摘 要
金融是现代经济的核心，商业银行是金融业的主体。随着我国金融业的
对外开放，国有商业银行不良资产问题已成为束缚我国金融体制与经济健康
发展的桎梏。不良贷款的危害性是毋庸置疑的，这一问题已成为中国银行体
系中的主要隐患，基于国有商业银行在中国金融业的重要地位，国有银行的
不良贷款问题引起了金融界的高度重视。
中国银行徐州分行是江苏省总行的二级分行，其不良贷款整体状况良好，
每年均可达到人行的最低要求底线。在逐步建立的一套比较完善的不良贷款
防范体系下，不良贷款的数量有明显减少，使得徐州分行的抗风险能力有所
提高。但是在实际操作中，贷款投放的手段和方法上仍然存在不少问题，以
及对于有些即将成为不良贷款的项目还不能够有效地及时遏止。不论是国内
外，对不良贷款问题都有过不同层次的研究，其研究成果也是有目共睹的，
但是针对我所实习的徐州分行，我认为就不良贷款问题，徐州分行还是有需
要做出进一步研究。这不仅具有重要的理论意义，而且具有突出的实践参考
价值，可以使分行在不良贷款问题上能够做出更有针对性的判断。
因此，本文就针对徐州分行的不良贷款问题进行了深入研究，通过调研
收集的大量数据资料，总结了中国银行徐州分行不良资产的特殊成因，并与
已采取的对策作对比，从而整理出对徐州分行不良贷款问题的对策研究成果，
同时提出针对徐州分行实际情况的具体建议。希望能够通过我所学的知识结
合实际数据理论，对徐州分行不良贷款管理能够有效地改善。
关键词：徐州分行 ；不良贷款 ；风险管理 ；成因 ；对策
ABSTRACT
Finance is the core of modern economy, commercial bank is the main body
of the financial industry. With the opening of China's financial industry, the
state-owned commercial Banks non-performing assets has become bound our
financial system and economic health development dangers of bad
loans is beyond doubt, this issue has become a major hidden dangers of the
Chinese banking system, based on the state-owned commercial Banks in China's
financial industry important position, the state-owned Banks' non-performing
loans problem to cause the attention of the financial community.
The bank of China branches in jiangsu province of xuzhou is spilling
primary branch, its bad loans overall good condition, every year may achieve a
minimum requirement of the bottom line. In a set of gradually establish a more
perfect bad loans under guard system, the number of bad loans have significantly
reduced, make xuzhou branch of anti-risk ability has improved. But in practice,
the loan on the means and methods of still has many problems, and will become
the bad loans for the project is not able to effectively combat in time. Both at
home and abroad, the problem of bad loans have different levels of research, the
research results are obvious, but for I practise xuzhou branch, I think it's bad loan
problems, xuzhou branch or need further analysis. This not only has important
theoretical significance, but also has outstanding practical reference value, can
make the branch in bad loans on the problem can be made more targeted
judgment.
Therefore, this article is to xuzhou branch of bad loans were thoroughly study,
through the investigation and collect a large number of data in material,
summarized the bad assets of xuzhou branch bank of China special causes, and
has taken countermeasures and contrast, thus sort out to xuzhou branch bad loans
and solutions to the problems of the research results, and puts forward to xuzhou
branch the actual situation of the specific Suggestions. Hope I can make my
knowledge with actual data theory, xuzhou branch of bad loans management can
effectively improve.
Keywords: xuzhou branch ；non-performing loans ；risk management ； causes ；
countermeasures
目 录
1 绪论 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙1
选题背景及研究意义 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙1
选题背景 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙1
研究意义 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙2
国内外对不良贷款的研究 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙3
国外对不良贷款的研究 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙3
国内对不良贷款的研究 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙4
2 我国国有商业银行不良贷款的现状与成因 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙5
我国国有商业银行不良贷款问题产生的理论分析 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙5
信用论 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙5
商业银行内在脆弱性理论 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙6
银行行为理论 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙6
信贷市场分割理论 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙7
我国国有商业银行不良贷款问题的现状 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙7
我国国有商业银行不良贷款的成因分析 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙9
我国国有商业银行不良贷款问题的对策回顾 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙10
3 中行徐州分行不良贷款的现状分析 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙10
中行徐州分行不良贷款工作介绍 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙10
中行徐州分行简介 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙10
中行徐州分行不良贷款的概况 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙11
中行徐州分行不良贷款问题的现状 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙12
中行徐州分行不良贷款分类标准 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙12
中行徐州分行不良资产分析 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙13
中行徐州分行不良贷款趋势分析 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙15
4 中行徐州分行不良贷款成因分析 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙17
宏观方面 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙17
宏观经济政策不稳定，经济起伏剧烈 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙17
金融监管乏力 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙18
社会信用环境有待提高，企业故意逃避还款 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙18
微观方面 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙19
高风险行业集中 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙19
中行徐州分行的内部控制制度缺陷 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙20
中行徐州分行贷后管理制度的不足，信贷人员素质有待提高 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙20
中行徐州分行处置不良贷款手段的不足之处 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙21
5 中行徐州分行不良贷款管理方法与对策 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙21
中行徐州分行不良贷款的管理模式 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙21
针对中行徐州分行不良贷款问题的主要对策分析 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙22
中行徐州分行贷款的优劣势分析 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙22
中行徐州分行的相关对策建议 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙23
6 中行徐州分行不良贷款的展望与思考 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙25
不良贷款对中行徐州分行的影响 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙25
对中行徐州分行不良贷款的思考 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙26
结 论 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙28
参考文献 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙29
英文原文 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙31
中文译文 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙36
致 谢 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙40
1 绪论
选题背景及研究意义
选题背景
随着全球金融一体化，银行业面临的风险日益复杂化、多元化，金融风
险的传导日趋紧密，而不良贷款问题一直备受金融界的关注。不良贷款一般
是指那些不能按期归还的贷款，尤其包括那些贷款虽未到期，可仍存在着潜
在风险的那部分贷款。不良贷款是具有两面性的。从内部关系上看，不良贷
款体现的是贷款人对信贷资金的运用和管理的关系，从外部关系上看，不良
贷款体现的是债权人与债务人之间的经济、道德和法律等方面的关系。不良
贷款的本质是债务人或借款人对债权人利益的侵蚀和损坏。
我国国有商业银行的不良贷款问题在 20 世纪 80 年代后期逐渐开始显
露，90 年代日益突出。我国财政部于 1988 年颁布了《关于国家专业银行建
立贷款呆账准备金的暂行规定》，首次明确的呆账的涵义，不良贷款问题逐
渐被关注。八九十年代的东南亚金融危机为我国金融业敲响了警钟，于是国
家在 1999 年成立的华融、信达、长城、东方四大资产管理公司，在宏观层
面上开始积极借鉴国外经验对我国国有银行的不良贷款采取由资产管理公
司实施专业化集中处置。在微观层面上，主要依靠银行自身力量进行自主化
解。经过剥离和自主化解，初步解决了国有商业银行不良贷款问题的主要矛
盾，取得了相当成效和阶段性成果。
银监会的初步统计数据显示，截止到 2010 年，国有商业银行的不良贷
款余额为 4831 亿元人民币，不良贷款率为 %。较之年末下降了 个百
分点。大规模政策性不良贷款剥离初步化解了困扰国有商业银行的历史包袱，
在谋求不良贷款再度大规模发生和消除潜在不良贷款隐患，增强其核心竞争
力是现阶段各项工作的重点。
国有商业银行巨额的不良贷款与政府行政性干预有很大关系，可以说，
它承担了中国社会改革的大部分经济成本。面对巨额不良贷款存量，政府已
经通过划拨、核销、注资、债转股、资产证券化等方式处置不良贷款，尽量
减轻国有商业银行的负担，效果还是比较显著。但在新形势下，如何预防新
增不良贷款成为当前急需重视的问题。不良贷款问题是世界银行业的一个共
同难题。这一问题尤其受到业界的广泛关注，因为它涉及中国金融体系的安
全问题，解决不好，会影响到经济与政治的稳定。为了分析国有商业银行不
良贷款产生的内部机制和外部环境，有必要对这一课题进行深入研究。
研究意义
在我国，金融体系发展水平相对低下，加上商业化后各银行在利益驱动
下贷款极其膨胀，使得我国银行不良贷款问题日益严峻，严重威胁着我国金
融体系稳定和国民经济的健康发展。金融危机的硝烟还未完全殆尽，在这一
特定时期，银行不良贷款问题越来越凸显，成为制约我国金融业乃至国民经
济稳定发展的羁绊。深入这一问题，探究切实可行的解决方案已成为当务之
急，这正是选择这一课题进行深入研究的主要动因。
正确处理银行不良贷款问题不但有利于解决银行、企业和政府之间的历
史遗留问题，理顺三者之间的关系，更有利于维护国家经济安全，因此，该
论题具有极为重要的理论和现实意义。
不良贷款问题不仅可能导致经济发展缓慢、银行倒闭，更可能诱发金融
危机，给全社会带来一场没有硝烟的战争。据国际货币基金组织统计数据显
示，自 1980 年以来，在 181 个成员国中，有 133 个国家都经历过严重的金
融问题或危机，占全部成员国的 74%。发生金融问题的有 108 例，其中由银
行不良贷款引发的有 72 例，占 67%。发生金融危机的有 31 个国家，共 41
起，其中因金融不良资产引起的有 24 起，占 59%。
表 各国不良贷款发生情况
国家 时间 程度 不良贷款情况
芬兰 1991-1994 危机 1992 年不良贷款损失率 13%
意大利 1990-1995 严重 1995 年不良贷款率到 10%
丹麦 1987-1992 严重 累积贷款损失占贷款额的 9%
墨西哥 1984-1996 危机 1999 年不良贷款率达到 12%
智利 1981-1984 危机 1983 年末不良贷款率为 19%
玻利维亚 1986-1987 严重 不良贷款率达 30%
冈比亚 1985-1992 严重 不良贷款率为 10%
贝宁 1988 危机 1988 年末不良贷款率达到
78%
日本 1992-1996 严重 1996 年不良贷款占 GDP 的
8%
泰国 1983-1987 危机 1987 年不良贷款率达 15%
菲律宾 1981-1987 危机 1986 年不良贷款率达到 %
法国 1991-1995 危机 1986 年不良贷款率达 13%
注：资料来源于李扬等，《银行信贷风险管理：理论、技术和实践》，经济管理出版社
对外改革开放的这几十年里，中国经济改革取得令人瞩目的成就，但诸
多层次的矛盾与问题也已经逐渐显露，尤其是不良贷款问题已成为中国经济
进一步发展的巨大障碍。国有商业银行近年来对贷款极其谨慎小心，甚至在
某些地区和行业出现“惜贷”的现象，其中重要原因之一就可归咎于不良贷款
过多，导致银行放贷信心不足和贷款能力下降。
结合中国具体国情，对待不良贷款应有清醒的认识：当不良贷款积聚到
一定程度，就会直接影响商业银行的盈利能力，造成运营困难，加剧银行资
产业务与负债业务流动性困难，导致银行资信下降，影响自身发展稳定。若
发生挤兑现象，就会迫使银行倒闭，进而引发一连串的经济和社会问题。金
融是国民经济的大动脉，银行又是金融的主体。银行经营恶化必然影响金融
在国民经济运行中发挥应有的作用，导致国民经济运行不畅，使按市场机制
配置资源和提高企业经营效益的目的难以实现，严重时甚至出现重大经济动
荡和金融危机，可见研究这一课题具有重大的意义。
国内外对不良贷款的研究
国外对不良贷款的研究
商业银行信贷风险管理是一种科学的管理方法，它通过对风险的识别、
衡量和控制，以最少的成本将风险产生的不良后果降到最低程度。商业银行
信贷管理理论随着国际金融理论的发展而发展，大致可以分为四个阶段。伴
随着金融工程学的诞生和巴塞尔体系的形成，商业银行信贷风险管理理论经
过两个多世纪的不断发展和演变，已经成为一个较为完整的体系。
表 商业银行信贷风险管理理论的发展
时间 理论沿革 主要内容
20 世纪
60 年代
资产业务的风险管理 强调保持商业银行资产的流动性
20 世纪
60 年代
负债风险管理 西方商业银行变动负债为积极的主动负债，创
造了许多如同业拆借的金融工具
20 世纪
70 年代
资产负债风险管理 强调资产业务、负债业务风险的协调管理，通
过匹配资产负债期限结构、经营目标相互替代
和资产分散，进而实现总量平衡和风险控制形
成对于风险全面管理和监控的巴塞尔体系
80 年代
以后
全面风险管理 形成对于风险全面管理和监控的巴塞尔体系
注：资料来源于《商业银行信贷风险管理理论的发展》整理而得
大多国外经济学家认为，高坏账水平影响经济的增长，因为它削弱了许
多尤其特别是银行为企业的经营活动筹集资金的能力。在对国家的研究中，
日本经济学家认为 20 世纪 90 年代日本经济的长期衰退与银行在泡馍经济
彭葵后产生的不良贷款密切相关。金融压制不仅抑制储蓄的积累，更重要的
是干预了资金的有效配置，必须发展和依靠市场以实现经济增长。自此之后，
大多经济学家们都认为使经济实现有效增长的至关重要的条件是经历一个
不受束缚的、以私人为中心的金融制度。
著名经济学家明斯基曾对资本主义的金融危机、金融体系的内在不稳定
性假说做过有影响的研究。他分析了银行业的信息不对称导致的逆向选择和
道德风险问题，认为导致银行可能会对风险最高的借款人放款的一个重要原
因是逆向选择，而道德风险则会导致借款人在借款后进行最高风险的活动，
所有这些都使得银行中不良贷款产生的可能性大大增加。以欧文•费雪的“债
务---通货紧缩理论”为理论依据，这一理论的核心思想是：经济繁荣时期对
于利润的过度追求，当经济不景气，没有足够的“头寸”去清偿债务时，会引
起连锁反应，导致货币紧缩。
关于不良贷款，国外还有研究成果显示证明信贷市场广泛存在信息不对
称。具体而言，相对于贷款人，借款人对其所投资项目的等闲性质更为了解，
这将导致信贷市场的逆向选择和道德风险。另外，严重信贷紧缩的状况，这
种现象与不对称信息密切联系。犹豫你想选择，信贷市场很有可能在货币市
场利率小幅上升后出现崩溃，由于道德风险的作用，总体金融状况能够对宏
观经运行产生影响。投资者在信息不完备或信息不对称条件下所导致的羊群
行为，宏观经济基础和金融资产价格之间产生多重均衡是一个很重要的原因。
有效银行挤兑理论认为不良银行贷款组合运营导致的漏损是引发银行挤兑
的原因，银行挤兑的经验证据似乎也证明了这一论点。此外，对银行经营状
况的悲观预期，也是导致银行出现挤兑的基本原因，其与不良贷款的产生有
着密切关系。
国内对不良贷款的研究
我国有济学家吴晓灵认为不良贷款形成的主要原因是过度负债。本应该
由股价作为权益所有者注入的资金由银行注入是其主要原因。另外，国有企
业负担过重、折旧率过低，政府往往控制着企业经营决策权使得企业的经济
体制不完善，企业运营方面的不合理导致还款能力差也是重要原因之一。
而经济学家张维迎并不同意上述理论中多度负债的观点。他们认为居民
的高储蓄资金分流到股票市场可以解决国有企业负债多高的问题。而现在距
离当时已经过去了十几年，居民将储蓄投资到股票中并没有明显降低企业的
高负债，也没用避免不良贷款的产生。所以，他们所提出的原因只是不良贷
款产生的间接原因。
经济学家樊纲提出“国家综合负债”和“国家综合金融风险”的概念，阐述
了经济破洞与企业间债务生成机制之间的关系，认为银行坏账在一定意义上
是准国债。很多中国学者把不良贷款归结为一种制度性原因，这是从经济基
础的信用风险传导机制方面进行分析得出的。
胡冰星认为我国信贷市场中的贷款勉强与贷款需求无弹性共存。银行在
国有银行商业化之后竞争加剧，给予经营效益好的企业贷款会大于其实际需
求，从而逐渐产生的资金闲置，对于效益不好的企业不给予或者给予的贷款
额度不足，致使这部分企业贷款的供给严重不足，从而贷款需求无弹性。
孙杰在其研究中指出，银行贷款在形成不良贷款之前，是作为企业投资
支出，并且最终表现为消费，所以银行贷款一旦被使用，不管将来是否会形
成不良贷款，就已经对经济增长实现了贡献，只不过此类的经济增长不一定
是可持续和健康的。
于为群对于银行中不良贷款产生的成因分析是从制度经济学的角度。他
指出：中国金融不良资产生成的主因是金融制度因素，我国到目前为止我国
没能完全摆脱传统的经济体制的束缚，制度不合理因素从集权经济时期到现
在仍然根深蒂固。
聂庆平分析不良贷款的成因采取的是商业银行内部控制的角度，他认为
国有商业银行缺乏内部控制机制，银行内部没有建立完善的信用风险评价体
系，导致违规行为时有发生、不良贷款逐年累积。
毛瑞宁认为社会资金过分集中于银行，经济增长过分依赖于银行信用是
不良贷款危机不断发生的根源。吸收社会资金的银行本身就具有了社会投资
的风险，而在吸收社会资金过程中表现出的不规范行为更加加大了资金的风
险。企业融资渠道单一化的结果是经济增长过分依赖于银行信用。
2 我国国有商业银行不良贷款的现状与成因
我国国有商业银行不良贷款问题产生的理论分析
信用论
信用是包含着时间长度的预期，是预期就会存在不确定性。金融活动作
为一种信用过程，也存在着不确定性。在借贷过程中，由于市场经济中利率、
汇率、价格等因素的变化，会使人们的收益与预期水平出现偏离，给借款人
带来经济损失。当这种损失达到一定程度时，借款人便无法按贷款合同还款，
进而出现违约。借款人不能按时还本付息，直接导致了银行不良贷款的出现。
事实上，由于信贷资金的使用和偿还时间上的分离，银行业出现一定数量的
不良贷款是必然的。同时，信用的连锁性也会导致银行业已出现的不良贷款
不断放大。这种理论主要是从金融过程的不确定性出发论证了不良贷款产生
的外部不可抗拒原因，即不良贷款的产生是必然的。
商业银行内在脆弱性理论
该理论认为金融活动中的信息不对称以及金融机构中存在的委托代理
关系容易引起逆向选择和道德风险，使金融机构具有内在脆弱性，从而导致
不良贷款的产生。首先，信息的不对称性使贷款过程中借贷双方所掌握的信
息有差别。通常情况是借款人了解的信息多于银行，并且倾向于提供有利于
自己的信息。借款人对自己的财务状况、欲投资项目的预期成本、收益、风
险情况有着比银行更详细的了解，并且有的借款人为了达到去的贷款的目的，
还会对真实情况进行隐瞒或提供虚假的信息，从而使银行依据不完整、不准
确的信息做出贷款决定。这从一开始就使银行信贷资产处于潜在的风险之下。
并且，在贷款的使用过程中也存在着信息的不对称，使银行不能充分的掌握
贷款的使用状况以及借款人本身的经营状况，这也会导致不良贷款的产生。
其次，银行中委托代理关系导致的道德风险也是不良贷款产生的重要原因。
银行所有者、经营者之间存在着委托代理关系，激励机制的设置不当，会造
成银行经营者的业绩高低与奖励处罚不对称，并引发道德风险，进而导致不
良贷款增加。对银行经营者来说，如果某项风险决策的成功使他获得极大的
收益，而对于失败的成本他只是承担了小部分或者全部损失都由银行承担的
话，他就倾向于实施此项决策，以使自己获得收益。这一理论主要是从制度
经济学的角度出发，来追寻不良贷款产生的原因。事实上，以上两个因素在
接待过程中都是不可能完全避免的，但是可以通过有效的制度或者机制使其
产生的效果最小化，来达到遏止不良贷款增加的目的。
银行行为理论
这一理论主要从银行行为的角度来分析不良贷款产生的根源，其主要包
括贷款客户关系理论和贷款勉强理论。贷款客户关系理论是由 John H Wood
提出的。该理论认为，银行为了保持客户对于贷款的长期需求，实现其利润
极大化目标，倾向于通过增加贷款来培养与客户的关系，从而导致贷款数量
的增加。贷款勉强理论最初由 Gwyne 提出的，后来经过多人的发展得到了
逐步完善。贷款勉强是指银行在一定利率条件下向借款人提供超过其意愿需
求的贷款。这一理论认为，由于银行经理的业绩和贷款量相关，为了突出业
绩表现，其倾向于把贷款量扩大到安全范围内，超额的信贷供给降低了借款
人贷款的边际效用，造成了资本使用效率的降低，这势必会影响借款人的偿
还能力，从而使不良贷款发生率提高。银行行为理论通过分析一般商业银行
的信贷行为，来解释银行不良贷款产生的根源，这对于我国的不良贷款研究
十分有借鉴意义。
信贷市场分割理论
该理论认为，我国的信贷市场是以贷款勉强与贷款需求无弹性为特征两
个分割市场的共存。即银行商业化之后，银行为了追求利润最大化目标，对
于效益好的企业竞相贷款，使这些企业的贷款供给大于需求，贷款勉强产生；
而对于那些效益不好的企业则不给予或者不愿意贷款，导致这部分企业的贷
款供给不足，贷款需求无弹性。在前者市场上，贷款利率低，贷款需求小于
供给，企业贷款资金剩余，资金利用效率低下，贷款偿还的风险增大；在后
者市场上，贷款利率高，贷款需求大于供给，贷款需求的无弹性是企业愿意
以高利率进行贷款，这样会导致其偿付压力的增加，贷款违约的风险增大。
这一实际上是银行行为理论在中国的实际应用，是对我国信贷市场特殊行为
的分析。
我国国有商业银行不良贷款问题的现状
我国国有商业银行在降低不良贷款上的确是下了不少功夫，如加强银监
会的监管，剥离不良资产，尝试制定严格的信贷管理制度，信贷业务的完全
程序化改革，规定降低不良贷款的指标等等。但是国有商业银行的不良贷款
资产仍严重偏高，尤其四大国有银行为最。到 2003 年末，国有商业银行不
良贷款余额为 万亿元，不良贷款比例为 %；2004 年末，主要商业
银行不良贷款比例降至 %；2005 年末，国有商业银行不良贷款余额
亿元，比去年年初减少 亿元，不良贷款率 %。然而，这
个比例还是远远高出世界银行业的平均水平，银行体系的不良贷款余额和比
率仍处于高位，已超过《巴塞尔协议》的要求。不过经过近些年国有商业银
行上市成功，不良贷款也已处置了不少，不良贷款率大幅下降,2006 年末不
良贷款达到 亿元，有小幅上升；但在 2007 年末降到 亿元；
2008 年末更是有大幅下降达到 亿元；2009 年末是 亿元；2010
年末则是 亿元。
图 2003 年-2010 年末我国国有商业银行不良贷款余额
注：数据来源于中国银监会 2003 年至 2010 年不良贷款情况表
从上图来看，首先，从不良贷款率的下降程度来看，2003 年-2010 年，
国有商业银行不良贷款率下降了 %，反映出我国近些年来频频采取诸如
向国有商业银行注资、关闭资不抵债的金融机构、加强银行监管等一系列措
施是有很大成效的，同时反应出国有商业银行在处理不良贷款问题上控制的
很好。但这仅仅是所有银行的平均水平，很难看出单个银行存在哪些问题，
而且每年仍有许多地区银行出现超额不良资产，更有个别国企以及大中型企
业的不良贷款还逐年攀升，所以不良贷款问题仍然着实令人堪忧。
2003年- 2010年末我国国有商业银行不良贷款余额（单位：亿元）
0
5000
10000
15000
20000
25000
2003年末 2004年末 2005年末 2006年末 2007年末 2008年末 2009年末 2010年末
3. 79%
2. 81%
0. 78%
0. 00%
0. 50%
1. 00%
1. 50%
2. 00%
2. 50%
3. 00%
3. 50%
4. 00%
中国银行 股份制银行 在华外资银行
不良贷款率整体水平
图 我国商业银行不良贷款率的整体水平
注：数据来源于中国银监会不良贷款情况表
从上图来看，我国国有商业银行的不良贷款率与国际水平还相差很大，
主要是我国国有商业银行经营管理方面仍然存在的弊端，同时银行从业人员
素质有待提高，有些则过与追求市场份额和资产规模，从而导致内部控制相
对薄弱。除了这些内部的劣势，外部环境的威胁也是不可小觑。在华外资银
行具有先进的科学技术、成熟的管理经验和有效的用人激励机制，加之外资
银行有备而来、轻装上阵，以此和国有商业银行抗衡，相比之下，国有商业
银行可谓相形见绌。从上图来看，在 2003 年前后，国有商业银行的不良贷
款率都不低于 20%，而按照人民银行的要求，四大国有银行必须在 2005 年
之前将其平均不良贷款率降至 15%，每年下降 3%-5%。而按照上市的相关要
求，国有商业银行平均不良贷款下降速度应该更快，在 2005 年之间应降至
10%之内。从图中我们可以很容易看出，我国国有商业银行在此方面做出了
巨大的努力，达到了人民银行的要求顺利上市，并且在接下来发展的近 5 年
都取得了很好的进步，不良贷款率水平也在向国际水平看齐。
我国国有商业银行不良贷款的成因分析
我国国有商业银行不良贷款形成已久，因此其产生的原因也就比较复杂，
其中主要是历史上的原因和我国经济体制改革因素的影响。当然，商业银行
自身的经营管理机制方面的缺陷，也是不良贷款形成不可或缺的因素。
1、“银行的钱是国家的”的错误认识
在中国的经济生活中，许多人认为银行的钱是国家的，不仅企业、
企业主管部门以及地方党政部门的许多人这样认为，就连中国银行的一
些干部职工也都这样认为。当问到企业的贷款是哪里来的时候，许多企
业负责人都会毫不犹豫他说是国家给的，更有一些国有企业的领带人甚
至认为，国有企业借国有银行的钱，就好比是用自家的钱一样，是否偿
还都无所谓。国有银行的资产被全部看作是国有资产，国有银行的钱被
认为是姓“公”，这是导致中国银行不良贷款产生的思想根源。这些不良
贷款的产生只要来自于国有企业。
2、银行内部的监管无力
由于信息不对称的存在，对于代理人的监管往往是软弱无力的，并且仅
仅以经济为主的惩罚手段很难达到有效规范其行为的目的。这样一来，经营
者完全可以通过手中的权力和银行的信用来谋求私人利益。这反映在信贷经
营活动中，就是粗放经营、违规经营、关系贷款、越权贷款、逆程序和减程
序贷款，以及未来降低不良贷款率，将不该转贷、展期的贷款进行转贷或展
期，利用五级分类定性比这一重大特点，按照主观意志分类或只凭借个人或
小集团与地方的关系来发放贷款。这些行为大大增加了银行的经营风险，造
成了国有商业银行不良贷款的实质性增加。
3、外部信用环境较差
《说文解字》里对诚信的解释是：“诚，信也”，“信，诚也”。可见，诚信
构成中国人为人处世的根本道德标准。一旦形成可诚信的社会氛围，就会产
生无形的压力和普遍约束力，促进市场交易的顺利完成，经济得到正常运行，
银行的信贷资金也会不断实现良性循环。但是现代社会有些被利益冲昏了头
脑的人，想利用贷款来发一笔“横财”。还有像为贫穷大学生发放免息助学贷
款，最后贷款都是无疾而终的例子也有很多，这些诚信问题着实令人堪忧。
我国国有商业银行不良贷款问题的对策回顾
过去我国国有商业银行对于处置不良贷款的对策较为单一，这主要也是
归因于国家宏观调控，统一指导。大多对策也都是宏观性的，国家主控性过
强，不能针对地域经济做出相适合的对策。其对策主要有以下几个方面：
1、加强金融业务监管，提高贷款的质量，防止新的不良贷款产生。
2、加大中国企业的体制改革，强化企业的经营和竞争机制。
3、适当采取扩张性货币政策，给一些能救活的企业输血。
4、发行基础货币，冲淡不良贷款。
从上述对策回顾来看，我国国有商业银行对于处置不良贷款的对策不仅
仅是手段单一，而且没有针对性，每一个地域、每一个银行都有自己独特的
特点，要因地制宜，对不同的情况采取不同的措施，对不同的银行使用不同
的预防手段，这样才能有效地提高我国商业银行的资产质量。
3 中行徐州分行不良贷款的现状分析
中行徐州分行不良贷款工作介绍
中行徐州分行简介
中国银行股份有限公司徐州分行成立于 1980 年 12 月，1981 年 1 月 1 日
正式对外挂牌营业,是江苏省分行辖下的二级分行。徐州分行秉持“追求卓越”
的核心价值观和“务实、奋进、和谐、育人”的企业文化精神，成功地导入市
场机制，在推行了科学的绩效管理体系之后，使得中行营造出良性循环的竞
争氛围，形成了全行动员、共谋发展的可喜局面。
中国银行徐州分行主营传统商业银行业务，包括公司金融业务、个人金
融业务和其他金融市场业务。公司金融业务主要是向公司客户提供的全方位
综合金融服务，涵盖公司存款、公司贷款、国际结算、资金业务、金融机构
业务、账户服务、中小企业业务等。个人金融业务主要向个人客户提供的全
方位综合金融服务，涵盖储蓄存款、零售贷款、个人国内外结算、结售汇业
务、基金业务、理财业务和银行卡业务等。其他金融市场业务主要是为银行
主要业务和服务提供支持，包括风险管理、运营服务、财务管理、稽核审计、
信息科技等。
中国银行徐州分行地处淮海西路，是市中心的黄金地段。徐州是淮海经
济开发区的中心和重心，拥有多家大中型企业，同时也是苏北地区的工业重
地，徐州已经发展成为苏北经济的领头羊，这对于徐州分行的发展也是有着
至关重要的作用。徐州分行服务领跑同行业，社会美誉度较高，是社会各界
信赖的金融企业明星，其社会形象和优质服务在当地享有盛誉。徐州分行良
好的管理体制和运营机制，促进了分行持续、快速和健康发展，成为徐州乃
至淮海经济区金融市场中赢利能力最强、最具有活力和竞争力的商业银行之
一。
中行徐州分行不良贷款的概况
中行徐州分行不良贷款是随着经济的发展逐步积累起来的。淮海经济开
发区从 90 年代初开始规划发展，其中重点打造徐州的经济地位。徐州市区
位于主城区，自然是淮海经济开发区发展的重点。徐州的经济步入高速
发展时期，2011 年全年 GDP 超过百亿，财政收入超过 20 亿元，企业的资金
需求越来越大，对银行贷款的需求也越来越大。
随着中行徐州分行贷款总额的增加，产生的不良贷款也逐渐增加，到
1999 年达到历史最高值。随后，该行不良贷款呈现下降趋势。到 2010 年底，
中行徐州分行不良贷款总额为 亿元，不良贷款率为 %，从 2011 年
开始对高风险企业的不良贷款预防和处置，其资产质量得到大幅度地改善。
然而随着国家政策的出台，徐州地区部分企业也受其影响，尤其是部分房地
产企业影响甚大，连锁反应影响了一些钢材贸易企业，甚至出现破产现象，
不良贷款率又有小幅提高。
中行徐州分行不良贷款问题的现状
中行徐州分行不良贷款分类标准
商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风
险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良
贷款。中行徐州分行对不良贷款的界定有着更深层次的划分：
一、10 万元以下（不含 10 万元）自然人贷款
1、授信等级为优秀档次的，按照以下矩阵分类
次级
贷款本金或利息逾期
可疑
贷款本金或利息逾期
信用 91 天-180 天 181 天以上
保证 91 天-270 天 271 天以上
抵押 181 天-270 天 271 天以上
质押 181 天-360 天 361 天以上
2、授信等级为较好档次的，按照以下矩阵分类
次级
贷款本金或利息逾期
可疑
贷款本金或利息逾期
信用 91 天-180 天 181 天以上
保证 91 天-180 天 181 天以上
抵押 91 天-180 天 181 天以上
质押 181 天-270 天 271 天以上
3、授信等级为一般档次的、以及 3-10 万元自然人贷款，按照以下矩阵
分类
次级
贷款本金或利息逾期
可疑
贷款本金或利息逾期
信用 91 天-180 天 181 天以上
保证 91 天-180 天 181 天以上
抵押 91 天-180 天 181 天以上
质押 91 天-270 天 271 天以上
二、10 万元以上自然人贷款及企事业贷款
1、有下列情况之一的划入次级贷款：
①借款人经营亏损时，支付困难并且难以获得补充来源，并且经营活动
的现金流量为负数；
①借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得的贷款；
①借款人已不得不通过变卖、出售其主要经营性固定资产来维持生产，
或者通过履行保证责任、拍卖抵押品等途径筹集资金；
①借款人不能偿还其他债权人债务；
①借款人在其他金融机构贷款已经被划为可疑类；
①借款人的信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失、并且对还款构成实
质性影响；
①借款人企业内部管理出现问题，已无法进行正常经营；
①本金或利息逾期 91 天至 180 天（含）的贷款或表外业务垫款 31 天至
90 天（含）。
2、有下列情况之一的划入可疑贷款：
①借款人进入清算程序；
①借款人已经资不抵债；
①借款人处于停产、半停产状态；
①经过多次谈判，借款人明显没有还款意愿；
①借款人改制后，难以落实债务，不能正常还本付息；
①借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成
重大影响；
①借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；
①银行已开始通过法律程序追收贷款
①本金或利息逾期 181 天以上的贷款或表外业务垫款 91 天以上
三、行政机关、事业单位、集体贷款的五级分类标准
1、积欠利息未超过 1 年，拥有有效担保，划分为次级类；
2、借款单位已不存在，已丧失还款能力，债权不能落实，所持有不能
足以偿还本息的担保，划归为损失类；
3、其余的情况则划归为可疑类。
中行徐州分行不良资产分析
中行徐州分行目前的贷款质量总体水平一般。徐州分行 2011 年不良贷
款率为 %，虽未超出总行 5%的要求，但正常类贷款只有 %，说明
徐州分行的贷款风险还是较高的。2011 年，徐州分行的贷款总额约为
亿元，不良贷款的总量还是较多，在政府打压房地产产业的同时，贷款总额
较之去年还是有所上升的。徐州经济发展的很快，许多大中型企业为了拓展
业务，都依靠银行贷款来增加自己的现金流，但是贷款的质量就不那么乐观，
有部分企业扩大了业务量，但是经济效益却未达到预期水平，从而导致无法
及时还款。
图 2011 年末中行徐州分行不良贷款百分比分析图
注：数据来源于中行徐州分行内部资料整理而得
从上图中可以看出，徐州分行的关注类贷款过多，达到了 %。关注
类贷款是指尽管借款人目前仍然有能力偿还贷款本息，但还是会有一些可能
对偿还产生不利影响因素的贷款。同正常贷款一样，表面上借款人能够用正
常经营的收入去偿还贷款本息，但不能否认这类还是存在潜在缺陷的，极可
能影响贷款的偿还。从动态的角度考虑，假如这些不利因素消失，则可以重
新划为正常类；假如情况恶化，影响本息偿还则要划为次级类。所以要抓住
“潜在缺陷”这一基本特征，在未转变成不良贷款之前，努力改善成为正常类，
或者是提前终止高风险的贷款，以及早提高贷款质量。因此徐州分行的关注
类贷款如果能够有所改善，将使整体贷款稳中有升。
徐州分行 2011 年不良贷款率约有 %，虽然未超出 5%，但是较为去
年的 %还是有所上升的，有上升就说明存在着问题。从上图来看，次级
贷款占比很大一部分。在前几年美国的住房市场高度繁荣时，次级抵押贷款
市场便迅速发展。与美国的例子对比，我们可以清晰地了解徐州的楼市情况。
目前徐州的房地产依然十分繁荣，甚至带动了商品房产业的发展，老百姓有
点小钱仍然认为投资房产更为妥当，但不乏有部分借款人高估了自己的还款
能力，从而间接地影响了银行次级贷款的大量产生，有些甚至发展成可疑和
损失类。目前徐州分行的不良贷款率居高不下，解决这一问题是迫在眉睫。
2011年末中行徐州分行不良贷款百分比分析图
69. 32%
26. 54%
2. 41%
1. 43%
0. 30%
正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类
表 2011 不良贷款方式构成表（单位：万元）
信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款
贷款余额 13200 6800 9500 5800
不良贷款
不良贷款率 % % % %
注：数据来源于中行徐州分行 2011 年不良贷款情况表内部资料整理而得
同时，从上表不良贷款的构成来看，就信用贷款来说，它是凭借着借款
人的信誉而发放的贷款，借款人不需要提供任何担保，债务人也无需提供任
何抵押品，又或者第三方担保，仅仅凭着自己的信誉就能取得贷款，并以借
款人信用程度作为还款保证。这种信用贷款是中国银行长期以来的主要放款
方式，由于这种贷款方式风险较大，一般要对借款方的经济效益、经营管理
水平、发展前景等情况进行详细的考察，以降低风险，这对银行信贷人员的
专业知识以及品德素质要求很高，实际操作仍有不小的缺陷。从上表来看，
徐州分行拥有大量的信用贷款，这对于不良贷款的质量影响可见一斑。
中行徐州分行的保证贷款较之其他贷款稍微偏高，但其风险又不是最小
的，所以还存在着很大的隐患。虽然保证贷款是以第三方保证人承诺在借款
人无法偿还贷款本息时，保证人为借款提供的贷款担保为不可撤销的全额连
带责任保证，但是要求的信用等级很高，一般保证贷款也是很难借到，可徐
州分行的保证贷款却是最高的一项，可见风险也会高出许多，让徐州分行的
贷款质量令人堪忧。
总而言之，从中行徐州分行不良贷款的结构来看，抵押贷款、保证贷款
不良率较高，信用贷款、质押贷款不良率较低，尽管从报表上看，徐州分行
目前的贷款质量很不错，但是这种高质量是非良性的，是不稳定的，一旦不
良贷款的处置、防范方面稍有松懈，贷款质量就会迅速降低，为徐州分行带
来很大的危机。
中行徐州分行不良贷款趋势分析
中行徐州分行目前的贷款总体质量一般。从总量来看，不良贷款的数额
也比较庞大。根据银监会发布的数据显示，截止 2010 年末，中国四大国有
商业银行和股份制商业银行贷款余额中，归类为不良贷款的余额约有 5965
亿元，占比约有 %。其中实际已成为损失类的贷款余额约 497 亿元，占
比约为 %。尤以此现象突出：如此规模庞大的不良贷款主要集中于我国
的国有企业。国有企业的经营亏损缺口有很大一部分是由财政补贴来填补的，
而国有商业银行便成为弥补国有企业巨额亏损的重担最终承担者。这就相当
于国有企业变相地长期地占用国有商业银行的贷款，信贷资金逐步变为国有
企业的长期资金,其实国有商业银行是间接地承接了国有企业的大部分亏损。
这种情况在徐州地区也尤为严重，改革开放几十年来，徐州国有企业的
资产负债率不断上升，对于贷款的需求也是随之上升的，其在市场竞争中由
于自身机制原因始终处于竞争劣势，出现亏损且亏损呈现逐年扩大的态势，
中行徐州分行也成为了许多国有企业在经营的亏损缺口上的承担者。从上表
来看，近几年徐州分行的不良资产均在 3 亿元以上，不良贷款总量还是较多。
表 行徐州分行 2009 年-2011 年不良贷款（单位：亿元）
2009 年 2010 年 2011 年
金额 占比 金额 占比 金额 占比
正常类 % % %
关注类 % % %
次级类 % % %
可疑类 % % %
损失类 % % %
不良贷款总额 % % %
贷款总额 100% 100% 100%
注：数据来源于中国银行徐州分行信贷部内部资料整理而得
图 . 中行徐州分行不良资产变动图 （单位：亿元）
注：数据来源于中国银行徐州分行信贷部内部资料整理而得
从上表来看，中行徐州分行 2009 年-2011 年的不良贷款余额均在 3 亿
中行徐州分行不良贷款变动图
0
10
20
30
40
50
60
70
正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类
2009年末 2010年末 2011年末
元以上，并且从变动图中得知，每年贷款总额都在递增，然而质量则不尽如
人意，数量大、质量低这一问题已成为徐州分行面临的严峻现状。2009 年的
不良贷款率达到了 %，是近三年以来最高点。2010 年的不良贷款率虽有
所下降，但贷款总额也随之下降，相比于 2009 年下降了 %，说明这一年
不良贷款问题有所改善，但这一结果也可归于贷款总额的减少，从侧面也反
应出 2010 年的经营业绩不如往年。不过 2010 年的正常类贷款比 2009 年的
正常类贷款上升了 %，是近三年来的最高点，这也不难发现徐州分行在
贷款方面做出的努力。2011 年的贷款总额小幅上升的同时，带动了不良贷款
率的上升，但这不能只归于总额的增加。从 2011 年的数据发现，在不良贷
款率增加的同时，正常类贷款却与去年相差无几，这一点确实是不足之处，
业绩的增加带来的是不良贷款率的提升，说明徐州分行应从各方面检讨，应
该在业绩增加的同时向使贷款质量有所好转而努力。总而言之，徐州分行的
贷款质量水平一般，每年都会有不同的原因导致贷款质量水平下降，但也不
难发现，每年贷款数量在稳重求升，徐州分行也是在努力当中，只要保证质
量再有所提升，相信找出问题的症结所在之后努力纠正，便会对其不良资产
有所改善。
4 中行徐州分行不良贷款成因分析
宏观方面
宏观经济政策不稳定，经济起伏剧烈
由于我国经济时冷时热地运行，相应的金融运作处在失控、紧缩、放松、
再膨胀的恶性循环中，加大了银行经营风险管理的困难。尤其是在经济建设
中，因为对基本建设的计划调控政策稍有些不稳定，要么一刀切的予以阻止，
要么一哄而起上项目，从而导致形成不少豆腐渣工程，使得银行骑虎难下，
只好强撑着支持。这无疑会给银行信贷资产带来很大的风险。
在这一大环境下，徐州经济的发展策略谋求稳中求升。2011 年，全市生
产总值约为 亿元，比上年增长 %，增幅提高 个百分点，再
创 1997 年以来新高：第一产业增加值为 亿元，增幅 %；第二产业
增加值为 亿元，增幅 %；第三产业增加值为 亿元，增幅
%。人均 GDP 达 13697 元(按常住人口计算)，增长 %，使得徐州经
济结构调整取得新进展。但是光鲜背后不可避免的是经济过热，不得不说徐
州经济也是存在隐患，徐州分行在这一经济起伏的环境下，力求保证贷款的
高质量是有些难度，间接造成近几年徐州分行不良贷款居高不下的重要原因。
金融监管乏力
随着徐州的金融监管体制逐步完善，金融监管工作不断加强，但是与国
际上先进的金融监管相比，徐州的金融监管仍是不能相提并论的。存在的问
题可以总结为：首先，徐州金融监管的中心不够明确。徐州的银监分局对国
有商业银行的内部控制和法人治理结构监督不力，重视不足，外部监管往往
才是他们的主要任务。特别是对国有商业银行经营人员的职责和行长的职责
不够明确，对其行使职责的情况缺乏有效监督。其次，监管手段落后，方式
较为单一。由于监管手段落后，使金融监管的效率变得比较差。现在许多大
城市的国有商业银行金融电子化已经初步普及，在金融运作过程之中无纸化
操作越来越多，而徐州目前金融监管的依据主要来自各银行的各类报表，其
真实性暂且不说，就说现在很多报表不规范，便使得信息失真，使金融监管
工作失去了防患于未然的作用，最后只能无奈作为收拾的残局的角色。同时，
方式单一。主要体现在：徐州的银监分局对国有商业银行的监督主要以现场
检查的方式，被动是目前的监管特点。监管人员仅是按照上级领导下达的要
求来统计报表，完成制式的检查工作，这只能对少数问题严重的银行进行查
处，而难以对全市的银行业实施经常性、防范性、全面的监管。最后，徐州
的监管人员整体素质有待提高。目前，徐州金融监管队伍中，对监管人员的
业务培训也存在许多不足，缺乏学历水平高、监管经验丰富的专业人才。监
管人员的素质在整个监管工作中有着举足轻重的地位，监管质量的核心和权
威性在很大程度上取决于监管人员的业务素质和道德品质。同时，任何地方
都不可避免，部分监管人员与被监管者保持着非正常往来，不能公平公正地
行使自己的监管职责，最重要的是在对打击非法金融活动方面的力度不够，
不能妥善处置金融风险。
社会信用环境有待提高，企业故意逃避还款
社会的信用环境问题在每一个城市都是普遍存在的，只是程度有所不同。
徐州的社会信用环境仍处于有待提高的状态，这说明仍有少数的企业利用各
种方式来逃避还款。例如采取甩掉包袱，使银行债券悬空，抽空原单位的资
金，组建新法人的方法。又或者，利用假破产这一面具来达到真逃债的目的，
又有可能将破产后将生产资料划分分别成立新的企业，而始终不落实债务，
使银行讨债无门而面临亏损。
表 2011 年中国逃废债企业情况一览表 单位（亿元）
逃废债企业数 占比 逃废债贷款数 占比
国有企业 22296 户 % 1273 %
合计数 32140 户 % 1851 %
注：资料来源于中国银监会主页站内信息
据中国人民银行调查统计，截止 2010 年末，在中国银行、工商银行、
农业银行、建设银行、交通银行 5 家商业银行开户的 62656 户改制企业，涉
及贷款本息 5792 亿元，其中经过债券管理机构认定的逃废债企业 32140 户，
占改制企业的 %，逃废银行贷款本息 1851 亿元，占了逃废债企业总数
的 %。在逃废债的企业中，国有企业 22296 户，占了逃废债企业总数
的 %，逃废商业银行的贷款本息 1273 亿元，占了逃废债总额的
%。因此，社会信用问题着实令人担忧，提高社会信用、加强风险防范
实在是至关重要的措施。
微观方面
高风险行业集中
在前几年美国住房市场高度繁荣时，抵押贷款市场迅速发展。但随着美
国住房市场大幅降温，加上利率上升，很多抵押贷款市场的借款人无法按期
偿还借款，导致一些放贷机构遭受严重损失甚至破产。美国抵押贷款危机引
发了投资者对美国整个金融市场健康状况和经济增长前景的担忧，导致近来
股市出现剧烈震荡。从美国的例子可以看出房地产产业对不良贷款的影响，
房地产产业无疑是一个高风险行业，但是房子绝大多数仍是刚性需求，贷款
不可避免，如何提高房地产贷款质量就显得尤为重要。
表 中行徐州分行 2010 年不良贷款结构表（单位：万元）
项目 不良贷款合计 次级贷款 可疑贷款 损失贷款
房地产企业 5675 2985 1705 985
钢材贸易企业 3034 1276 875 883
政府融资平台贷款 561 397 126 38
外向型出口企业 947 672 163 112
个人贷款 369 220 92 84
注：资料来源于中行徐州分行信贷部内部资料整理而得
从上表可以看出，徐州分行的不良贷款主要集中的这些高风险企业。但
从房地产产业来看，自 2011 年初出台“国八条”政策以来，层层深入、步步
紧逼的政策使得市场处于紧张状态中，大多刚性需求者和投资者都处于观望
状态。2011 年全年成交量较上年减少了 %。在成交量缩水的同时，有效
遏制了房价过快上涨的势头，使得调控效果开始显现。这一政策的出台使得
房地产产业步入小小的低迷期，对于以投机为目的的投资者来说则是一个坏
消息，资金周转不灵导致银行贷款利息的逾期，甚至连利息都还不了，而拖
欠银行贷款，使得银行最终承受不良贷款所带来的苦恼。
房地产产业仅是这一问题的开端，连锁反应波及到了许多行业，徐州的
钢材贸易企业就在其中。这两种行业可以说是连锁行业，由于房地产行业被
打压，直接影响了钢材贸易企业的经济效益，使得现金流紧张，企业的原材
料有了跌价的风险，同时，已生产的成品滞销，这一系列问题都使得钢材贸
易企业无法抵抗，断了现金流，很容易就转入不良贷款。
中行徐州分行的内部控制制度缺陷
首先是内部制度的适应性不足。徐州分行对内部控制的认识存在偏颇之
处，其内部控制规章制度不健全在理解上也存在偏差，仅仅认为内部控制是
各种规章制度的制定和汇总等方面的工作。这一问题还表现在业务开拓与制
度建设缺乏同步性，尤其是新业务的开展缺少必要的制度保障，使之风险增
加，曾经就出现过新业务的漏洞让银行白白蒙受损失。
其次，内部控制制度的整体性不够。徐州分行对决策管理层监督较为松
散，对业务人员监督的多，大多过分要求追求市场份额，而对各级管理人员
监督的较少、制约力不强，内部控制制度缺乏整体性。
最后，内部控制制度的权威性不强。徐州分行的审计资源配置效率低下，
各部门的资源不能做到及时沟通同步，内部审计部门没有完全起到查缺防漏、
控制风险的作用。
中行徐州分行贷后管理制度的不足，信贷人员素质有待提高
徐州分行的贷后管理制度没有充分明确责任，致使贷后管理各相关部门
相互推卸责任，出现风险时不能很好地控制。当企业贷款出现风险以后，信
贷人员不能及时地反映情况，具体的责任无法落实到具体的信贷人员，同时
起诉企业追偿贷款也不及时，一拖再拖，使得银行丧失两年的诉讼时效，造
成全部贷款的损失。因此信贷人员的发现风险的能力和素质还是有待提高，
不能只注重数量而忽略了质量。有抵押的贷款也是如此，因为贷款逾期以后
银行无法及时地处置抵押物，又或者起诉企业不够及时，导致抵押物年久失
修，价值流失殆尽，给银行造成了更大的风险。
总的来说，我们只是从制度中找寻缺失，但近年来，徐州分行也在不断
地完善信贷制度，在取得很大成效的同时，我们还是可以从信贷制度的缺陷
中得到一些启示：那就是国有商业银行不良贷款的形成与银行自身信贷管理
制度不完善有着非常紧密的联系，完善国有商业银行信贷制度是我们解决不
良资产困扰面临的首当其冲的问题。
中行徐州分行处置不良贷款手段的不足之处
中行徐州分行处置不良贷款手段比较单一。虽然徐州分行在处置不良贷
款时制定了多种方式，但最常用的还是以物抵债和法律诉讼两种方式，很少
采用其他方式，真正能够有效地收回、盘活的不良贷款比较少。
采取以物抵债手段主要面临所抵押的物品的价值流失的情况，而采取法
律手段，则面临成本高昂、执行困难等诸多问题。进入诉讼程序后，银行一
般就要面临律师费、案件受理费、申请费、财产保全费、等各项费用。如处
置房地产抵押物须开支的处置费用有: 拍卖佣金 5%、案件受理费 %、评
估费和申请执行费及实际执行费 5%、交易税及契税 %、企业安置费 5%，
总计约有 %，用于偿还不良贷款本息的款项所剩无几了。
5 中行徐州分行不良贷款管理方法与对策
中行徐州分行不良贷款的管理模式
商业银行不良贷款的管理模式主要有三种：独立型管理模式和指导型管
理模式和混合型管理模式。独立型管理模式是指银行自上而下设立相对独立
的专门管理机构，配备专门的管理人员，对本行的不良贷款从产生直至转化、
收回或者核销，实施全过程、全方位专业化管理。这个专门管理机构或者称
为资产保全部，或者称为特殊资产管理部。作为一个业务部门，它与同行的
信贷部门及其他业务部门是并列关系。指导型管理模式是指银行自上而下设
立专职管理机构，负责不良贷款的归口管理工作，具体负责不良贷款管理的
指导、协调与督促工作，审查不良贷款的化解方案与债权处置方案，但不承
担不良贷款的日常管理工作。不良贷款的日常管理、具体处置，由同级信贷
部门负责，不良贷款管理部门参与协助。这种模式下的机构设置与独立管理
模式基本相同，只是在人员配方面要少一些，有的银行将不良贷款管理部门
与同行的法律部门或风险管理部门合二为一。混合型管理模式是指银行对本
行的不良贷款和正常贷款由同一个部门，通常是信贷部门进行管理，信贷部
门和信贷人员不分彼此地同时管理不良贷款和正常贷款。
中行徐州分行在不良贷款管理模式上，从成立到现在一直采用独立型与
混合型相结合的管理模式，在总行和省分行统一安排下，对可疑类和损失类
不良贷款开始实行集中专业化管理。徐州分行在本部设立了资产管理部，规
定全行的次级类不良贷款每月交一次资产状况跟踪表，可疑类和损失类不良
贷款全部集中到资产管理部统一处置，分散在各基层支行和分理处的可疑类
和损失类不良贷款每半年一次移交到资产管理部。
在管理原则上，中行徐州分行坚持标本兼治的原则。处理已有不良贷款
的着眼点是防范新的不良贷款产生，要杜绝产生新的不良贷款的制度根源，
必须从源头上治理，进一步健全支行组织结构，立现代企业制度，这是不良
贷款管理的根本。坚持权威性原则，确保贷款审查部门、风险管理部门和监
督稽核部门具有高度权威性，尽可能不受外部因素的干扰，以保持其客观性
和公正性。合理的投资组合能分散投资风险，这是投资学的一条基本原理。
大力开展金融创新，使该行的收入来源从利差收入向多元化经营拓展，同时
实行贷款分散化策略，以防范增量不良贷款的继续产生。这一理论对化解不
良贷款同样适用，不良资产剥离后，仍然存在一个最终损失由谁来承担的问
题，如果单纯追求现金回流的财务目标，难免仓促处置，降低经济效益，因
此应统筹兼顾，充分利用资本市场发展机遇加快实现资产证券化等不良贷款
处置措施，分散损失。坚持创新性原则。该行在不良贷款管理上要在方式、
手段上不断创新，这样才会拓宽处置渠道，提高处置效率，有效防范和化解
不良贷款。
针对中行徐州分行不良贷款问题的主要对策分析
中行徐州分行贷款的优劣势分析
中行徐州分行作为江苏省分行辖下的二级分行，在徐州城区开设支行共
有 34 家。在成立的这三十年中，已发展成为一个有着成熟的机制体系的大
型商业银行，在徐州拥有稳定的金融地位和大量忠诚客户。徐州分行始终秉
承追求卓越的精神，将诚信至上作为立行之本，将改革创新作为强行之路，
树立了卓越的品牌形象，得到了徐州客户的广泛认可和赞誉。
（一）主要优势
中行徐州分行资金雄厚，有着充足的资金与良好的口碑，放款手续较之
以前更为简化。就主要以房产贷款为例，在中行徐州分行申请房贷，可以提
供购房价总价的 80%、最长不超过 30 年的个人住房贷款。首先，还款方法
更便捷。只需按季度还款，即每年只有四次还款，相对于其他银行一般采用
的月均还款法，减少还款次数。为减轻申请人的还款压力，借款人在支付首
付款后，首季还款可以只还利息。徐州分行还推出弹性还款等一系列措施，
由此可以看出徐州分行发放贷款的优势。
（二）主要劣势
首先，中行徐州分行地处徐州城区繁华地带，由于特殊的徐州经济的大
环境所影响，高风险企业较多，且徐州以重工业为主，企业大多需要资金量
较大，这便极易产生高风险。
其次，在制度问题上，一是效率较为低下。一笔贷款无论金额大小，办
理的手续都要经历经信贷经营部门、信贷风险部门、信贷审批部门和信贷审
批会等多个环节。从接受借款人申请到发放贷款，一般需要 3 个月到半年的
时间。效率低下必然会导致有些优质客户的流失，从而影响贷款质量。二是
造成相互推卸责任，使得责任的追究很难进行。某些信贷人员为了将个人责
任变相改成集体责任，将风险的裁定和是否发放贷款的决定都交给贷款审批
部门处理，造成时间的拖延不说，对贷款的质量也会有所影响。
中行徐州分行的相关对策建议
1、优化信贷结构
中行徐州分行应积极开拓新的业务范围和行业领域，根据徐州地区发布
的行业数据报告显示，徐州经济技术开发区进驻了一批有一定规模、科技含
量高的民营、私营企业。对于这些优质的客户，徐州分行应能动性地解决它
们的资金需求，积极做好与他们的信贷服务，调整对不同所有制经济企业的
贷款比例，从而打破对国有企业资金供应的必然现象，让多种经济成份公平
竞争。
除此之外，应该多挖掘潜在的良好经济实体，例如徐州近几年来大学生
创业现象屡见不鲜，他们中不乏经过多年努力，将创业企业发展得小有规模，
根据对矿大创业科技园初步调查，发展前景较好的是一些设计公司或者是动
画制作公司，有些甚至还只能称为工作室，但是这些公司发展前景好、回报
率高，基本上不存在资金流断裂的可能，因此风险还是比较小的。同时，还
可以结合行业特点，确定客户质量，有重点地支持优质客户，满足其基础设
施新建或改扩建、临时周转性资金需要，采取灵活的方式，开拓和占领这一
阵地。再者，徐州分行还应加大对中小企业的支持力度。在坚持严格审批、
规避风险的前提下，选择那些投入少、见效快、有良好发展前景的优质客户。
2、加强法制观念，树立依法经营思想
由于徐州分行的不良资产居高不下，借款人无法全部偿还贷款已成为此
类纠纷最为突出的问题。要解决这一难题，必须将依法经营、依法管理放在
第一位。坚持把人民银行法、商业银行法、担保法、票据法等经济法律法规
作为信贷必须遵循的准则。严格依法放贷，提高法律意识，增强法制观念，
确保金融资金的流动性、安全性和盈利性。
因此，徐州分行应在开展业务时必须严格遵循公正、诚实、信用的原则，
不得采取非公平竞争，更不能违反法律、法规去损害国家和社会公共利益，
要把本行于其他银行间的业务纳入规范化、法制化的轨道。同时，应根据市
场需要，合理配置资金，把资金发放到信誉高、效益好的企业中去，充分发
挥资金的最大效益，做到依法放贷、管理贷款、回收贷款，有效地使用资金。
还要以法律为准则行使贷款自主权，提高信贷资产质量。
3、正确处理好风险管理与提高效率的关系
徐州分行在放贷时应客观评价信贷风险，改变现有的信贷营销观念，正
确处理好风险管理与效率的关系。徐州分行在信贷管理中往往陷入两个极端：
一是过于教条。在徐州分行贷款企业结构中，主体依然是中小企业，但在信
贷管理中，过分强调形式上的风险防范，只是要求企业提供抵押担保物，不
能根据其实际情况提供个性化的金融服务，消极地逃避承担适当信贷风险的
责任。二是灵活性过强。对一些垄断性企业和上市公司的客户群体，在信贷
审批中自行放松条件，不顾企业偿债能力和资产规模，为企业盲目授信，依
赖大客户带来的短期效益。
灵活性过强实际上是没有原则可以遵循的，风险依然是存在的，而过于
教条则制约银行的正常发展。银行业本身就是一个经营风险的特殊行业，信
贷风险是不可能完全避免的，只能通过不断地完善制度来适当规避风险，对
风险的过度约束肯定会对商业银行的正常发展起到阻碍作用。因此，徐州分
行应该在重新树立全新的信贷风险观念，在防范必要信贷风险的前提下，大
力进行创新，提高经营效益水平。
4、建立激励与约束并重的信贷经营管理思想
信贷管理的核心是对其员工的激励和控制。目前徐州分行的信贷管理只
是通过制度加强控制，将硬性指标作为对员工的区分，使得员工都多分追求
高业绩。对信贷人员制约盲目地以责任来划分，并不能获得良好的效果。例
如有关信贷人员为了逃避责任，避免出现贷款损失而遭到处罚，往往对有问
题贷款在到期前再给出不应有的展期，现在各大银行对于展期一般是少之又
少，几乎已经默认不允许有展期情况出现，这种情况反而隐藏了更大的风险。
对信贷人员的强化激励机制就显得尤为重要，充分发挥他们的主观能动
性。这一对策可以从三方面来实施：第一，打破目前信贷审批权限按行政职
务大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际能力和
以往业绩给予信贷管理人员相应审批权限，并定期审定，视情况决定提升或
降级，创造既有压力又有动力的工作环境。第二，增加实际工作中的正激励，
减轻员工的工作压力。多多正面引导和鼓励的同时，充分发挥员工的能动性，
满足他们所需要社会尊重的心理需求。第三，改善现行工资分配制度。不再
单独以完成的数量来区分业绩，而以贷款完成的质量与数量相结合的方式，
破除旧的工资制度，全面推行客户经理等级薪酬制度。
5、建立健全信贷组织管理体制
借鉴外资银行成熟的信贷管理经验，按照权力与责任相制衡的基本原则，
建立健全信贷组织管理体制。在现有信贷制度的基础上强化信贷部门内部横
向制约机制的作用。一是遵循程序定位原则，各岗位人员要有明确的分工和
授权批准，相互之间必须各司其职、各负其责，不能超越职权。二是遵循相
互牵制原则。信贷组织各权力、各部门、各岗位之间形成一种约束制衡机制。
三是遵循系统协调原则，各部门要围绕一个共同的目标，理顺关系、杜绝内
耗、增强实力。
对于徐州分行属于有一定的规模的，可在现有信贷业务部门、风险审查
部门和资产保全部门的基础上，加设一个信贷资产组合管理部门，专门负责
对全行信贷资产组合以及整体信贷资产回收特点进行分析，对全行潜在风险
集中进行评估，并向银行管理层、银行监管机构提供报告。对各业务部门的
信贷资产状况进行监察。同时，将风险审查部门与信贷业务部门在行政上的
管理区别开来，以改变当前由于过度追求业务而忽视风险控制部门意见的现
象。
6 中行徐州分行不良贷款的展望与思考
不良贷款对中行徐州分行的影响
1、对银行的资信和稳定性产生影响。银行的资信取决于其资金经营实
力。如果银行不良资产不断增加，收益能力就会下降，必然影响到银行的资
信状况。现金流入减少之后，会导致筹资成本增加，严重时就会发生挤兑现
象，从而引发银行危机，迫使银行倒闭。尽管我国很难发生类似事件，但防
患于未然依然是必要的。
2、对银行盈利能力产生的影响
当贷款利息不能按时或足额收回时，甚至本金也难以收回，一方面银行
的收入减少了，另一方面导致本金的损失。由于不良资产与银行的收入负相
关，而不良资产的增加并不减少银行总资产规模，同时会提高经营成本，因
此，不良资产越多，银行的资产回报率越低。
3、对银行的长远发展产生不力影响。银行业是关系国计民生、千家万
户的特殊行业，对本地经济的杠杆作用也很大。如果银行业存在的巨大不良
贷款，将是本地经济发展的最大阻碍，当银行的存款与贷款无法在本地形成
良性循环，对银行自身的发展也是起着阻碍作用的。银行不良资产的增加会
使经营状况恶化，风险必然会随着各行业产生连锁反应，使得经济运行不畅，
甚至出现经济萧条。
对中行徐州分行不良贷款的思考
经过多年的努力，中行徐州分行的贷款质量确实得到了很大的改善，随
着社会信用的不断改善和银行风险管理水平的提高，不良贷款问题也有所好
转。在这种大趋势下，如何更好地控制不良贷款，保证银行的信贷资产质量，
就成为我们下一阶段所需要关注的重要问题了。
面对不良贷款这一问题，有必要全面认识商业银行的经营风险，做好适
应金融市场化的准备。对于银行营运风险，我国国有商业银行有一定的认识，
但是在市场风险方面的认识还缺乏了解，特别在这种风险还没有出现的时候，
更加缺乏实践管理。在实践中学习当然是最有效的方法，虽然这样的方法代
价过于昂贵，而且伴随着高风险，但是回顾我们国家的发展史，正是用这种
方法摸爬滚打地实践过来，对于前辈的经验，应该站在巨人的肩膀上，这样
才能取其精华，去其糟粕，更好地效力于改善贷款质量。
明晰和细化银行贷款质量的分类及其标准，对推进精细化的信贷风险管
理十分必要。虽然目前利率无法完全市场化，但市场风险已经开始影响了银
行贷款的收益。所以我们要因地制宜，针对中行徐州分行的问题做出相应的
措施。由于文章篇幅和作者的能力所限，本文在今后的研究中可以有进一步
探讨，具体以下三个方面：
①关于我国国有商业银行信贷资产证券化的问题
资产证券化在西方发达国家被广泛运用并取得了显著的成效，但是在目
前我国国有商业银行的时间中还处于几乎很少的状态。所以在此方面进行研
究，对不良贷款的化解还是具有很大的意义的。
①关于金融衍生工具与信贷风险管理的问题
在现代的信贷风险技术管理方面，金融衍生产品的应用十分广泛。许多
国际大银行熟练地运用各种利率衍生工具来控制利率。但在我国，这一块的
发展还没有那么快，就现在的我国国情来说，全面发展金融衍生工具也显得
不够现实。然而对于我国金融业进一步发展的需要，金融衍生工具的研究是
有非常必要的。
①关于现代化的银行信贷文化价值观的问题
信贷文化价值观是一种建立在银行文化基础上的亚文化，对于银行的经
营管理有着深远影响。现代化的信贷文化价值观能够在银行的经营管理中起
到更好地导向和凝聚作用，并且可以成为良好的激励员工的工具。所以，针
对我国信用严重缺失的现状，建立现代化的信贷文化价值观是很有研究意义
的。
结 论
银行作为风险密集型的企业，其经营的核心资产，即信贷资产的风险含
量极高，贷款质量的高低直接关系到银行自身生存、发展和社会金融秩序的
稳定。
本文依据金融学、经济学等有关理论知识，对中行徐州分行不良贷款进
行了较为全面地分析，主要针对其现状、成因以及相关对策做出阐述。在撰
写论文时，通过不断地学习与调研，发现中行徐州分行的贷款质量总体上还
是很不错的，但仍有待提高。虽然每年都能够完成上级控制不良贷款的指标
要求，不过为了向更高质量贷款的追求，较为系统地提出了存在问题和相关
建议。
中行徐州分行面临的最突出的原因即是高风险行业的集中。对于徐州分
行所处地区的特点，徐州以发展重工业为主，轻工业发展为辅，这样就需要
的资金量较大，在经济发展的同时无形之中也提高了风险。同时还有其他次
要原因，主要包括：经济政策的不稳定、内部控制制度存在缺陷、金融监管
不力以及贷后管理制度的不足等等。针对这些原因提出了几点建议，希望通
过本课题的研究，以期对中行徐州分行的不良贷款管理具有一定的指导意义。
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英文原文
Causes and solutions of non-performing loan in Chinese
commercial banks
Analysis on causes of NPL in commercial banks
There is so-called “4-3-3”distribution for the causes of formation of corporate
customers’ NPL from actual practice , . non-standardized outside circumstance
factors account for 40%, enterprises’ undeveloped inside operation management
factors account for 30%, and banks’ extensive inside operation management
factors, which are the emphasis of analysis in this paper, account for 30%.
-standardized outside circumstances is the primary factor of formation of
NPL
During the shift from planned economy to market economy, Chinese banks are
affected badly by outside circumstance, for example , national policies, behavior
of local governments social credit environment, and they commit great cost for
social development, economic mechanism reform and economic structure
adjustment. A great deal of enterprises take the advantage of the shift to escape or
abolish the bank debts, especially at the end of 1990s, through bankrupting,
spinning off, merging and other various methods.
’ undeveloped inside operation management is the main factor of
NPL
Ever since a long time ago, many Chinese enterprises have been troubled by
inflexible operation mechanism and management confusion. Some enterprises
lack accurate judgment for the trend of market and enlarge production scale in
hot industries without any consideration, which lead to serious imbalance in
supply and demand; some projects even go out of production during construction.
And some enterprises enter funding circulation outside the bank system to escape
monitoring, through measures of opening many accounts in different banks,
paying cash just after received without booking. The above factors make it
difficult to reclaim loans for banks and evolve into NPL.
’ extensive inside operation management is the important factor of
formation of NPL
In practice, the operation mechanism, credit culture and management skills are
much more influential than operational performance level, so it is important to
analyze carefully on banks’ internal operation management to improve credit risk
management and assure sustainable healthy development.
①Unsound operation mechanism
① Inaccurate market orientation
There is a long history for inaccurate market orientation in china. During the
planned economy period, banks only followed national plans and didn’t need any
own development strategy and market orientation, so they lacked market
orientation capability, had vague business development ideas, and often operated
following the others. For instance, during the real estate industry fever in 199os
and steel industry fever in the late of 2003, many banks fanatically stepped into
these industries and incurred huge loss later.
①Wake internal control, lack effect control on moral hazard
Banks with no sound internal control system are facing great moral hazard risk,
because of the imperfect social credit environment and law environment
①Too much emphasis on market share and asset scale, no strict admittance and
no active exit
Under the influence of ideas of pursuing market share excessively, banks do not
establish detailed and strict market admittance policies, which undermine the first
risk to prevent gate and weaken the orientation effect of admittance policies to
the market. And the customers’ exit policies are not detailed too, which do not
lead to enough exit management for customers.
① Unsound assessment mechanism, no well-suited accountability system
In the past, the setting of performance assessment indicators was heavily
equalitarian and didn’t consider risk adjusted revenue, so there was little
emphasis on risk control and exit management. In addition, there were many
behaviors which violated rules or policies, for instance, splitting one big number
into several small pieces to avoid authority authorization, exceeding one’s
authority to approve, etc., in the process of credit management, since the
accountability system was not fully established.
① Haven’t formed active and healthy credit culture
The credit culture, which is the convention and method developed in credit
policies. Business process and risk control are important parts of banks’
enterprise culture. The insufficiency of credit culture lies in two aspects: weak
risk consciousness and misunderstanding in credit conception.
① Weak risk consciousness
Firstly, no established scientific development ideas, and lack notion of balance
among risk, revenue and capital. No full consideration on possible loss of
potential risk and having not realized business expansion, which are constrained
by capital. Focusing on the possible revenue from business growth will lead to
issue loans based on savings only and develop business blindly. Secondly, some
relation managers ignore the review on fundamental information, admittance
conditions and collateral revaluation of customers, which impair the authenticity
and reliability of pre-loan investigation information. Finally, some risks managers
unduly rely on the materials provided by relationship managers and only review
the written reports and financial reports, don’t make risk review from the second
angel objectively so as to damage the independence of review conclusions.
① Misunderstanding in credit conception
a. The market share is the most important;
b. Loaning is the method to strive for other business;
c. It’s safe to rely on the government;
d. The customers approached by other banks are good customers;
e. Foreign enterprises are good customers;
f. The first repayment sources of enterprises with high revenue or operation
income are better;
g. The secured loans are loans with low risk;
h. The loans with normal interest paying out are good loans;
i. It’s none of our business if the borrowers have NOL in other financial
institutions;
j. It’s forced to revolve loans which can’t be reclaimed in time.
①Immature management skills
Banks lack effective measures to identify, quantify and control the regional and
industrial risk, constrained by obtaining historical data, decentralized information
systems, and immature portfolio management skills. So they have to make
judgment mainly based on personal experience and consequently have weak
management measures on concentrated and systematic risk.
Furthermore, banks are short of quantitative measures on specific customers’ risk,
the underlying reasons are: firstly, an insufficiency of fundamental information
system support. Secondly, the accumulation of historical information on risk
revaluation is not enough, quality of data needs to be enhanced, quantitative
modeling technology in risk revaluation standard needs to be improved, and
relationship between customers rating and five degrees classification results
should be established. Thirdly, it is short of effective measures to calibrate the
matching between risk and revenue.
① Implementation is faulty, and risk management is not throughout the whole
process
① Pre-loan investigation and review are not thorough and strict
During pre-loan investigation, some relationship managers put little emphasis on
authenticity and integrality review on related materials; they haven’t clarified the
true intended usage of the loan ( especially when extending short-termed credit );
the review is too optimistic, which does not have analyzed the potential influence
of changes in related factors, no deep review on the market, no enough
understanding on enterprises’ operation management situation and future, and no
thorough risk revaluation; assessment is inaccurate and the risk of loans is not
fully covered; the risk on group customers and affiliated enterprises are not
identified effectively. The factors above damage the following loans at the early
stage.
Furthermore, some banks neglect the fact that the loan procedures are not
completed and the review materials are not enough ; some operate anti-procedure,
for instance, extending credit before enterprises’ application, signing loan
contract before approval of the loan, issuing letter of credit or bank acceptance
before approval; consolidated credit is not fully realized, and credit to some
group members is not included in the consolidated credit management; extending
credit against the rules, . exceeding authority to offer loans, splitting one big
number into several small pieces to avoid the authority constraint, issuing bank
acceptance to fund enterprises on a rolling basis, or issuing acceptance, discount
without actual trade background.
① Requirements are not strictly implemented during the loan
Deficiency in guaranty is the major concern during the loan. Typical problems
are as follows: accepting guaranty from unqualified institutions such as
governments and agencies, collateral review are not thorough, loan-to-value ratio
is too high, providing loans without property registration and transfer of collateral,
guaranty for each other between enterprises, legally flawed credit procedures lead
the guarantor is immune from obligation, etc. And there are also problems that
the conditions of the loan satisfied and the contracts of loans are not completed.
① Weakness in post-loan management
There are there aspects about weakness in the post-loan management: Firstly, it
can’t recognize credit risk in time; secondly, it can’t reclaim or exit in time after
awareness of risk; thirdly, it loses rights and interests in litigation.
There are long-standing problems, so-called “emphasize loan, despise
management ” , in Chinese banks: few follow-up review on customers who
have already got the loans, loose monitor on usage of the loans, oversight on
operation situation of enterprises, even knowing nothing after the enterprises
moving to a new place or even not existing anymore. So the timely and accurate
judgments are needed to make on risk profile of loans, because of low frequency
of updating management information.
For the sake of seemingly, nice business development indicators, business units
hesitate to exit from customers with high potential risk, and renew or extend the
loans again and again for the enterprises hoping they will not default. The exit
methods are simplified and passive, only using cash reclaim, canceling after
verification, and paying-a-debt-in kind assets. And rights and passive in litigation
are easy to lose by ineffective loan contracts or collateral contracts with
enterprises, poor management on loan archives, or neglect on the timeliness of
litigation.
The sequence of influence of the above factors is as follows: post-loan
management, operation mechanism, credit culture, pre-loan investigation and
review, management skills and extending credit.
Systematic root of NPL in Chinese commercial banks. There is systematic root
beyond the above various reasons of formation of NPL in Chinese commercial
banks. Form a long time, operating in half-planned, half-market economic
environment, Chinese commercial banks still followed typical government
methods just like SOEs ( State Owned Enterprises) under planned economy
mechanism, such as: lack of balance mechanism for power, weak monitoring
system, and incomplete decision making process. There was no balance
mechanism for power in banks, whose governance structures were similar to the
SOEs before the recent transformation of commercial banks in China. There is no
difference between Board of Director and Senior Management, so the internal
monitor system on decision making do no exist. The obvious shortcomings of the
arrangement are: firstly, the quality of important decision making such as strategy
planning is not high; secondly, the moral hazard risk of senior management is
easy to appear.
Frankly speaking, there is strong and direct relationship between deficiency in
monitoring system, which should be the powerful method to enhance the control
power inside the banks, and reduce many serious problems that have appeared.
The fundamental reasons are: independent audit and monitor are no strong;
monitor, review and post-assessment on subsidiaries are not well-located; risks
are not identified timely; qualities of asset are not authentic; provisions are not
enough, etc..
Past extensive strategic management mechanism leads to over-extending credit in
some regions and industries and exacerbating risk for banks. Firstly, strategic
management focuses only on the analysis of market opportunity and neglects
huge potential risk, so the business development strategy and risk management
strategy are disconnected seriously. Secondly, having strong bureaucratic
thinking, internal resource distribution and power allocation are entirely based on
bureaucratic levels of institutions, not on the real demand and contribution. Some
institutions with low growth potential, poor credit environment, and weak
management capability, can have large business scale and high credit approval
authority, for the sake of their high bureaucratic level.
中文译文
我国商业银行的不良贷款产生的原因和解决方法
分析在商业银行不良贷款的原因
有所谓的“4-3-3”分布的成因,是企业客户的不良贷款率从实际操作上,即
非标准化的外部环境因素占 40%,企业内部经营管理落后因素占 30%,本文的
重点分析：银行的广泛的内部操作管理因素,约占到 30%。
1.非标准化的外部环境是形成不良贷款的首要因素
在这种从计划经济转变到市场经济情况下,中国各银行正严重地被外部
环境所影响,例如,国家政策,地方政府行为的社会信用环境,国家承诺对社会
发展投资的巨大成本,经济机制的改革和经济结构调整。大量的企业采取的优
势转向逃跑或者废除银行债务,尤其是在 90 年代末,通过破产,分拆、合并和其
他各种方法来逃避银行贷款。
2. 不良贷款是企业内部经营管理落后的主要原因
很久以来,许多中国企业一直被在困扰僵化的运行机制和管理混乱的情
况之中。一些企业缺乏准确判断市场趋势的能力, 没有任何考虑，便在在一
些热门行业中进行扩大生产规模,这导致严重的供给和需求的失衡;有些项目
甚至在施工期间进行生产。一些企业进入流通资金在银行外面系统来逃避监
控,通过开放的措施在不同银行开设许多账户,支付现金只是账面存在而没有
收到。上述因素使得银行难以收回贷款，严重地或者演变成不良贷款。
3.银行广泛的内部操作管理是形成的不良贷款的重要的因素
在实践中,运行机制、信用文化和管理技能要远大于操作的性能水平,所
以要仔细分析对银行内部经营管理就显得尤为重要,这有助于提高信贷风险
管理和确保可持续健康发展。
①不健全经营机制
①不准确的市场定位。
不准确的市场定位在中国有着悠久的历史。在计划经济时期,银行只遵循
国家计划和不需要任何的发展策略和市场定位,所以他们缺乏市场定位能力,
通常雇仅有模糊的商业发展的想法的员工,缺乏有能力的人才。举个例子,在
房地产行业发烧的 90 年代，以及在 2003 年后期热门的钢铁行业,许多银行狂
热、盲目地走进这些行业，以招致巨大损失。
①内部控制管理不善，缺乏控制道德风险的能力
没有完善的内部控制系统的银行正面临着巨大的道德风险,因为不完美
的社会信用环境和法律环境也是所处的大环境。
①过于强调市场份额和资产规模,没有严格的准入标准和不活跃的退出标准。
在追逐市场份额的过度的思想影响下,银行不建立详细和严格的市场准
入政策,破坏第一风险阻止门以及削弱定位效应的市场准入政策。同时，客户
的退出策略也并不是很详细的,这会产生大量的不良资产。
①评价机制不健全,不合适的问责制。
在过去, 由于大量的性能评价指标的设置和不考虑经风险调整后的收入,
所以银行几乎没有注重风险控制和退出管理。此外,银行还有许多行为违反了
行业规则或国家政策。例如,将一个大的数字转换成几个小块,以避免权威授
权,在超过一个的权限核准等信贷管理的过程中,便体现了问责体系还没有完
全建立。
①还没有形成积极、健康的信贷文化
信用文化,这是公约在信贷政策发展的方法。业务流程和风险控制是银行
的企业文化中是很重要的一部分。信用文化的不足在于两个方面:弱风险意识
和误解的信用观念。
①弱风险意识
首先,银行没有确定的科学发展理念,缺乏平衡风险的概念，没有充分考
虑在可能失去的潜在风险,并没有意识到业务扩张,这都受制于资本。基于储
蓄，银行专注于业务增长导致问题贷款来自于可能的收入，只盲目地开发业
务，不顾资产质量。其次,一些银行关系经理忽视回顾了在基本信息、准入条
件和抵押品升值的客户,这损害了贷款的真实性和可靠性。最后,一些银行风
险经理过度依赖关系经理提供的材料,只审查书面报告和财务报告,不让贷款
再次经过第二位经理的风险审查，客观地损害了自己独立审查的结论。
①误解的信用观念
a.市场份额是最重要的;
b.出借的方法是争取其他业务;
c.银行的安全依靠政府;
d.客户接洽的其它银行有良好记录的客户;
e.外国企业的良好客户;
f.第一个还款来源与高收入的企业或经营收入都较好的企业;
g.安全的贷款是指低风险;
h.这些贷款利息支付与正常是良好的贷款;
i.如果借款人在其他金融机构贷款则不关我们的事;
j.被迫旋转贷款不能及时收回。
①不成熟的管理技能
银行缺乏有效的措施来确定、量化和控制区域和工业风险,因获得历史数
据,分布式信息系统和不成熟的投资组合管理技能。所以他们不得不做出的判
断主要是根据个人经验,因而具有弱管理措施集中和系统风险。
此外,银行缺乏定量措施对特定客户的风险,潜在的原因是:首先,功能的
基本信息系统支持。其次,历史信息的积累对风险的重估是不够的,数据的质
量有待提高,定量建模技术在风险重估标准还有待提高,与消费者之间的关系
评级和五度应该建立分类结果。第三,它缺乏有效的措施进行匹配与风险之间
的收入。
①风险管理没有严格地经历整个过程
①贷款风险调查和审查不彻底、严格
在贷款调查,一些银行关系经理很少强调和回顾客户相关资料的真实性
和完整性;他们没有澄清使用贷款的真正的目的(特别是当对贷款进行展期);
审查是过于乐观,这没有分析潜在影响变化的相关因素。在市场上没有深层次
地审查,没有足够的了解企业管理状况和企业未来的经营情况,没有进行彻底
的风险重估;评估不准确,贷款的风险是不充分的;银行则不能有效地确定风险
集团客户和附属企业。上面的因素损害了贷款的初期阶段。
此外,银行忽视了一些重要的事实：没有完成贷款手续及审查材料是远远
不够的,比如,将企业进入应用程序之前, 便批准了信用贷款合同签署贷款,以
及发行的信用证或银行承兑汇票,巩固信贷质量就不能完全实现,信贷对某些
群体的成员不包括在巩固信贷管理;扩展信贷,便违反了规定,即超过授权提供
贷款,将一个大的数字转换成几个小块来避免权威约束,开证银行接受基金企
业在滚动的基础,或者发行接受,没有实际的贸易背景。
①需求并不严格期间实施的贷款
在担保不足主要涉及的贷款。典型的问题如下:接受与不合格的担保机构,
如政府和机构,担保审查不彻底,或者贷款与估值比率太高,又或者提供贷款没
有财产登记和转让抵押物的,在相互担保企业之间,法律上的缺陷信贷程序领
导担保人免于义务等等,也有问题的贷款条件满意和合同的贷款还不完善。
①疲软贷后管理
有三方面讲述了疲弱的贷后管理:首先,这种贷后管理不能识别信用风险;
其次,这种贷后管理不能在回收或退出后,及时意识到风险存在;第三,这种贷
后管理失去了诉讼的权益。
所谓的“强调贷款,轻视管理” 在银行中已成为长期存在的问题,在中国的
银行:很少的跟进评审客户，把注意力放在已经发放的宽松贷款，以及监视器
上使用的贷款,银行对企业运行状况的疏忽,甚至连企业什么时候搬到一个新
地方或不存在了都不知道。所以及时和准确判断贷款风险特征有什么样的要
求,因为较低的频率带来更新的管理信息。
为了看起来能拥有很好的业务发展指标和业绩，犹豫地退出消费者高潜
在风险,并更新或延长贷款，不停地为企业注入新的资金，同时天真地希望他
们不会违约。退出方法是简化和被动,只是使用现金回收方面仍存在着难处。
权利和被动的诉讼是很容易使借款合同或担保合同无效，丢失企业管理不善
租借的档案,或者是忽略了诉讼及时性。
总结以上上述因素的影响如下:贷后管理、运营机制、信用文化,贷款调
查和回顾,管理技能和信贷展期。
中国商业银行形成的不良贷款的根本，有超出以上种种原因：在形成这
些不良贷款很长的一段时间里,在半计划与半市场经济混合的经济环境中,中
国的商业银行仍然遵循典型的政府方法，就像国有企业在计划经济机制,如:
缺乏对权力的制衡机制,薄弱的监测系统,以及不完整的决策过程。中国的商
业银行在没有制衡机制的政权的情况之下,其治理结构类似于国有企业近期
的变化。董事和高级管理人员是没有什么区别的,所以内部监控系统决策不存
在缺憾。存在明显缺陷的是:第一,资产质量的重要决策战略规划不高;其次,道
德风险的高级管理容易出现缺失。
坦白地说,还有一个有力和直接关系就是缺乏监测系统,它应该是提高银
行内部的控制能力的强大的方法,目的是减少许多严重的问题,但是仍然不可
避免地已经出现了。其根本原因是:独立的审计和监督没有十分地强劲;在监
测和审查企业时并不严格遵循银行审查程序;在风险并不确定时，为了盲目地
追求高市场份额和高业绩要求，往往便发放了贷款,等等。
过去的广泛的战略管理机制导致过度扩张的信贷在一些地区和产业加
剧对银行风险。首先,战略管理仅仅集中在分析市场机会,但却忽略了巨大的
潜在风险,因此业务发展战略和风险管理策略严重的断开连接。其次,银行拥
有强大的官僚思维、内部资源分布和功率分配，这是完全基于官僚级别的机
构,而不是真正的需求和贡献。银行面临较低的增长潜力、可怜的信贷环境,
以及脆弱的管理功能, 可能会为了他们的高水平的官僚，而较大限度地扩大
业务规模和高信贷审批权
致 谢
经过对商业银行不良贷款的研究与学习，以及在中行徐州分行的实习，
我的论文终于画上了圆满的句号。
首先要感谢我的导师老师，她在学业上对我的悉心指导、热诚鼓励和对
我学习的关心。每当我在学习上有所懈怠或者没有方向时，导师都会耐心地
提醒我和鞭策我，指导我的研究方向。李老师在学术理论和研究方法上的造
诣，对问题的独到见解，以及严谨的治学态度等，都使我受益匪浅，她多次
与我探讨论文内容，是我能够顺利完成学士论文。同时，我在学习和生活中，
也深感老师做事认真负责的态度，这些都将是我终身受益的财富。
感谢中国银行徐州分行各位领导和同事对我工作和学习的关心和帮助，
感谢对我论文的数据和理论支持，我在分行真的学到了许多在校园里所学不
到的东西。
回想着四年在？？学院的学习和生活，感慨万千。感谢？？学院的老师
们四年来的传道授业，在？？学院获得的知识与学识将使我终生受益匪浅。
再过几个月，我就要离开这个我学习和生活了四年的地方，不管我身在何方，
都不会忘记这所哺育我成人和成才的美丽母校。临毕业之际，谨以此文献给
我亲爱的母校。
最后向所有答辩老师致以最诚挚的谢意，感谢您在百忙之中可以阅读我
的论文！
