上海银行财务管理系统
——营改增改造方案
用友金融信息技术有限公司
2016 年 4 月
文档修订记录：
版本号 修订日期 修订说明 修订人 审核人 批准人
20160404 新建 刘颖
20160411
根据行方修订建议进行沟通调
整:1）时间要求；2)新增支付控
制参数；3）发票类型调整；4）
单据逻辑；5）卡片信息调整
刘颖
20160415
根据行方、德勤、金丘、百望以
及用友五方会议沟通信息补充调
整需求；根据与计财陆老师、张
老师以及实物系统老师沟通信息
调整资产模块需求
刘颖
20160426
根据和陆老师，孙老师的沟通结
果进行调整，固定资产报销和进
行转出等相关业务处理流程的调
整
巢强
20160427
根据和赵总，孙老师以及金丘的
老师沟通结果进行调整，报销发
票页签改动，发票类型增加
巢强
20160503
根据和陆老师，孙老师沟通结果
进行调整，报销发票页签改动，
增加是否固定资产报销字段
巢强
20160509
根据和陆老师，孙老师沟通结果
进行调整，报销单据改动，增加
发票信息变动按钮，增加销项发
票类型
巢强
目录
1 引言................................................................................................................................4
文档用途........................................................................................................................4
阅读对象........................................................................................................................5
参考文档........................................................................................................................5
2 概述................................................................................................................................6
编写目的........................................................................................................................6
业务背景........................................................................................................................6
基本定义........................................................................................................................6
时间要求........................................................................................................................7
3 系统建设目标................................................................................................................8
4 财务系统进项业务改造需求........................................................................................8
系统目标........................................................................................................................8
业务流程........................................................................................................................8
系统接口........................................................................................................................9
与发票管理系统接口......................................................................................10
基础档案......................................................................................................................12
供应商信息......................................................................................................12
客户信息..........................................................................................................12
财务核算信息..................................................................................................14
资产类别..........................................................................................................26
参数设置..........................................................................................................28
发票类型..........................................................................................................29
原有模块改造..............................................................................................................30
预算模块..........................................................................................................30
报销模块..........................................................................................................30
资产模块..........................................................................................................36
税务模块..........................................................................................................45
其他功能......................................................................................................................45
视同销售..........................................................................................................45
进项转出..........................................................................................................46
分期抵扣..........................................................................................................46
发票台账..........................................................................................................47
未认证通过......................................................................................................47
1 引言
文档用途
本文档将为“上海银行财务管理系统营改增改造方案”的设计、开发、实施、
测试、维护提供准确的系统需求描述。
阅读对象
项目组关键用户：
业务人员
科技人员
从事系统开发、维护：
实施顾问
开发顾问
运维顾问
其他相关人员：
项目管理委员会
参考文档
《1.财务系统增值税改造项目需求》，行方提供
《2.上海银行增值税会计核算科目》，德勤提供
《3.上海银行增值税会计核算手续》，德勤提供
《4.报销及采购模块需增加的供应商信息字段需求》，德勤提供
《5.销项端开票的客户信息字段需求》，德勤提供
《6.需要德勤确认的税务事项汇总》，德勤提供
《7.上海银行管财务改造项目_会议纪要_20160330》
《8.上海银行营改增-财务系统改造项目实施计划_20160406》
《9.关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政
策的通知财税[2012]15 号》
《10.财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财
税[2016]36 号》
2 概述
编写目的
准确描述“上海银行财务系统增值税改造”的系统需求。
业务背景
根据国家“营改增”推进时间表，银行业“营改增”工作已经迫在眉睫，根据政
府报告，营改增将从 2015 年 5 月 1 日起在全行业范围内实施，这对于银行业的
经营模式、金融产品设计、会计核算体系、税务合规管理等方面都是巨大挑战。
鉴于银行业的行业特性，其“营改增”的工作难度远大于交通运输业和部分现
代服务业等相关行业。银行经营规模大、业务模式复杂多样，网点分布广，客户
数量庞大，日常运营高度依赖信息技术和系统支持，这些特点导致在实施营改增
的过程中，银行业可能需要投入更多的资源和成本，才能保证顺利完成“营改增”
的变革。
由于财务系统涵盖了进项和销项两种业务，所以为了满足营改增的要求，要
对财务系统进行改造。
基本定义
在“上海银行财务系统增值税改造的系统需求”中涉及到的专门术语解释如下：
营业税：是指提供应税服务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，
就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要
税种。
增值税：是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税
依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流
通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。
实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
增值税一般纳税人：一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年
应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定
的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税
进项税额可以抵扣销项税额。
增值税专用发票：增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，
只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的
重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；
是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
进项税额：进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的
增值税税额。
进项抵扣：进项税就是购进货物时所发生的税金，可以和销项税抵，如
进项税多可做为留抵税，用于以后月份抵，若销项税多则应向税务部门
交纳税款.
进项转出：是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税
额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。
视同销售：是指银行对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销
售交纳相关税费，需计算交纳增值税销项税额。
进项转出与视同销售的区别：进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中
不能抵扣的部分转出去，不考虑购进货物的增值情况；视同销售销项税
额是根据货物增值后的价值计算的，其与该项货物的进项税额的差额，
为应交增值税。
时间要求
由于财务系统改造作为上海银行营改增建设项目的重要组成部分，按照本需
求书中目前已明确的系统需求即“财务系统涉及的进项税业务”进行改造，计划安
排如下：
项目阶段 阶段 开始日期 结束日期 备注
项目规划 1 2015/6/1 2015/6/5
蓝图设计 1 2015/6/6 2016/4/18
系统建设 1 2016/3/14 2016/4/22
系统测试 1 2016/3/14 2016/4/22
代码封版
1
2016/4/25 2016/4/26
4 月 26 日上线功
能封版
上线切换 1 2016/4/27 2016/4/28
项目规划 2 2016/4/5 2016/5/16
蓝图设计 2 2015/4/5 2016/4/29
系统建设 2 2016/4/29 2016/5/11
系统测试 2 2016/5/11 2016/5/13
代码封版
2
2016/5/14 2016/5/14
5 月 14 日上线功
能封版
上线切换 2 2016/5/16 2016/5/16
上线切换 3 2016/6/24 2016/6/24
3 系统建设目标
通过对上海银行财务管理系统的改造，实现财务管理系统中涉及的费用支出、
收入的营改增的功能需求描述。主要功能如下：
1、财务系统涉及的进项税业务；
2、提供销项税的开票信息；
3、发票台账查询功能；
4、与发票管理系统接口；
特别说明：经与行方、德勤公司沟通确认，对于财务系统中涉及到的进项税
业务，自贸区没有需要特别处理的业务。
4 财务系统进项业务改造需求
系统目标
发票
普通发票
增值税专用发票,海关
专用缴款书，农产品收
购…
财务核算保持不变待抵扣进行税
应交增值税进项税
认证不通过
未认证单据清单
重新开票
视同销售
借：费用
贷：应交税费—销
项税额
进项转出
借：费用
贷：进项税额转出
认证通过
入费用或资产科目
系统接口
上海银行营改增建设涉及到以下系统的同步改造：
1） 行内：核心系统等
2） 用友：小财务系统
上海银行营改增建设涉及到以下系统的同步建设：
1） 金丘：发票管理系统（新建）
2） 百望：税控管理系统（新建）
上海银行营改增-财务改造系统建设的整体架构图如下：
系统间数据交互说明：
1） 财务系统将已入账的发票信息提供给发票管理系统，包含发票代
码、发票号等信息。
2） 发票管理系统对财务系统提供的发票信息进行勾对，并给财务系
统反馈对应的发票认证结果，财务系统根据发票认证结果进行
“待抵扣转进项税额”
3） 财务系统中若发生进项转回，还需要将进项转回的数据反馈给发
票管理系统。--需要“发票管理系统”提供进项转回的属性以及所
需要的明细字段信息
系统间数据交互频率：按月。
与发票管理系统接口
通讯方式
webservice
VAT 系统提供财务系统需要的服务接口列表
数据的输入输出
输入数据：
序号 字段名 名称 类型 长度 是
否
必
输
★ ：
必输
★ ：
非必
输
备注
1. REQ_ID 交易流水号 VARCHAR2 64 ★
2. INVOICE_NO 发票号码 VARCHAR2 8 ★
3. INVOICE_CODE 发票代码 VARCHAR2 11 ★
4. SOURCE_SYSTEM 来源系统 VARCHAR2 1 ★
输出数据：
序号 字段名 名称 类型 长度 备注
1. SEQ_ID 交易流水号 VARCHAR2 64 ★
2. INVOICE_NO 发票号码 VARCHAR2 8 ★
3. INVOICE_CODE 发票代码 VARCHAR2 11 ★
4. SOURCE_SYSTEM 来源系统 VARCHAR2 1 ★
5. BUYER_TAX_ID 购方识别号 VARCHAR2 20
6. VENDOR_TAX_ID 销方识别号 VARCHAR2 20
7. ISSUANCE_DATE 开票日期 VARCHAR2 8
8. PRICE 金额 NUMBER 22，2
9. TAX 税额 NUMBER 22，2
10. VERIFICATION_RESUL
T
认证结果 VARCHAR2 1 ★
11. VERIFICATION_DATE 认证日期 VARCHAR2 8
12. 税率 VARCHAR2 20
13. 税目 VARCHAR2 50
14. 是否固定资产报销 VARCHAR2 10
15. ERR_MSG 错误信息 VARCHAR2 100
16. ERR_CODE 错误码 VARCHAR2 6 ★ 接 口 调 用 成 功
000000
接口调用失败
999999
------待确认返回认证结果的标示符所标示的含义，开票信息接口，进
项转出的返回信息接口待定
基础档案
供应商信息
对于财务系统内的供应商信息进行全面梳理，以下字段为本次系统改造涉及
的内容。
业务信息来源：《4.报销及采购模块需增加的供应商信息字段需求》
字段名称 改造内容 备注
供应商名称 请改用公司注册登记的全称
纳税人类型
新增字段，可选择。参照值：
一般增值税纳税人；
小规模增值税纳税人；
非增值税纳税人
是 否 可 以 开 具 增 值
税专用发票
新增字段，可选择。参照值：
是；否
纳税人识别号 新增字段，手工录入
客户信息
对于财务系统内的客户信息进行全面梳理，以下字段为本次系统改造涉及的
内容：
业务信息来源：《5.销项端开票的客户信息字段需求》
字段名称 改造内容 备注
客户名称
字段内容：改为公司注册登记
的全称
填写三证合一后营
业执照上公司注册
登记的全称，若尚
未完成三证合一，
则填写税务登记证
上的公司全称；
纳税人类型
新增字段，可选择。参照值：
增值税一般纳税人
增值税小规模纳税人
纳税人识别号 新增字段，手工录入
填写三证合一后营
业执照上的统一社
会信用代码，若尚
未完成三证合一，
则填写税务登记证
上的纳税人识别号；
公司地址 新增字段，手工录入
请填写三证合一后
营业执照上的公司
地址，若尚未完成
三证合一，则填写
税务登记证上的公
司地址。
公司电话 新增字段，手工录入
开户行 新增字段，手工录入
填写《开户许可证》
上基本存款账户上
的开户行
账号 新增字段，手工录入
填写《开户许可证》
上基本存款账户上
的账户信息
财务部联系人 新增字段，手工录入
填写公司财务部负
责人员名称
字段名称 改造内容 备注
财务部联系电话 新增字段，手工录入
填写公司总机或者
财务部负责人员联
系方式；
财务核算信息
根据财税[2012]15 号文件规定：“自 2011 年 12 月 1 日起，增值税纳税
人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费
可在增值税应纳税额中全额抵减。”—如果采购报销走单据，建议行方新增
明细收支项目进行区分；如果资产建卡，归到哪个资产类别明细？；建议
德勤提供完整准确的核算规则。
（一） 初次购买增值税专用设备（增值税专票）：
建立固定资产卡片：
借 固定资产 价税合计额
贷 应付账款 价税合计额
采购付款：
借 应付账款 价税合计额
贷 银行存款 价税合计额
（二） 抵减增值税应纳税额时
借 应交税费-应交增值税-应纳税额减征额？
贷 ???
（三） 缴纳的技术维护费（增值税专票）
借 管理费用
贷 银行存款
（四） 抵减增值税应纳税额时
借 应交税费-应交增值税-应纳税额减征额？
贷 管理费用
会计科目
需要在财务系统中增设如下与增值税相关的核算科目，具体科目及核算规则，
来源于《2.上海银行增值税会计核算科目》和《3.上海银行增值税会计核算手续》
一级会计科目 二级会计科目 三级会计科目 释义
001 进项税额
主要记录企业购入货物或接受应税劳务而支付
的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业
购进货物、固定资产或接受应税劳务支付的进
项税额，用蓝字登记;退回所购货物应冲销的进
项税额，用红字登记。
核算和反映本行购入货物或接受应税劳务而支
付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。支
付时借记本科目，贷记相关科目；抵扣时贷记
本科目，借记有关科目。退回所购货物应冲销
的进项税额，用红字登记。
002 销项税额
记录企业销售货物、固定资产或提供应税劳务
应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税
劳务应收取的销项税额，用蓝字登记;退回销售
货物应冲销的销项税额，用红字登记。
核算和反映本行销售货物、固定资产或提供应
税劳务应收取的增值税额。收取时借记有关科
目，贷记本科目；缴纳时借记本科目，贷记有
关科目。退回销售货物应冲销的销项税额，用
红字登记。
265 应交税费 009 应交增值税
003 进项税额转出
记录企业的购进货物、在产品、产成品、固定
资产等发生非正常损失以及其他原因时，不能
从销项税额中抵扣而按规定应该转出的进项税
额。例如：企业购进的货物发生非常损失（非
经营性损失），以及将购进货物改变用途（如
用于非应税项目、集体福利或个人消费等），
其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增
值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不
予以抵扣。
核算和反映本行购进的货物、固定资产等发生
非正常损失以及购进货物或者应税劳务用于非
应税项目、免税项目、集体福利或者个人消费
以及其他改变用途等原因时，不能从销项税额
中抵扣而按规定应该转出的进项税额。发生时，
一级会计科目 二级会计科目 三级会计科目 释义
其抵扣的进项税额应贷记本科目，借记“应交税
费——应交增值税（进项税额）”，不予以抵扣。
004 减免税款
记录企业经主管税务机关批准，实际减免的增
值税额。
核算和反映经主管税务机关批准，实际减免的
增值税额。发生减免时，借记本科目，贷记有
关科目。
005 已交税金
记录企业已缴纳的增值税额。企业已缴纳的增
值税额用蓝字登记；退回多缴的增值税额用红
字登记。期末如果贷方合计大于借方合计，为
贷方余额，表示纳税人尚未缴纳的增值税额，
应在规定的期限内缴纳税款;如果借方合计大于
贷方合计，则为借方余额，表示纳税人尚未抵
扣或多缴的增值税额，可在以后各期的销项税
额中继续抵扣；如果借、贷方合计数相等，余
额为零，则表示纳税人已结清了税款。
核算和反映本行已缴纳的增值税额。缴纳时，
借记本科目，贷记“110 存放中央银行准备金”或
相关科目；退回多缴的增值税额用红字登记。
006 转出未交增值
税
记录企业月终将当月发生的应交未交增值税转
出的金额。
核算和反映本行当月发生的应交未交增值税，
于月末转入未交增值税。
007 转出多交增值
税
记录企业月终将当月多交的增值税转出的金额。
核算和反映本行当月发生的多交增值税（指“应
交增值税”借方中“已交税金”明细科目余额大于
“应交增值税”贷方合计数的余额），于月末抵
减未交增值税,转入“未交增值税”科目
008 营改增抵减的
销项税额
规定一般纳税人在试点期间，提供按照营业税
改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支
付给非试点纳税人价款应税服务的，应在“应交
税费——应交增值税”科目下增设“营改增抵减
的销项税额”专栏，用于记录该企业因按规定扣
减销售额而减少的销项税额。
核算和反映本行按照税务规定可从销项税额中
抵扣的金额。
一级会计科目 二级会计科目 三级会计科目 释义
009 待抵扣进项税
额
核算一般纳税人按税法规定不符合抵扣条件，
暂不予在本期申报抵扣的进项税额。
核算和反映本行按照税务规定暂不予在本期申
报抵扣的进项税额。
010 增值税留抵税
额
核算一般纳税人试点当月按照规定不得从应税
服务的销项税额中抵扣的月初增值税留抵税额。
核算和反映本行在试点期间当月按照规定不得
从应税服务的销项税额中抵扣的月初增值税留
抵税额。
010 未交增值税
应交税金——未交增值税”账户的借方发生额，
反映企业上交以前月份未交的增值税额和月末
自“应交税金——应交增值税”账户转入的当月
多交的增值税额;“应交税金——未交增值税”账
户的贷方发生额，反映企业月末自“应交税费
——应交增值税”账户转入的当月未交的增值
税额;“应交税金——未交增值税”账户的期末余
额，借方反映企业多交的增值税，贷方反映企
业未交的增值税。
011 增值税检查
调整
该账户属于调整类账户，主要用途是对在税务
稽查当中涉及的应交税金等有关账户的金额进
行调整。增值税检查调整的贷方，记录应调减
账面进项税额或调增账面销项税额和进项税额
转出的数额；该账户的借方，记录应调增账面
进项税额或调减账面销项税额和进项税转出的
数额。
收支项目
基于德勤反馈的信息，建议在收支项目中对于“不存在可抵扣项目”的
收支项目，增加一个收支项目属性，以明确该类收支项目不可进行抵扣。
收支项目编码 收支项目名称 不存在可抵扣项目
135001 待摊费用
13500101 待摊费用-房屋租赁费
13500102 待摊费用-设备维护费
13500103 待摊费用-软件维护费
13500104 待摊费用-广告费
13500199 待摊费用-其他费用
139 其他应收款
139002 其他应收款-存出保证金 不可抵扣
收支项目编码 收支项目名称 不存在可抵扣项目
13900201 其他应收款-租房押金支出 不可抵扣
13900202 其他应收款-其他保证金支出 不可抵扣
139010 其他应收款-诉讼类支出垫款 不可抵扣
13901001 其他应收款-诉讼费垫款
13901002 其他应收款-保全费垫款 不可抵扣
13901099 其他应收款-其他诉讼类支出垫款
139011 其他应收款-出售凭证工本费支出
139013 其他应收款-财务应收款 不可抵扣
139013001 其他应收款-员工借款 √
13901300101 其他应收款-暂支机票款 √
13901300199 其他应收款-其他员工借款 √
139013002 集中采购垫付款 √
13901300201 其他应收款-集中采购垫付款 √
13901300202 其他应收款-代垫分支行其他款项 √
139013005 待领用库存物资支出
139013006 待领用印花税款支出 √
139013007 待出售药品款项
139013099 其他应收款-其他暂支款项 √
154 在建工程
154001 基建工程支出
154002 装修工程支出
154003 安装工程支出
154004 自行开发系统工程支出
154005 委托开发系统工程支出
154006 筹建期固定资产支出
154099 其他在建工程支出
158002003 总行借出款项(非清算专用) √
158002004 分行借出款项（非清算专用） √
188 拨出营运资金 √
188001 总行拨出营运资金 √
188002 分行拨出营运资金 √
190099 递延奖励 √
260 应付利息 √
260025 应付债券利息 √
26002501 应付债券利息-金融债利息 √
26002502 应付债券利息-次级债利息 √
261014 其他应付款-财务应付款 √
261014001 其他应付款-工会会费
261014002 代扣缴个人所得税 √
261014003 其他应付款-缴纳代扣缴养老金 √
261014004 其他应付款-缴纳代扣缴住房公积金 √
261014005 其他应付款-缴纳代扣缴医疗保险金 √
收支项目编码 收支项目名称 不存在可抵扣项目
261014006 其他应付款-缴纳代扣缴失业保险金 √
261014007 其他应付款-缴纳代扣缴补充住房公积金 √
261014008 其他应付款-缴纳代扣员工补充养老保险 √
261014011 其他应付款-归还保证金 √
26101401101 其他应付款-归还招标保证金 √
26101401199 其他应付款-归还其他保证金 √
261014013 员工互助基金 √
261014017 其他应付款-应付质保金及工程尾款
261014018 其他应付款-应付固定资产款项
261014099 其他应付款-其他应付款项
263 应付职工薪酬 √
263001 应付职工薪酬-发放职工工资 √
263006 应付职工薪酬-划拨工会经费 √
266 应付利润 √
266001 应付利润-应付股利 √
266001001 应付利润-支付当年股利 √
266001002 应付利润-支付以前年度股利 √
267 预提费用
267001 预提监管费 √
267002 预提房租费
267003 预提维保费
267004 预提寄库费
267005 预提现金调拨费
267006 预提押运服务费
267099 预提其它费用
272001 发行债券-兑付发行债券面值 √
527001 代理手续费支出
527099 其他中间业务支出
52709901 中间业务支出-交易经纪支出
52709902 中间业务支出-交易佣金支出
52709999 中间业务支出-其他中间业务支出
529 营业费用
529002 职工福利费
此科目属于集体福利，
需视情况做进项转出，
不在此作讨论
52900201 职工福利费-子女托费
52900205 职工福利费-职工直系亲属丧葬补助
52900206 职工福利费-职工互助基金行政补助支出（总行专用）
52900207 职工福利费-职工死亡丧葬补助
52900208 职工福利费-职工医药费
52900209 职工福利费-献血员工疗休养费
52900210 职工福利费-献血营养补贴
收支项目编码 收支项目名称 不存在可抵扣项目
52900211 职工福利费-员工体检费
52900212 职工福利费-工作午餐费
52900213 职工福利费-职工食堂费用
52900214 职工福利费-工作服清洗费
52900215 职工福利费-职工饮用水费
52900216 职工福利费-职工探亲假路费
52900217 职工福利费-职工宿舍费用
52900218 职工福利费-供暖费补贴
52900219 职工福利费-职工异地安家费
52900220 职工福利费-异地任职或借调人员补贴
52900299 职工福利费-其他福利费支出
529003 职工教育费
52900301 职工教育费-培训费
52900302 职工教育费-讲义费
52900303 职工教育费-兼课费
52900304 职工教育费-考试费
52900399 职工教育费-其他教育费
529005 劳动保护费
52900501 劳动保护费-劳保用品购置费
52900502 劳动保护费-工作服制作费
52900503 劳动保护费-特殊岗位保护费
52900504 劳动保护费-6 个月以上长病假人员工资 √
52900505 劳动保护费-职工退职金 √
52900599 劳动保护费-其他劳动保护费
529007 住房公积金 √
52900701 基本住房公积金 √
52900702 补充住房公积金 √
529008 补充劳动保险费
52900801 补充养老保险
52900802 补充医疗保险
529009 住房基金
529010 劳务费
529010001 劳务费-聘用离退休人员补贴 √
529010002 劳务费-派遣劳务费
529010002001 劳务费-代发工资 √
529010002002 劳务费-其它派遣劳务费
529010003 劳务费-外包劳务费
529010099 劳务费-其他劳务费
52901009901 劳务费-实习生补贴 √
52901009902 劳务费-挂职人员补贴 √
52901009999 劳务费-其他劳务费 1
529020 广告费
收支项目编码 收支项目名称 不存在可抵扣项目
52902001 广告费-品牌广告费
52902002 广告费-产品广告费
52902003 广告费-其他广告费
529021 业务宣传费
52902101 业务宣传费-设计制作费
52902102 业务宣传费-宣传资料印制费
52902103 业务宣传费-宣传用品采购
52902104 业务宣传费-宣传推广费
52902199 业务宣传费-其他宣传费
529022 业务招待费 ？
52902201 业务招待费-来宾接待 ？
52902202 业务招待费-业务交流 ？
52902203 业务招待费-商务洽谈 ？
52902299 业务招待费-其它招待费 ？
529023 会议费
529023001 会议费-内部会议支出
529023002 会议费-会务支出
52902300201 会议费-会场租赁费
52902300202 会议费-会议食宿费
52902300299 会议费-其他会务支出
529024 印刷费
52902401 印刷费-业务凭证印刷费
52902402 印刷费-报刊、杂志印刷费
52902403 印刷费-名片印刷费
52902404 印刷费-信函印制费
52902405 印刷费-印章刻制费
52902406 印刷费-制卡费
52902499 印刷费-其他印刷费
529025 公证费
52902501 公证费-抵押登记费
52902502 公证费-公证费
529026 咨询费
529026001 咨询费-信息服务费
529026002 咨询费-专家评审费
529026003 咨询费-工程监理费
529026004 咨询费-专业咨询费
529026005 咨询费-外包服务费
529026099 咨询费-其他咨询服务费
529027 差旅费
52902701 差旅费-外埠差旅费
52902702 差旅费-出勤误餐费
52902703 差旅费-市内交通费
收支项目编码 收支项目名称 不存在可抵扣项目
529028 公杂费
52902801 公杂费-办公用品购置费
52902802 公杂费-日常小五金用品
52902803 公杂费-书报资料费
52902804 公杂费-日用品
52902805 公杂费-保洁服务费
52902899 公杂费-其它公杂费
529029 钞币运送费
52902901 钞币运送费-押运服务费
52902902 钞币运送费-押运车辆运行费
52902903 钞币运送费-运钞设备购置费
52902999 钞币运送费-其他运钞费
529030 出纳费
52903001 出纳费-钱币包装用品购置费
52903002 出纳费-现金寄库箱
52903003 出纳费-出纳机具及配件
52903099 出纳费-其他出纳费
529031 车辆运转费
52903101 车辆运转费-停车、通行费
52903102 车辆运转费-汽油费
52903103 车辆运转费-车辆修理、保养费
52903104 车辆运转费-车辆年检年审费
52903199 车辆运转费-其它车辆运转费
529032 电子设备运转费
529032001 电子设备运转费-电子设备耗材
529032001001 电子设备运转费-电子设备耗材-科技基础类硬件设备耗材
529032001002 电子设备运转费-电子设备耗材-科技平台类硬件设备耗材
529032001003 电子设备运转费-电子设备耗材-科技专属类硬件设备耗材
529032001004 电子设备运转费-电子设备耗材-其他电子设备耗材
529032002 电子设备运转费-电子设备维保费
529032002001 电子设备运转费-电子设备维保费-基础类科技设备维保费
529032002002 电子设备运转费-电子设备维保费-平台类科技设备维保费
529032002003 电子设备运转费-电子设备维保费-专属类科技设备维保费
529032002999 电子设备运转费-电子设备维保费-其它电子设备维保费
529032003 电子设备运转费-系统软件维保费
529032003001 电子设备运转费-系统软件维保费-基础类系统软件维保费
529032003002 电子设备运转费-系统软件维保费-平台类系统软件维保费
529032003003 电子设备运转费-系统软件维保费-专属类系统软件维保费
529032003999 电子设备运转费-系统软件维保费-其它系统软件维保费
529032004 电子设备运转费-外购小额软件费
529032004001 电子设备运转费-外购小额软件费-应用开发项目软件费
529032004002 电子设备运转费-外购小额软件费-科技开发项目软件费
收支项目编码 收支项目名称 不存在可抵扣项目
529032004003 电子设备运转费-外购小额软件费-基础类项目软件费
529032004004 电子设备运转费-外购小额软件费-其他软件费
529032005 电子设备运转费-应用软件维保费
529032005001 电子设备运转费-应用软件维保费-基础类应用软件维保费
529032005002 电子设备运转费-应用软件维保费-平台类应用软件维保费
529032005003 电子设备运转费-应用软件维保费-专属类应用软件维保费
529032005999 电子设备运转费-应用软件维保费-其他应用软件维保费
529032099 电子设备运转费-其他电子设备运转费
529033 邮电费
52903301 邮电费-个人电话通讯费
52903302 邮电费-单位电话通讯费
52903303 邮电费-短信服务费
52903304 邮电费-普通邮政费
52903305 邮电费-信函快递费
52903306 邮电费-电话装机费
52903307 邮电费-网络通讯费
52903308 邮电费-专线建设费
52903309 邮电费-其它邮电费
529034 水电费
52903401 水电费-电费
52903402 水电费-自来水费
52903403 水电费-燃气费
52903404 水电费-办公场所饮用水费
52903405 水电费-供暖费
529035 修理费
529035001 修理费-房屋修理费
529035002 修理费-电子设备修理费
52903500201 修理费-电子设备修理费-科技基础类硬件修理费
52903500202 修理费-电子设备修理费-科技平台类硬件修理费
52903500203 修理费-电子设备修理费-科技专属类硬件修理费
52903500299 修理费-电子设备修理费-其他设备修理费
529035003 修理费-车辆修理费
529035099 修理费-其他修理费
52903509901 修理费-监控设备维修费
52903509902 修理费-空调设备维修费
52903509999 修理费-其他修理费 1
529036 安全防范费
52903601 安全防范费-安全防范用品购置费
52903602 安全防范费-安保人员费用
52903603 安全防范费-行政值班费
52903604 安全防范费-110 报警服务费
52903605 安全防范费-消防装置费
收支项目编码 收支项目名称 不存在可抵扣项目
52903606 安全防范费-监控设备保养费
52903699 安全防范费-其他安全防范费
529037 绿化费
529038 审计费
529038001 审计费-年报审计费
529038002 审计费-工程审计费
529038003 审计费-资产评估费
529038099 审计费-其他审计费
529039 外事费
52903901 外事费-外事差旅费
52903902 外事费-外事接待费
529040 董事会费
52904001 董事会费-董事会费
52904002 董事会费-董事津贴、咨询费
52904003 董事会费-监事会费
52904004 董事会费-监事津贴、咨询费
52904005 董事会费-股东大会费用
529041 上缴管理费
529042 商业银行代办费
52904201 商业银行代办费-转汇服务费
52904202 商业银行代办费-库箱委托保管费
52904203 商业银行代办费-交换场服务费
52904299 商业银行代办费-其他商业银行代办费
529043 财产保险费
529043001 财产保险费-车辆保险费
529043002 财产保险费-其他财产保险费
529043003 财产保险费-社会责任保险费
529043004 财产保险费-高管责任保险费
529043005 财产保险费-存款保险费
529043099 财产保险费-其他保险费
529044 技术转让费
529044001 技术转让费-应用开发项目技术转让费
529044002 技术转让费-科技开发项目技术转让费
529044003 技术转让费-基础类项目技术转让费
529044099 技术转让费-其它技术转让费
529045 研究开发费
529045001 研究开发费-应用开发项目研发费
529045002 研究开发费-科技开发项目研发费
529045003 研究开发费-基础类项目研发费
529045004 研究开发费-其它项目研发费
529046 协会会费
52904601 协会会费-社会团体协会会费
收支项目编码 收支项目名称 不存在可抵扣项目
52904602 协会会费-资格准入协会会费
52904699 协会会费-其他协会会费
529047 费用性税金 √
529047001 费用性税金-印花税 √
529047002 费用性税金-房产税 √
529047003 费用性税金-车船使用税 √
529047004 费用性税金-土地使用税 √
529047005 费用性税金-水利、堤围等专项基金 √
529047099 费用性税金-其他费用性税金 √
529048 诉讼费
529049 律师费
52904901 律师费-诉讼代理律师费
52904902 律师费-风险代理律师费
52904903 律师费-委外催收服务费
52904904 律师费-律师顾问费
52904999 律师费-其他律师费
529050 资产保全费
529051 租赁费
529051001 租赁费-房产租赁费
52905100101 租赁费-自助机具场地租赁费
52905100102 租赁费-营业办公用房租赁费
529051002 租赁费-电子设备租赁费
529051002001 租赁费-电子设备租赁费-科技基础类硬件租赁费
529051002002 租赁费-电子设备租赁费-科技平台类硬件租赁费
529051002003 租赁费-电子设备租赁费-科技专属类硬件租赁费
529051002099 租赁费-电子设备租赁费-其他设备租赁费
529051003 租赁费-运输设备租赁费
529051004 租赁费-通信专线租赁费
529051099 租赁费-其他租赁费
529052 开办费
52905201 开办费-业务招待费
52905299 开办费-其他开办费
529053 物业管理费
52905301 物业管理费-物业管理费
52905302 物业管理费-能源管理费
529054 低值易耗品摊销
52905401 低值易耗品摊销-电脑购置费
52905402 低值易耗品摊销-打印机购置费
52905403 低值易耗品摊销-其他电子设备购置费
52905404 低值易耗品摊销-点钞机购置费
52905405 低值易耗品摊销-其他业务机具购置费
52905406 低值易耗品摊销-办公家具购置费
收支项目编码 收支项目名称 不存在可抵扣项目
52905499 低值易耗品摊销-其他低值易耗品
529055 长期待摊费用摊销
52905599 其他长期待摊费用摊销
529099 其他营业费用
529099099 其他营业费用-其他营业费用
534 其他营业支出
536 营业外支出
53600101 固定资产盘亏及清理损失 √
536005 赔偿金违约金支出
536010 税收滞纳金及罚款 √
536011 捐赠支出
53601101 捐赠支出-公益性捐赠支出 √
53601199 捐赠支出-其他捐赠资产 √
536099 其他营业外支出
资产类别
基于目前与行方和德勤沟通的情况，财务系统中所列的资产类别理论
上均存在进项抵扣。
类别编码 类别名称 说明
010 房屋建筑物
10001 办公用房
10002 营业用房
10003 办公营业用房
10004 住宅
10005 其他建筑物
020 电子设备
20001 大、小型机
20002 PC 机
20003 电子计算机机房设备
20004 输出设备
20005 输入设备
20006 网络设备
20007 安全设备
20008 存储设备
20009 自助银行设备
20099 其他电子设备及外围设备
类别编码 类别名称 说明
030 运输设备
30001 轿车
30002 面包车
30003 大客车
30004 运钞车
30005 摩托车
30006 助动车
30099 其他运输设备
040 电器设备
40001 制冷取暖设备
40002 卫生设备
40003 餐饮器具设备
40004 影视、音响设备
40005 电动工具
40006 测量仪器
40099 其他电器设备
050 办公机具器具
50001 通讯设备
50002 办公设备
50099 其他机具器具
060 会计机具
60001 点钞机
60002 票据鉴别仪
60003 验印设备
60004 清分机
60005 电子回单箱
60006 捆钞机
60007 其他出纳机具
60008 打码机
60099 其他会计机具
070 其他设备
70001 办公家具
70002 消防器材
70003 监视、报警器材
70004 保管箱
70099 其他设备
080 投资性房地产
090 无形资产
90001 土地
90002 自行开发系统软件
类别编码 类别名称 说明
90003 委托开发系统软件
90004 外购系统软件
90005 其他无形资产
90006 自行开发应用软件
90007 委托开发应用软件
90008 外购应用软件
100 长期待摊费用
100001 房屋装修待摊
100002 长期房租待摊
100003 其他长期待摊费用
110 短期待摊费用
110001 广告费
110002 财产及其它保险费
110003 房租
110004 维保费
110005 安全防范费
110006 商业银行代办费
110007 钞币运送费
110008 补充医疗保险
110009 物业管理费
110010 咨询费
110011 业务宣传费
110012 福利费
110013 邮电费
120 预提费用
120001 预提监管费
120002 预提租赁费
120003 预提维保费
120004 预提钞币运送费
130 租入房产(管会专用) 不涉及营改增
140 租金收入(税务专用) 不涉及营改增
141 其他
参数设置
为确保业务信息录入的规范性，提供如下参数：
参数代码 参数名称 参数值 修改时间 是否控制下级 取值范围
参数代码 参数名称 参数值 修改时间 是否控制下级 取值范围
YGZ01 增值税专用发票号长度规则
YGZ02 增值税专用发票代码长度规则
YGZ03
是否校验单据发票页签税额与报
销单税额字段的值是否一致
YGZ04
单据保存时是否立即检查发票的
认证状态
YGZ08 未认证的发票天数预警
YGZ20 发票未认证是否允许支付
参数说明：
(一) YGZ01 增值税专用发票号长度规则：整型，根据实际增值税专
用发票号码长度设置。在单据保存时，会校验发票页签上的发
票号的长度是否满足参数设置。
(二) YGZ02 增值税专用发票代码长度规则：整型，根据实际增值税
专用发票代码长度设置。在单据保存时，会校验发票页签上的
发票代码的长度是否满足参数设置。
(三) YGZ03 是否校验单据发票页签税额与报销单税额字段的值是
否一致：布尔型，可选值为 Y 或 N。若设置为 Y，对于有发票
页签的单据在保存时会对“发票明细页签上的税额合计数需等于
报销明细页签上的税额合计数”进行校验，若相等则允许单据保
存。反之，则不允许单据保存。
(四) YGZ04 单据保存时是否立即检查发票的认证状态：布尔型，可
选值为 Y 或 N。若设置为 Y，在单据保存时，会校验发票明细
页签上的发票认证状态，如果发票认证状态不是已认证的状态，
则单据不允许保存。
(五) YGZ08 未认证的发票天数预警：整型，手工录入。建议设置小
于 180 天，比如：120 天，若系统查询到超过 120 天还未认证
的单据将提供预警信息。
(六) YGZ10 发票未认证是否允许支付：布尔型，可选值为 Y 或 N。
默认设置为 N，即专票未认证时，不允许支付。全行统一设置。
发票类型
新增“发票类型”功能节点，在此节点维护日常所用的发票类型及发票
属性，主要信息如下，可增行：
发票类型
是否生成发
票记录
是否需要认证 进项税表单编号
是否需要录入
税金
(一) 发票类型：根据实际的发票类型进行设置。
目前系统共设置六种发票类型：
0000 增值税专用发票
0001 增值税普通发票
0002 海关专用缴款书
0003 普通发票
0004 农产品收购发票
0005 货物运输业增值税专用发票
0006 税控机动车销售统一发票
0007 中华人民共和国税收缴款凭证
0008 无发票
0009 销项税专用发票（财务凭证单据专用）
0010 销项税其他发票（财务凭证单据专用）
(二) 是否生成发票记录：可选择项，若勾选，则表示在报销单录入
或者审批界面可以选中报销明细记录生成发票记录。注意：普
通发票不需要勾选此项。
(三) 是否需要认证：按照发票类型进行区分是否需要认证！用于抵
扣的须经过认证。此按钮暂时不进行控制。
进项可抵扣性 发票/票据类型（下拉菜单可选项）
增值税普通发票
不可用于进税抵扣
其他发票
增值税专用发票
货物运输业增值税专用发票
税控机动车销售统一发票
海关进口增值税专用缴款书
中华人民共和国税收缴款凭证
可用于进税抵扣
农产品收购发票/销售发票
(四) 发票号码、发票代码和进项税表单编号：按照发票类型的参数
进行控制，控制规则如下，发票类型不同，控制的项不同，发
票按照不同的认证编码进行认证，在报销单据填报的时候，控
制发票类型对应的认证编码为必输项。
增值税专用发票 通过 发票号码 和 发票代码 进行认证
货物运输业增值税专用发票 通过 发票号码 和 发票代码 进行认证
税控机动车销售统一发票 通过 发票号码 和 发票代码 进行认证
海关进口增值税专用缴款书 通过 进项税表单编码 进行认证
中华人民共和国税收缴款凭证 通过 进项税表单编码 进行认证
农产品收购发票/销售发票 通过 发票号码 和 发票代码 进行认证
(五) 是否需要录入税金：可选择，若勾选，则表示在报销明细页签
需要录入税金。
(六) 报销单据报销页签新增两个字段，税率/征收率 和 “税目”税率
和税目都为下拉列表，只有当选择为增值税专票和中华人民共
和国税收缴款凭证时，税率税目为必输项，其他发票类型税率
税目不可输入，海关进口增值税专用缴款书当选择税率为 17%
时，税目只有 17%税率对应的两个税目供选择！
表 1
税率 税目编码 税目名称
17% 001 有形动产租赁
17% 002 其他
13% 003 其他
11% 004 运输服务
11% 005 电信服务
11% 006 建筑安装服务
11% 007 不动产租赁服务
11% 008 受让土地使用权
11% 009 其他
6% 010 电信服务
6% 011 金融保险服务
6% 012 生活服务
6% 013 取得无形资产
6% 014 其他
5% 015 不动产租赁服务
5% 016 其他
3% 017 货物及加工、修理修配劳务
3% 018 运输服务
3% 019 电信服务
3% 020 建筑安装服务
3% 021 金融保险服务
3% 022 有形动产租赁服务
3% 023 生活服务
3% 024 取得无形资产
3% 025 其他
%
026 其他
表 2
进项可抵扣性 发票/票据类型（下拉菜单可选项） 税率
增值税普通发票
不可用于进税抵扣
其他发票
增值税专用发票
货物运输业增值税专用发票
税控机动车销售统一发票
海关进口增值税专用缴款书
中华人民共和国税收缴款凭证
必选
可用于进税抵扣
农产品收购发票/销售发票
原有模块改造
预算模块
本次财务系统改造不包含对此模块的改造。
报销模块
需改造的单据
经与行方、德勤公司沟通确认，本次财务改造涉及到的报销单据为：
通用报销单、对外支付单、差旅费报销单以及财务凭证单据。
对于涉及到资产付款的单据，需在单据上补充资产信息，比如：资产
编号但资产编码在单据中为非必输项。
在通用报销单，对外支付单，财务凭证单据中增加是否固定资产报销
字段，“资产编码”字段，当固定资产报销选择“是”时，且发票用途选择“个
人消费和集体福利”时，资产编码为必输。
针对重新开具发票的所有单据增加“发票信息变动”按钮，在‘通用报销
单’“差旅费报销单”“对外支付单据”表头增加“发票信息变动按钮”，当单据
审核未通过时此按钮不可编辑，当单据审核通过时，此按钮可编辑，点击
此按钮，发票页签的“发票号码”“发票代码”进入编辑状态，同时触发保存
按钮，当信息修改完成之后，点击保存，提交保存信息，同时界面到不可
编辑状态。
上游单据 单据 是否需要进行价税分离
无上游单据 现金借款单 否
无上游单据 现金还款单 否
无上游单据 行内资金划拨单 否
无上游单据 行内资金还款单 否
费用支出申请单
事务性申请单
通用报销单 价税分离
费用支出申请单
通用合同
框架协议合同
硬件采购合同
软件采购合同
物业管理费合同
租赁合同
维保合同
对外支付单 价税分离
费用支出申请单 差旅费报销单 价税分离
费用支出申请单 诉讼类支出借款单 待定
无上游单据 财务凭证单据 价税分离
通用报销单
单据样式
通用报销单需增加与增值税有关的字段信息，示例如下：
字段说明：
一、 单据表头：
1） 报销总额：为单据表体“报销金额”字段上的值汇总生成，不可手
工修改。
2） 税额：新增字段，为单据表体“税额”字段上的值汇总生成，不可
手工修改。
3） 价税合计：新增字段，为单据表体“价税合计”字段上的值汇总生
成，不可手工修改。
4） 是否存在超期的发票标志：新增字段，单据在保存时，校验发票
的开票认证状态，如果是开票日期超过一定期限则自动调整为勾
选，默认为不勾选；
二、 报销明细页签：
1） 合并标识：用于标注当前多条报销明细记录是否对应一张发票，
即同一张发票对应的合并标识必须一致。
2） 选择：复选框，可选择多个合并标识一致的单据表体记录，点击
按钮[生成发票明细]，即生成一笔发票记录。
3） 报销金额：手工录入，必填项
4） 税额：新增字段，用于录入增值税专票上的税额。
5） 价税合计：新增字段，必填项，不允许手工录入，根据“报销金
额+税额”自动计算。
6） 发票类型：新增字段，必填项，可参照发票类型档案进行选择。
7） 是否赠送客户：新增字段，默认为“否”。若能明确实际用途是赠
送客户，可选择“是”。
8） 是否用于集体福利或个人消费：新增字段，默认为“否”。若能明
确当前报销项目是用于集体福利或个人消费，可选择“是”。
9） 转出标志：新增字段，默认为“否”。
10） 是否资产报销：如果用于资产报销选择“是”，非资产报销选择“否”
11） 资产编码：当资产报销时，如果用途选择为“个人消费或集团福
利”，资产编码为必输项。
三、 发票明细页签：
此页签为新增页签。
1） 合并标识：按合并规则从报销明细页签自动带出，不可修改
2） 发票类型：从报销明细页签自动带出，不可修改
3） 发票代码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，
根据发票上的信息，手工录入
4） 发票号码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，
根据发票上的信息，手工录入
5） 开票日期：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，
根据发票上的信息，手工录入
6） 进项税录入表单编号：如果发票类型为“海关进口增值税专用缴
款书”“中华人民共和国税收缴款凭证”，此字段为必填项，根据
缴款书上的信息，手工录入
7） 不含税金额：根据合并规则从报销明细页签汇总自动算出
8） 税额：根据合并规则从报销明细页签汇总自动算出
9） 价税合计：根据合并规则从报销明细页签汇总自动算出
10） 认证未通过标识：由于银行自身原因，若发票超过 180 天认证限
制，且愿意承担损失的，可以通过财务人员手工修改的方式调整。
若此字段选中后，在单据审批完成后将生成无进项抵扣的帐务。
11） 进项转出标识：根据报销明细页签自动获取，可由财务人员进行
修改。
12） 视同销售标识：根据报销明细页签自动获取，可由财务人员进行
修改。
13） 验证状态：已认证、认证失败
14） 认证时间：根据发票认证记录自动获取
15） 备注 ：根据认证不通过的情况显示，如：发票税额不一致
16） 所有的发票认证都是单据审核通过之后生成对应的账务，暂时统
一按照先入待抵扣项，后期发票信息统一进行存量认证，统一认
证通过之后进行批量转入进项，长期未认证通过的进行手工处理
账务。
账务核算
经与行方、德勤公司沟通确认，对于报销及采购事项，在单据账务处
理时：
(一) 对于普通发票，账务处理保持不变。
(二) 如果当前单据上用的是增值税专票，按照待抵扣的账务核算进
行处理。
(三) 如果单据上所记录的增值税专票为已认证，则从待抵扣的账务
转到进项税额，即：
借应交税费-应交增值税-进项税额
贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
(四) 如果当前单据上用的是增值税可抵扣发票且但发票没有进行认
证，通过设置支付参数进行控制，全行统一模式进行控制。
(五) 若存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于
生产或非生产经营，但其进项税税额已在当期销项税额中进行
了抵扣，当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途，
用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等，购进货
物发生非正常损失，在产品和产成品发生非正常损失时，应将
购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中
扣除，在会计处理中记入“进项税额转出”。即通过 [进项转出 ]
功能节点来完成，如果涉及到资产的相关进项转出，通过【进
项转出】节点统一处理，同一家机构的统一批转出的账务中合
并生成一张转出凭证。如果涉及到固定资产的账务进行进项转
出，需提供维护固定资产编码，同时提供明细清单查询界面，
后期供财产系统进行资产原值调整。（是否需要增加资产编码
维护功能，待财产系统相关老师反馈）
单据审批
--单据审批按照目前系统中的审批流进行。如果需要增设发票审核环节，
由分支机构在征得总行同意的情况下，自行调整系统中的审批流。
支付控制
--通过设置支付参数进行控制。
对外支付单
单据样式
增加字段及说明同
账务核算
账务核算规范同
单据审批
单据审批规范同
支付控制
支付控制规范同
差旅费报销单
单据样式
增加字段及说明同
账务核算
账务核算规范同
单据审批
单据审批规范同
支付控制
支付控制规范同
财务凭证单据
单据样式
增加字段及说明同
账务核算
账务核算规范同
单据审批
单据审批规范同
支付控制
支付控制规范同
资产模块
对于资产模块的改造，涉及到卡片样式、账务核算以及与资产相关的
进项转回。
由于财务系统中的卡片来源分为以下两种方式，对于来自财产系统的
卡片信息，若财务中发生了原值变动，按照现有的方式，为财产系统提供
进行原值变动需要的信息，即系统外通过文件方式告知。
类别编码 类别名称 来源系统
010 房屋建筑物 财产系统
020 电子设备 财产系统
030 运输设备 财产系统
040 电器设备 财产系统
050 办公机具器具 财产系统
060 会计机具 财产系统
070 其他设备 财产系统
080 投资性房地产 财务系统
090 无形资产（暂估入账比较多） 财务系统
100 长期待摊费用 财务系统
110 短期待摊费用 财务系统
120 预提费用 财务系统
130 租入房产(管会专用) 财务系统
140 租金收入(税务专用) 财务系统
注意：卡片上的原币原值如果是从财产系统传送过来，理论上都是不
含税金额。如果财产用于“集体消费或个人福利”卡片上的原值为，价税合
计。
资产通用模板
卡片样式
在卡片上增加字段，如下图所示：
字段说明：
1） 发票类型：新增字段，必填项，可参照发票类型档案进行选择。
2） 发票代码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，
根据发票上的信息，手工录入
3） 发票号码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，
根据发票上的信息，手工录入
4） 发票开票日期：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填
项，根据发票上的信息，手工录入
5） 发票认证时间：根据发票认证记录自动获取
6） 发票认证状态：已认证、认证失败；根据发票认证记录自动获取
7） 原币原值：对于专票购入的资产，特指专票上不含税金额，如果
用于“集体福利或个人消费”为价税合计。
8） 税额：对于专票购入的资产，特指专票上的税额
9） 价税合计：根据原币原值加税额自动计算得出，不可修改
10） 备注 ：根据认证不通过的情况显示，如：发票税额不一致
账务核算
核算保持不变。
电子设备类模板
卡片样式
在卡片上增加字段，如下图所示：
新增字段如下图所示：
字段说明：
1） 发票类型：新增字段，必填项，可参照发票类型档案进行选择。
2） 发票代码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，
根据发票上的信息，手工录入
3） 发票号码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，
根据发票上的信息，手工录入
4） 发票开票日期：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填
项，根据发票上的信息，手工录入
5） 发票认证时间：根据发票认证记录自动获取
6） 发票认证状态：已认证、认证失败；根据发票认证记录自动获取
7） 原币原值：对于专票购入的资产，特指专票上不含税金额
8） 税额：对于专票购入的资产，特指专票上的税额
9） 价税合计：根据原币原值加税额自动计算得出，不可修改
10） 备注 ：根据认证不通过的情况显示，如：发票税额不一致
账务核算
核算保持不变。
建筑房产类模板
卡片样式
在卡片上增加字段，如下图所示：
字段说明：
1） 发票类型：新增字段，必填项，可参照发票类型档案进行选择。
2） 发票代码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，
根据发票上的信息，手工录入
3） 发票号码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，
根据发票上的信息，手工录入
4） 发票开票日期：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填
项，根据发票上的信息，手工录入
5） 发票认证时间：根据发票认证记录自动获取
6） 发票认证状态：已认证、认证失败；根据发票认证记录自动获取
7） 原币原值：对于专票购入的资产，特指专票上不含税金额
8） 税额：对于专票购入的资产，特指专票上的税额
9） 价税合计：根据原币原值加税额自动计算得出，不可修改
10） 备注 ：根据认证不通过的情况显示，如：发票税额不一致
账务核算
核算保持不变。
土地模板
卡片样式
在卡片上增加字段，如下图所示：
字段说明：
1） 发票类型：新增字段，必填项，可参照发票类型档案进行选择。
2） 发票代码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，
根据发票上的信息，手工录入
3） 发票号码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，
根据发票上的信息，手工录入
4） 发票开票日期：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填
项，根据发票上的信息，手工录入
5） 发票认证时间：根据发票认证记录自动获取
6） 发票认证状态：已认证、认证失败；根据发票认证记录自动获取
7） 原币原值：对于专票购入的资产，特指专票上不含税金额
8） 税额：对于专票购入的资产，特指专票上的税额
9） 价税合计：根据原币原值加税额自动计算得出，不可修改
10） 备注 ：根据认证不通过的情况显示，如：发票税额不一致
账务核算
核算保持不变。
应用软件模板
卡片样式
增加字段同
账务核算
核算保持不变。
无形资产通用模板
卡片样式
增加字段同
账务核算
核算保持不变。
系统软件维护费待摊模板
卡片样式
增加字段同
账务核算
核算保持不变。
应用软件维护费待摊模板
卡片样式
增加字段同
账务核算
核算保持不变。
预提系统软件维护费待摊模板
卡片样式
增加字段同
账务核算
核算保持不变。
预提应用软件维护费待摊模板
卡片样式
增加字段同
账务核算
核算保持不变。
其他待摊费用模板
卡片样式
增加字段同
账务核算
核算保持不变。
租出房产租金收入模板
卡片样式
增加字段同
账务核算
核算保持不变。
预提费用模板
卡片样式
增加字段同
账务核算
核算保持不变。
系统软件模板
卡片样式
增加字段同
账务核算
核算保持不变。
资产增加与减少业务说明
资产增加场景 德勤建议 系统现有核算
1） 直接购入
借固定资产 贷 其他应付款
可抵扣
不需调整，统一在采购付款/报
销环节见票进待抵扣
2） 投资者转入
借固定资产 贷 营业外收入\其他
营业外收入
投资方将自产、委托加工或者
购进的货物提供我行，均为视
同销售，可获取专票抵扣
需调整
3） 捐赠
借固定资产 贷 营业外收入\其他
营业外收入
将自产、委托加工或者购进的
货物无偿赠送我行，均为视同
销售，可获得专票抵扣
需调整
4） 盘盈
借固定资产 贷 营业外收入\固定
资产盘盈及清理收入
不可抵扣 不需调整
5） 无偿调入
借固定资产 贷 营业外收入\其他
营业外收入
视同捐赠 需调整
6） 基建工程转入
借固定资产 贷 在建工程\基建工
程
不可抵扣（已在基建过程中获
取发票时抵扣）
不需调整
7） 装修工程转入
借固定资产 贷 在建工程\装修工
程
不可抵扣（已在装修过程中获
取发票时抵扣）
不需调整
8） 安装工程转入
借固定资产 贷 在建工程\安装工
程
不可抵扣（已在安装过程中获
取发票时抵扣）
不需调整
9） 自行开发系统工程
借固定资产 贷 在建工程\自行开
发系统工程
不可抵扣 不需调整
10） 委托开发系统工程
借固定资产 贷 在建工程\委托开
发系统工程
不可抵扣（已在委托开发过程
中获取发票时抵扣）
不需调整
11） 其他在建工程转入 不可抵扣（已在基建过程中获 不需调整
资产增加场景 德勤建议 系统现有核算
借固定资产 贷 在建工程\其他在
建工程
取发票时抵扣）
12） 总行与分行间调入
借固定资产 贷 系统内借出\总行
借出款项
暂不可抵扣 暂不需调整
13） 总行与支行间调入
借固定资产 贷 系统内借出\总行
借出款项
暂不可抵扣
暂不需调整
14）分行内支行间调入 暂不可抵扣 暂不需调整
15）分行与支行间调入 暂不可抵扣 暂不需调整
16）跨分行调入 暂不可抵扣 暂不需调整
17）资产拆分与合并 暂不可抵扣 暂不需调整
18）融资租入 可抵扣 需调整
19）租赁产权转入 可抵扣 需调整
20）内部使用权转入 暂不可抵扣 暂不需调整
--销项需求待细化沟通
资产减少场景 德勤指导意见 系统现有核算
1） 出售
借固定资产清理 借 累计折旧 贷
固定资产
需要缴纳增值税，具体税务操
作见 sheet 3 处置固定资产
需调整
2） 盘亏
借营业外支出\固定资产盘亏 贷
固定资产
不缴纳增值税 不需调整
3） 报废
借固定资产清理 借 累计折旧 贷
固定资产
不缴纳增值税 不需调整
4） 毁损
借固定资产清理 借 累计折旧 贷
固定资产
非正常损失的货物、服务、不
动产等，需按账面净值做进项
转出
需调整
5）融资租出 缴纳增值税 需调整
6）内部使用权租出 不缴纳增值税 不需调整
7）总行与分行间调出 不缴纳增值税 不需调整
8）总行与支行间调出 不缴纳增值税 不需调整
9）投资转出
将自产、委托加工或者购进的
货物作为投资提供给其他个人
及单位，均为视同销售，需缴
纳增值税
需调整
10）捐赠转出 将自产、委托加工或者购进的 需调整
Commented [陆爱华 1]: 目前我行非正常损失减少
资产也在报废场景中
资产减少场景 德勤指导意见 系统现有核算
货物无偿赠送给其他个人及单
位，均为视同销售，需缴纳增
值税
11）无偿调出 视同捐赠 需调整
12）特殊减少方式 N/A
财务系统与财产系统的接口
本次财务系统改造不包含财务系统与财产系统的接口
税务模块
本次财务系统改造不包含对此模块的改造。
其他功能
发票认证接口跑批
功能描述
账务核算规则，期初所有涉及到发票需要认证的账务统一暂入待抵扣，暂定为“每周周
三”进行发票认证跑批，此跑批包含所有的“视同销售”和“集体福利或个人消费”的进项转出
和视同销售对应的财务核算账务。且不动产报销只参与发票认证跑批，不参与凭证信息生成，
不动产的凭证需要手工处理。如果跑批完成且认证通过，账务处理规则如下：
当发票对应的用途“视同销售”“集体福利或个人消费”都为“否”的时候且认证通过：
借：应交税金--应交增值税--进项税额
贷：应交税金--应交增值税--待抵扣进项税
如果发票在单据中的用途“集体福利或者个人消费”为“是”生成凭证信息如下：
借：原费用对应的科目
借：应交税金--应交增值税--进项税额
贷：应交税金--应交增值税--待抵扣进项税
贷：应交税金--应交增值税--进项转出
如果“视同销售”在报销单据中选择为“是”的
借：原费用对应的科目
借：应交税金--应交增值税--进项税额
贷：应交税金--应交增值税--待抵扣进项税额
贷：应交税金--应交增值税--销项税额
合并凭证的原则：
按照“相同的机构”“ 相同的摘要”“相同的科目”“相同的科目辅助核算”进行合并
认证生成的所有凭证摘要：统一取报销单据的“报销单据号”便于区分合并之后的凭证
的原始单据。
摘要举例：“报销单据号 FC201605010005 待抵扣进行税额转出”
所有生成的凭证在财务凭证“查询”节点可以浏览所有已生成的凭证。
初次给发票管理系统需要供数全量数据。
操作说明
系统自动跑批，无须手工干预，如果人工触发，须要人工去触发后台任务。
视同销售
功能说明
新增“视同销售”功能节点，在此节点维护前期业务中由于明确了不可
抵扣事项且报销时候不确定是否为“视同销售”后期用途确定为“视同销售”
时而进行的操作，不包含报销单据中已进行视同销售处理的报销单据。
界面图示
【查询】【增加】【拆分】【修改】【删除】【保存】【审核】【取消】【联查】
【列表显示】
报
销
单
号
收
支
项
目
是否
赠送
客户
是否用于
集体福利
或个人消
费
发
票
类
型
发
票
代
码
发
票
号
报
销
金
额
税
额
已视
同销
售金
额
本次
视同
销售
金额
是否
固定
资产
报销
备
注
操作说明
(一) 点击[查询]，查询条件说明如下：
1. 经办人：进行进项转出单据操作的，操作人员。
2. 经办部门：进行进项转出单据操作的，操作人员所在的部门。
3. 日期：日期型，参照日历选择，可以按照期间进行选择，比
如：2016-05-01 至 2016-06-30。
4. 单据状态：所查询的单据目前所处的审批状态，例如：审批
完成。
5. 视同销售单号：已经进行视同销售的单据号码。
6. 申请日期：进行视同销售操作的单据填制日期。
7. 审核人：申请单据对应的审核人。
8. 审核日期：单据的审核日期
9. 审核批语：针对单据审核时候的批语。
10. 转出人：进行单据转出时候的登录用户信息。
(二) 查询结果
对于满足条件的单据进行浏览
(三) 点击【增加】
按照条件选择已认证通过的单据
查询条件：
1. 是否用于集体福利或个人消费：状态为“否”不可编辑。
2. 机构：当前登录机构，不可编辑。
3. 是否赠送客户：状态为“否”不可编辑。
4. 报销单号：报销单据编码
5. 单据日期：报销单据的填制日期。
6. 收支项目：报销单据上对应的收支项目
7. 发票代码：报销单据上填制的发票代码
8. 发票号：报销单据上对应的发票号
9. 发票日期：报销单据对应的发票日期
对于满足条件的单据，选择其中需要视同销售的单据，点击“确
定”的按钮，填写本次视同销售金额，根据单据记录，生成视同
销售的分录。凭证摘要默认为“视同销售”
借：xx 费用（税金）
贷：应交税费-应交增值税-销项税额-视同销售（税金）
进项转出
功能说明
新增“进项转出”功能节点，在此节点维护前期业务中由于明确了不可
抵扣事项且报销时候未按照“集体福利或个人消费”填报，后期需要进行转
出而进行的操作，不包含报销单据中已进行“集体福利或个人消费”处理的
报销单据。
界面图示
【查询】【增加】【拆分】【修改】【删除】【保存】【审核】【取消】【联查】
【列表显示】
报
销
单
号
收
支
项
目
是否
赠送
客户
是否用于
集体福利
或个人消
费
发
票
类
型
发
票
代
码
发
票
号
报
销
金
额
税
额
已
转
出
金
额
本次
转出
金额
是否
固定
资产
报销
备
注
操作说明
(一) 点击[增加]，查询条件说明如下：
1. 是否用于集体福利或个人消费：状态为“否”不可编辑。
2. 机构：当前登录机构，不可编辑。
3. 是否赠送客户：状态为“否”不可编辑。
4. 报销单号：报销单据编码
5. 单据日期：报销单据的填制日期。
6. 收支项目：报销单据上对应的收支项目
7. 发票代码：报销单据上填制的发票代码
8. 发票号：报销单据上对应的发票号
9. 发票日期：报销单据对应的发票日期
(二) 查询结果
对于满足条件的单据，选择需要进行进项转出的单据，点击“确
定”填制本次需要进行转出的金额，如果是固定资产报销，资产
编码为必输项，且可支持原始单据拆分处理，点击保存后，审
核通过之后，则根据单据记录，生成进项转回的分录。凭证摘
要默认为“进项转出”。
借：xx 费用（税金）
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出（税金）
待抵扣转费用
功能说明
针对在发票认证进行账务跑批之后，剩余的所有未认证通过的单据，
是否需要进行再次认证，还是进行转回原始费用科目，需要手工进行筛选，
进行账务处理。
界面图示
【查询】【增加】【拆分】【修改】【删除】【保存】【审核】【取消】【联查】
【列表显示】
报
销
单
号
收
支
项
目
是否
赠送
客户
是否用于
集体福利
或个人消
费
发
票
类
型
发
票
代
码
发
票
号
报
销
金
额
税
额
已
转
出
金
额
本次
转出
金额
是否
固定
资产
报销
资
产
编
码
操作说明
(一) 点击[查询]，查询条件说明如下：
1. 经办人：进行进项转出单据操作的，操作人员。
2. 经办部门：进行进项转出单据操作的，操作人员所在的部门。
3. 日期：日期型，参照日历选择，可以按照期间进行选择，比
如：2016-05-01 至 2016-06-30。
4. 单据状态：所查询的单据目前所处的审批状态，例如：审批
完成。
5. 申请日期：进行视同销售操作的单据填制日期。
6. 审核人：申请单据对应的审核人。
7. 审核日期：单据的审核日期
8. 审核批语：针对单据审核时候的批语。
9. 转出人：进行单据转出时候的登录用户信息。
(二) 查询结果
选中查询结果中需要进行待抵扣转费用的单据，点击“确定”进行单
据结果浏览。
(三) 点击[增加]，查询条件说明如下：
1. 是否用于集体福利或个人消费：状态为“否”不可编辑。
2. 机构：当前登录机构，不可编辑。
3. 是否赠送客户：状态为“否”不可编辑。
4. 报销单号：报销单据编码
5. 单据日期：报销单据的填制日期。
6. 收支项目：报销单据上对应的收支项目
7. 发票代码：报销单据上填制的发票代码
8. 发票号：报销单据上对应的发票号
9. 发票日期：报销单据对应的发票日期
发票认证结果查询
功能说明
针对发票认证跑批的结果提供查询界面，查询已认证和未认证的所有
明细清单。
界面图示
【查询】【增加】【拆分】【修改】【删除】【保存】【审核】【取消】【联查】
【列表显示】
报
销
单
号
收
支
项
目
是否
赠送
客户
是否用于
集体福利
或个人消
费
发
票
类
型
发
票
代
码
发
票
号
报
销
金
额
税
额
已
转
出
金
额
本次
转出
金额
是否
固定
资产
报销
资
产
编
码
操作说明
(一) 点击[查询]，查询条件说明如下：
1. 机构：报销单据所在的机构。
2. 报销单号：报销单据对应的单据号码。
3. 收支项目：报销单据上对应的收支项目
4. 是否赠送客户：报销单据填制时所选择的状态。
5. 是否集体福利或个人消费：报销单据填制时所选择的状态。
6. 发票代码：报销单据上填制的发票代码
7. 发票号：报销单据上对应的发票号
8. 发票日期：报销单据对应的发票日期
9. 认证状态：通过，未认证。
10. 认证日期：认证通过的单据所对应的认证日期。
(二) 查询结果
选中查询结果中需要进行待抵扣转费用的单据，点击“确定”进行单
据结果浏览。认证通过报销清单
功能说明
为了防止后台跑批从待抵扣转进项，以及待抵扣过程中发生合并凭证
导致无法知悉合并前的原始凭证信息，此节点提供查询发票已认证通过但
未生成凭证的数据，供后期联查明细和异常数据查询所用。
界面图示
【查询】【增加】【拆分】【修改】【删除】【保存】【审核】【取消】【联查】
【列表显示】
报
销
单
号
收
支
项
目
是否
赠送
客户
是否用于
集体福利
或个人消
费
发
票
类
型
发
票
代
码
发
票
号
报
销
金
额
税
额
已
转
出
金
额
本次
转出
金额
是否
固定
资产
报销
备
注
操作说明
(一) 点击[查询]，查询条件说明如下：
1. 机构：报销单所在的机构。
2. 认证日期：查询发票跑批认证的日期。
3. 是否已生成凭证：“是”或“否”。
(二) 查询结果
点击“确定”进行单据结果浏览。
(三) 浏览是否已生成凭证：
1. 如果未生成凭证，查询修改问题之后，选中单据双击或者卡
片显示，然后点击生成凭证。
2. 卡片界面凭证联查：联查生成的凭证。
发票台账
发票台账管理在“发票管理系统”实现。
分期抵扣
金融业营改增实施细则中规定，适用一般计税方法的试点纳税人，2016
年 5 月 1 日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者 2016 年 5
月 1 日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分 2 年从销
项税额中抵扣，第一年抵扣比例为 60%，第二年抵扣比例为 40%。
对于细则的解读，也请德勤公司予以分析确认：
(一) 取得之日：是指不动产的购买日期，比如购买日期为 2016 年 5
月 6 日，即不动产的取得之日为 2016 年 5 月 6 日
(二) 自取得之日起分 2 年：此处的 2 年是指自然年还是会计年，若
是自然年，即第一年为 2016 年 5 月 6 日至 2017 年 5 月 5 日，
第二年为 2017 年 5 月 6 日至 2018 年 5 月 5 日。
(三) 第一年抵扣比例为 60%：是否为在第一个自然年内任何一天都
可以做抵扣？如果当期未抵完，作为留抵额延到下期抵扣，如
果跨年了，是否还允许抵扣？若 60%在 2016 年未抵完，可否
在 2017 年继续抵扣？
(四) 第二年抵扣比例为 40%：是否理解为在第二年内任何一天都可
以做抵扣？如果当期未抵完，作为留抵额延到下期抵扣，如果
跨年了，是否还允许抵扣？若 40%在 2017 年未抵完，可否在
2018 年继续抵扣？
目前与行方、德勤沟通后可以确认的内容是，对于不动产的分期抵扣，
不采用直线法摊销模式，而是采用能抵则抵的方式，进行抵扣。
