Oracle 财务管理系统培训手册
—资产模块
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创建日期: 2001/3/11
确认日期: 2001/3/13
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文档目录 ..................................................................................................................................................................................II
UNIT1 资产模块概述 .....................................................................................................................................................1
单元培训目标 ...................................................................................................................................................................................1
LESSON 1 资产模块功能和特性 ...................................................................................................................................................2
LESSON 2 与其他模块集成关系 .....................................................................................................................................................4
LESSON 3 资产模块的一个业务循环 .............................................................................................................................................5
UNIT2 资产模块的概念 .................................................................................................................................................9
单元培训目标 ...................................................................................................................................................................................9
LESSON 1 资产的唯一的标识符 ......................................................................................................................................................11
LESSON 2 资产系统中弹性域介绍 ..................................................................................................................................................12
LESSON 3 会计年度、日历、分摊惯例、报废惯例及折旧方法 ..................................................................................................16
LESSON 4 资产系统控制、资产帐本信息 ...................................................................................................................................21
LESSON 5 菜单、职责和预制文件 ...............................................................................................................................................27
UNIT3 资产增加 ...........................................................................................................................................................30
单元培训目标 .................................................................................................................................................................................30
LESSON 1 资产的明细增加、快速增加、资产字段含义 ...........................................................................................................31
LESSON 2 成批增加流程介绍 .......................................................................................................................................................37
LESSON 3 采购、应付、资产系统流程 .......................................................................................................................................39
LESSON 4 资产自建增加的流程 ...................................................................................................................................................51
LESSON 5 用 ADI 导入资产 ..........................................................................................................................................................55
UNIT4 资产调整 ................................................................................................................................................................56
单元培训目标 .................................................................................................................................................................................56
LESSON 1 资产调整 .......................................................................................................................................................................57
LESSON 2 资产成本等财务信息调整 ...........................................................................................................................................60
LESSON 3 更改资产类别、数量 ...................................................................................................................................................60
LESSON 4 成批更改 .......................................................................................................................................................................63
UNIT5 资产转移、成本转移 .......................................................................................................................................65
单元培训目标 .................................................................................................................................................................................65
LESSON 1 单个资产的转移 ...........................................................................................................................................................66
LESSON 2 转移发票行 ...................................................................................................................................................................68
LESSON3 成批资产转移 ................................................................................................................................................................69
UNIT6 资产报废 ...........................................................................................................................................................71
单元培训目标 .................................................................................................................................................................................71
LESSON 1 资产报废 .......................................................................................................................................................................72
LESSON 2 单个资产报废与重建 ...................................................................................................................................................73
LESSON 3 成批报废重建 ...............................................................................................................................................................78
UNIT7 资产折旧 ...........................................................................................................................................................83
单元培训目标 .................................................................................................................................................................................83
LESSON 1 资产折旧方法 ...............................................................................................................................................................84
LESSON 2 运行折旧 .......................................................................................................................................................................86
LESSON 3 财务凭证的生成 ...........................................................................................................................................................91
UNIT8 资产财务凭证 ...................................................................................................................................................89
单元培训目标 .................................................................................................................................................................................89
LESSON 1 资产和总帐模块之间的关系 .......................................................................................................................................90
LESSON 2 业务凭证 .......................................................................................................................................................................91
UNIT9 资产盘点 ................................................................................................................................................................93
单元培训目标 .................................................................................................................................................................................93
LESSON 1 盘点业务流程 ...............................................................................................................................................................94
LESSON 2 盘点操作 .......................................................................................................................................................................95
LESSON 3 盘点结果处理 ...............................................................................................................................................................99
UNIT10 资产查询与报表 ................................................................................................................................................100
单元培训目标 ...............................................................................................................................................................................100
LESSON 1 资产财务信息查询 .....................................................................................................................................................101
LESSON 2 资产事务处理信息查询 .............................................................................................................................................108
LESSON 3 标准报表和提交 .........................................................................................................................................................109
UNIT11 资产预算 .......................................................................................................................................................113
单元培训目标 ...............................................................................................................................................................................113
LESSON 1 资产预算定义、加载 .................................................................................................................................................114
LESSON 2 预算报表及使用 .........................................................................................................................................................116
UNIT12 资产帐户生成器 ...........................................................................................................................................119
LESSON 1 资产主要帐户生成方式和帐户生成器的调用 .........................................................................................................120
UNIT1 资产模块概述
单元培训目标
了解 Oracle 资产模块总体特征
了解 Oracle 资产模块的主要功能
了解 Oracle 资产模块和其他模块的关系
了解 Oracle 资产模块的业务流程
LESSON 1 资产模块功能和特性
ORACLE 固定资产管理系统（FA）针对全球不同的企业管理需求和各国不尽相同的财
务管理制度，设计了灵活的资产管理系统。可以根据企业不同的管理情况和管理制度进
行度身定制绝大部分管理功能：
在资产的折旧方面，ORACLE 系统提供了包括基于资产使用年限的直线法、各种
不同的加速折旧法和基于业务量/产量的折旧方法，所提供的折旧方法达数十种之
多。
在资产的增加方面，ORACLE 资产系统集成 ORACLE 的工程项目、库存、采购、
应付、总帐模块，能够和这些模块共享大部分资产信息，避免了信息的重复录入工
作。同时，可以方便的通过桌面工具从 EXCEL 表格引入资产数据或系统
INTERFACE 引入资产数据，避免了期初数据的大量的录入工作。
在资产的调整方面，ORACLE 资产系统提供了灵活的资产调整方案，可以在资产
折旧以后进行资产增值/减值的各个方面的操作，并直接影响到总帐日记帐和资产
的以后的折旧（调整折旧的方法可以根据企业的情况进行选择）。
在资产的报废方面，ORACLE 资产系统提供了按成本、单位等进行部分和完全/部
分报废的功能，并且结合应收、应付和总帐模块进行资产清理损溢的核算。
在资产的盘点方面，ORACLE 资产系统提供了资产盘点的多种录入方式（如从
EXCEL 中直接引入、系统 INTERFACE 引入、系统界面直接输入等），可以根据
业务量的大小和管理方案的不同进行相应的选择。
在资产的预算方面，ORACLE 资产系统提供了资产的计划折旧、资产预算帐簿等
功能，和总帐模块的预算功能相结合，从而达到预算控制的管理目标。
在资产的实物管理方面，ORACLE 资产系统提供了灵活的资产分类、资产编码、
资产地点管理方案，结合 ORACLE 弹性域技术，提供了高效、简便的资产管理方
案。同时，资产编码兼容条形码技术。
在资产的报表、查询和管理分析方面，ORACLE 资产系统提供了大量的管理报表
和多角度的资产查询方案，所有资产的查询结果都可以输出到本地的 EXCEL 表格
中。资产系统提供有“多前提假设分析”技术，可以假设未来的不同管理制度进行相
应的管理结果分析，以便根据企业的具体情况来选择不同的资产管理方案。
Oracle 资产模块能够为企业固定资产管理提供全方位的，和 Oracle 其他应用产品/模块
全面集成的解决方案。具有如下特性：
ORACLE 资产管理系统的描述性弹性域技术，可以输入绝大部分资产实物管理方
面的信息。
ORACLE 资产管理系统提供了资产的成批操作功能对于大量的资产转移、调整等
操作提供了快捷高效的解决方法。
依托 Oracle 数据库的强大功能，Oracle 资产模块提供了集成的，全面的数据信息。
强大的查询功能为具体资产的微观管理提供了方便的手段。可以分析资产整个寿命
周期所发生的一切事务。
借助 OLAP 分析为资产的宏观分析提供了数据基础。
能够结合条形码等先进的管理工具对资产进行管理。
能够对集团企业的多组织资产进行综合管理。组织之间资产相对独立，整个集团的
资产可以方便的统一管理。(R11i)
资产管理更加专业化，改变财务部门处理资产系统的作业模式。通过资产的业务处
理，结合系统设置直接产生财务核算信息。结合 ORACLE 帐户生成的工作流功能，
能够进行既规范又灵活的资产业务的财务核算。
在弹性的税收规范环境中选择理想的折旧方式，以便达到合理的税收计划的目的。
根据情况可以选择企业/税收帐本不同的核算方式，来分别满足企业税务/经营管理
的需要。
Oracle 资产系统是一个开放的系统能够和企业其他相关的系统进行数据交换。
LESSON 2 与其他模块集成关系
各个模块之间的紧密集成是 ORACLE 系统的一大特点，资产管理系统同样也是和系统
的其他各个模块紧密集成的。具体体现在以下几个方面：
与项目管理模块集成；
与库存、采购、应付模块的集成；
与总帐模块的集成；
和应收、应付模块在资产报废、出售方面的集成
1． 和项目管理模块集成：从项目管理模块方便的进行在建工程资产的资本化作业并引
入资产到资产系统。生成的资产同时和项目模块的信息保持信息的链接关系，可以
在资产模块中方便的细查到资本化某项资产的项目和任务信息。可以在资本化资产
以后或资产折旧以后，根据项目进展的实际情况对已经资本化的资产进行反冲或调
整。
2． 和库存、采购、应付模块的集成：通过库存模块对物料编码的属性定义，可以通过
采购模块的采购作业和应付模块的发票信息把大量的资产信息引入到资产管理系
统，避免了信息的重复录入工作。
3． 和总帐模块的集成：资产的所有增加、转移、报废、调整、折旧的业务都会直接在
总帐管理系统生成相应的凭证。避免了凭证的重复作业，保证了财务信息和实物管
理信息统一处理的准确性和及时性。
4． 和应收、应付模块在资产报废、出售方面的集成：通过应收模块对资产报废清理收
益业务的处理，应付模块对资产报废清理费用的处理，结合资产模块自身的报废功
能可以更加准确、高效的处理固定资产的报废业务。
各模块的关系如下：
GMCC固定资产系统集成流程图1
1-2
ORACLE
采购管理
1-3
ORACLE
应付管理
1-4
ORACLE
资产管理
1-5
ORACLE
项目管理
1-6
ORACLE
总帐管理
1-1
ORACLE
库存管理
物品默认资产
分类信息
采购
默认信息
资产
成批增加
产生
应付凭证
项目
成本
项目
资本化
资产
增加凭证
项目非
发票支出
LESSON 3 资产模块的一个业务循环
流程概述
首先，通过多种方式输入新增的资产，如果输入后资产会计政策产生变更，要作出
相应的调整。一旦资产位置发生变动，在系统内可通过资产的转移实现。但资产的生命
期结束，还要对它进行报废。每月末要计提折旧和生成日记帐，并根据公司财务制度定
期对资产进行清查（资产盘点）。基本流如图：
每个阶段的简要介绍：
增加：ORACLE 资产管理系统提供了多种资产增加的方式，在最大程度上方便资
产数据的录入。其中有：资产快速增加、资产详细录入、应付发票引入到资产、项
目资产引入、资产 ADI 引入、资产其他工具引入。
调整：ORACLE 资产管理系统可以根据资产管理的不同需求对资产进行多方面的
调整，如折旧方法、折旧年限、分摊惯例、资产成本、残值等。
转移：ORACLE 资产管理系统的资产转移比较灵活，能够在位置、员工、费用科
目之间转移资产。可以按不同的查询条件进行成批资产转移。
报废：ORACLE 资产管理系统提供了资产的多种报废方式：可以按金额、按数量
或者是全部报废一个资产，也可以对资产进行成批报废。对于错误报废的资产在计
算损益之前可以撤消报废，在计算损益之后可以重建已经报废的资产。
计提折旧：ORACLE 资产管理系统资产折旧功能能够快速处理大数据量的资产信
息。资产折旧方法比较灵活，支持 GAAP（Generally Accepted Accounting Principles）
所认可的数十种折旧方法。
创建日记帐：ORACLE 资产会计的核算是系统根据设置自动进行的，在资产业务
准确作业的基础上，能够产生正确的日记帐信息到 ORACLE 总帐模块。
业务实例：（以下的一些名词概念可看 《UNIT2 资产模块的概念》）
业务背景：
某公司 2001 年 4 月 4 日向 010-杂项费用类 供应商采购了 2 套 HP 台式电脑，单
价为 12000 元/套。并于同日收到了货物和发票。经主管审批通过，于当日分配给
财务部 黄卫华 和 殷泽华 使用。在资产录入到系统后，接到经营部急用借用的
请求。月末，计提 4 月折旧及生成日记帐。
业务流程在应付模块中实现的步骤：
在应付系统的步骤（具体见应付操作手册）
1． 直接输入发票或通过匹配定单生成发票
2． 针对发票进行审批
3． 运行“应付款传送至总帐”产生总帐凭证
DR：固定资产_中转 24000
CR：应付 24000
4． 运行“创建成批增加”请求产生资产成批增加行
路径：(P)应付>(N) 其他> 请求
选择请求名称“创建成批增加”，并输入相关参数后，
单击“提交请求”按钮。
在资产模块（FA）的操作步骤：
1． 复核成批增加：针对成批增加行指定资产其他描述信息：
路径：(P)资产>(N) 成批增加>准备成批增加>(B)打开
选择 HP 台式电脑 成批增加行， 单击“打开”按钮。
输入资产分类、位置、资产键等信息，指定员工。本资产帐薄的资产编号、
标签号由系统自动产生。可选择输入序列号等其他信息。
单击
2． 过帐成批增加：把成批增加行过帐成正式资产。
路径：(N) 成批增加>过帐成批增加
输入相关参数，单击“提交请求”按钮。
3． 调整资产信息（如果有变动可通过资产工作台改变单一的财务信息或通过成
批事务处理来改变大量的信息）
4． 转移资产位置
路径：(N) 资产>资产工作台(B)>指定
查找到“HP 台式电脑” ，单击“指定”进入指定窗口。
在指定窗口，输入借用方的指定信息。
单击
指定
单击“完成”按钮。
5． 联机或报表查询资产信息
路径：(N) 查询> 财务信息
输入相应的查询条件，单击“查找”按钮
可查看资产的成本、折旧、指定及事务处理的历史信息。
6． 提取折旧：
单击
单击
路径：(N) 运行折旧>折旧
输入帐薄和期间参数
单击“运行”按钮，请求完成后，自动关闭当前资产会计期间，自动打开下
个期间。
7． 生成日记帐
路径：(N) 日记帐分录> 标准
输入相关参数
单击“提交请求”按钮。
成功运行后，系统自动在总帐系统产生新增资产成本日记帐：
DR：固定资产_生产用固定资产_计算机 24000
CR：固定资产_ 中转 24000
因为当前资产帐本资产会计折旧政策是当月新增资产不计提折旧，如果还有其
他资产，系统还会生成计提折旧日记帐及其他事务处理的日记帐。至此，该笔
业务已经处理 完毕。
UNIT2 资产模块的概念
单元培训目标
理解 Oracle 模块中主要概念
了解菜单、职责和工具栏的使用
LESSON 1 资产的唯一的标识符
ORACLE 资产管理系统 将每项资产与四个唯一的标识符相联系。它们的名称、用途和
来源如下表所示：
标识符 内外部 可选否 用途 来源
Asset Number 外部 不可选 在窗口或报表中
标识资产
自动生成（和 ID
相同）或用户指定
Asset ID 内部 不可选 在低层将资产与
折旧及其他业务
相关联
系统自动生成
资产标签 外部 可选 提供资产的条形
码跟踪
用户指定，一般通
过导入方法实现
序列号 外部 可选 为资产维修等提
供标识符
供应商提供，用户
输入
四个标识符在资产记录中：
为资产管理目的而附加的资产标签号到实物资产上是很有用的，它是资产系统记录与实
物相关联的条件之一。标签号可采用条形码方式出现，如果以任意频率对资产进行移动、
维修或盘点，使用资产扫描可节省很多时间。
标识符
LESSON 2 资产系统中弹性域介绍
Oracle 资产管理系统一共用到资产分类、资产键和地点三个弹性域。资产分类
弹性域决定资产的折旧方法及财务处理；资产键弹性域用描述的信息对资产进行补充说
明，这些信息用于资产的实物管理部门进行分类统计分析管理；资产位置弹性域用于记
录资产的实际位置。另外，也可以启用描述性弹性域来输入一些附加的说明信息。
首先在系统设置中定义各种弹性域结构（见总帐模块关于弹性域的介绍），
其中资产键弹性域只能设一种结构，而后分别录入或导入各结构段值。资产分类弹性域
必须合法组合后才能使用，键和地点弹性域可选择是否允许动态插入（组合）。以下
是 FA 中几种弹性域的具体介绍。
资产类别弹性域
资产类别弹性域用于定义资产的财务分类。资产类别组合后分配到各个资产折
旧帐簿，并且分别定义资产成本、结算、累计折旧等会计科目以及默认的折旧规则，以
及是否折旧和是否存在于实际库存（参与盘点）等状态。通过资产分类所指定的默认科
目能够方便的进行资产的快速录入，只要选择了正确的资产分类，系统会将您资产资产
类别上所定义的各种默认新系带到您所录入的资产。
下表是资产分类的一个简单例子。可以定义三段结构的关键字弹性域结构来描
述这种资产财务分类结构。各段值内容交叉组合后变成资产分类，可以定义交叉验证规
则，禁止一些非法的组合，比如非生产用固定资产. 基站设备. 数字就不允许。
结
构
组合
生产性质 主资产分类 网络类型
1 生产用固定资产 缺省 缺省
2 非生产用固定资产 电子计算机 模拟
3 不需用固定资产 动力电源设备 数字
4 停止使用的固定资产 房屋及建筑物
5 基站设备
6 交换设备
7 其他设备
8 天（馈）线设备
9 铁塔
10 通用设备
11 运输设备
12 中继传输设备
路径：(N)设置>资产系统>资产类别
步骤：
1．打开“资产类别”窗口。
2．输入类别名称和说明，以标识您希望设置的资产类别。
3． 如果要使用该类别，请选定“启用”。
4．如果要在支付时将该类别中的项目费用计入资产帐户，或要折旧该类别中的项目，
请选定“资本化”。
5．如果您要使此类别的资产包括在实际库存比较中，请选定“实际库存中”。
6．从“类别类型”弹出式列表中，选择“租赁”、“租赁资产改良”或“非租赁”。
如果您将资产指定至租赁类别类型，则只能在“资产明细”窗口中输入租赁信息。
7．从“所有权”弹出式列表中选择“物业”或“已租”。
8．输入此类别中资产通常所属的“财产类型”和“分类”。您可以在“快速编码”窗口中设置
财产类型的快速编码值。
针对各帐
薄设置帐
户
多帐薄共
享的信息
一帐薄设
置好后其
他查询即
可
单击
9．输入此类别的总帐帐户
10．在“资产类别”窗口单击“折旧规则”，进入折旧规则窗口。
12．分别输入默认折旧方法/默认使用年限/分摊惯例/报废惯例等。
13．输入子资产/父资产关系：如果父子资产之间折旧寿命没有联系不选择，也可以选
择相同终止日期 或 相同寿命。
资产关键字弹性域（资产实物分类）
资产关键字用于定义资产的实物管理分类统计信息。Oracle 资产管理系统通过
设置资产键弹性域来定义资产的实物分类结构，弹性域段值的一个组合代表一个资产实
物分类。在输入资产时，您可以使用值列表为其选择这些组合。
如果允许动态插入，则 Oracle 资产管理系统将使用您在添加资产时输入的值自
动更新“定义资产关键字”窗口，动态插入资产关键字； 如果资产键弹性域不允许动态
插入，则您只能在“资产关键字”窗口定义有效组合；可按以下方法进行：
路径：(N)设置>资产系统>资产关键字
步骤：
1．打开“资产关键字”窗口。
2．输入有效资产键弹性域组合。
3．选择是否启用组合。
4．保存您所做的工作。
地点弹性域
资产地点弹性域定义资产的地点结构。地点弹性域组合对应资产的有效地点。
Oracle 资产管理系统会使用跟踪资产的地点和财产纳税申报的地点。
如果动态插入处于打开状态，则 Oracle 资产管理系统将使用您在“指定”窗口
中输入的值自动更新“地点”窗口，动态插入有效地点。 如果地点弹性域的动态插入处
于关闭状态，则您只能在此处定义有效组合。方法如下：
路径：(N)设置>资产系统>地点
Ctrl+L
步骤：
1．打开“地点”窗口。
2．输入有效地点弹性域组合。
3．选择是否启用组合。
4．保存您所做的工作。
资产描述性弹性域
您可以设置说明性弹性域以跟踪附加信息。例如，您可以为每个资产类别设置
说明性弹性域以收集与业务有关的信息。例如，在输入资产时，希望输入该资产所属的
项目（工程项目），可以启用“资产类别”这个说明性弹性域，定义一个弹性域段，段名
称为“所属项目”。在 Oracle 资产管理系统中有许多其它的说明性弹性域，如帐簿控制，
帐簿类别，系统控制，日历类型等。可以根据实需要启用这些说明性弹性域。
Ctrl+L
LESSON 3 会计年度、日历、分摊惯例、报废惯例及折旧方法
会计年度
会计年度组成了会计期。会计年度名称指定每个会计年度的起始和终止日期。
必须从最早资产启用日期开始定义每个会计年度的起始日期和终止日期。运行会计年度
中最后一期的折旧程序时，Oracle 资产管理系统会自动生成下一个会计年度的起始日期
和终止日期。您可以在此窗口中设置多个会计年度，并将不同的会计年度指定至不同的
公司帐簿。
路径：(N)设置>资产系统>会计年度
步骤：
1．打开“会计年度”窗口。
2．输入“会计年度名称”和“说明”。您可以使用不同的名称设置多个会计年度。输入的
名称在“值列表”窗口中显示，不能超过 15 个字符。
3．输入每个会计年度的起始和终止日期。
4．输入具体会计年度缩写。
5．保存您所做的工作。
日历
日历将会计年度分成多个会计期。分为折旧日历和比例分摊日历，每个折旧帐
簿必需有比例分摊日历和折旧日历。根据需要可以为日历定义任意多个会计期。多个折
旧帐簿可以共享一个日历。折旧日历和比例分摊日历也可以使用相同的日历。
折旧程序使用比例分摊日历来确定用于选择折旧比率的比例分摊会计期。折
旧程序使用折旧日历和分配折旧标志来确定每个期间进行年度折旧费用的比例。例如，
如果您有一个按季度划分的折旧日历，在每次运行折旧时，Oracle 资产管理系统将计算
年度折旧的四分之一。
会计期名称与总帐中设置的会计期名称必须相同。保证资产系统产生的日记帐
能过到总帐系统。
如果要按照每期的天数成比例地分配每个年度的折旧，请在“帐簿控制”窗口的“分
配折旧”字段中输入“按天数”。
前提条件
设置最早启用日期。
设置会计年度。
路径：(N)设置>资产系统>日历
步骤：
1．打开“资产日历”窗口。
2．输入日历名称。不能超过 15 个字符。
3．选择“会计”或“日历”以便确定会计期的年度，从而获得会计期名称。如果您不需要
自动附加会计或日历年度，请选择“无”。例如，如果会计年度从 6 月 1 日至 5 月
31 日，且当前日期为 1995 年 7 月 15 日，则日历年度是是 1995，而会计年度是
1996。如果您指定 “会计”，则会计期名称为“96 年 7 月”。如果您指定“日历”，则
会计期名称为“95 年 7 月”。
4．输入要用于该日历的会计年度名称。
5．输入该日历会计年度中的会计期数。每年的会计期数不得超过 365 个。
6．输入该会计期的名称。
如果您的会计期包括此年度，如 01-1995，并且使用连字符 (-) 作为后缀限制符，
则您必须使用两位或四位数的年度后缀。如果您不输入年度，Oracle 资产管理系
统会自动在会计期名称的结尾添加四位数的年度。此外，您可以输入两位数的年度
后缀。
如果要在创建总帐日记帐分录的折旧帐簿中使用该折旧日历，您必须使会计期名称
与总帐中设置的会计期名称相同。
7．输入该会计期的起始和终止日期。
8．保存您所做的工作。
比例分摊和报废惯例
比例分摊和报废惯例会根据您启用资产的时间，确定在寿命期的第一个年度和
最后一个年度中提取多少折旧费用。Oracle 允许设置您所需要任意多个的比例分摊和报
废惯例数。比例分配惯例确定在寿命的第一个年度提取多少折旧费用（及什么时候开始
计提折旧），报废惯例确定在寿命的最后一个年度提取多少折旧（何时终止计提折
旧）。您必须为整个年度设置比例分摊惯例。
在移动通信目前系统中采用“随后月份惯例”来定义比例分摊惯例和报废惯例，
并且把比例分摊惯例和报废惯例设置为同一个日历。所谓的“随后月份惯例”是指在获得
资产的当月不提取任何折旧，在资产寿命的最后一个月提取一个月的折旧。按报废惯例，
在报废资产的当月提取一个月的折旧。
前提条件
设置最早启用日期。
设置会计年度。
路径：(N) 设置>资产系统>比例分摊惯例
步骤：
1．打开“比例分摊惯例”窗口
2．输入惯例名称和说明。
3．输入您要设置此惯例的“会计年度名称”。
4．如果您要在与启用日期相对应的会计期中，而不是在与比例分摊日期相对应的会计
期中开始提取折旧，请选定“启用时折旧”复选框。 此选项可以确定分摊年度折旧额
的期数。对于使用计算（直线）折旧法的资产，Oracle 资产管理系统将忽略此选项，
并始终在与比例分摊日期相对应的会计期中提取折旧。
5．输入日期范围和资产的对应比例分摊日期，此处的启用日期必须介于起始日期与终
止日期之间。
注意：惯例必须包括会计年度的每一日；否则，Oracle 资产管理系统将不
能正确地计算折旧。
6. 保存您所做的工作。
系统中还可以定义以下内容的比例分摊日期来定义比例分摊惯例或报废惯例：
实际月数惯例：在获得资产的当月提取一个月的折旧，而对资产寿命的最后一个月
并不提取折旧。按报废惯例，在资产报废的当月不提取折旧。
半年惯例：在获得资产的当年及使用寿命的最后一年提取半年的折旧。按报废惯例，
在资产报废的当年提取半年的折旧，资产在报废年度的年中被视为报废。
标准修订半年惯例：如果您在上半年获得资产，则在获得资产的当年提取全年的折
旧。如果您在下半年获得资产，则不提取任何折旧。按报废惯例，如果您在下半年
报废资产，则在报废资产的当年提取全年的折旧。如果您在上半年报废资产，则不
提取任何折旧。
替代修订半年惯例：按报废惯例，在报废资产的当年提取当年一个季度的折旧。
随后月份惯例：在获得资产的当月不提取任何折旧。在资产寿命的最后一个月提取
一个月的折旧。按报废惯例，在报废资产的当月提取一个月的折旧。
ACRS 半年惯例：在获得资产的当年提取全年的折旧。在使用寿命的最后一年不
提取任何折旧。按报废惯例，在报废资产的当年不提取任何折旧。
月中惯例：在获得资产的当月提取半个月的折旧。在资产寿命的最后一个月提取半
个月的折旧。按报废惯例，在报废资产的当月提取半个月的折旧。资产在报废月份
的月中被视为报废。
季中惯例：在获得资产的季度提取半个季度的折旧。在资产寿命的最后一个季度提
取半个季度的折旧。按报废惯例，在报废资产的季度提取半个季度的折旧。资产在
报废季度的季中被视为报废。
注意：比例分摊惯例、报废惯例和折旧方法共同产生折旧额。
折旧方法
折旧方法将指定如何分配资产成本费用。Oracle 资产管理系统包括许多标准折旧方法，
如有必要，您也可以定义附加的折旧方法。
基于寿命折旧方法 Oracle 资产管理系统包括标准的基于寿命折旧方法和比率，但
您可以定义附加的基于寿命方法。
统一比率寿命折旧方法 您可以定义附加的统一比率方法，例如“值递减”。您可以定义
以使用帐面净值或资产的成本来计算折旧。
附加折旧规则 请使用“附加折旧规则”窗口为统一比率折旧方法输入附加率。
附加规则允许您在资产寿命年初提取附加折旧。
产量 您可以定义产量折旧法，以便可以根据实际产量或使用期来计
算资产的折旧。
基于寿命的的折旧方法定义步骤
路径：(N) 设置>折旧>方法
1. 打开“折旧方法”窗口。
2. 输入折旧方法名称和说明。
3. 从“方法类型”弹出式列表中选择“已计算”。
4. 选择此折旧方法是否允许您在资产已报废的年度对其进行折旧。
5. 输入资产寿命的年度和月份数。
6. 保存您所做的工作。
LESSON 4 资产系统控制、资产帐本信息
资产系统控制
在“系统控制”窗口中指定企业名称、资产自动编号和弹性域结构，同时指定资
产的最早启用日期。除企业名称外，其他参数一旦保存，就不能再修改。
路径：(N)设置>资产系统>系统控制
步骤：
1． 打开“系统控制”窗口。
2． 输入您要求显示在报表上的企业名称。
3． 输入最早启用日期，此日期可控制启用资产的有效日期和日历开始日期。
注意：实际设置时，此日期要尽可能早，因为在此日期之前启用的资产不能输入资产
管理系统。此日期也应该是日历的开始日期。
4．输入您要求 Oracle 资产管理系统开始自动对资产进行编号的起始编号。
注意：资产编号对一条资产来说是唯一的，分为手工编号和自动编号两种方式。例如，
若输入 100,000 作为系统自动的“起始编号”，则编号 1 至 100,000 保留给手工资产编
号。由于是按数字序列自动编号，因此带字母的资产编号不会被保留来进行自动资产编
号。
Oracle 资产管理系统不支持超过 2,000,000,000 的资产编号。
5．输入要使用的“地点”、“类别”和“资产键弹性域”结构。
6．保存您所做的工作。
定义资产帐簿
可以使用“帐簿控制”窗口设置无限多个折旧帐簿。对每个折旧帐簿来说，均有
自己的会计规则集和帐户。在添加资产之前，必须设置折旧帐簿。可以设置多个公司帐
簿，以便为不同总帐帐套或相同帐套创建日记帐分录。在以上任一种情况下，期末您都
必须运行折旧为每个折旧帐簿创建日记帐分录。
资产系统有公司、税和预算等三种折旧帐簿。公司帐簿是必需的。而且必须先
定义公司帐簿，再定义税帐簿和预算帐簿，并且要与公司帐簿相关联。每一个公司帐簿
可以有多个与之关联的税簿和预算帐簿。
前提条件
1. 指定系统控制。
2. 定义日历。
3. 设置帐户段值和组合。
4. 设置日记帐分录格式。
步骤
路径：(N)设置>资产系统>帐簿控制
1. 打开“帐簿控制”窗口。
2. 输入要定义的帐簿名称。不允许超过 12 个字符。
3. 输入简短唯一的帐簿说明。
4. 选择“公司”、“税”或“预算”帐簿分类。
5. 为帐簿输入日历 信息
6. 为帐簿输入会计规则。
7. 为帐簿输入自然帐户。
8. 为帐簿输入日记帐类别。
9. 保存您所做的工作。
5，6，7，8 四步分述如下:
为帐簿输入日历信息
. 从“帐簿控制”窗口的弹出式列表中选择“日历”。
.（可选）为折旧帐簿输入一个无效日期。
. 选择是否允许清除帐簿。
. 输入您要为其创建日记帐分录的总帐帐套。如果您要为该帐簿创建日记帐分录，请
选择“允许 GL 过帐”。您不能允许为预算帐簿过帐总帐。
. 输入要用于该帐簿的“折旧日历”名称。
. 输入要用于该帐簿的“比例分摊日历”名称。
. 为该帐簿输入当前打开会计期的名称。折旧日历的开始期至少要在本期之前。
. 输入用来将年度折旧额分配至此帐簿会计年度中各个会计期的方法。
选择“平均”以将折旧额平均分配至每一个会计期
选择“按天数”以根据每个会计期的天数按比例分摊折旧额
. 选择是否对在寿命的第一年报废的资产进行折旧。
. 输入为该帐簿最后一次计算折旧的日期。Oracle 资产管理系统会在运行折旧时更
新此日期。
为帐簿输入会计规则
. 从“帐簿控制”窗口的弹出式列表中选择“会计规则”。
. 选定“允许摊销变更”复选框，以便在此帐簿中允许摊销变更。成本调整会引起以前
折旧的变化，选定“允许摊销变更”允许在以后期间分摊这种变化。不选定“允许摊销变
更”则只能在当期分摊变化。
. 选择“允许成批更改”，以便在此帐簿中允许成批更改。
注：Oracle 资产管理系统不允许对已输入的计划外折旧的资产进行成批更改。
. 输入 “临界资本收益年度”。它是 Oracle 资产管理系统持有一项资产所必需的最小
时间，以便在报废时将其作为资本收益进行申报。如果您希望 Oracle 资产管理系统在
报废资产时，为所有资产申报资本收益，请为此临界值输入零。如果您所持资产的时间
少于临界值，则 Oracle 资产管理系统会将它作为普通的收入进行申报。
. 如果您选择“允许重估”，请指定重估规则：
重估累计折旧 ：如果您不重估累计折旧，则 Oracle 资产管理系统会根据重估将
累计折旧额转帐给重估准备金帐户。
最大重估 ：输入在此帐簿中资产被提完折旧时可重估的最大时间数。如果将该字
段留空，Oracle 资产管理系统将不会限制在资产被提完折旧时重估时间数。
寿命递延系数： 在该帐簿中输入提完折旧资产的寿命递延系数。Oracle 资产管理
系统将使用寿命递延系数与资产原始使用寿命相乘来确定资产的新递延寿命。
寿命递延最高限额 ：使用寿命递延最高限额可限制在重估提完折旧资产时的折旧
调整。
重估残值 ：指定在您重估此帐簿中的资产成本时是否重新计算残值。
. 指定税则
如果您允许对税簿中的累计折旧进行更改，请选择允许保留调整。
您可以在折旧帐簿中允许成本/费用最高限额，但不能将成本和费用最高限额应用
于折旧帐簿中的相同资产。
. 如果您在该税簿中选择“允许成批复制”，请选择是否复制增加、调整、报废和（或）
残值。
为帐簿输入自然帐户
.从“帐簿控制”窗口的弹出式列表中选择“自然帐户”。
输入报废帐户。您可以设置损益帐户，以便 Oracle 资产管理系统为独立或单个
帐户的每个损益额组成创建单独的日记帐分录以获得净损益。一般全部设置为“固定资
产清理”帐户。
． 输入公司间应收款和应付款结算帐户编号。
．输入递延折旧准备和递延折旧费用帐户。
．按执行准备调整时的累计折旧，为分录输入要用作抵销帐户的总帐帐户。
．为该帐簿日记帐分录输入“帐户生成器”默认段值。
注意：根据默认值，Oracle 资产管理系统会为折旧费用帐户之外的所有帐户创建日记帐
分录，但不会包含成本中心层明细。通过此默认指定，Oracle 资产管理系统会在“指定”
窗口中使用费用帐户的余额段，以及资产类别或帐簿的帐户段来创建日记帐分录，具体
情况视帐户类型而定。帐户生成器会使用您在此字段中输入的默认段值中的其它段。
为帐簿输入日记帐类别
从“帐簿控制”窗口中的弹出式列表选择“日记帐类别”。
．输入日记帐来源，此来源可以标记来自 Oracle 资产管理系统的日记帐分录。
．输入用于已资本化的日记帐分录和 CIP 日记帐分录的总帐类别。
．保存您所做的工作。
注意：在总帐模块中会定义来源于资产模块的日记帐属性，以便决定资产模块所生成的
日记帐是否要求审批或可以修改。
LESSON 5 菜单、职责和预制文件
资产系统菜单
资产系统菜单：Oracle Applications 是一个图形化的应用软件，它的操作界面
由工具栏、浏览器窗口、菜单和快捷键等组成。其中菜单是多个功能的组合，它可以包
括子菜单或菜单项目，每一个菜单项目对应一个或一组特定的功能。
下图是资产标准菜单界面：
可以根据工作职责不同组合出合适的菜单，而后分配给相应的用户。
责任（Responsbility）
责任是 Oracle 应用产品的一种授权级别，不同的职责对应和使用特定的功能
菜单和系统报表，因此每次用户登陆系统时都要选择一个职责来操作系统，每个用户均
具有至少一种或多种责任，并且几个用户可以共享同一责任。下图是用户登陆时选择职
责的界面：
父菜单
子菜单
快捷菜单
菜单项
定义职责时，需要选择特定的菜单，也就是说每个职责是通过它的菜单行使特定功
能的，另外，每一个职责还对应特定的报表集，报表集限制了每个职责能够使用的报表
和请求。
预置文件（Profile）
预置文件是一组可影响应用运行方式的可更改选项。Oracle 应用产品提供的这些选
项使您可以根据自己的需要更改应用性能。
预置文件选项可以设置在以下四个层次之一或更多：站点、应用、责任和用户。系
统管理员可以在这些层的任何一层设置默认选项值。 Oracle 应用产品将预置文件
层作为一个分层结构来处理，其中“用户”是此结构中的最高层，接着是“责任”和“应
用”，最后是最低层“站点”。
固定资产有以下几个主要的预置文件：
FA: 单一折旧
FA：生成类别层帐户
FA：生成帐簿层帐户
FA：生成折旧费用帐户
下图是定义预制文件的界面：
职责名称
职责级参数
地点级参数
UNIT3 资产增加
单元培训目标
掌握几种资产的增加方式和特点
理解资产增加的主要信息的含义和用途
掌握来源于其他模块的资产的增加
LESSON 1 资产的明细增加、快速增加、资产字段含义
资产的增加包括新增资产增加和已使用资产增加。增加资产的方法有手工明细增加、手
工快速增加、成批增加以及使用 ADI、SQL*Load 等工具导入。导入资产主要用于初次
使用资产系统时成批增加资产数据或者从其它系统转换资产数据到 Oracle 资产系统。
明细增加
使用“明细增加”流程，您可以人工添加“快速增加”流程没有处理的复杂资产。
指具有残值的资产、具有多个指定的资产、具有多个来源行的资产、未应用默认折旧规
则类别的资产、已租资产和租赁资产改良等信息。
使用“明细增加”流程，您可以人工添加“快速增加”流程未处理的复杂资产。资
产明细增加用于手工输入资产的明细信息，帐簿信息和指定信息。一般在增加少量资产
时使用。如有必要，请改写默认折旧规则。
步骤
路径：(N)资产 > 资产工作台(B)> 新建
1．进入“资产明细”窗口输入说明（资产名称）、类别、资产关键字、数量、资产类型
（默认为资本化），可选择性的输入标签号、序列号、制造商、型号等信息。资产
编号如果没有手工输入，资产保存后系统自动产生。
资产类型
资本化，资本化资产通常可进行折旧，并记入资产成本结算帐户。
CIP， 在建工程，施工中的未完成资产，此资产尚未投入使用，因而尚
未进行折旧。一旦您对 CIP 资产进行资本化，Oracle 资产管理系统将开
始对其进行折旧，并记入在建工程结算帐户。
费用性，不进行折旧的项目。单个会计期的全部成本记入费用帐户。Oracle
资产管理系统可以跟踪费用性项目，但无法为其创建日记帐分录。
使用中：使用中复选框仅供参考。它表明资产是否投入使用。
实际库存中 ： 在选定 实际库存中 复选框之后，您可以在运行盘点实际库存比较
程序时纳入此资产。
2．如果你想跟踪有关资产来自何处的信息，单击<来源行>，指定相关信息。
注意：
仅在人工添加来源行时，您才可以使用“来源行”窗口更改某一行的发票信息。
资本化
CIP
费用
通过“成批增加”从另一系统增加的资产自动获得的每个来源行可能包括以下信息：
发票编号、行、说明、供应商、采购订单编号、来源批、成本、项目编号、任务编
号。包括应付帐款系统中的来源（如发票行）和 Oracle 项目系统中的资本资产。
您可以人工添加行、调整现有行成本或删除 CIP 资产行。您也可以在资产之间转
移行。
如果您是通过“成批增加”从另一系统获得此行，则您不能更改发票信息。
3． 单击<继续>。进入资产帐簿窗口，输入资产折旧信息。
选择资产帐簿，输入资产的当前成本，选择是否折旧；如是旧资产要输入使用至今的累
计折旧及本年年初到录入系统止 YTP 折旧额，并同时修改启用日期（默认为当前会计
期）。如果需要可以更改默认的折旧方法及残值。
4．单击“继续”，进入资产指定窗口。
输入进出数量，员工和员工编号，资产费用帐户和资产位置。注意指定数量是指待
分配数量，其值必须为零才能存盘。
进/出 在此段输入分配的数量，“数量”字段将显示该指定的指定数量。并可以输
入整数数量或分数数量。您输入的数量可以让折旧程序知道有关记入该帐户的折旧
费用比例的信息。
选择是否折旧
5．单击<完成>，系统自动产生资产编号及标签号。
6．回到资产工作台，输入刚产生的资产编号，单击<查找>即可看到刚新增加的资产。
注：如果是租赁资产，并且您以前在“租赁付款”窗口中计算了租赁的资本化成本，并且
未改写资本化测试的结果，则 Oracle 资产管理系统将在“当前成本”字段中自动输入可
以更改的“资本化成本”金额。
快速增加
输 入 进 出
数量
在必须人工输入时，请使用“快速增加”流程来快速输入普通资产。您可以在
“快速增加”窗口中输入尽可能少的信息，如资产类别、帐簿和启用日期等默认剩余资产
信息。
快速增加将明细增加中的三个窗口合并为一个窗口，只要输入必要资产编号、
标签号、序号、类别、资产关键字、帐簿、成本、启用日期和一行指定信息。折旧方法
等信息则使用资产帐簿和资产分类中定义的默认信息。快速增加只能输入一行指定行。
没有来源行。
步骤
路径：(N)资产 > 资产工作台(B)> 快速增加
1． 说明、标签号、序列号、类别、资产关键字、数量、制造商、型号等信息。
2． 输入资产的资产帐簿、当前成本，指定启用日期
3． 输入资产的指定信息，包括员工，资产费用帐户和资产位置。快速增加只能输入一
行指定行。没有来源行
4．单击“完成”。如果手工未输入资产编号，自动产生资产编号。
LESSON 2 成批增加流程介绍
成批增加概述
利用成批增加可以从应付模块的发票增加资本性资产到资产模块，或者从项目模块增
加 CIP 资产到资产模块，也可以其它任一支系统创建信息。资产成批增加行在过帐至
Oracle 资产管理系统之前，您必须对准备成批增加行进行复核，而后过帐为正式资产。
再通过清除成批增加程序删除已过帐的成批增加行。
成批增加流程说明
成批增加队列
每个成批增加均属于说明其状态的队列，队列名将依据您对成批增加执行的事务处理进
行更改。您可以在“快速编码”窗口中定义自己的成批增加挂起队列。下表说明了每个
Oracle 资产管理系统成批增加队列名：
LESSON 3 采购、应付、资产系统流程
使用“成批增加”，您可以将资产和成本调整直接从应付款管理系统中的发票信
息添加至 Oracle 资产管理系统。Oracle 资产管理系统的“创建成批增加”流程可以将有
效发票行分配及关联折扣从应付款管理系统发送至 Oracle 资产管理系统的接口表中。
然后，您可以在 Oracle 资产管理系统中复核并确定是否从该行创建资产。在创建成批
增加之后，您可以在 Oracle 资产管理系统的“准备成批增加”窗口对其进行复核。
对于外币资产，应付款管理系统将发送以转换的本位币表示的发票行分配金额。
含本位币金额的成批增加行在 Oracle 资产管理系统中显示。Oracle 资产管理系统将创
建以本位币金额表示的日记帐分录，因此您必须人工结清总帐中的外币金额。
说明
根据应付模块发票分配行创建成批增加，在资产成批增加接口表中产生资本性
资产信息，在资产模块中使用成批增加工作台复核成批增加行，并过帐到资产帐簿。应
付模块的发票分配行的费用科目必须与资产帐簿中资产分类的资产结算科目相同。分四
步完成成批增加：
1. 创建成批增加：在应付模块中输入发票，审批后，传送至总帐，再提交创建成批增
加请求。
2. 准备成批增加：复核或修改资产信息。
3. 过帐成批增加：将资产信息从成批增加接口表过帐到资产帐簿。
4. 清除成批增加：从成批增加接口表删除成批增加行。
前提
1． 定义 Oracle 资产管理系统中的有效结算帐户
您必须在“帐薄控制”窗口中登记要用作资产帐户的结算帐户，此帐户类型必须
为资产。创建成批增加流程将选择记入“资产”类型结算帐户的应付款管理系统发票行分
配。
2. 使用多帐套
应付款管理系统必须与作为公司帐簿的相同总帐帐套联系起来，您要为该公司
帐簿在 Oracle 资产管理系统中创建成批增加。如果应付款管理系统中具有多个分期付
款，并且 Oracle 资产管理系统中具有多个公司帐簿，请确保您已创建正确的 Oracle
资产管理系统公司帐簿的成批增加。您不能为税簿创建成批增加。
3. 定义含资产类别的项目
您可以为采购管理系统或库存管理系统中的项目定义默认资产类别。在使用采
购管理系统和应付款管理系统采购和支付某个项目时，成批增加流程将默认此资产类别。
只有在此时，Oracle 资产管理系统才默认新成批增加行的资产类别。
4．如果需要项目成批增加行与 Oracle 资产管理系统中的资产类别一起显示，则您必须：
在采购管理系统或库存管理系统中的“项目”窗口中定义项目的默认资产类别
创建该项目的采购订单
在采购管理系统或库存管理系统中接收项目
在应付款管理系统中输入发票并将其与未付采购订单匹配
审批发票
过帐发票至总帐
在运行“创建成批增加”之后，成批增加行将与您为项目指定的资产类别一起显示。
在创建成批增加之后，您可以在“成批增加”窗口中复核它们。
导入资产发票行分配的条件
成批增加创建流程要将发票行分配导入 Oracle 资产管理系统，必须满足以下特定条件：
行已记入作为资产帐户设置的帐户
现有资产类别的帐户已作为资产结算帐户或 CIP 结算帐户设置
已选定“按资产跟踪”复选框。（如果帐户为资产帐户，则此复选框是自动选定的）
发票已审批
发票行分配已从应付款管理系统过帐至 Oracle 总帐管理系统
发票行分配上的总帐日期等于或早于为创建程序指定的日期
应付款管理系统的分期付款必须与您要为其创建成批增加的公司帐簿的相同总帐
帐套相联系
导入费用性发票行分配的条件
您可以从 Oracle 应付款管理系统中的费用性发票行分配创建费用性项目。Oracle
资产管理系统不对费用性项目进行折旧或创建日记帐分录。您不能将费用性项目更改为
资本化或 CIP 资产。
步骤
1．创建成批增加
应付模块中输入发票，审批。
路径：(P)应付>(N)发票 > 输入> 发票
发票分配行的费用帐户必须是资产帐簿中定义资产类别时指定的资产结算科目。
提交请求：“应付款传送至总帐”
费用帐
户
路径：(P)应付>(N)其他 > 请求>运行
发票行分配上的总帐日期等于或早于为创建程序指定的日期
应付款管理系统的分期付款必须与您要为其创建成批增加的公司帐簿的相同总帐帐套
相联系
提交请求：“创建成批增加”
路径：(P)应付>(N)其他 > 请求>运行
2．准备成批增加
在将新创建的成批增加行过帐至 Oracle 资产管理系统而转为资产之前，您必须先对它
们进行复核。您可以一次性将一组成批增加置于“过帐”、“挂起”或“删除”队列中，也可
以在过帐之前对成批增加进行分解、合并或成本调整。您可以一直复核某个成批增加直
至将其过帐。如果要复核尚未过帐的成批增加，请运行“未过帐的成批增加”或“成批增
加状态报表”。
路径：(P)资产(N) 资产>资产工作台(B) 快速增加
进入“查找成批增加”窗口。
输入 资产帐簿、发票编号 等查询条件。注：如果要按发票编号、PO 编号或供应
商编号查找成批增加，您的搜索标准必须完全匹配，包括大写。
单击“查找”，进入“成批增加汇总”窗口。
使用“查找成批增加”窗口来查询要置于“过帐”、“挂起”或“删除”队列中的成批增加组。
Oracle 资产管理系统将在“成批增加汇总”窗口中显示符合搜索标准的成批增加。
从菜单中选择“特殊”、“全部过帐”、“全部挂起”或“全部删除”。
全部过帐：Oracle 资产管理系统会检查每个成批增加，以确保它已准备好过帐并
将它置于“过帐”队列中。如果遇到成批增加的问题，Oracle 资产管理系统将发出
一则错误信息以示警告并中止“全部过帐”过程。请注意，此成批增加和所有其它随
后的成批增加尚不在“过帐”队列中。
例如，如果选择“全部过帐”且 Oracle 资产管理系统警告您成批增加不完整，则您
可以在“成批增加”窗口提供其丢失的信息，保存所做的工作并返回“成批增加汇总”
窗口，同时在菜单中选择“特殊”、“全部过帐”以恢复此过程。
如果收到错误信息并且要从“全部过帐”过程中省略成批增加，您可以在菜单中使用
“编辑”、“清除记录”以从“成批增加汇总”窗口中清除成批增加。在此菜单中选择“特
殊”、“全部过帐”以恢复此过程。
全部删除：在选择“全部删除”之前，您可能要在“成批增加汇总”窗口中复核查询的
成批增加，因为此过程会自动将符合搜索标准的每个成批增加置于“删除”队列中。
在“成批增加汇总”窗口列示从应付模块创建的成批增加行。选择要修改的成批增加行，
可进行以下四种操作：
单击打开将成批增加行创建为新资产；
单击添加至资产将成批增加行添加到系统中已经存在的资产；
单击分解将成批增加行分解为多行；
单击合并将成批增加行进行合并。
成批增加创建为新资产
在“成批增加汇总”窗口，选择你要操作的行，单击“打开”。
输入资产说明、类别，指定资产的员工姓名和编号、费用帐户、位置（如果是单
一指定）。
从下拉列表中选择 {资产、折旧}，在该区域中输入资产产关键字，如果是多数量
的资产，要分别指定。注意队列为 新建 。
单击“完成”，队列状态改为 挂起 。将队列状态改为 过帐 。在通过过帐成批增加
菜单即可创建为新资产。
增加至现有的资产
在“成批增加汇总”窗口选择要添加的行，单击“打开”，在“成批增加”窗口
输入资产类别、资产关键字。关闭“成批增加”窗口。
在“成批增加汇总”窗口单击“添加至资产”。
查找并选择目标资产，并选定“新建类别和说明”，以便将现有资产的类别和说明更
改为成批增加的类别和说明。在添加至资产窗口单击“完成”。
在“ 成批增加汇总” 窗口选择添加至资产（队列为 挂起 ）的行，单击〈打开〉，
将队列改帐 ，队列将自动变为 成本调整 。(继续进行过帐成批增加。)
如果要取消添加至资产，选择要取消的行，单击〈拆迁〉。
2 .6 分解成批增加行
在“成批增加汇总”窗口选择要分解的行，数量必须大于 1，单击“分解”。
分解后被分解行放入 已分解 队列，不能过帐到资产帐簿；同时增加了数量为 1
的新建相同行，状态为 挂起 。
选择已分解的行，单击“撤消分解”可以取消分解，还原为分解前的状态（全部或部
分过帐的分解行不能撤消分解）。
合并成批增加行
在“成批增加汇总”窗口选择要合并至的行（仅可以将成批增加并入新建 、挂起 或
自定义 挂起 队列），单击“合并”。
注意：您不能合并分解成批增加行。例如，如果您将含有 5 个数量的成批增加行分解
为五个独立的成批增加，则不能合并其中的两个新行。但是，您可以过帐其中一行来创
建新资产，然后将第二个成批增加行作为成本调整添加至现有资产。
在“合并成批增加”窗口使用查询菜单中的 查询/输入 和 查询/运行查找要合并的
行，可以是来自不同发票的行。
选择行左边的复选框来选择合并行，单击〈完成〉。如果选择汇总单位数复选框，
则合并后的数量是汇总数。合并后合并的行放入 已合并 队列。不能过帐到资产帐簿。
如果要撤消合并只要将复选框的勾去掉。
4． 过帐成批增加
路径：(N) 成批增加>过帐成批增加
确认完成了准备成批增加后，将队列状态该为 过帐 或 成本调整 。就可以从菜单
选择过帐成批增加，将准备好的资产过帐到资产帐簿。
从浏览器选择“成批增加/过帐成批增加”。系统自动提交请求集：过帐成批增加。
在参数栏中输入资产帐簿，单击“提交请求”。可以通过帮助菜单中的查看请求来查
看请求运行是否成功。请求成功完成后，就可以在资产工作台查看到该资产了。
4． 清除成批增加
路径：(N) 成批增加>删除成批增加
从浏览器中选择 “成批增加/删除成批增加”。成功过帐成批增加后，可以从菜单中
选择删除成批增加，系统自动提交请求集：删除成批增加。自动删除状态为 已过
帐、已合并、已分解 和 删除 所有成批增加行。
在参数栏中输入资产帐簿，单击“提交请求”。将成批增加接口中已经过帐的成批增
加行清除。
LESSON 4 资产自建增加的流程
从 Oracle 项目系统中的资本化资产创建成批增加可以为 Oracle 项目系统中建立的资
本化资产收集 CIP 成本。在完成建立 CIP 资产后，您可以在 Oracle 项目系统中将关
联成本作为资产行进行资本化，并将其作为成批增加行发送至 Oracle 资产管理系统。
在运行“链接资产”流程后，Oracle 项目系统将有效资本化资产行发送至 Oracle 资产管
理系统中的“成批增加”接口表。您可以复核 Oracle 资产管理系统中的这些成批增加行
并确定是否从中创建资产。
如果您使用 Oracle 项目系统来建立 CIP 资产，则不需要在 Oracle 资产管理系统中创
建 CIP 资产。对于 Oracle 应付款管理系统中生成的成本，您应将 CIP 成本发送至 Oracle
项目系统，并对 Oracle 资产管理系统成本进行资本化。
在 Oracle 项目系统中建立资本化资产
您可以使用项目工作分解结构 (WBS) 中指定的信息在 Oracle 项目系统中定义并建立
资本化资产。您可以为 CIP 成本定义并指定分组方法和级别以汇总资本化成本。如有
必要，您可以复核并调整已汇总 CIP 成本，也可以在资本化之前和之后调整资本项目
成本。
在建立并准备启用 CIP 资产时，您可以对其进行资本化并将关联成本作为资产行发送
至 Oracle 资产管理系统。Oracle 资产管理系统将这些导入的成批增加行置入挂起区域，
您可以在此处过帐资本化成本以转变为资产。现在您可以开始使用资产并对资产进行折
旧。您可以复核与 Oracle 项目系统和 Oracle 资产管理系统中的资产行关联的详细项
目事务处理。
导入项目信息的条件
对于要将资产行发送至 Oracle 资产管理系统的 Oracle 项目系统，资产行必须满足以
下特定条件：
实际启用日期必须在 Oracle 资产管理系统会计期的本期或前期
汇总资产行的 CIP 成本必须链接至 Oracle 总帐管理系统
供应商发票调整的 CIP 成本必须链接至 Oracle 应付款管理系统
CIP 资产必须与资产行关联
链接资产流程
您可以在 Oracle 项目系统中运行“链接资产”流程以将资产行发送至 Oracle 资产管理
系统。此流程为 Oracle 项目系统中的每个资产行创建成批增加行。然后将某项资产的
所有成批增加并入单一父成批增加行。所有成批增加均显示在“准备成批增加”窗口中。
已合并子项将具有“已合并”状态。
如果您已完全定义 Oracle 项目系统中的资产并准备过帐，则 Oracle 资产管理系统将
父成批增加置入“过帐”队列中。如果资产定义不完整，则 Oracle 资产管理系统将父成
批增加置入“新建”队列中。您必须在“父成批增加”窗口中输入成批增加的附加信息，然
后将队列状态更新为“过帐”。您不需要将行的队列状态更改为“已合并”状态。
您可以在“成批增加汇总”窗口中按来源、项目编号和任务编号查询成批增加。从“成批
增加”窗口中选择“项目明细”按钮，以查看成批增加的详细项目信息。您仅可以查看成
批增加或具有指定项目编号的资产的详细信息。您也可以在资产、查看资产、来源行、
查看来源行和税务工作台窗口中按来源查询和查看从这些成批增加中创建资产的项目
信息；也可以在“增加至资产”窗口中按来源查询。
说明
资产系统提供了 CIP（在建工程）资产管理功能，但是如果安装项目模块来管理在建工
程，就没有必要在资产系统中管理 CIP 资产，可以在项目模块中资本化 CIP 资产，生成
资产行，再传送到资产系统的成批增加接口表，在资产系统的成批增加工作台复核并过
帐到资产帐簿。通过以下步骤来完成：
1. 在项目模块将任务指定到资产。
2. 将资本化的支出过帐到总帐。
3. 更新单个项目的项目汇总额。
4. 指定资产的起用日期。
5. 生成资产行。
6. 链接到资产系统的成批增加接口表。
7. 准备成批增加。
8. 过帐成批增加。
9. 清除已过帐的成批增加。
步骤
有关项目模块中的操作，参见项目模块操作手册。本文假设上述第 6 步已经完成。
1. 从浏览器中选择“成批增加/准备成批增加”，查找指定项目的成批增加
2. 在 “成批增加汇总” 窗口选择成批增加行，单击“打开”。在 “成批增加” 窗口输入
资产关键字等信息。
注意成本值为零，因为项目模块的资产行在成批增加接口表里生成了合并的两行，一行
为 已合并 队列，与项目模块的资产行关联；一行为 新建 队列，成本为零。
4. 在“成批增加”窗口单击“项目明细”，可以查看资产行详细资料。
5. 在“成批增加”窗口单击“完成”
6. 从浏览器中选择 “成批增加/过帐成批增加”，系统自动提交请求集：过帐成批增加。
输入参数。单击“提交请求”。请求集完成后即在资产帐簿中生成了资产。从资产工作台
可以查看。
8. 从浏览器选择 “成批增加/删除成批增加” ，系统自动提交请求集：删除成批增加。
输入参数，单击“提交请求”。系统清除成批增加接口表中已过帐到资产帐簿的成批增加
行。详细操作见过帐成批增加 及 清除成批增加。
LESSON 5 用 ADI 导入资产
Oracle FADI(固定资产桌面应用系统)提供了将 EXCEL 格式的资产数据录入到资产系统
的方法。鉴于 EXCEL 电子表格是一般用户经常使用的应用软件，企业的大量数据信息
以该格式存在，所以以电子表格录入资产可以有效的减轻资产数据录入的工作量。
操作步骤：
1． 启动 ADI
2． 以 FA 的用户和职责登录。
3． 选择资产录入，系统会自动生成资产录入的格式。（该格式可以调整）。
4． 录入资产数据。
5． 运行资产数据引入。
6． 资产数据引入出错的记录将被标记，修改错误的记录。
7． 重新引入系统。
8． 在 ADI 或者 APPLICATION 内部提交资产引入的请求。
9． 在资产工作台检查资产引入的情况。
UNIT4 资产调整
单元培训目标
了解资产调整的内容和方法
掌握资产调整的方法
资产调整对财务的影响
LESSON 1 资产调整
在资产录入系统后，如果资产说明信息及会计信息发生变更，可通过单一或成批
方法来实现。其中资产说明信息变更一般不会产生日记帐，除资产分类和数量指定变更。
若牵涉到资产成本或折旧方法调整，还要选择相应的摊销调整方法。
在增加资产的当期，运行折旧之前，可以改变任何域；在运行折旧之后，可
以更改资产成本、残值、分配惯例、折旧方法、寿命期限等信息。如果此项资产已经提
完折旧，仍可以更改资产成本、残值、分配惯例、折旧方法、寿命期限等信息。如果此
项资产己完全报废，则不能更改任何域。
范围及方法
业 务 需 求 ORACLE 固定资产解决方法 备 注
重新分类：
将资产重新
归为另一种
类别
Oracle 资产模块允许对资产类别进行更改。
首先在系统中查询到该资产，然后直接修改
其类别即可。如果需要，同时修改其他信息
如资产键、资产说明等其他说明信息。
Oracle 会更改资产的成本、结算、折旧费用
及累计折旧等科目，但不会影响已计提的折
旧费用。
Oracle 不会自动更新资产的折旧规则，如果
需要，请手工更改。
有会计分录
资
产
说
明
明
细
调整资产单
位数
单位数代表一项资产可细分的部件数，可以
将这些部件分别指定给不同的员工和部门，
折旧费用按单位数平均分摊。
查到资产后，可以直接修改其单位数，如增
加或减少。更改单位数后，需要到资产分配
的地方，调整资产的分配。例如，你为一项
资产增加了一个部件，则必须将该部件分配
给某员工，指定其费用帐户及地点。
若调整单位分
配时不涉及费
用帐户的改变，
则不会产生会
计分录；否则
产生转移分录。
资
产
会
计
信
息
财务和折旧
信息
在资产的不同阶段，Oracle 允许的更改程度
也不同。
添加资产的期间：可以更改任意字段
添加资产之后：以更改资产成本、残值、比
例分摊惯例、折旧方法、寿命、能
力和计量单位（在公司帐簿中）、
比率、附加规则、折旧最高限额和
重估最高限额。
已完全报废：不能更改任何字段。
在进行更改时，要选择费用性调整或分摊性
调整。更改的方法有两种：单个更改、成批
更改。
有会计分录
更改方法包括
单个更改和成
批更改
摊销和费用性调整
在添加资产或 CIP（在建工程）资产期间，由于未提取折旧，因此更改财务信息并不会
对折旧进行调整。如果在运行折旧之后更改财务信息，则您必须选择是进行费用性调整
还是进行摊销调整。
费用性调整：费用性调整是指 Oracle 资产管理系统使用新信息重新计算折旧，并将本
期调整总额记入费用帐户。将调整结果记入费用帐户可一次性调整日记帐
分录。
摊销性调整： 摊销调整是指 Oracle 资产管理系统按资产的剩余寿命或剩余能力分配调
整额。对于统一比率折旧法， Oracle 资产管理系统将使用新信息开始对
资产进行折旧。通过将默认摊销起始日期（通常为系统日期）更改为上一
期中的日期，您可以为摊销调整设置追溯起始日期。从摊销起始日期起丢
失的任何调整额都记入本期。
注：
如果对资产进行摊销调整，则您不能将该资产的任何将来调整记入帐簿的费用帐户。
您可以在“帐簿控制”窗口中对此帐簿进行摊销调整。
对于摊销方法更改，Oracle 资产管理系统不是重新计算累计折旧，而是使用资产
剩余启用时间的新信息。
对于表和计算折旧法，Oracle 资产管理系统将按资产剩余寿命对可收回帐面净值
进行折旧。
对于值递减折旧法，Oracle 资产管理系统将按您进行更改的会计期中的可收回帐
面净值计算资产折旧。
相反，如果您的折旧方法是统一比率乘以成本，则 Oracle 资产管理系统将开始使
用新信息计算折旧。
实例
假如在第一年的第一个月开始折旧（启用次月）某项资产，资产成本为 40,000，残值
率为 10%，资产使用寿命为 60 个月，您使用的是直线折旧法。在第一年的第四个月，
收到一张资产的额外发票并将资产成本更改为 44,000。
1．第一年前三个月的折旧为：
借：折旧费用 600
贷：累计折旧 600
但资产成本发生变更时，如果选择摊销调整标记为 NO
2．第一年四月份的折旧为：
借：折旧费用 660
折旧费用 180（补提前三个月增值部分的折
旧）
贷：累计折旧 840
3．以后每月的折旧为
借：折旧费用 660
贷：累计折旧 660
如果选择摊销调整标记为 YES
4．则第一年四月份的折旧为：
借：折旧费用 660
折旧费用 （剩余 57 个月摊销前 3 个月增值部
分的折旧）
贷：累计折旧
5．以后每月的折旧为
借：折旧费用
贷：累计折旧
LESSON 2 资产成本等财务信息调整
步骤
路径：(N)资产>资产工作台
1．查找要改变的资产
2．在“资产窗口”，选中要更改的资产，并选择“帐簿”按钮
3．在“帐簿”窗口，选择此项资产所属的帐簿
4．选择对调整是一次性摊销还是分期摊销
5．输入新的财务信息
6．保存修改
注：
1. 如果资产在任何关联税簿中均不是按产量进行折旧，您可以将折旧方法由产量法更
改为统一比率法或基于寿命折旧法。
2. 在您添加资产的期间，您仅可以将折旧方法从基于寿命折旧法或统一比率法更改为
产量法。
LESSON 3 更改资产类别、数量
资产重新分类 步骤
路径：(N)资产>资产工作台
1．查找要重新分类的资产
2．在“资产”窗口，选中要重新分类的资产，选择“打开”
3．输入新的资产类别
4．保存修改
注：
1. 在输入资产之后的会计期中重新分类资产时，Oracle 资产管理系统会创建日记帐
分录以将成本和累计折旧额转帐至新资产类别的资产成本和累计折旧帐户中。
2. Oracle 资产管理系统还会将折旧费用帐户更改为新类别的默认折旧费用帐户，但
是不会调节上一期费用。
3. 重新分类不按新类别的默认规则重新默认折旧规则。如果需要，请在“帐簿”或“成
批更改”窗口人工更改折旧规则。
4. 凭证：（从 a 类转为 b 类）
借 ：固定资产_b
贷： 固定资产_a
借 ：累计折旧_a
贷 ：累计折旧_b
更改数量的步骤
路径：(N) 资产>资产工作台
1．查找将被调整的资产
2．在“资产”窗口，选中要重新分类的资产，选择“打开”
3．在“资产明细”窗口，改变资产单位数并保存
LESSON 4 成批更改
步骤
路径：(N)成批事务处理>更改
1．输入这些资产所属的帐簿并选择欲更改的资产。规定资产编号范围、启用日期范围、
资产类别等限定条件。
2．选择是否修改己提完折旧的资产
3．您可以将“之前”或“之后”字段用作要更改的信息或选择准则（不更改信息）。如果
您对“之前”和“之后”字段输入相同值，则成批更改将会仅影响到与该信息匹配的资产。
4．选择“预览”以运行“成批更改预览”报表。使用此报表，您可以在执行“成批更改”之前
预览它的预期效果。如有必要，请更新定义并再次运行预览报表。查看上述请求状态
（帮助－＞请求）,待请求完成之后，查看预览报告。
5．重新查询上述己定义好的成批修改，选择“运行”提交并发过程来执行成批修改
6．在检查己完成的成批修改，查询此成批修改的定义并选择“复核”，系统运行成批修
改检查报告。
在请求完成后检查日志文件和报告文件
注：
1． CIP（在建工程）资产、报废资产和摊销调整资产不在成批更改事务处理范围之内。
2． 成批更改状态
状态 定义 可能的活动
新建 新创建的成批更改定义 预览
预览 预览当前运行的报表 无
已预览 预览成功完成的报表 运行
已更新 在预览之后更新的成批更改定义 预览
运行 当前运行的成批更改 无
已完成 成批更改已成功完成 复核副本
错误 预览在完成时出现错误的报表或成批更改 预览或运行失败
UNIT5 资产转移、成本转移
单元培训目标
了解资产转移的内容
掌握资产转移的方法
资产转移对财务的影响
资产帐簿间转移
LESSON 1 单个资产的转移
资产转移是指为资产指定的员工、费用帐户和位置的改变。系统提供了单个资产转移和
成批资产转移两种处理方法。
转移内容、方法
业 务
需 求
ORACLE 固定资产解决方法 备 注
转
移
资
产
可以在员工、费用帐户、地点之间转移资产。
在 Oracle 固定资产模块中，有两种方式转移资产，
即单个转移与成批转移。
单个转移：查到要转移的资产，确定要转出的单位
数，输入新的分配。
成批转移：选择帐簿，输入资产批选择标准，填写
转移至字段，预览正确后提交转移。
如果转移在两个费用部门间进行，则系统将累计折
旧、资产成本从原部门转入新部门。进行转移操作
当期的折旧费用计入新的部门。
地点、员工间的
转移无会计分
录；费用帐户之
间的转移会创
建会计分录。
转
移
发
票
行
将发票行从一项资产转入另一项资产，由此可完成
资产成本在资产之间的转移。
查询到要转出的资产后，打开其“来源行”，这其中
有其成本来源，可以将其中一部分转入另一项资产。
系统创建会计
分录
资产指定员工、地点和费用帐户的转移步骤
说明：
单个资产转移通过直接更改资产指定行来实现。
路径：(N)资产>资产工作台
1. 查找要转移的资产，在“资产”窗口选择要转移的资产，单击 指定 。
在“指定”窗口更改指定行，做完后单击〈完成〉。
即在原指定行的进出栏输入一个负值，表示转出的数量。新增加一个或多个指定行，在
进出栏输入一个正值，表示转入的数量，指定新的员工、费用帐户和位置。
转出的数量和转入的数量应该相等。
4. 重新查看资产指定信息。
LESSON 2 转移发票行
说明
资产的来源行记录资产的来源信息，包括来源于应付模块的发票信息，来源于项目模块
的资本化资产信息。可以将一个资产的来源行信息转到另一个资产。
典型业务：一个机器的重要部件转移到另一个部件。也可以是一个固定资产的一张发票
的一部分价值转移到另一个资产。
步骤
路径：(N)资产>资产工作台
资产的来源行记录资产的来源信息，包括来源于应付模块的发票信息，来源于项目模块
的资本化资产信息。可以将一个资产的来源行信息转到另一个资产。
1. 在 “资产” 窗口选择要转移的资产，单击“来源行”。
2. 在 “来源行” 窗口，单击要转移的来源行左侧的复选框选择该来源行。此时传送
至按钮变亮。单击传送至，进入 传送至 窗口。
3．在 “传送至” 窗口，从查询菜单查找目标资产。在 “传送至” 窗口，选定目标资产(
不能选择上期新增加及摊销调整的资产)。单击“完成”。
4．从资产工作台查看源资产的来源行和目标资产的来源行，可以看到转移引起的变化，
包括成本变化。
LESSON3 成批资产转移
资产的成批转移是指资产的一定范围内的费用帐户、地点和员工之间的转移，成批转移
的操作是通过成批事务处理实现的。
步骤
路径：(N)成批事务处理>转移
1．在“成批转移” 窗口输入资产帐簿，输入转移条件。
自和至 要成对给出，即要么都为空，表示维持原来值不变。
都相同，表示要转移的资产必须符合这条件。
自和至都要给定，表示从自转移到至。
2． 存盘，系统给定成批事务处理编号。
3．单击“预览”，系统提交一个请求：成批转移预览报表。
4．从帮助菜单选择查看请求，选定成批转移预览报表请求，单击“查看输出”，检查成
批转移的结果，如果不符合要求，可以重新更改成批转移定义。
5． 确认成批转移结果正确后，回到 “成批转移” 窗口，从查询菜单选择查找(如果有
多个成批转移)，在列表内选择已定义的成批转移。
6．在 “成批转移”窗口单击“运行”，系统提交请求：成批转移。查看请求，请求运行成
功，资产成批转移完成。
UNIT6 资产报废
单元培训目标
了解资产报废的两种方式
掌握资产报废、撤消报废、重建操作
理解资产报废的财务处理
LESSON 1 资产报废
资产在使用寿命到期，或者因损坏、被盗等原因停止使用，必须报废资产。可以报废单
个资产，也可以报废资产组。单个资产报废时可以选择根据数量报废或根据成本报废。
可以完全报废，也可以部分报废。根据成本部分报废时将报废额平均分配到选定的指定
行。报废的资产可以重建，以更正错误的报废。报废的资产可以入库管理。
注意
1. 本期新增资产不能报废。可以直接删除，或者运行折旧后再报废。
2. 报废日期必须在当前会计年度，并且必须在该资产最后一次事务处理日期之后。
3. 报废时可能会产生销售收入和拆迁成本。对于成批报废，销售总收入和拆迁总成本
按每个资产的当前成本占当前成本总额的百分比分配。
报废流程
LESSON 2 单个资产报废与重建
说明
可以按数量或成本报废，可以完全报废和部分报废。如果按数量部分报废，必须指明相
应的指定行。
报废步骤
路径：(N) >资产>资产工作台(B)>报废
1. 选择要报废的单个资产。
2. 单击“报废”。进入“报废”窗口
3. 选择折旧帐簿、报废日期、报废数量或成本、报废惯例及输入报废类型等信息。
4．如果按数量部分报废，单击“继续”指明相应的指定行
5. 单击“完成”。此时查询事务处理可以看到该资产的报废状态为“挂起” 。
6. 从浏览器选择“折旧/计算损益”。系统自动提交请求：计算损益。
7. 输入资产帐簿和期间。单击 “提交请求”。计算损益完成后，查询事务处理可以看到
该资产的报废状态为 已处理。
单个资产重建步骤
说明：
在本会计年度报废的资产可以重建，以前会计年度报废的资产不能重建。
多次部分报废的资产只能重建最近一次的报废。
可以撤消资产报废。运行资产报废后，如果没有运行折旧或计算损益，可以撤消报
废；如果运行过折旧或计算损益，可以重建资产。资产重建后必须运行计算损益。
路径：(N)>资产>资产工作台
1. 从浏览器选择资产工作台，选择要重建的资产。
2. 单击“报废”，进入 “报废”窗口。
3. 在“报废”窗口中查询菜单查找该资产的报废。 状态为 挂起 的报废可以撤消报废。
单击“撤消报废”。
. 状态为 已处理 的报废可以重建。单击 <重建> 。
. 从浏览器选择“折旧/计算损益”。
输入帐簿和期间，提交请求。完成后报废状态变为 已删除 。
. 状态为 重建 的报废可以撤消重建。单击“撤消重建”。
LESSON 3 成批报废重建
说明
成批报废要求给定选择标准来选择要报废的资产。定义好的成批报废可以立即提交，也
可以以后提交。在提交之前可以修改。成批报废可以重建。
成批报废步骤
路径：(N)>成批事务处理>报废
1. 进入“成批报废”窗口。
2．输入报废条件：
选择资产帐簿、输入报废日期。报废日期应该在当前会计年度，而且不能在将来期
间。
输入报废类型
输入报废时的总销售收入和总拆迁成本。系统将根据资产成本按比例分配到每个资
产。
选择资产类型：资本化、CIP、费用。空表示全选。
选择提完折旧复选框：
选择 YES，报废提完折旧的资产；
选择 NO，报废非提完折旧的资产；
选择空，报废所有的资产；
输入其他选择条件，包括折旧科目范围、员工和员工编号、位置、资产分类、资产
关键字、资产编号和启用日期等。
注意：状态为 新建 。
3．单击“报废”，系统自动提交“ 成批报废报表”和“ 成批报废例外报表”。注意：状态为
等待 。
成批报废请求完成后状态变为 已完成。可以用成批报废窗口的查询菜单查找成批报废
事务。
10. 从浏览器选择“折旧/计算损益”，运行计算损益。撤消按钮变成 重建。
成批资产重建步骤
说明：
在本会计年度报废的资产可以重建，以前会计年度报废的资产不能重建。
运行资产报废后，如果没有运行折旧或计算损益，可以撤消报废；如果运行过折旧
或计算损益，可以重建资产。资产重建后必须运行计算损益。
路径：(N)> 成批事务处理>报废
1. 从浏览器选择成批事务处理/报废
2. 在 “报废 ”窗口中用查询菜单查找要撤消或重建的报废。
3. 单击“撤消”或“重建”。未计算损益的报废是撤消按钮批，已计算损益位重建按钮。
4. 如果上一步选择重建，则要计算损益。从浏览器选择“折旧/计算损益”。
备注：
1. 报废资产入库：报废后的资产可以在 库存模块 中接收入库进行管理，入库的成本
应该为零。略（见库存模块操作）
2. 资产报废将会自动生成财务凭证
借：固定资产清理
累计折旧
贷：资产成本科目
UNIT7 资产折旧
单元培训目标
理解直线法、产量法等折旧方法
理解折旧预测和 What If 分析
掌握折旧的运行方法
理解折旧的财务处理过程结果
LESSON 1 资产折旧方法
折旧方法
折旧方法将指定如何分配资产成本。Oracle 资产管理系统包括许多标准折旧方法，如有
必要，您也可以定义附加的折旧方法。
基于寿命折旧方法 Oracle 资产管理系统包括标准的基于寿命折旧方法和比率，但您可
以定义附加的基于寿命方法。
统一比率寿命折旧
方法
您可以定义附加的统一比率方法，例如“值递减”。您可以定义方法
以使用帐面净值或资产的成本来计算折旧。
附加折旧规则 请使用“附加折旧规则”窗口为统一比率折旧方法输入附加率。附加
规则允许您在资产寿命年初提取附加折旧。
产量 您可以定义产量折旧法，以便可以根据实际产量或使用期来计算资
产的折旧。
直线法
直线法是基于寿命的折旧方法，其计算公式为：
（资产当前成本-残值）/折旧年限。
也可以采用基于资产寿命的加速折旧方法，如双倍余额递减法折旧。
产量法
也可以基于产量进行折旧和设备的生产能力进行折旧，比如汽车，矿山，油井等资产。
折旧费用 =（期间产量/能力）× 可收回成本
产量法折旧可以和生产系统集成，直接导入产量数据到资产模块。
公式法
ORACLE 11i 的折旧方法可以基于公式法进行折旧，使得折旧的计算更加灵活。
例外折旧
某资产因特殊情况可以执行计划外折旧。在资产帐簿窗口选择计划外折旧，输入折旧费
用科目，确定即可。计划外折旧为企业临时折旧调整提供了方案。
LESSON 2 运行折旧
资产折旧将关闭当前会计期，打开下一会计期。会计期一旦关闭不能再打开。因此，应
该在月末处理完所有的资产之后运行。折旧针对资产帐簿中所有的资产。运行折旧之前
，可以运行未指定至任何成本中心的资产列表和未指定至任何资产帐簿的资产列表，确
保所有资产都指定到资产帐簿和费用帐户。运行折旧时要谨慎，一旦出错，可能造成严
重后果。
可以运行折旧预测来预测根据现有折旧参数折旧的结果；可以使用假如_后果分析，假
设一组折旧参数来预测折旧结果。
运行折旧步骤
路径：(N)折旧>运行折旧>
1. 进入 “运行折旧” 窗口输入折旧帐簿 和 期间。
2. 单击“运行“，系统提交并发请求：生成帐户、计算损益、折旧运行、日记帐分录保
留分类报表 的集合。
折旧预测步骤
路径：(N)折旧>预测
1. 进入“折旧预测”窗口。
2. 输入预测计划（日历）、期数和起始期、帐簿。 选择按 成本中心 或资产 列报表
明细。
3. 单击“运行”，系统自动提交“ 折旧预测”请求。
4. 请求运行完毕后，通过“帮助/查看”请求来查看请求输出结果。
假如 - 后果折旧分析预测折旧步骤
您可以使用假如 - 后果折旧分析来预测不同方案中资产组的折旧，而无需更
改 Oracle 资产管理系统数据。
假如 - 后果折旧分析与预测折旧费用不同，假如 - 后果折旧分析使您可以预测
许多不同方案下的折旧，而无需更改 Oracle 资产管理系统数据。折旧预测仅允许预测
Oracle 资产管理系统中设置的参数。
要在 Oracle 资产管理系统中执行假如 - 后果折旧分析，请在“假如 - 后果
折旧分析”窗口中为一组资产输入不同的参数组合，或在报表交换管理系统中使用“假如
- 后果折旧分析”窗口直接运行假如 - 后果分析。
在按照输入的参数运行假如 - 后果分析之后，您可以在从中复核分析结果
的报表交换管理系统中运行报表。您可以根据需要运行多个方案的假如 - 后果分析。
报表交换管理系统中每个分析的结果均可用于下载。分析结果将保留在报表交换管理系
统中，除非您将其清除。
如果您对分析的结果满意，则可以在“成批更改”窗口中输入新参数，以按照在
假如 - 后果分析中指定的参数来更新资产。
您可能需要运行不同方案中的假如 - 后果分析以进行比较，也可以运行任意多
个方案的假如 - 后果折旧分析。分析的结果不会覆盖以前分析的结果。您可以随时在
报表交换管理系统中下载任何分析结果。
路径：(N)折旧> 假如 - 后果分析
1. 定位至 Oracle 资产管理系统 “假如 - 后果折旧分析”窗口。
2. 输入包含要运行假如 - 后果分析的资产的帐簿。
3. 输入“资产分析”参数，以标识要运行假如 - 后果折旧分析的资产集。
4. 输入“折旧方案”参数，以标识要在分析中使用的折旧规则。
5. 选择“运行”，以运行假如 - 后果折旧分析。
6. 从报表交换管理系统中下载“假如 - 后果折旧分析报表”。
7. 复核“假如 - 后果折旧分析报表”的结果。
8. 根据“成批更改”窗口中指定的参数更新资产。
UNIT8 资产财务凭证
单元培训目标
理解资产模块与总帐模块的关系
理解增加、折旧、报废等业务在总帐模块中生成的凭证
理解主要凭证的算法
LESSON 1 资产和总帐模块之间的关系
资产模块是资产所有业务的处理系统，在资产模块中处理所有的业务会自动在总帐
中进行反映。
总帐模块的所有信息是汇总信息，其准确性要靠资产模块业务数据的准确性来保证。
资产模块所生成的财务凭证一般不需要审批，同时该凭证也不能进行修改。
对于资产模块使用的科目不能在总帐中进行手工凭证的业务处理，否则模块间的帐
务准确性就难以保证。
总帐模块对资产模块没有直接的影响。
成功运行折旧之后，方可向总帐过帐。
过帐按折旧帐簿分会计期进行，所使用的总帐帐套为折旧
帐簿中关联的帐套。
对每个会计期，您可以选择过帐或不过帐。
每种 FA 事务生成一张凭证，如增加、折旧、转移等
LESSON 2 日记帐的生成
Oracle 资产管理系统可以创建折旧费用、资产成本以及其它帐户的日记帐分录。如果已
经设置该帐簿事务处理类型的日记帐分录类别，Oracle 资产管理系统将自动创建总帐的
事务处理日记帐分录。Oracle 资产管理系统将创建汇总每个事务处理类型的每个帐户活
动的日记帐分录。
创建总帐日记帐分录步骤
路径：(N)日记帐分录>标准
1. 系统自动提交请求集“创建日记帐分录”。
2. 输入参数：资产帐簿和会计期间。
3. 单击 “提交”请求。
4. 在总帐模块中查询来源为资产的日记帐。
注意：
1． 您要创建日记帐分录的总帐期间必须打开。
2．每期只能运行一次折旧。
3．资产折旧将生成如下凭证：
借：折旧费用
贷：累计折旧
LESSON 3 业务凭证
资产增加凭证
借：资产成本。
贷：资产中转
资产折旧凭证
借：成本费用科目
贷：累计折旧
资产报废凭证
借：固定资产清理
累计折旧
贷：资产成本
重新分类产生的凭证
借：资产成本 A 类
累计折旧 B 类
贷：资产成本 B 类
累计折旧 A 类
UNIT9 资产盘点
单元培训目标
理解盘点业务流程
掌握盘点操作流程
盘点结果的处理
LESSON 1 盘点业务流程
资产盘点是资产管理的重要环节，必须制定好盘点规范和流程，并有专门的组织来完成。
在实际盘点时要取得资产的编号或标签好或序列号、资产位置、资产数量构成实际库存。
实际库存要整理成为电子表格。
实际库存可以通过实际库存分录窗口输入，或用 FADI 导入，或用 SQL*Loader 导入资
产管理系统。实际库存输入到系统后运行实际库存比较，联机查看比较实际库存与系统
记录的差异。通过增加、报废和调整资产来处理差异。
流程如下：
LESSON 2 盘点操作
首先准备标准的实际库存数据，可以通过实际库存分录窗口输入，或用 FADI 导入，或
用 SQL*Loader 导入资产管理系统。实际库存输入到系统后运行实际库存比较，联机查
看比较实际库存与系统记录的差异。最后通过增加、报废和调整资产来处理差异。
实际库存可通过以下三种方法录入系统：
手工输入实际库存
FADI 导入
SQL*Loader 导入
手工输入实际库存的步骤
路径：(N) 实际库存>输入
1. 从浏览器菜单中选择实际库存/输入 。
2. 输入实际库存的名称和起始日期，建议库存的名称用字母加日期来表示。不要输入
终止日期。
3. 单击〈打开〉，进入“库存分录”窗口。
4. 输入实际库存分录：一个唯一的标识（可以是资产编号、标签号或序列号）、地点
、数量。注意状态为 新建 。输入完毕后存盘。
通过 Fadi 导入实际库存的步骤
1．将盘点取得的实际库存数据整理为 Excel 表格；
2．运行 FADI 导入资产系统实际库存接口表（fa_inv_interface）。
通过 SQL*Loader 导入实际库存的步骤
1．将盘点取得的实际库存数据整理为 Excel 表格或文本文件。
2．比照资产系统实际库存接口表（fa_inv_interface）创建临时表
3．创建控制文件
4．运行 SQL*Loader 将数据导入临时表
5． 复核临时表中的数据
6．更新资产系统实际库存接口表（fa_inv_interface）
运行实际库存比较步骤
路径：(N) 实际库存>比较>运行比较
1．输入库存，单击“运行”。系统自动提交请求 PI 比较程序。
查看比较结果
您可以在“实际库存比较”窗口中联机查看比较的结果。“实际库存比较”窗口将显示
Oracle 资产管理系统中每项资产的资产编号、地点和数量，同时显示实际库存中对应的
资产编号及其地点和数量。如果地点或数量不同，则比较程序将在比较结果中高亮度显
示此差别。此窗口还将指明无法在生产系统中查找对应资产编号的时间，以及查找重复
资产的时间。
路径：(N) 实际库存>比较>查看
1. 输入库存等其他条件，单击“查找”。
在实际库存比较窗口中列出了资产系统 与实际库存的地点和数量信息。列出了调整信
息和状态。
清除实际库存
在关闭实际库存之后，您可以清除实际库存数据。除非实际库存已关闭，否则 Oracle
资产管理系统不允许您清除数据。您可以通过在“实际库存”窗口中输入终止日期来关闭
实际库存。
1． 从浏览器菜单中选择实际库存/输入。
2．查找到相应库存，输入终止日期，单击“清除”。
LESSON 3 盘点结果处理
1．盘盈处理
经过盘点，对于帐面漏记、而实物尚存的资产，将其在资产系统进行增加。
有关会计分录：
在资产系统增加资产，系统自动产生分录。
借：固定资产---明细类别
贷：资产中转
完成在资产系统的资产增加后，尚需在总帐系统做以下分录：
借：资产中转
贷：待处理财产损益—贷处理固定资产损益
审批后结转营业外收入在总帐中做：
借：待处理财产损益—贷处理固定资产损益
贷：营业外收入
2．盘亏处理
经过资产盘点，确认资产实物已报废、帐面尚未进行处理的资产，将其在资产系统进行
报废。
在资产系统报废资产后，系统自动产生分录：
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产----明细类别
完成在资产系统的资产报废后，尚需在总帐系统做以下分录：
借：待处理财产损益—贷处理固定资产损益
贷：固定资产清理
审批后结转营业外支出在总帐中做：
借：营业外支出
贷：待处理财产损益—贷处理固定资产损益
UNIT10 资产查询与报表
单元培训目标
掌握资产财务信息和事务处理信息查询方法
了解 Oracle 资产管理系统的标准报表和提交方法
LESSON 1 资产财务信息查询
使用“财务信息”窗口，您可以查看资产的说明性信息和财务信息。您可以复核选定资产
的事务处理、折旧和成本历史。可按资产编号、标签号、序列号、类别、资产关键字等
明细信息查询。
在“查找资产”窗口中，您可以使用弹出式列表按明细、指定、发票、租赁或项目查找资
产。您可以在一个或多个备选区域中输入搜索标准。
按资产明细查找：按照您的搜索标准，输入诸如资产编号、说明和（或）类别、担
保编号之类的资产说明性信息。
按指定查找：按照您的搜索标准输入指定信息。如果要使用“费用帐户”进行搜索，
则必须首先输入“帐簿”。
按来源行查找：按照您的搜索标准，输入诸如“供应商”和（或）“发票编号”之类的
发票信息，或输入诸如“项目编号”和（或）“任务编号”之类的项目信息。
按租赁查找：按照您的搜索标准输入租赁信息。
注：为了获得最佳性能，请按资产编号或标签号进行查询，因为它们均是唯一值。
按资产明细查找
1. 从浏览器菜单中选择“查询/财务信息”
2. 在下拉列表中选择按资产明细查找
3. 输入资产编号等查询条件，单击“查找”，“资产”窗口中列出了查询到的资产。选定
要继续查询的资产，可以继续查询资产指定信息、来源信息和帐簿信息。
4. 在“资产”窗口中单击“指定”查询资产指定信息。
5. 在“资产”窗口中单击〈来源行〉查询资产来源信息。如果资产创建自 Oracle 项目
系统中的资本资产行，则 Oracle 资产管理系统将显示资产的 项目编号 和 任务编号。
6. 在“资产”窗口中单击〈帐簿〉查询资产帐簿信息。
在查看财务信息窗口，可以继续查询事务处理、折旧、成本历史信息。
7. 在“查看财务信息”窗口，单击〈事务处理〉
8. 在“事务处理历史”窗口选择事务处理行，单击〈明细〉查看该事务处理的明细信息。
9. 在“查看财务信息 ”窗口，单击〈折旧〉。
10. 在“查看财务信息”窗口，单击〈成本历史〉
按指定查询
按指定查找可以根据资产的员工、费用帐户和位置信息来查询。如果要使用“费用帐户”
进行搜索，则必须首先输入“帐簿”。
1. 从浏览器菜单中选择“查询/财务信息”
2. 在下拉列表中选择按指定查找
3. 输入帐簿、员工等查询条件，单击“查找”
4. 在“资产”窗口选择要查找的资产，单击指定、来源行和帐簿按钮分别查询指定信息、
来源行信息和帐簿信息。
按来源行查找
根据来源行信息查找资产
1. 从浏览器菜单中选择“查询/财务信息”
2. 在下拉列表中选择按来源行查找
3. 输入供应商、发票编号等查询条件，单击“查找”
4. 在“资产”窗口选择要查找的资产，单击指定、来源行和帐簿按钮分别查询指定信息、
来源行信息和帐簿信息。
LESSON 2 资产事务处理信息查询
根据给定条件查找资产事务处理。可以查到事务处理明细。要查询事务处理历史，您必
须输入“帐簿”和“参考编号”或“资产编号”。您也可以根据需要输入其它搜索标准，包括
期间、事务处理类型和类别。
步骤
路径：(N) 查询>事务处理历史
1. 从浏览器菜单中选择查询/事务处理历史。
2. 输入帐簿、参考编号、资产编号等条件，单击“查找”。
3. 在“事务处理历史”窗口选择要查找明细的事务处理，单击“明细”。
LESSON 3 标准报表和提交
请使用 Oracle 资产管理系统标准报表和列表保持对资产的跟踪，并将 Oracle 资产管
理系统与总帐相调节。 您可以运行单个报表，或提交请求集以将多个报表作为一组提
交。
步骤
路径：(N)其它>请求>运行
1．在提交请求窗口中根据需要选择单个请或请求集，单击“确定”。
2．输入请求名称和参数，单击“提交请求”。不同的请求名称（报表）会有不同的参数。
4. 请求运行完毕，单击“查看输出”查看结果。
5. 如果请求窗口不自动显示，请从“帮助/查看请求”。
6. 在查找请求窗口，输入查找条件，单击“查找”。输出结果在报表窗口中，可以从“特
定/复制文件”，将输出结果复制到浏览器打印。
7. 在浏览器中菜单中选择“文件/另存为”，将输出存盘为文本文件，再用 Excel 打开此
文本文件，并转换为电子表格格式，可以对其进行编排。
资产系统提供了许多标准报表，这里举例说明。
资产增加报表 ：使用此报表，您可以将资产成本与总帐资产帐户进行调节。报表将列
出指定会计期内您添加至 Oracle 资产管理系统或已资本化的所有资产。报表按余额段、
资产类型、资产帐户、成本中心和准备帐户进行分类，并相应打印各项目的总额。
成本：对于资本化资产，此栏与“成本明细报表”的“增加”栏匹配；对于 CIP 资产，此
栏则与“CIP 明细”报表的“增加”栏匹配。
资产库存报表 ：使用此报表可确保准确地反映资产库存。您可以定期向每位经理呈交
此报表以显示其所辖的资产。您的经理可以将此报表作为转递文件通知固定资产经理有
关固定资产增加、转移、报废和其它更改的信息。经理可以签署此报表以向您和审计员
确认资产库存的准确性。
资产重新分类报表 ：您可以使用此报表来复核更改了资产类别的资产。报表按余额段、
资产帐户和资产编号分类，并打印每个资产帐户和余额段的总额。
资产报废报表 ：请使用此报表复核您所选定的“帐簿”和“会计期”范围的报废资产。报
表将按余额段、资产类型、资产帐户、成本中心和资产编号分类。它会为每个成本中心
、帐户、资产类型和余额段打印总额。
UNIT11 资产预算
单元培训目标
了解资产预算定义
资产预算数据录入
资产预算/预算比较报表
LESSON 1 资产预算定义、加载
资产预算是对特定帐簿、费用帐户和类别资产的支出预先进行计划，以便比较实际支出
与计划支出的差异并进行预测和控制。首先必须设置资产预算帐簿。而后通过手工在资
产系统直接输入或通过SQL*Loader导入到资产预算接口表，在加载到资产系统。通过
运行预算报表查看预算详情，通过运行预算与实际差异报表比较预算与实际的差异。
创建预算帐簿
与创建资产公司帐簿相同，只是帐簿类型选择“预算”，并选择关联的公司帐簿。
预算帐簿的日历与公司帐簿的日历必须相同，以便预算与实际比较。
准备预算数据
针对预算帐簿的特定资产类别对各期间做预算金额，并整理成电子表格。以便
输入或导入。
输入预算步骤
路径：(N)预算>输入
1．在“资本预算”窗口输入预算帐簿、类别和费用帐户。
2．输入每期的预算金额。系统要求针对当前会计年度每期输入预算金额，因此预算帐
簿与关联的折旧帐簿一定要同一会计年度。
3．从浏览器菜单中选择“预算/加载”。
4． 输入预算帐簿，选择 创建预算资产。（每次只能选择一种）
删除现有预算：如加载新的预算，必须先删除现有预算。
加载资本预算：从接口表导入预算，选择此项加载。
创建预算资产：在资产系统手工输入，在此创建预算。
Oracle 资产管理系统会为每个类别、费用帐户以及您在“资本预算”窗口输入每期的预算
金额创建预算资产。会计期由您指定给此预算帐簿的日历决定。
1． 存盘。系统自动提交请求：创建资本预算资产。
导入预算
资产系统提供预算接口表FA_BUDGET_INTERFACE,可以将预算收据通过FADI或者
SQL*Loader 导入该接口表，然后加载资本预算到资产预算帐簿。
1. 使用文件传送程序，将 ASCII 预算文件从个人计算机加载至 Oracle 资产
管理系统所处的计算机中。
2. 使用 SQL*Loader 将预算移至预算接口。
3. 使用“加载资本预算”窗口以将帐户移至预算工作单。如果要替换现有预算，
请选择“删除现有预算”。
4. 使用“资本预算”窗口以复核或更改预算。
5. 使用“加载资本预算”窗口以将预算移至预算帐簿
LESSON 2 预算报表及使用
预算的复核、查询、分析的主要通过预算报表和预算与实际差额报表实现。
预算报表 ，使用该报表可按类别复核每一成本中心的年度资本预算。
如果想预算采购与实际资产采购之间的差额，可提交请求：预算与实际差异报表。报
表按增加类型、公司和成本中心进行分类。它为每个成本中心、公司和增加类型打印总
额。它还分别列出在会计期中添加的资产但尚未分配预算金额的类别。
提交预算报表步骤
路径：(N)其他>请求>运行
1． 选择预算帐簿，单击“提交请求”。
2． 从“帮助/查看请求”菜单，查看输出。
提交预算与实际差异报表步骤
路径：(N)其他>请求>运行
1．输入预算帐簿和期间，单击〈提交请求〉。
2． 从“帮助/查看请求菜单”，查看输出。
UNIT12 资产帐户生成器
单元培训目标
了解帐户生成器的概念/功能
了解 Oracle 资产 业务如何产生业务凭证。
LESSON 1 资产主要帐户生成方式和帐户生成器的调用
Oracle 资产管理系统将使用“帐户生成器”来生成会计弹性域组合，以创建总帐
的日记帐分录。“帐户生成器”允许您指定帐户中每个段的特定来源，以使 Oracle 资产
管理系统为其创建日记帐分录。
通过“帐户生成器”，您可以根据要求灵活地创建日记帐分录。您可以指定创建
日记帐分录的明细，并指定每个帐簿和帐户类型的明细层。您可以修改默认“帐户生成
器”流程，以使 Oracle 资产管理系统创建不同明细层的日记帐分录。
例如，在创建资产成本的日记帐分录时，您可以指定成本中心段源于在“指定”
窗口中为资产输入的分配行折旧费用帐户。您也可以指定成本中心源于为折旧帐簿定义
的默认值。
在设置折旧帐簿时，Oracle 资产管理系统将使用默认指定设置“帐户生成器”来
创建日记帐分录。
在默认条件下，Oracle 资产管理系统不使用成本中心层明细来创建日记帐分录
（折旧费用除外）。通过使用默认指定，Oracle 资产管理系统将使用“指定”窗口中分配
行的余额段和资产类别或帐簿的帐户段（视帐户类型而定）来创建日记帐分录。根据您
为帐簿输入的默认段值，“帐户生成器”可以获取其它段。您可以修改默认“帐户生成器”
流程，以使 Oracle 资产管理系统创建不同明细层的日记帐分录。
建议：如果要使用“帐户生成器”来过帐至不同的明细层，您仅需通过阅读本文
来修改默认流程。
注意：折旧费用帐户的默认流程并不相同。通过使用默认流程，Oracle 资产管
理系统可以创建完整的折旧费用明细日记帐分录。Oracle 资产管理系统可以使用您在“指
定”窗口中输入的资产分配行的所有段值来创建折旧费用的日记帐分录。
