费用预算管理规定
一、目的
为科学、系统的进行费用预算管理，基于历史数据和部门管理活动计划，以
货币形式对未来费用支出进行预测、控制、协调与管理，确保公司年度经营计划
的高效执行和资源的合理分配，为公司的可持续发展提供有力支持，特制定本规
定。
二、适用范围
本规定适用于公司各部门。
三、职责分工
㈠ 财务部
负责汇总、审核各部门提交的年度预算数据，监督预算执行情况，并提供预
算分析和管理建议。
㈠ 各部门
负责制定本部门年度及季度费用预算，并根据预算执行情况进行自我控制和
调整。
四、预算分类与编制
㈠ 费用分类
公司预算内管理费用分为部门可控费用和部门不可控但归口管理的费用两
类。
1.部门可控费用：包括差旅费、公务出租车费、邮电公杂费等，详细分类参
照公司费用管理规定。
2.部门不可控但归口管理的费用：由特定部门归口管理，包括办公电话费、
财产保险费、税金等。
㈠ 预算编制与审批
1.预算编制单位：以各部门为编制单位，按季度编制预算，一年为一完整预
算周期。
2.预算编制时间：原则上在每年 1 月至 2 月完成当年度预算的编制和审批。
3.预算编制依据：参考历史数据、年度计划、国家相关统计数据及物价指数，
结合公司战略目标编制。
4.审批流程：各部门负责人→财务经理→财务部总经理→副总裁→董事长。
五、预算执行与控制
㈠ 预算内费用支出与报销：按照公司费用管理规定执行，确保费用支出的
合规性和合理性。
㈠ 预算外费用审批：各部门在预计发生预算外费用前，需提前报批，并提
供详细的分析说明。经审批后，财务部追加预算并予以支付。
㈠ 预算执行情况报告：财务部每月 10 日内向董事长、总裁及各部门报告上
月预算执行情况，包括实际支出、预算占比等信息。
㈠ 预算控制责任：各部门负责人根据预算及实际支出情况，严格控制本部
门费用支出，确保不超预算。
㈠ 预算外费用支付：财务部在未获得相关领导审批前，有权拒绝支付预算
外的费用支出。
六、其他
本规定自发布之日起执行，由财务部负责解释。
