安全培训；
3、成立安全委员会对公司存在的安全隐患进行检查和监
督，发现违反安全现象及时纠正；
4、对已发生的安全事故（包括轻微）进行分析和纠正，
并将安全事故进行通报，让员工时刻重视生产安全；
5、购买雇主责任险和工伤意外保险
49 劳务风险
国家劳动法规执行不到位，而造成劳资
纠纷，甚至影响企业形象。
1 1 2 低 守法经营，严格执行劳动法规。
50
产品质量风
险
因产品质量不合格，导致消费者投诉、
诉讼，影响企业形象，造成企业损失
2 1 3 低
1、进货、过程、出货检验严格按照标准执行。
2、
51
品管部
法
律 不正当竞争
的风险
竞争对手以不正当的竞争手段，挤压我
方产品市场，恶意诽谤，诋毁我方产品
3 1 4 中
与律师事务所签订顾问协议，出现违法情况由律师处理
相关事项。
52
采购价格风
险
因供应市场价格波动分析、判断失误、
寻价方法不当等造成采购价格偏高、存
货不足、滞库等损失
2 2 4 中
1、采购定期关注材料市场价格，采购前采取货比三家，
择优选用原则。
2、当材料预计会大幅度提价时，在分析资金收益优势下，
可多采购一部分作为库存。
53
采购谈判风
险
因程序缺失、人员主观过错、监督不到
位等，造成采购成本增加损失
2 1 3 低
54
大宗原料计
划风险
因需求数量计划失误，造成断货、滞库
或是采购成本增加。
2 1 3 低
建立健全的采购审批制度，对于大宗设备、仪器和材料
购买必须经过部门经理审核，财务部审核，总经理批准
才能进行购买。
55
汇票等有价
证券安全
因经办人员在领取、传递、保管、邮寄
等环节的失误，造成有价证券丢失
1 1 2 低 汇票等领取、移交时，必须进行双方签名确认。
56
设备、配件
采购质量风
险
供应商选择失误、或验收把关失误，造
成设备配件不能正常使用
2 1 3 低
57
原材料到货
风险
因原料到货不及时造成生产停产，或成
品缺货
1 2 3 低
58
生产部
采
购
过
程
原材料供应
中断风险
因供应商原因、运输原因等，导致计划
外供应中断，影响生产。
1 2 3 低
设备、配件采购与供应商签订合同要包括质量协议、保
修协议、延误交付赔偿等附属条款，出现问题由供应商
按合同返工、维修或赔偿。
59
应收账款信
用风险
因经销商不守信用拖欠货款或经销商铺
底货款不能安全收回
3 2 5 中
60
财务部
授信审批风
险
客户资产担保手续的审核、审批；客户
资信的审核、审批没按规定办理或把关
不严，导致客户信用不真实，造成企业
损失。
3 1 4 中
61
信用的丧失
风险
由于某种突发原因导致银行信用、供应
商信用丧失，账户被银行监管，只收不
放；供应商停止供货，崔要货款。严重
威胁企业的生产经营，甚至生存。
4 1 5 中
1、合法经营，账目清晰，定期召开财务会议，评审资金
流、经营状况、信用等级是否可控。
62
现金存取风
险
大量现金存、取款途中发生抢劫；致使
公司资产遭受损失
2 1 3 低
大宗现金存储需派专车接送，超过 50W 元以上的现金存
取可要求 110 派警察护送。
63
资金违规操
作风险 1
出纳及收款人员收取现金少入账或不入
账非法挪用或占有；出纳、收款员在收
取现金过程中因过失使收款金额与入帐
金额不符，致使帐务出错或少收款；
2 1 3 低
64
财
务
资金违规操
作风险 2
非授权人员过手大量的现金货款，产生
的截流、挪用、非法占有等；
2 1 3 低
65
票据真伪辨
别风险
出纳及收款人员在收取银行票据、有价
证券的过程中，不能及时或不能辨别票
据的真伪和其有效性，给企业造成的损
失。
1 1 2 低
1、建立健全的财务管理制度，层层监督，防止相关财务
人员工作失误或恶意侵吞财产。
2、当发生违法挪用、侵吞财产时，立即报警，按法律程
序处理相关案件。
66
企业盈利能
力风险
企业销售利润率、资产报酬率低，致使
自我造“血”能力弱，企业发展受限，竞
争力弱。
4 1 5 中
67
资本结构风
险
资本结构不合理，致使资本运营成本加
大，或债务负担过大，企业受损。
4 1 5 中
68
财务部
财
务
资金保管风
险
应收票据、有价证券、库存现金等在保
管过程中被盗、被毁、丢失、过期等，
致使公司资产遭受损失
4 1 5 中
1、重要票据等放在银行保险箱进行保存。
2、在条件许可下，重要文件备份并另外存放。
3、购买相关保险。
69
支付审批风
险
无授权、超授权或签批手续不全的支付
现金或银行存款
3 1 4 中
70
付款违约风
险
因付款不及时造成的违约赔偿款； 3 1 4 中
71
结算操作风
险
结算过程中结算错误，致使多付款或汇
错账户造成收回困难
3 1 4 中
1、建立健全的财务制度，保证流动资金充足。
2、建立健全的审批制度，保证大笔资金流动均有够权限
人员签批。
3、在不能及时支付时应提前与对方沟通，争取适当的延
期。
72
押金退还差
错风险
各种押金退款是否按规定流程和规定办
理
2 1 3 低
押金项目统一登记管理，并注明到期日期，到期后专人
负责退款。
73
费用支出风
险
费用报销程序不完整或不严格执行程序，
费用支出超预算、超标准列支、虚报冒
领、乱摊费用。
1 1 2 低
建立健全的费用报销和审批流程，所有费用凭发票报销，
无发票的必须经过副总级以上审批才能报。
74
财报数据失
真
通过待摊费用、预提费用、往来账项等
调节费用，最终调节利润，造成财务数
据失真
2 1 3 低 建立健全的财务制度，保证相关财务操作按规定执行。
77 应收款风险
超信用额度发生应收账款；应收账款占
用金额大、回收期长（超账期）影响资
金的流转，加重企业的负担。应收款因
客户财务状况恶化、破产或其他原因无
法收回，形成坏帐
4 1 5 中
1、财务部、市场部密切注意有关客户的账款支付情况，
当出现连续多个月不能准时付款，有应收账款风险情况
时提交风险管理委员会审议。
2、与银行、证券公司等金融行业保持良好沟通，当有相
关客户重大经营变化时能提前收到信息并作出应对。
3、与客户签订销售合同必须包含款项支付和逾期支付违
约处罚的条款。
78
个人借款无
法收回风险
个人借款长期挂账不及时清理，导致不
能收回，给公司造成损失
1 2 3 低
79
财务印章管
理使用风险
财务印章及银行印鉴保管使用混乱，易
产生经济纠纷和资金损失。
3 1 4 中
1、建立健全的财务制度，印章/鉴保管、使用制度，相
关印章/鉴专人保管。
2、大笔资金流动必须有权限管理人员签批。
80
存货滞库风
险
因市场变化或生产计划不准确导致成品
积压，或导致采购量过大，造成物资滞
库，影响资金流转或发生存货减值。
3 2 5 中
81
存货短缺风
险
因市场变化或没有良好的供应商群，在
生产急需时发生存货缺少致使停产受损。
或者市场预测、生产计划不准确，致使
产品供不应求，导致受损。
2 2 4 中
1、制定最高最低库存标准和先进先出制度，保证良好的
库存周转率。
2、定期对超期库存产品进行检查，防止产品变质。
82
存货保管风
险
因相关人员管理不善（没有执行先进先
出原则致产品过期报废，存货没有按照
规定的温度、时间、方法保管致存货变
质或不能使用，有可能失窃被盗及人为
原因造成的火灾等）造成存货的报废损
失。
2 2 4 中
制定仓库管理制度，严格执行先进先出、超期库存检验
等要求。
83
存货保管风
险
因不可抗力的原因造成存货的大量损失，
比如地震、自然火灾、水灾等。
2 1 3 低
仓库等存储区域做好消防安全、自然灾害应急措施，将
风险将低。
84
存货收、发
风险
无订单或超订单收货，造成积压 2 1 3 低 制定货物收发流程，仓库按订单数量收发货物。
85
财务部
财
务
存货收、发
风险
销售提货单开具不准确，比如错开价格、
数量、品种、折扣等，再比如促销政策
执行错误，导致的损失。提货单的联次
用途不明确也极易产生重复发货的风险。
2 1 3 低
发货通知单由市场部业务员开出，并且经过部门经理审
核签名后才能下发到仓库。
86
存货收、发
风险
因仓库保管的原因，致使发错货物、多
发货物、发错客户等造成损失。
1 2 3 低
仓库产品分区域存放，进仓货物贴标识牌，发货前对货
物进行确认。
87
存货收、发
风险
因不能按时按量满足客户的需求，致使
违约造成赔付。
2 1 3 低
1、将准时交付率设为公司级数据目标，每月进行评估是
否达标。
2、不能按时按量发货时，由市场部与客户进行沟通，得
到客户的谅解，同时须保留客户同意的相关记录。
88
存货收、发
风险
发出的产品没有取得或没有及时取得对
方的合法有效的相关手续，也不及时对
账，缺乏监管，造成货物损失。
2 1 3 低 制定发货及对账流程，按流程展开工作。
89
存货收、发
风险
因赊销政策不合理或没有严格执行赊销
政策，致使货、款不能收回。
2 1 3 低 无特殊情况不能进行赊销，月结货款的必须在合同注明。
90
存货收、发
风险
原材料采购退货后无人催要，造成款、
货损失风险
2 1 3 低 退后后在系统中冲帐，由采购跟进催货。
91 税收风险
因对税法理解的偏差或认识不足，致使
多缴税金或少缴、漏交税金造成的税收
滞纳金、罚款；
2 1 3 低
92 税收风险
因发票的收取、开据、保管等不符税法
的要求，造成罚款或企业损失；
2 1 3 低
按税收相关法规执行纳税。
93 税收风险
因不符合税法要求而致使企业丧失或被
取消税收优惠政策。
3 1 4 中 守法经营，按规定缴纳税款。
94
财务电算化
风险
财务和 ERP 软件系统，运行中出错或染
毒瘫痪，致使数据出错、丢失、丢失的
数据不能恢复、业务无法正常运行等
2 1 3 低
数据库进行定期备份并另外存放,发生数据库丢失时及
时恢复。
95
财务电算化
风险
软件的操作授权不当，产生混乱、泄密
造成损失。
2 1 3 低 财务系统软件必须由经过培训合格人员操作。
96
财务数据管
理风险
总公司及各分、子公司会计核算原则及
财务管理不统一，报表格式不一致，导
致财务数据不具备分析对比的基础，提
供的财务信息不准确，导致决策失误。
2 1 3 低
97
财务数据管
理风险
各部门对外报送财务资料不统一，会对
企业产生不利的影响。
2 1 3 低
建立完善财务制度，统一按照财务系列报表执行。
98
固定资产风
险
固定资产闲置或运转效率不高、配置不
合理
2 1 3 低
每月对设备 OEE、故障率等进行统计，对效率低的设备
进行原因分析，制定改善措施。
99
固定资产风
险
固定资产没有明细账，没有明确的使用
保管人，没有变动、交接记录。变动手
续不完善，盘点对账少，监管不力。
2 1 3 低 制定固定资产台帐，并定期进行盘点。
100
固定资产减
值风险
因技术进步等原因导致固定资产减值 2 2 4 中 购入固定资产时，优先采购技术先进的设备。
101
无形资产减
值
专利性技术泄密造成减值 2 1 3 低 中高层管理人员、技术人员签订保密协议。
102
成本核算不
准确
成本核算方法不当、核算程序不正确，
成本数据不准确，造成价格不合理，利
润不实。
2 1 3 低 建立完善财务制度，统一按照财务系列报表执行。
103
材料耗用标
准、工价的
合理性
材料耗用标准及工价的制定不合理，造
浪费或产品质量下降
2 1 3 低
产品开发初期制定材料耗用、技术标准、质量标准等相
关文件，采购按文件要求进行采购。
104
财务部
财
务
返利及账扣
费用的风险
账扣费用、返利核算不准确、缺乏记录、
又没有复核监督，导致多冲货款或重复
支付，使公司受损失。
2 1 3 低 建立完善财务制度，统一按照财务系列报表执行。
105
审计信息泄
露风险
重要内审报告向外泄露，导致公司经济
损失或负面影响。
2 1 3 低
106
审计信息泄
露风险
内审报告一般泄露，导致经济损失。 2 1 3 低
107
审计内容遗
漏风险
内审报告的重大遗漏，导致审计建议的
重大失误。
2 1 3 低
108
审计内容遗
漏风险
内审报告的一般遗漏，导致审计建议的
失误。
2 1 3 低
109
审计报告真
实性风险
因道德因素或技术因素，导致内审报告
不真实。
2 1 3 低
110
审计建议风
险
因道德原因或水平原因，导致审计建议
不合理、或出现差错。
2 1 3 低
111
审计跟踪风
险
因被审计单位重视程度低或后续审计实
施原因，被审计单位的内控完善效果差
2 1 3 低
112
审
计
审计人员的
道德风险
因审计人员职业道德原因，导致报告的
完整性、真实性等方面出现差错，造成
损失。
2 1 3 低
1、审计由专人负责。
2、按正规审计流程实施。
3、审计前对相关人员进行通告配合。
113
生部部
营
销
销售预测风
险
因对市场判断失误，造成严重断货、大
量滞库
2 1 3 低
1、销售预测数据只作为参考，生产部每月与客户确定实
际订单。
2、生产部严格按月度订单数量进行安排生产。
114
生产部
存货风险
库存产品过期，品质发生变化，引起价
值损失；产品缺货损失
1 2 3 低 定期抽查库存产品，发现品质变化及时按规定要求处理。
115
品管部
客户投诉风
险
客户投诉会导致企业的声誉受损，满意
度降低，销售遭受影响。严重的会形成
较大的负面影响。
2 2 4 中
1、设定专人跟进客户投诉，做到每项投诉都有跟踪、回
复和改善措施。
2、进行客户满意度调查，及时了解客户不满地方及时改
善。
116
计划、物流
控制风险
因销售急需成品，而产生空运发生额外
运费。
0 2 2 低
对额外运费进行监控，每月进行超额运费原因分析，并
制定改善措施。
117 库存多风险 因库存量过大，造成资金占用。 2 1 3 低
118 库存少风险 因库存量过小，造成生产过程中断 2 1 3 低
1、市场部每月与客户确定实际订单。
2、生产部严格按月度订单数量进行排产。
119
生产部
计
划
发货安全风
险
因客服人员单据填写、传递、车辆安排
失误，发货人员操作失误，造成货物种
类、数量、对象错误。
1 1 2 低
1、发货通知单由市场部业务员开出，并且经过部门经理
审核签名后才能下发到仓库。
2、仓库产品分区域存放，进仓货物贴标识牌，发货前对
货物进行确认。
120
设备故障风
险
因设备故障，导致停水、停电、停汽，
造成生产中断
1 2 3 低
121
外线停电风
险
因外部原因停电，导致生产中断 1 2 3 低
1、与供水/供电部门紧密联系，当停水或停电时提前通
知，做好相应措施。
2、备用发电机，停电时可以发电提供生产。
122
设备选型风
险
所选设备与生产工艺不符，造成资源浪
费，费用增加。
2 1 3 低
123
设
备
设备改造风
险
改造后达不到工艺要求、预期效果，影
响生产，增加费用。
2 1 3 低
设备选型及改造由多功能小组讨论出技术方案，经总工
程师确认后才能实施。
124
生产计划失
误风险
生产计划失误，造成缺货、或库存积压 2 2 4 中 按订单进行排产，无订单不允许排产。
125
酿造、包装部
生
产 安全问题媒
体风险
因安全事故、卫生事件、或其他原因被
媒体曝光，产生负面影响
2 1 3 低
1、严格控制安全事故、卫生事件等。
2、当发生曝光事件时，风险管理委员会开会作出应急措
施，及时作出正面回应，减少负面影响。
126
生产安全风
险
生产操作管理、设备安全管理方面出现
漏洞，使员工人身安全受到威胁、发生
事故、造成财产损失和人身伤亡。
2 1 3 低
1、新员工必须进行安全培训后才能上岗；
2、每年至少进行一次安全培训；
3、成立安全委员会对公司存在的安全隐患进行检查和监
督，发现违反安全现象及时纠正；
4、对已发生的安全事故（包括轻微）进行分析和纠正，
并将安全事故进行通报，让员工时刻重视生产安全；
5、购买雇主责任险和工伤意外保险
127
生产运营风
险
因生产运营的各控制标准制定不合理、
数据偏差分析不到位、纠正偏差措施失
误等，造成妨碍生产计划完成或成本的
增加。
2 1 3 低
制定合理的生产排产计划指导文件，需考虑不良率、设
备效率、产能和插单等因素影响。
128
消防安全风
险
因电器电路设备、人为等因素，引起的
火灾，造成财产损失、人员伤亡。
4 2 6 高
1、定期进行消防安全培训和组织消防演习。
2、定期检查消防器材完整性。
3、制定应急措施，使火灾发生时尽力减少损失，灾害发
生后尽快恢复生产。
129
员工劳动生
产率风险
因技术设备、经营管理、人员素质等因
素，导致生产率下降或低于行业平均水
平
2 1 3 低
每年进行技术、管理水平提升培训，提高技术和管理水
平。
130
资产丢失和
损坏风险
因内外部偷盗、挪用、管理不当丢失和
损坏
1 2 3 低 制定规范管理制度，防止资产流失。
131
人力行政部
体
系
ISO9001、
ISO22000、
ISO14001、
职业健康安
全体系审核
风险
因 ISO9001、 ISO22000、ISO14001、职
业健康安全体系未通过审核，造成证书
不能使用
1 1 2 低 设立专门部门负责体系维护和推进。
132
批量原材料
质量风险
因验收标准偏差或把关失误，造成产成
品批量质量事故，或造成对市场的恶劣
影响。
2 1 3 低
制定进货检验程序，要求进货检验员按进货检查基准书
和 GB/T2828 抽样要求进行进货检查。
133
原材料检验
报告风险
原材料没有检测报告或报告不真实，生
产使用造成产品不合格
1 1 2 低
按进货检验要求，原材料检验后必须出具报告，质检领
班进行审核。
134
原材料紧急
放行、特许
放行使用
因原材料检验不合格而特许放行使用，
或检验结果未出紧急放行使用，造成产
品品质不良
2 1 3 低
制定不合格品控制程序，对原材料紧急放行时的对应措
施进行规范化。
135
材
料
质
量
原料、产成
品储存、保
管、运输过
程中变质风
险
因原料贮存达不到要求或存放方法不当，
导致原料轻微变化或严重变质，最终造
成产品不合格；产成品储存、运输过程
产生损坏、变质
1 2 3 低
制定《产品超期库存筹建管理办法》，对库存超过 3 个
月的原材料、半成品和成品进行抽检，发现不合格时按
《不合格品控制程序》进行处理。
136
产成品的特
许放行
因产品检验不合格而特许放行，造成不
合格成品流入市场
3 1 4 中
137
质量召回风
险
因供应的零部件存在不良，导致整车召
回，相关召回费用被要求赔偿
4 1 5 中
138
品管部
产
品
质
量 对顾客不满
的应对失败
发生客户投诉或抱怨时，应对不及时或
措施未得到客户认可。
1 3 4 中
1、建立健全的质量控制制度，从进料、生产、仓储、出
货等关口层层把关，杜绝批量不良发往客户。
2、在客户处出现不良，引起抱怨或投诉时，及时对应客
户反应情况，并做到每次抱怨都有调查结果和改善措施，
消除客户不满情绪。
139
恶意损坏或
投异物等
因员工恶意在成品中恶意损坏或投入异
物等造成批量产品不合格，而未检测出
来，产品流入市场
2 1 3 低
设定出货检查工序，出货前对产品进行检查，合格后发
货。
140 实验风险
产品未按要求进行功能实验或试验不准
确导致不良品发送客户
2 1 3 低
将实验项目列入《控制计划》中，按《控制计划》进行
检查和实验，品质部领班进行监督。
141
产品质量风
险
因大批产品质量不合格或不符合国家标
准，导致公众身体受损，媒体曝光，严
重毁坏企业形象，导致全国性的产品滞
销、被封存，甚至企业被迫停业整顿。
4 1 5 中
1、建立健全的质量控制制度，从进料、生产、仓储、出
货等关口层层把关，杜绝批量不良发货。
2、对内部发生的批量不良要分析原因和制定纠正措施，
减少不良率。
142
产品包装标
识风险
产品包装标识未按要求进行，导致客户
投诉或退货
1 1 2 低 出货检查包括核对产品包装状态是否符合客户要求。
143
环保法规风
险
产品质量或 ROSH 物质含量超标，不符
合销售国标准，导致客户退货或销售国
大额处罚。
3 1 4 中
1、对主要材料要求供应商每年提供 ROSH 检测报告，
并书面保证 ROSH 物质不超标。
2、对 ROSH 物资严格管控，从进料、存储、使用、出
货都必须标识清洗，防止混入其他不良物资。
144
职能部门质
量监督风险
国家、省工商局消保处；国家、省、市
技术监督局质量处、监督处涉及公司产
品质量事件
2 1 3 低
设定进货、过程、出货检验工序，多重把关，严保产品
质量符合要求。
145
质量工作的
非标准化风
险
因质量技术标准和质量管理标准缺乏、
标准不合理、执行不严格，造成质量工
作失误或质量可靠程度低
2 1 3 低
产品开发初期制定技术、质量标准，按照顾客标准和要
求。行业和国家标准进行设计和开发。
146
质量工作的
计量风险
计量技术、计量器具管理、化验人员操
作原因，造成化验结果不准、质量标准
执行效果差。
2 2 4 中 编制监视和测量监视控制程序，对计量器具进行管理。
147
质量情报管
理风险
因情报收集整理分析的全面性、准确性、
及时性方面的原因，造成质量控制策略
失误。
2 1 3 低
设定合理的质量统计机制，从数据收集、统计分析等方
面严格把关。
