第五章
其他财产损失保险
第一节
企业财产保险
企业需要财产保险的原因
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第五小组作品
目前我国企业投保财险的情况介绍
不同所有制及不同规模企业的实际投保率有明显差异
国有及三资企业投保率较高，个体私营企业投保率较低
从企业规模看，企业规模越大，投保意识越强，投保率也越高，这与不同所有制企业投保率的情况是相吻合的
资料来源：《浙江省企业财产保险市场的发展状况分析》
——施建祥、苏为华，《浙江金融》
什么是“保险需求”？
资料来源：《保险需求探析》——章敏，《金融与经济》
马斯洛“需求层次论”
功能视角下的保险需求分析
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第五小组作品
资料来源：《企业保险需求的功能视角》——蔡秋杰，《中国保险》
1.企业购买保险能享受到保险公司提供的有效率的服务
由于规模经济和专业化的经营，保险公司在损失控制和索赔管理方面具有比较优势。
保险公司由于常年和各种灾害事故打交道，积累了丰富的风险管理经验。不仅可以向企业提供合理的风险管理建议，而且通过承保时的危险调查和分析，承保期内的风险核查和监督等活动，尽可能的消除各种潜在风险，达到防灾防损的目的。
2．降低破产概率以及与此关联的成本
企业破产时，企业的管理者承担着很高的成本：失去工作岗位、失去训练有素的团队、失去作为成功管理人员的声望等等。因此必然会产生对保险(比如火灾保险)需求的倾向。破产成本越高，对保险需求的倾向就越大。
3.保险可以进行合理避税
由于企业的保险费支出计入企业的费用项目，是免税的。所以购买保险相较于风险自留方式，更有吸引力
政府还为企业购买某些险种，如团体保险、某些责任险，提供税收优惠。
保险的避税效用越大，企业购买保险的意愿也就越强。
4．保障债权人的权益
一张股票可以看成是一份看涨期权，因为它的所有者至少拥有它的市值，并且具有无限增值的机会。债券却不具有这样的特性。因此，冒险的、然而可能带来利润的项目符合股东的利益，却并不符合债权人的利益。作为平衡，在贷款契约中往往有这样的条款，即企业有义务购买各种保险，根据债权人的利益限制危害收益的风险。
保险需求的定性及定量分析
影响企业财产保险需求的主要因素
《保险经济学导论》
2002年我国四大中资非寿险公司的业务结构比较 单位：%
案 例
某食品厂1999年10月1日投保了一年期的企业财产保险，保险金额10万元。2000年7月23日，该厂遭受洪水灾害，该厂食品仓库进水，下层存货因受浸泡损失7万元；中层未受浸泡但受水汽影响发霉变质，损失6万元；上层原价为7万元以5万元削价处理，损失2万元。抢救过程中发生施救费用4万元。
问：保险公司如何处理该保险事故？
企业财产保险：
基本险
综合险
企业财产保险中的财产有以下三种类型：
可保财产
特约可保财产
不可保财产
在企业财产保险的特约可保财产中，需加贴保险特约条款或增加保险费的情况下予以特约承保的财产是（ ）
A 桥梁、铁路、金银
B 铁路、金银、珠宝
C 金银、珠宝、古玩
D 珠宝、古玩、建筑物
（摘自2002年经济人第一次考试）
按照企业财产保险基本险条款规定，“火灾”责任是指保险财产（ ）
A 因烘烤、烫、烙造成变糊变质的损失
B 因电机使用过度，自身发热造成的本身
损毁
C 因燃烧失去控制并蔓延扩大造成的损失
D 因停电致使生产线停顿造成高热烘筒上
布匹烧毁的损失
（摘自2002年保险公估从业人员基本资格考试）
基本险的保险责任
火灾。
爆炸。
雷击。
飞行物及其他空中运行物体的坠落。
灾害及意外事故引起的停电、停水、停气的损失。
施救、抢救造成保险标的的损失。
必要的合理费用的支出。
某市佳美食品冷冻加工厂与华丽织布印染厂合资购买装置、共同使用的供电变压器，在一个雷雨交加的夜晚，由于雷击感应损坏，造成两厂突然停电事故，致使食品冷冻加工厂正在负荷运转的投料自动设备受到损坏，同时由于停电时间较长，冷库内温度升高；部分冷冻食品出遭受损失。织布印染厂印染车间正运转的高热烘筒因突然停电被迫停转，烘筒上的布匹被烘焦。
保险公司在接到报案通知，立即进行现场查勘，认为这次事故完全符合以上必须同时具备的三个条件“被毁供电变压器是两厂合资购置，应属供有性质，享有平等所有权；这次事故是雷击感应引起的，属保险责任范围；受损的是保险财产机器设备、在产品和冷藏食品。因此，在审定责任，核 实损失后，及时给予赔偿。
某生物制药厂全部财产投保保了企业财产保险。有一天，由于供电输入系统发生故障而引起停电事故，造成该厂冷藏库内的生物制品由于停电而变质。
问：保险公司如何处理？
某企业投保企业财产保险，保险金额50万元，保险期间内隔壁企业发生火灾，该企业负责人担心火势漫延至本企业，组织员工紧急转移了部分重要财产。在转移过程中，发生碰撞，造成3000千元损失。转移费用5000元。
问：保险公司如何处理？
综合险的保险责任
和基本险相比较，增加了 ： 暴雨、洪水、台风、暴风、龙卷风、飓风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流崩塌、突发性滑坡、地面突然塌陷火山爆发。
注意：地震为除外责任，露堆财产因上述自然灾害或其他意外事故造成的损失也除外不保。
企业财产保险的保险金额
固定资产的保险价值与保险金额。
流动资产的 保险金额和保险价值。
帐外财产和代保管财产的保险价值与保险金额。
固定资产的保险价值与保险金额的确定方式
保险金额的确定：
1 按帐面原值确定
按重置价值确定
按照帐面原值加成数确定
按照其他方式如评估价值确定
保险价值的确定：
一般按照重置价格确定
A公司购进一台机器，购入价格为10000元，包装费50元，运杂费为300元，安装费1000元，按帐面原值投保，则保险金额为11350元
流动资产的保险价值与保险金额的确定方式
保险金额的确定：
1 由被保险人按最近12个月的帐面平均余额确定
由被保险人按按最近帐面余额确定
保险价值的确定：
一般按照出险时的帐面余额确定
企业财产保险的保险费率
影响因素有：
投保险种、房屋的建筑结构、占用性质、地理位置、周围环境、投保人的安全管理水平、历史事实数据、市场竞争因素。
一般以每千元保额为计算依据，表达形式为千分率
企业财产保险的赔偿处理
赔偿方式
重置赔偿和赔款赔偿（一般情况下）：
建筑物损失的保险赔偿是重置建筑物的费用。
机器设备、仓库物资等其他财产一般是按保险财产的市场价值赔偿。
销售商品按供货商的商品批发价进行赔偿。
企业财产保险的赔偿处理
赔偿处理的注意点：
保险合同中没有约定重置条款，保险人只能对被保险人进行赔款补偿。
如合同没有约定，被保险人不能拒绝保险人支付的赔款而强行要求重置赔偿。
保险人一旦选择重置方式，就不能改为支付赔款；被保险人不能拒绝重置方式。
保险人选择重置方式必须自己先行支付费用重置受损财产。
保险人没有义务重置和原来财产完全一样的财产，只能在条件允许情况下，最大限度地将受损财产重置到原来状况。
问题
保险人选择重置方式主要出于什么原因？
企业财产保险的赔偿处理
赔款计算：
固定资产：
全部损失
部分损失
实际损失或受损
赔款 = × 财产恢复原状 — 应扣残值
所需修复费用
流动资产、存货
帐外财产和代保管财产
出险时
重置价值
保险金额
企业财产保险的赔偿处理
其他事项
施救、抢救、保护费用可以另行计算，以不超过保险金额为限。但必须区分用于保险财产的费用和非保险财产的费用。
因第三者对保险财产的损害而造成保险事故的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。
保险财产遭受部分损失的处理时保险合同的处理。
重复保险的赔偿方式。
1998年6月31日，某造纸企业将其固定资产及流动资产足额投保了财产基本险。保险期限内，企业受到暴雨灾害，共计损失万元。其中房屋及室内财产受损万元；堆放在露天广场的原材料受损万元；清理受损财产共计花费225个工时，每个工时8元；残值共计万元，其中原材料残值万元。
问：保险公司如何赔偿？
1998年6月31日，某造纸企业将其固定资产及流动资产足额投保了财产综合险。保险期限内，企业受到暴雨灾害，共计损失万元。其中房屋及室内财产受损万元；堆放在露天广场的原材料受损万元；清理受损财产共计花费225个工时，每个工时8元；残值共计万元，其中原材料残值万元。
问：保险公司如何赔偿？
与美国的企业财险之间的比较
中美企财险比较
资料来源：《中美商业财产保险条款比较》——徐平、许谨良，《上海金融》
保险财产范围的比较
我国条款的分类主要有：承保的财产、特约承保的财产、不保的财产。
美国条款只有承保和不承保的财产两种，其特约承保财产通过批单的方式加保上去的。
保险条款的比较
基本险
综合险
一切险
附加险
基本险
需要注意：美国财产保险中并没有对施救费用使用一个与财产损失相同保险金额的规定。
综合险
中国为基本险基础上加上13项自然灾害扩展而来。
美国仅增加3项：空中物体坠落、冰雪压损、水患。
一切险
美国称特殊附属保单。美国特殊附属保单排除了对个人、组织、政府的错误行为、决策。
中国相对应的则是排除被保险人及其代表的故意行为或重大过失。
对盗窃的定义也有出入
附加险
美国企财险赔付场地清理费、财产的保护（转移）、消防服务收费、污染物清除费用
中国只有第一项
保险价值确定方法的比较
美国企财险中确定财产保险价值的方式很多，主要以实际现金价值为基础。实际现金价值通常被认为是用相似种类和质量的新财产来替换原有财产的成本，再减去折旧。
国内没有实际现金价值的概念，主要以标的物的重置价值和账面余额为主。
中国企业财险的展望
企业财险目前存在的问题
企业投保率偏低，主要原因之一是企业的风险意识不强。尤其大多数民营企业还正处于起步创业阶段，企业资本投入较小，经营规模不大，资金来源主要是从银行贷款。多数民营企业把有限的资本投入到生产资料的配置、产品开发、人员工资等生产要素中，更多的注意力集中到产品开发、市场销售等方面，还没有把风险投资纳入企业的经营成本；甚至有的企业主对潜在的风险存在侥幸心理。所有这些因素使不少企业对转嫁经营风险认识不足，进而导致有效需求的不足。
一方面是企业快速发展，保险需求快速上升，另一方面是现有非寿险产品种类偏少、产品质量(符合市场需求的程度)较低、产品创新速度较慢，导致潜在保源转化率仍处于较低水平，从而形成潜在需求旺盛与保险产品适应性之间的矛盾。
随着民营经济逐步成为经济增长的主力，它在生产和经营活动中对保险的需求将不断增加。但是从企业的角度来看，由于其运转资金有限、流动资金不足，希望能以较小的保险投入来获取较大的保障范围，一旦保险产品无法满足要求时，他们惟一的选择往往是放弃投保的念头。
存在的问题与解决措施
第一,保险企业要大力培养和引进险种开发与设计的专业人才,大力开发新险种,创出自己企业的名牌产品和拳头产品,适应多层次保险需求。
第二,通过加大保险宣传力度,提高公众保险意识,激发他们的保险动机,促进有效保险需求的产生。
第三,保险企业要注重保险服务质量,提高理赔效率,给消费者树立一个良好的行业作风和服务风范,以求消费者满意地享受保险服务。
第四,作为政府部门,要充分认识到保险业发展与经济发展相互促进的关系, 在保险税负政策、保险基金投资政策以及保险人才流动政策方面给予扶持,以促进保险业的蓬勃发展。
远景与展望
费率自由化
商品多样化、个性化
专业防灾减损服务日趋重要
实现以上几点，能够很好刺激我国企财险的投保需求，实现企财险的快速发展
企业经营的目标无非是获利与永续，因此经营者无不投注相当大的精力于生产管理，营销管理，财务管理……等可以马上看得出来效果的事务上，但对于如何确保这些经营成果的风险管理，却相对的常予以忽略，事实上能重视风险管理的企业，才能够永续经营与稳定获利
在风险管理的各种方法中，保险是其中最重要、有效、专业的技术。尤其在我国目前的情况看，市场经济下，企业经营过程中将面临的各类风险是相当的复杂而又不规则，如何运用适当的保险对其进行规划，将是未来企业所要面对的重要课题。
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我们在网上搜索到了我国发展比较迅速的江苏和浙江地区的企业财险的调查报告来进行研究。因为 我们一致认为：苏浙两省位于长江三角洲，是我国经济最为发达的地区之一，同时也是企业尤其是民营企业发展最好的地区之一，具有极佳的代表性和参考价值。通过对几份报告的认真研读，我们认为我国企业财险的投保状况主要有以下几点特征
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保险业向社会提供的各种各样的险种就是这种特殊商品。根据保险商品的特点,有效保险需求应具备以下条件:第一,投保者对保险标的具有保险利益;第二,消费者有投保的愿望;第三,投保者要有支付保险费的能力;第四,投保者想要投保的险种与保险人设计的险种相吻合。因此,保险需求即指有支付能力和保险利益的保险需要量。
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保险所满足的,主要是人们的第二层次即安全的需要,同时也包括第一层次的需要。
对于企业，这个理论同样适用，这里的生存和安全可以理解为企业的永续
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在我们课题的准备过程中，有一篇论文引起了我们不少组员的兴趣，其观点与众不同，又不乏道理。我们提炼出此文的一些观点，在此与大家分享。大家还是值得一听。
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虽然一般企业破产的几率较小，但鉴于破产成本很高，其期望值仍然可观，所以我们认为，只要保费低于这个期望值，管理者就会有投保的动机。
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如果说之前都属于宏观介绍的话，那现在我们就进入了微观分析阶段。
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通过对比我们可以发现美国商业财产保险的优点：（1）险种和附加险及有关的条款都很多，例如有很多可供选择的保险责任范围和附加险及对不同的财产采用不同的保单等；（2）条款内容详细，对不同情况下的处理规定的很明确，如对保险财产范围和保险责任的规定等，所以国外的条款具有很大的灵活性和很强的针对性，投保人选择的余地也很大，而我国的条款内容不多且不严谨，显得很僵硬，因此在条款的设计上我们有必要借鉴美国的成熟经验按，这样才能更好的体现保险服务于投保人的宗旨。
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不保原因基本一致：标的不合法、不可能由于承保风险遭受损失或有其他专门的保单进行承包。
中国不保的财产有：矿藏资源、珠宝古玩
美国：地基、地下管道、栅栏、天线、树木等。
一定程度上体现了各自的国情
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在中国只有涉外财险可以投保，16项除外责任。
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在我们的组员进行个人小组作业时，她们也请各保险代理公司的员工发表了对于中国企业财险现状的一些看法。其中，绝大多数人都认为：侥幸心理是目前企财险有效需求不足的最大原因。
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部分保险产品针对性差，保险责任过窄，企业较难选择合理的保险产品进行投保。如商业和服务业类企业面临的主要是责任赔偿风险，保险需求更多体现在责任险方面；工业、建筑和运输业类企业可保财产数量大，且有些属高危行业，保险需求更多是企财险和责任险。而现行保险产品市场灵敏度低，产品“通用性”明显而“个性化”缺失。如企业财产基本险和综合险在费率核定以及责任限定时以企业工业等级为基础，难以满足集团化企业的多样化需求。
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但是针对目前我国民众法律责任意识和保险意识比较淡薄的情况,可以考虑在适当的时候,选择适当的行业或领域推行强制保险,以此满足和扩大保险需求,提高社会法律责任意识。对于关系到社会公众利益、消费者切身利益、企业员工权益等的责任保险,以强制保险的方式向社会推行,这既是国际保险市场上的习惯做法,也是满足我国保险需求的迫切需要。
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保险技术的不断发展将使得费率自由成为可能，各保险公司能够根据自己的特点制定合适自身发展的保费系统。（同时我们认为……不可取）
由被动型保险向主动型保险转变，充分考虑企业对于保险的需求，以消费者为导向，开发保险产品，力争提供更多更
好的适应需求的有效供给
能否提供专业的防灾止损服务将成为企业选择投保公司时的重要指标，保险公司将在这一领域多做文章
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